全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性精選(九篇)

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第1篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

摘 要 隨著現(xiàn)代公司管理體制的深化，地市級(jí)供電企業(yè)從以安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步向全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。佛山供電局在實(shí)踐全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)踐落地不斷進(jìn)行探索，形成了一套切實(shí)可行且卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，為地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供了有效的執(zhí)行方法和管理經(jīng)驗(yàn)。

關(guān)鍵詞 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 地市級(jí)供電企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

佛山供電局于2013年著手開(kāi)展對(duì)地市級(jí)供電企業(yè)建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可行性的研究、論證和分析，并于2014年由企業(yè)管理部牽頭正式啟動(dòng)局體系建設(shè)與應(yīng)用工作。佛山供電局的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系旨在為局的經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供持續(xù)、可靠的保障，也致力于為南方電網(wǎng)其他地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作創(chuàng)建一套能夠推廣復(fù)制的典型管理范本。在這套范本中，最具有實(shí)踐探索意義的就是其中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和方法，該評(píng)估體系將全面風(fēng)險(xiǎn)管理中許多停留在理論層面方法論轉(zhuǎn)變?yōu)榱丝刹僮鞯墓ぷ鲀?nèi)容。2015年，為進(jìn)一步保障風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程管理的深度融合，佛山局開(kāi)展將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)流程的實(shí)踐，進(jìn)一步積累了管理經(jīng)驗(yàn)。

一、背景

2014年年初，佛山供電局結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的進(jìn)程和戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管控的需求，正式啟動(dòng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的工作，編制《佛山供電局全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域深化創(chuàng)先工作實(shí)施方案》，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的實(shí)施規(guī)劃。

在充分承接南方電網(wǎng)公司重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、體系要素的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系思路基礎(chǔ)上，佛山供電局圍繞“打造地市局層面全面風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)工作示范”的建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作思路，將“風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)分層、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)”三原則落實(shí)到具體的體系框架設(shè)計(jì)中，形成具有地市局特點(diǎn)的體系框架。

在管控框架上，佛山供電局的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系涵蓋所有領(lǐng)域、不同層面存在的風(fēng)險(xiǎn)；安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。在管控載體上，佛山供電局將不同領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，按照顆粒度的不同，切分為管理層面和作業(yè)層面。其中，管理層面的風(fēng)險(xiǎn)以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體，作業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)以“作業(yè)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體。

二、搭建科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)的層級(jí)與對(duì)象

風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)和核心工作。佛山供電局在南方電網(wǎng)公司劃分的7類(lèi)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、48類(lèi)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和136類(lèi)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)地市局的管理特點(diǎn)及實(shí)際情況，對(duì)地市局沒(méi)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行剔除，同時(shí)為了避免與作業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)，將風(fēng)險(xiǎn)框架主要設(shè)定于管理層面的風(fēng)險(xiǎn)，另外，在三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的命名中，統(tǒng)一優(yōu)化為動(dòng)因?qū)虻拿瓌t。最終形成7類(lèi)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、38類(lèi)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和135類(lèi)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分與統(tǒng)計(jì)模型，設(shè)計(jì)多維度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要步驟，需要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，把損失發(fā)生概率、損失影響程度等因素綜合考慮，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)做好準(zhǔn)備。為了讓全體人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)有統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，佛山局借鑒安風(fēng)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)，在承接南方電網(wǎng)公司兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)的屬性劃分為發(fā)生可能性和影響程度，其中影響程度又細(xì)分為五個(gè)子維度。同時(shí)結(jié)合佛山供電局實(shí)際，調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分等級(jí)，降低了風(fēng)險(xiǎn)在局層面的可接受水平。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性受制于多方面因素，其中重要一點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員需綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。這就表明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平及對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)不同，會(huì)造成評(píng)價(jià)結(jié)果的差異較大。為了盡量避免評(píng)價(jià)人員的主觀性成分影響評(píng)價(jià)結(jié)果。佛山供電局通過(guò)兩項(xiàng)措施來(lái)降低影響。首先是在評(píng)價(jià)的過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)所需評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)事件按照承擔(dān)主要責(zé)任和輔助責(zé)任兩類(lèi)進(jìn)行打分，承擔(dān)主要責(zé)任和輔助責(zé)任的分值在計(jì)算總分時(shí)賦予不同的權(quán)重。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的個(gè)體，按照不同職位授予不同的權(quán)重，最終通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果。

其次是邀請(qǐng)第三方進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，即由專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在電網(wǎng)領(lǐng)域的專(zhuān)家對(duì)佛山供電局的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，并將專(zhuān)家評(píng)分結(jié)果作為參考值，通過(guò)研討會(huì)形式與各風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)部門(mén)逐一確認(rèn)和調(diào)整。在首次開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，企業(yè)往往會(huì)因?yàn)檎J(rèn)識(shí)不足、心理抵觸、溝通不夠等原因，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題。為了避免以上情況的發(fā)生，佛山供電局以質(zhì)量換取效率，采用三種方式結(jié)合的辦法確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系在佛山供電局的實(shí)踐探索

（一）風(fēng)險(xiǎn)與流程深度融合，徑直切入流程梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終目的是為了有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，風(fēng)險(xiǎn)管控措施的有效落地才能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。佛山供電局在搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，已經(jīng)明確了管理層面的風(fēng)險(xiǎn)以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體，故風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理融合，就必須切入到流程里面進(jìn)行管理。

2014年，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，采用的更多的經(jīng)驗(yàn)識(shí)別法，即識(shí)別人員從自身專(zhuān)業(yè)角度，利用頭腦風(fēng)暴等方法進(jìn)行識(shí)別，識(shí)別得到的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，包含從宏觀和微觀角度進(jìn)行識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件。2015年，為將識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)的嵌入到日常的業(yè)務(wù)流程管控中，通過(guò)兩項(xiàng)舉措進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與流程的深度融合。首先是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，開(kāi)展基于流程節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。即在已梳理出的業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的同時(shí)，將所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)與流程節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)匹配，最終通過(guò)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落地到業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)，落地到關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位中。

（二）全體動(dòng)員參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，保障風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是指收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)損失等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的源頭，有針對(duì)性的制定管控措施。由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，如何保證風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性，必須制定對(duì)應(yīng)的措施。佛山局通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)掛帥、全員參與、廣泛識(shí)別三個(gè)步驟開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的梳理，邀請(qǐng)了各職能部門(mén)、物流服務(wù)中心、信息中心和試驗(yàn)研究所等單位的全體人員參與到識(shí)別的過(guò)程。同時(shí)在識(shí)別表中，根據(jù)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，劃分三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的主輔導(dǎo)責(zé)任，要求各業(yè)務(wù)部門(mén)既識(shí)別本單位承擔(dān)主導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)事件，也要識(shí)別本單位承擔(dān)輔導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)事件，最終在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行匯總和規(guī)范化處理后，形成了2014年的初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。由于企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在不斷的變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也隨之改變，因此佛山局在2015年進(jìn)行新一輪的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，保障風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)效性。

（三）設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，大幅提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率

全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的過(guò)程，通過(guò)兩年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，深刻體會(huì)到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率和評(píng)估質(zhì)量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。為提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率，佛山供電局設(shè)計(jì)并開(kāi)發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，減少了業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中的匯總、計(jì)算等等耗時(shí)耗力的工作，大幅提升了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效率和質(zhì)量。該風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的功能主要包括系統(tǒng)管理、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、統(tǒng)計(jì)分析等功能，通過(guò)信息化工具，對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)新增風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)匹配流程提供了便捷。同時(shí)可以自動(dòng)繪制風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)，展示風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量分布等，便于各業(yè)務(wù)部門(mén)查詢(xún)自身的風(fēng)險(xiǎn)、編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

（四）繪制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，形成風(fēng)險(xiǎn)性重要等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是為了得到風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)，為有針對(duì)性的管控風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，那么如何有效展示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果呢。佛山供電局采用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的方式，通過(guò)可靠性和影響程度兩個(gè)維度對(duì)預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序和統(tǒng)計(jì)，展示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和展示主要有兩個(gè)目的，首先是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)形成的風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)排序和三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)排序，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事件作為下一階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的制定范圍，重大三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)作為專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理的對(duì)象。其次根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)分，往上統(tǒng)計(jì)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和影響程度評(píng)分，形成三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的重要性排序，最終形成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖不僅反應(yīng)佛山供電局風(fēng)險(xiǎn)的重要性分布，也用于反映佛山供電局的風(fēng)險(xiǎn)偏好。為各部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)呈現(xiàn)全局的風(fēng)險(xiǎn)分布和風(fēng)險(xiǎn)大小視圖，彌補(bǔ)管理層面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的不足。

（五）編制全面風(fēng)險(xiǎn)工作手冊(cè)，形成規(guī)范化工作機(jī)制

為適應(yīng)未來(lái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，統(tǒng)一開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本規(guī)范，佛山供電局編制了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作手冊(cè)》。工作手冊(cè)分為五個(gè)章節(jié)，包括總體目標(biāo)、工作框架、組織職責(zé)、工作指引和附錄。其中，總體目標(biāo)章節(jié)明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中涉及的基本概念和工作目標(biāo)；工作框架明確了局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的體系框架以及流程要素；組織職責(zé)明確了局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織職責(zé)分工和風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的劃分；工作指引明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程所需的組織分工、工作流程和工具表單；附錄明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作所涉及的分類(lèi)、分工與評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。通過(guò)工作手冊(cè)的編制，為后續(xù)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了理論支持和機(jī)制保障。

四、結(jié)語(yǔ)

佛山供電局從管控界面、風(fēng)險(xiǎn)顆粒度、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管控載體等不同維度，對(duì)地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)行了深入、有效的研究、論證和實(shí)踐，典型示范的基本框架和潛在作用已經(jīng)基本形成。同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐中，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和方法，從頂層設(shè)計(jì)出發(fā)，進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成規(guī)范性機(jī)制，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的順利推進(jìn)。地市局供電企業(yè)管理人員需提高對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，從戰(zhàn)略高度樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保障體系推進(jìn)過(guò)程中的人力、物力資源。同時(shí)在實(shí)施過(guò)程中，要敢于突破，積極思考，勇于創(chuàng)新，進(jìn)一步發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理在地市供電企業(yè)的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；關(guān)鍵環(huán)節(jié)；措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在電力體制改革和電力市場(chǎng)化不斷深入的形勢(shì)下，給發(fā)電企業(yè)發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇，但也蘊(yùn)含著很多不安全因素，如燃料價(jià)格及電價(jià)上漲、電源結(jié)構(gòu)問(wèn)題、供電不穩(wěn)定因素等，給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此企業(yè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)防和應(yīng)急企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的意外和風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，能有效的促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。本文主要分為兩個(gè)部分，第一部分分析了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性；第二部分重點(diǎn)探討了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

一、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一方面促進(jìn)企業(yè)不斷改革創(chuàng)新，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很多不確定因素，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患，如電價(jià)上漲、能源短缺、供電可靠性問(wèn)題等，制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、應(yīng)急方案制定及實(shí)行、內(nèi)部監(jiān)管等，能有效防范和降低企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)投資、電力工程建設(shè)、內(nèi)部管理等決策提供重要依據(jù)和保障，提高企業(yè)決策科學(xué)性和前瞻性，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)動(dòng)向不斷調(diào)整和完善企業(yè)內(nèi)部控制管理，更好的為用戶(hù)服務(wù)，達(dá)到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的目的。

目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建過(guò)程中存在一些問(wèn)題：一是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄。當(dāng)下我國(guó)很多企業(yè)偏重經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而相對(duì)忽視管理，特別是內(nèi)部控制管理，對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，抱著“兵來(lái)將擋水來(lái)土掩”的態(tài)度，帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成不必要的損失。總之，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部管理意識(shí)淡薄是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系難建的主要原因。二是內(nèi)部控制管理規(guī)章制度有缺陷。制度是管理活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)和保障，要完善內(nèi)部控制管理規(guī)章制度，約束和規(guī)范人們行為，提高工作效率。但在實(shí)際工作中規(guī)章制度存在一定的缺陷，有待進(jìn)一步完善。三是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)參差不齊。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面，這就對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員專(zhuān)業(yè)能力和職業(yè)道德素質(zhì)提出很高的要求，要建立一支專(zhuān)業(yè)的優(yōu)秀內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。當(dāng)下企業(yè)管理專(zhuān)業(yè)人才缺少且整體素質(zhì)參差不齊，影響內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，因此要積極引進(jìn)人才并加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理人員綜合素質(zhì)。

二、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從思想上重視內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建，將其納入企業(yè)年度工作計(jì)劃中，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況結(jié)合市場(chǎng)行情制定科學(xué)、有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)劃，加大財(cái)力、人力和物力投入，明確內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防措施，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失，提高企業(yè)決策科學(xué)性的目的；同時(shí)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急措施，把損失降到最低。同時(shí)調(diào)動(dòng)企業(yè)上下積極參與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，主要如下：

（一）建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

規(guī)章制度是一切活動(dòng)開(kāi)展的規(guī)范和行動(dòng)指南，要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，讓管理活動(dòng)有章可循，約束和規(guī)范人們的行為，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。首先，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)要研究和熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見(jiàn)》、《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)、具有企業(yè)特色的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為。其次，實(shí)行責(zé)任制度。風(fēng)險(xiǎn)有大有小，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)破產(chǎn)，因此必須加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行責(zé)任制度，讓管理人員對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題可直接找負(fù)責(zé)人，提高管理人員的工作責(zé)任感，更好的開(kāi)展工作，如營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)電力銷(xiāo)售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)估，安監(jiān)室負(fù)責(zé)電廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等。最后，實(shí)行激勵(lì)制度。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理具有內(nèi)容多且雜、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，這就對(duì)管理人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高的要求，要完善人才引進(jìn)、評(píng)價(jià)、激勵(lì)等機(jī)制，通過(guò)培訓(xùn)、出國(guó)深造、升職加薪等形式提高管理人員的業(yè)務(wù)能力，并鼓勵(lì)其創(chuàng)新，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)性。

（二）完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，在建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要考慮全面，全方位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)、電力市場(chǎng)環(huán)境和變化、本地區(qū)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及能源相關(guān)重要文件等，然后根據(jù)資料確定和調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的科學(xué)性和前瞻性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)內(nèi)外因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而出現(xiàn)企業(yè)危機(jī)的案例并吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的投資規(guī)模及資金、負(fù)債率、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、內(nèi)部管理資金、電力工程建設(shè)資金等進(jìn)行全面、正確的整理和管理，利用預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算方法等多種方式盡量保證企業(yè)每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開(kāi)支，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是建立市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)能源、電價(jià)、用戶(hù)需求等信息及時(shí)掌握，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，特別是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，擴(kuò)大電力市場(chǎng)占有率。法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集與發(fā)電企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，避免因忽視法律而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性和科學(xué)性

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估前，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性合理對(duì)分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，按前者（影響程度）主要分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)以及低風(fēng)險(xiǎn)幾類(lèi)，按后者（發(fā)生可能性大小）可分為高、較高、中、較低、低幾個(gè)方面，企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況合理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，便于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并制定相應(yīng)的預(yù)防及應(yīng)急措施。然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體來(lái)說(shuō)主要有兩點(diǎn)：一是根據(jù)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)分析，收集相關(guān)資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告編制。每個(gè)月發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（一般是總經(jīng)理）要組織召開(kāi)安全例會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，企業(yè)各部門(mén)將收集到的相關(guān)資料放到會(huì)議上討論和交流，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小等進(jìn)行全面的分析，如電力市場(chǎng)環(huán)境、財(cái)務(wù)管理、燃料市場(chǎng)變化等，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度大小制定相應(yīng)的預(yù)防措施。二是企業(yè)各職能部門(mén)每半年編寫(xiě)各自工作內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，并將決策下發(fā)至各部門(mén)執(zhí)行。同時(shí)企業(yè)要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及應(yīng)急機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在企業(yè)監(jiān)察審計(jì)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)管理機(jī)構(gòu)等審批通過(guò)后方可執(zhí)行。

（四）企業(yè)應(yīng)急具體方案的制定及執(zhí)行

企業(yè)要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和管理內(nèi)容制定具體的預(yù)防及應(yīng)急方案，做好安全生產(chǎn)、保證電力建設(shè)質(zhì)量和發(fā)電可靠性等工作，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大等盡量避免，如若不小心發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要沉著冷靜，反應(yīng)迅速，按照事前的應(yīng)急方案執(zhí)行，并隨機(jī)應(yīng)變，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。此外，要加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理等培訓(xùn)，提高其工作執(zhí)行能力。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理

企業(yè)各職能部門(mén)要做好各項(xiàng)工作編寫(xiě)報(bào)告并及時(shí)向企業(yè)匯報(bào)，讓企業(yè)對(duì)各職能部門(mén)工作落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等及時(shí)了解，并采取相應(yīng)措施，然后下發(fā)到各職能部門(mén)，同時(shí)企業(yè)要對(duì)各職能部門(mén)工作進(jìn)行檢查，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)要適時(shí)對(duì)自身內(nèi)部工作進(jìn)行監(jiān)管。此外，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)審制度，對(duì)企業(yè)所涉及到的財(cái)務(wù)、工程等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)管，保證內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的透明度。

結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要組成部分，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構(gòu)建有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐漸成為時(shí)展的必然趨勢(shì)，是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的最佳選擇。因此要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，并與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)評(píng)估能力，并制定相應(yīng)的應(yīng)急措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管管理，從而構(gòu)建全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]趙文麗.建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].煤炭工程，2012（11）.

第3篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種現(xiàn)代的管理理念與管理方式，其目的是用最安全的途徑、最少的成本投入，來(lái)獲得最大的綜合效益。從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程來(lái)講，它主要是通過(guò)一系列的技術(shù)手段，來(lái)對(duì)項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估，并通過(guò)制定實(shí)施應(yīng)對(duì)方案，來(lái)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，確保項(xiàng)目安全順利實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，獲得高收益高回報(bào)。一般來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、評(píng)估越全面、越準(zhǔn)確，應(yīng)對(duì)方案越科學(xué)、越合理，項(xiàng)目在進(jìn)展過(guò)程當(dāng)中可能受到的風(fēng)險(xiǎn)影響就越小。相反，如果不對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估，也不制定實(shí)施專(zhuān)門(mén)的應(yīng)對(duì)方案，就會(huì)使項(xiàng)目時(shí)時(shí)受到風(fēng)險(xiǎn)的威脅，一旦風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)，項(xiàng)目就會(huì)遭受難以估量的損失。石油工程項(xiàng)目一般是指圍繞油氣田勘探和開(kāi)發(fā)而實(shí)施的工程項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高。在石油工程項(xiàng)目的實(shí)施中，來(lái)自自然生態(tài)環(huán)境、管理、技術(shù)等多方面的因素影響，都可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，輕者會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)受損、不可再生的油氣資源被浪費(fèi)，重者更會(huì)造成人員傷亡，后果非常之嚴(yán)重。所以，必須要在石油工程項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，針對(duì)項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理，使所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都處于強(qiáng)力、有效的掌控之下，防止風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，以確保項(xiàng)目建設(shè)的安全性，保障項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.增強(qiáng)石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

增強(qiáng)項(xiàng)目涉及單位及人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是做好石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。管理人員首先應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從安全角度結(jié)合行業(yè)的特性加大對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)，提高員工整體風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和技能。在項(xiàng)目進(jìn)行前的人員選擇和安排上，根據(jù)工程大小、技術(shù)要求、工藝難度選擇合適的項(xiàng)目管理人員，從而降低因管理人員自身知識(shí)、技術(shù)以及經(jīng)驗(yàn)等的不足所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目具體實(shí)施的可行性方案進(jìn)行充分的論證，組織協(xié)調(diào)各職能部門(mén)科學(xué)合理地安排資源，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展討論分析，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。

2.全面識(shí)別石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

要進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，首要步驟是對(duì)項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面的識(shí)別，明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所在。其目的是為石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策提供操作性依據(jù)。因此，在整個(gè)石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，必須認(rèn)真識(shí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，以及風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，從而有效控制、轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的越早越全面，防范措施越及時(shí)越合理，風(fēng)險(xiǎn)管理成本就會(huì)越低，相應(yīng)的項(xiàng)目收益成效就越顯著。風(fēng)險(xiǎn)通常是比較隱蔽的，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別時(shí)要善于透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)。在石油工程項(xiàng)目具體操作中，可以將風(fēng)險(xiǎn)從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行識(shí)別。先說(shuō)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，“內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)”主要是指發(fā)生在項(xiàng)目?jī)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，與參與項(xiàng)目的人員掛鉤，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響最大，因?yàn)槭凸こ添?xiàng)目的技術(shù)性非常強(qiáng)，對(duì)技術(shù)的要求較高，如果一旦因?yàn)榧夹g(shù)不合格，而導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，就可能造成人員方面的傷亡，后果非常嚴(yán)重。外部風(fēng)險(xiǎn)所包括的因素較多，例如來(lái)自行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)、自然環(huán)境條件、石油市場(chǎng)變化，都可能對(duì)項(xiàng)目造成影響。相比于外部風(fēng)險(xiǎn)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響更為快速、直接，但同時(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)也是最好管理與控制的，外部風(fēng)險(xiǎn)一般都具有不可控性，往往只能盡可能的規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響。但不論是外部風(fēng)險(xiǎn)還是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，都必須要在風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)它們做好全面的識(shí)別工作，以提前做好應(yīng)對(duì)措施。具體識(shí)別進(jìn)行可以將項(xiàng)目配套、物資采辦、作業(yè)施工、工程安全、環(huán)境環(huán)保、后勤支持、對(duì)外協(xié)調(diào)以及法律事務(wù)等各個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人員組織起來(lái)，形成專(zhuān)家組，共同分析討論項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)行合理識(shí)別，提出風(fēng)險(xiǎn)防范方案并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)，制定出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題和新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和識(shí)別。但需要注意，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別過(guò)程當(dāng)中，必須要體現(xiàn)出客觀性，不能主觀臆斷，要對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的資料、檔案進(jìn)行大量的收集，并根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各個(gè)工作崗位的特征、經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行綜合研究分析，確保識(shí)別結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性。

3.制定實(shí)施科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案

一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，是確保風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的關(guān)鍵措施，如何制定這套方案，也是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的核心環(huán)節(jié)。前期的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別，是制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案的基礎(chǔ)條件，因?yàn)樗軌驗(yàn)榉桨傅闹贫ㄌ峁﹨⒖夹畔?，確保方案的針對(duì)性與操作性。在方案制定中需要注意，應(yīng)當(dāng)通過(guò)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目信息化管理水平，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急等方案，保證在石油工程項(xiàng)目進(jìn)行中準(zhǔn)確及時(shí)把握和快速應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)石油系統(tǒng)全面推行HSE（Health、Safety、Environment）體系與內(nèi)部控制管理體系。HSE體系強(qiáng)調(diào)的是項(xiàng)目與工作人員的健康、安全以及對(duì)環(huán)境的保護(hù)，在現(xiàn)代石油系統(tǒng)的管理工作中處于非常重要的指導(dǎo)地位。內(nèi)部控制體系是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)而建立的一套系統(tǒng)的規(guī)范、流程、政策和組織實(shí)施程序的內(nèi)部管理監(jiān)控體系。這兩大體系在石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中都具有重要的意義，尤其是在制定和實(shí)施石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案時(shí)，要將這兩大管理體系的作用發(fā)揮出來(lái)，為風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施提供有力的輔助與保障。

三、結(jié)語(yǔ)

第4篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

（一）合法合規(guī)性原則

這是構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的最基本原則，也是最重要的原則。YD集團(tuán)應(yīng)做到以下兩方面：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建工作必須在符合相關(guān)法律法規(guī)要求的前提下進(jìn)行，絕對(duì)不可以設(shè)定模糊的管理權(quán)限與界限，存在僥幸心理；其次，YD集團(tuán)推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，絕對(duì)不可以存在任何違法違規(guī)的行為，以保證集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的健康性與安全性。

（二）經(jīng)濟(jì)性原則

YD集團(tuán)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的時(shí)候，必須衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與收益之間的關(guān)系，只有收益大于成本時(shí)，進(jìn)行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才有意義，才能為集團(tuán)帶來(lái)正面效應(yīng)。這樣不但能夠幫助YD集團(tuán)選擇最適合的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，還能有效降低集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制原則

在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全消除，因?yàn)椴糠謱?dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因是系統(tǒng)性，只要集團(tuán)運(yùn)營(yíng)，這些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法避免，但可以將其控制在可以接受的水平之內(nèi)，以保證YD集團(tuán)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行。

（四）提前預(yù)警原則

風(fēng)險(xiǎn)從醞釀到真正發(fā)生需要一個(gè)過(guò)程，自然也就需要一段時(shí)間，所以，YD集團(tuán)應(yīng)做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)警工作，在其沒(méi)有真正對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響之前就采取有效措施將它的破壞程度降至最低。

（五）全面性原則

YD集團(tuán)應(yīng)要求所有員工都積極參與到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中來(lái)，并保證這項(xiàng)工作覆蓋了集團(tuán)所有部門(mén)、所有崗位、所有業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制。

（六）發(fā)展性原則

YD集團(tuán)所處的市場(chǎng)環(huán)境總在發(fā)展變化之中，而且集團(tuán)自身也會(huì)不定期進(jìn)行各種各樣的調(diào)整，基于此，構(gòu)建的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要具有發(fā)展性，能夠根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展要求隨時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。

二、YD集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的具體過(guò)程

（一）參考標(biāo)準(zhǔn)

2004年9月COSO推出了ERM，這種風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架見(jiàn)圖1：當(dāng)前ERM已經(jīng)成了現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參考標(biāo)準(zhǔn)，很多企業(yè)都以此框架為基礎(chǔ)構(gòu)建自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，由于其經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、組織結(jié)構(gòu)較復(fù)雜，因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建與運(yùn)行都較之一般企業(yè)困難，不過(guò)，ERM能夠幫助企業(yè)集團(tuán)降低構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的難度。當(dāng)然，我國(guó)企業(yè)可以參考ERM的指引，但畢竟我國(guó)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)有著自身特有的屬性與運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，如果盲目照搬該框架很容易令財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理事倍功半，必須對(duì)其進(jìn)行針對(duì)性的調(diào)整，只有這樣才能充分發(fā)揮該框架的風(fēng)險(xiǎn)管理作用。

（二）設(shè)計(jì)YD集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的步驟

當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題為基礎(chǔ)，對(duì)ERM框架中的要素進(jìn)行調(diào)整，并構(gòu)建3大層次、7個(gè)維度的全新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具體見(jiàn)圖2：圖2中：最高層是目標(biāo)層，其主要職能是確定YD集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)并控制其下的管理層，直接決定對(duì)管理層的授權(quán)方式與程度；第二層是管理層，也是起到承上啟下作用的一層，管理層不但要完成目標(biāo)層下達(dá)的任務(wù)，還要對(duì)操作層的工作進(jìn)行引導(dǎo)與監(jiān)督；第三層是操作層，直接體現(xiàn)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。3大層次細(xì)分為7個(gè)維度，具體為：（1）目標(biāo)確立維度。目標(biāo)指的是戰(zhàn)略目標(biāo)。對(duì)于YD集團(tuán)來(lái)說(shuō)，戰(zhàn)略目標(biāo)是指導(dǎo)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的最高目標(biāo)，是集團(tuán)對(duì)未來(lái)發(fā)展的期望，是集團(tuán)發(fā)展的愿景。確立戰(zhàn)略目標(biāo)不但影響著集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)，還直接影響集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)然，確立的戰(zhàn)略目標(biāo)也會(huì)受到集團(tuán)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的反向影響。20世紀(jì)90年代之后，發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)已經(jīng)陸續(xù)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合在了一起，可我國(guó)企業(yè)直到目前還認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只是一項(xiàng)管理工作而已，沒(méi)能將其融入日常管理體系之中，因此，YD集團(tuán)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)充分考慮確立戰(zhàn)略目標(biāo)的影響。（2）資金管控維度。YD集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需要重視對(duì)資金的管控，因?yàn)橹挥袑?shí)現(xiàn)了對(duì)資金科學(xué)高效的管控，集團(tuán)才能保持現(xiàn)金流穩(wěn)定，各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)才能正常開(kāi)展。通過(guò)實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前YD集團(tuán)還未能有效管控資金，集團(tuán)資金分散，集團(tuán)子公司幾乎擁有資金管理的全部權(quán)限，而且也沒(méi)有及時(shí)上報(bào)資金往來(lái)情況，導(dǎo)致集團(tuán)無(wú)法真正了解總體的資金收支情況，為后續(xù)運(yùn)營(yíng)埋下了隱患。YD集團(tuán)實(shí)行的是負(fù)債化發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)總公司與各子公司都背負(fù)著沉重的債務(wù)，這些債務(wù)不但大幅提升了集團(tuán)的資金使用成本，也令其所面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變得更高。截至2013年12月31日，YD集團(tuán)的負(fù)債總額已經(jīng)接近50億元，部分負(fù)債已經(jīng)到期或者接近到期，如果集團(tuán)不能進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，那么部分資產(chǎn)就可能被拍賣(mài)，這樣不但會(huì)嚴(yán)重影響集團(tuán)的正常運(yùn)營(yíng)，還會(huì)損害集團(tuán)的聲譽(yù)，因此，YD集團(tuán)必須加大對(duì)資金的管控力度。為了突出資金管控的重要性，將ERM框架里設(shè)定的控制活動(dòng)調(diào)整為資金管控維度，并將其作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分之一。（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警維度。YD集團(tuán)想要提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，還應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而未雨綢繆。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從醞釀到真正爆發(fā)出來(lái)需要一定的時(shí)間，YD集團(tuán)如果能夠有效利用這段時(shí)間就能夠提前做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，從而將其對(duì)集團(tuán)的損害降至最低。為了突出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要性，將ERM框架里設(shè)定的預(yù)警控制調(diào)整為了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警維度，并將其作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分之一。（4）管理監(jiān)督維度。YD集團(tuán)的規(guī)模很大、人員眾多，而且子公司的數(shù)目也很多，想要由集團(tuán)高管對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體的工作進(jìn)行監(jiān)督是沒(méi)有可能性的，所以，集團(tuán)需要完善內(nèi)審機(jī)制。較之外部審計(jì)，內(nèi)審具有更加及時(shí)的優(yōu)點(diǎn)，YD集團(tuán)完善內(nèi)審不但能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效監(jiān)督，還能提升投資者以及利益關(guān)聯(lián)者對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的了解程度，避免因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱(chēng)而導(dǎo)致的決策失誤。另外，內(nèi)審也可以看做是集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的最終環(huán)節(jié)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)當(dāng)前管理中存在的問(wèn)題，并進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)，以提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。所以，將管理監(jiān)督作為了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分之一。（5）信息傳遞維度。YD集團(tuán)的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)過(guò)程非常復(fù)雜，涉及到的職能部門(mén)與工作崗位也很多，因此，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)也就較之一般企業(yè)多。而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)最重要原因就是信息的不對(duì)稱(chēng)性，因?yàn)榧瘓F(tuán)各部門(mén)之間、子公司與母公司之間、子公司之間沒(méi)能及時(shí)傳遞相關(guān)信息而導(dǎo)致決策與操作失誤的情況時(shí)有發(fā)生。基于此，YD集團(tuán)的當(dāng)務(wù)之急是要完善內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，搭建順暢的信息傳遞渠道，以保證信息能夠在第一時(shí)間準(zhǔn)確的傳遞至需要它的部門(mén)與崗位，從而保證后續(xù)工作能夠順利開(kāi)展。YD集團(tuán)應(yīng)在整個(gè)集團(tuán)貫徹并落實(shí)這種信息高效傳遞的管理理念，并要求所有員工嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)關(guān)于信息傳遞與溝通的管理規(guī)范。YD集團(tuán)當(dāng)前接收的信息有來(lái)自集團(tuán)外部的，也有來(lái)自集團(tuán)內(nèi)部的；有財(cái)務(wù)信息，也有非財(cái)務(wù)信息。我國(guó)企業(yè)一直都提倡子公司與母公司必須保持高效的信息傳遞效率，而這些信息不但包括財(cái)務(wù)信息也包括非財(cái)務(wù)信息。雖然財(cái)務(wù)信息對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)具有決定性的指導(dǎo)作用，但定性的非財(cái)務(wù)信息同樣也能在一定程度上反映企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。為了突出信息傳遞的重要性，將ERM框架里設(shè)定的有效溝通調(diào)整為了信息傳遞維度，并將其作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分之一。（6）集團(tuán)文化維度。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)精神財(cái)富的凝結(jié)，是企業(yè)精神、愿景、信念的結(jié)合體。雖然企業(yè)文化看不見(jiàn)、摸不著，但其對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著重要的影響作用，未來(lái)20年企業(yè)文化甚至?xí)绊懫髽I(yè)的生存與發(fā)展集團(tuán)在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，就應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略納入其中，并將其滲透至其它戰(zhàn)略里面。戰(zhàn)略規(guī)劃的制定則在很大程度上受到企業(yè)文化的影響，相應(yīng)的其建立的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略也是基于企業(yè)文化建立的，既然要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，那么就應(yīng)該建立全過(guò)程管理機(jī)制，只有這樣才能保證風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性與有效性。對(duì)YD集團(tuán)而言，集團(tuán)文化是在過(guò)去漫長(zhǎng)的運(yùn)營(yíng)歲月中沉淀下來(lái)的，是集團(tuán)的精神財(cái)富。所以，實(shí)際工作中YD集團(tuán)需要認(rèn)識(shí)到集團(tuán)文化究竟應(yīng)包含哪些部分、如何協(xié)調(diào)母公司與子公司之間對(duì)集團(tuán)文化的認(rèn)識(shí)差異、如何推動(dòng)集團(tuán)文化向縱深發(fā)展、如何將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入集團(tuán)文化之中，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理工作創(chuàng)造良好的環(huán)境，這樣財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才能得以順利實(shí)施。為了突出集團(tuán)文化的重要性，將ERM框架里設(shè)定的內(nèi)部環(huán)境調(diào)整為了集團(tuán)文化維度，并將其作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組成部分之一。（7）集團(tuán)治理維度。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目的是為了盈利，而營(yíng)利自然會(huì)涉及到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)雖然會(huì)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)收益，但也不可避免的會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，YD集團(tuán)想要實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，不僅要做好對(duì)資金、籌資、投資的管理，還應(yīng)將管理活動(dòng)深入到其它所有業(yè)務(wù)流程與環(huán)節(jié)中，只有這樣才能從戰(zhàn)略的高度對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

YD集團(tuán)的治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)作方式是集團(tuán)因應(yīng)運(yùn)營(yíng)與業(yè)務(wù)實(shí)際構(gòu)建的，其作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)境，不但直接影響集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行效率，還直接影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的收效。當(dāng)前，YD集團(tuán)的管理者與所有者之間存在委托關(guān)系，而這兩個(gè)角色因?yàn)樽非蟮睦娌煌苋菀桩a(chǎn)生委托風(fēng)險(xiǎn)。管理者有時(shí)可能會(huì)為了最大化自身利益，而制定損害所有者利益的決策；所有者有時(shí)也會(huì)為了最大化自身利益，而制定損害管理者利益的決策?；诖?，YD集團(tuán)應(yīng)協(xié)調(diào)好這兩個(gè)角色之間的關(guān)系，設(shè)置合理的治理結(jié)構(gòu)，制衡雙方的權(quán)力，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠按照預(yù)期的方式高效運(yùn)行。

作者:陸小虎 單位:紫瑯職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法；工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

一、 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)分析

在各種工程項(xiàng)目的管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理占據(jù)著非常重要的地位，并且在風(fēng)險(xiǎn)管理研究不斷深入的情況下，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)擴(kuò)展到IT項(xiàng)目、金融投資項(xiàng)目、高新技術(shù)項(xiàng)目、土木工程項(xiàng)目等多個(gè)領(lǐng)域。本文主要分析的是土木工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理，其主要特征有如下四個(gè)方面：一是，風(fēng)險(xiǎn)管理需要在整個(gè)工程項(xiàng)目的全過(guò)程中落實(shí)。從工程項(xiàng)目立項(xiàng)、運(yùn)營(yíng)等過(guò)程中，需要對(duì)各種不確定因素進(jìn)行全面分析，才能確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的可靠性，從而在科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的情況下，制度出最合適的風(fēng)險(xiǎn)控制策略；二是，對(duì)工程項(xiàng)目的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。在工程項(xiàng)目的每個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)管理必須將可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)羅列出來(lái)，嚴(yán)禁疏忽和遺漏情況出現(xiàn)，以確保工程項(xiàng)目順利進(jìn)行；三是，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全部工作人員參與，并主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)已經(jīng)被確定的、有著極大影響的風(fēng)險(xiǎn)，承包商、業(yè)主、施工人員等多個(gè)方面的人員都必須參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中，以在將風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)落實(shí)到每個(gè)負(fù)責(zé)人身上的基礎(chǔ)上，不斷增強(qiáng)所有工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；四是，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種動(dòng)態(tài)管理模式，必須對(duì)工程項(xiàng)目的每個(gè)環(huán)節(jié)給予高度重視，才能避免各種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)過(guò)大影響。因此，在結(jié)合土木工程項(xiàng)目實(shí)際情況的前提下，采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并構(gòu)建適合土木工程項(xiàng)目分析管理的矩陣模型，對(duì)于提高土木工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范能力有著重要影響。

二、 風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法的組成結(jié)構(gòu)

目前，在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法是一種非常重要的結(jié)構(gòu)性方法，可以將工程項(xiàng)目存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)出來(lái)，并在結(jié)合定量分析和定性分析的基礎(chǔ)上，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響進(jìn)行科學(xué)評(píng)估。在實(shí)踐應(yīng)用中，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響兩個(gè)方面的相關(guān)因素進(jìn)行綜合考核，并直接評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)因素可能會(huì)給工程項(xiàng)目帶來(lái)的影響，以在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行等級(jí)量化的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性進(jìn)行合理的排序，對(duì)于降低各種風(fēng)險(xiǎn)給工程項(xiàng)目帶來(lái)的影響有著極大作用?？偟膩?lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法的組成結(jié)果主要包括如下兩個(gè)方面：一方面是，原始風(fēng)險(xiǎn)矩陣。通常情況下，原始風(fēng)險(xiǎn)矩陣欄目主要是由風(fēng)險(xiǎn)影響欄、風(fēng)險(xiǎn)欄、風(fēng)險(xiǎn)管理欄、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)欄、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率欄共同組成，而風(fēng)險(xiǎn)給評(píng)估項(xiàng)目帶來(lái)的影響總共分為五個(gè)等級(jí)，以在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率解釋說(shuō)明的情況下，便于相關(guān)工作人員及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。因此，在利用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響等級(jí)說(shuō)明表的過(guò)程中，將風(fēng)險(xiǎn)概率欄、風(fēng)險(xiǎn)影響欄的數(shù)值輸入到風(fēng)險(xiǎn)矩陣中，則可以合理的確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。另一方面是，在同一個(gè)風(fēng)等級(jí)中，風(fēng)險(xiǎn)模塊顯示的風(fēng)險(xiǎn)程度各不一樣，需要對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)模塊的重要性進(jìn)行排序，才能更加準(zhǔn)確的評(píng)估工程項(xiàng)目管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。目前，采用的Borda序值法就是根據(jù)多個(gè)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重要性進(jìn)行排序的，其中，某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的Borda序值如果是0，則表明此風(fēng)險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)，以在采用從小到大的排序順利進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的情況下，降低工程項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，最終提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率。

三、 風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

根據(jù)土木工程項(xiàng)目的實(shí)際情況來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法的合理應(yīng)用，需要對(duì)整個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以注重工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的全風(fēng)險(xiǎn)性、全過(guò)程性、動(dòng)態(tài)性和全員參與性，最終構(gòu)建一個(gè)多維的風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣，真正將土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)特征反映出來(lái)。因此，在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，工程項(xiàng)目的四維風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣模型主要是指時(shí)間維、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別維、風(fēng)險(xiǎn)影響維、風(fēng)險(xiǎn)管理方維，以對(duì)土木工程項(xiàng)目的整個(gè)施工階段有比較全面的掌握和把控。一般情況下，時(shí)間維指的是土木工程項(xiàng)目的整個(gè)周期，其具有一定連續(xù)性和離散性，如按照階段進(jìn)行時(shí)間劃分，則指的是目標(biāo)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工等多個(gè)方面；風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別維指的是整個(gè)工程項(xiàng)目周期中存在的所有風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)與實(shí)際情況有直接聯(lián)系，一般情況下是指管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)影響維指的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小的衡量，與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)管理方、風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間等有著緊密聯(lián)系；風(fēng)險(xiǎn)管理方維指的是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)受到影響的工程項(xiàng)目的參與方，如投資方、承包商、建設(shè)單位等，也可以是部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)負(fù)責(zé)人等。

根據(jù)Borda序值法的應(yīng)用情況可知，風(fēng)險(xiǎn)的大小、關(guān)鍵性與其成反向關(guān)系，因此，在利用相關(guān)關(guān)系建立風(fēng)險(xiǎn)影響函數(shù)的情況下，函數(shù)值越大的風(fēng)險(xiǎn)因素，則其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)影響最大。在這種情況下，對(duì)土木工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，可以評(píng)估出不同時(shí)間段同一風(fēng)險(xiǎn)管理方需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、同一風(fēng)險(xiǎn)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理之間的變化情況等。所以，在土木工程項(xiàng)目施工正式開(kāi)始的情況下，各風(fēng)險(xiǎn)管理方必須加強(qiáng)合作，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，注重施工材料、施工技術(shù)等的正確選用，并不斷增強(qiáng)施工人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能真正降低土木工程項(xiàng)目整個(gè)施工過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，最終保障土木工程項(xiàng)目的整體效益。

結(jié)束語(yǔ)：

綜上所述，在充分利用原始風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣的情況下，構(gòu)建多維空間的風(fēng)險(xiǎn)矩陣模型，可以更全面的反映出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需要考慮的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、動(dòng)態(tài)性和全過(guò)程性等。因此，在風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法的實(shí)際應(yīng)用中，注重管理風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估，才能真正降低各種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，最終提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效用。 （作者單位：天津市津南公路處）

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

關(guān)鍵詞：信息技術(shù)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)模型；經(jīng)濟(jì)資本；RAROC

文章編號(hào)：1003－4625(2008)05－0030－04　中圖分類(lèi)號(hào)：F830.45　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等無(wú)時(shí)不在、無(wú)處不有。風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低是決定商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵因素之一。我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)由于傳統(tǒng)管理體制與管理模式的落后，導(dǎo)致其在管理手段與方法上的落后，存在著業(yè)務(wù)品種少、經(jīng)營(yíng)效率低下、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)薄弱等諸多問(wèn)題。主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面：一是先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成。西方銀行十分重視風(fēng)險(xiǎn)一收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作同等重要的事情。而我國(guó)商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距；二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠，缺乏在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中實(shí)施差別化的理念；三是在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上存在差距，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，以主觀經(jīng)驗(yàn)分析為主；四是風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性；五是在信息技術(shù)應(yīng)用方面滯后。

目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理在一定意義上不是依靠信息技術(shù)，而是靠制度作為保障，或是靠監(jiān)管的手段。這些制度和手段固然重要，卻不適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要，最有效的手段歸根結(jié)底還是要依靠信息技術(shù)。采用規(guī)章制度管理風(fēng)險(xiǎn)是側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)被動(dòng)地防范和回避，而通過(guò)信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理則是側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)地利用，并在利用中加以控制。因?yàn)榻?jīng)營(yíng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)必然會(huì)伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，而只有主動(dòng)地利用風(fēng)險(xiǎn)，才能有效地、從總體上實(shí)現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)控制在最佳風(fēng)險(xiǎn)收益的范疇之中。

雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行都有授信風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)制度，但大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段主要是依靠人工審核，只在某些方面依靠科技手段來(lái)確保審核的精確性，避免人為錯(cuò)誤。在信息技術(shù)方面的總體應(yīng)用水平，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行在利用信息技術(shù)來(lái)提升授信風(fēng)險(xiǎn)管理方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)際同行。

因此，我們只有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能順應(yīng)《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)等等，這些將使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入一個(gè)精細(xì)管理的時(shí)代，目前國(guó)內(nèi)的各家商業(yè)銀行已經(jīng)或即將完成數(shù)據(jù)集中，有了這個(gè)基礎(chǔ)，信息化的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造的條件也將更加成熟，所以運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展的重要課題。

不可否認(rèn)，在我國(guó)商業(yè)銀行中運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題將是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。由于銀行業(yè)本身就是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的行業(yè)，在其發(fā)展過(guò)程中需要不斷地探索與吸收，而跨越現(xiàn)實(shí)障礙和解決現(xiàn)有難題的過(guò)程實(shí)際上也就是銀行業(yè)不斷提高效率的過(guò)程。我國(guó)商業(yè)銀行要想更好地實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到較大的提高，對(duì)于國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)技術(shù)與方法應(yīng)大膽地采用“拿來(lái)主義”，并結(jié)合本國(guó)具體實(shí)際逐步展開(kāi)應(yīng)用。具體來(lái)說(shuō)，可從以下幾個(gè)環(huán)節(jié)著手：

首先，要充分考慮國(guó)內(nèi)金融環(huán)境，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行優(yōu)化，打破原有按部門(mén)構(gòu)建的管理模式，考慮如何能有機(jī)整合各功能共享、兼顧系統(tǒng)的總體性能，為授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供統(tǒng)一的操作管理平臺(tái)，為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支持。系統(tǒng)應(yīng)將貸前調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審、授信執(zhí)行、貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)全部納入系統(tǒng)中，要涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)授信項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。

其次，借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行的實(shí)際，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化、評(píng)估，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型，準(zhǔn)確地量化風(fēng)險(xiǎn)，為管理決策提供科學(xué)依據(jù)。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的同時(shí)，充分重視與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，研究、開(kāi)發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理方法，探索建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，并在規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

再次，為了準(zhǔn)確識(shí)別和量化風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集和整合工作。全面收集與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的信息流，使信息得到整理和有效利用。成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)信息采集和管理機(jī)構(gòu)，建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供真實(shí)可靠的信息，以利于其及時(shí)掌握完整信息，主動(dòng)介入營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)。

由于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不是單純的“業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)”，它包含了復(fù)雜的、融合了計(jì)算數(shù)學(xué)和金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)量化計(jì)算部分，并且風(fēng)險(xiǎn)量化計(jì)算是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心和后臺(tái)，所以風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的軟件項(xiàng)目實(shí)施，實(shí)際上是借鑒國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量引擎，結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境，應(yīng)用到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的本地化過(guò)程，它既不是從零開(kāi)始全部自我研發(fā)的純本地化系統(tǒng)，也不是完全照搬的整體引進(jìn)國(guó)外應(yīng)用系統(tǒng)。

當(dāng)前，我國(guó)各家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程不盡相同，管理模式已經(jīng)跟不上時(shí)展的要求。因此，我國(guó)商業(yè)銀行除了加強(qiáng)在體制、激勵(lì)措施、建立良好的公司治理機(jī)制外，還必須要在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管理模式上創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管理流程上創(chuàng)新，通過(guò)運(yùn)用科技的手段來(lái)提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，優(yōu)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化、扁平化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到現(xiàn)代化水平。

基于以上背景，本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，分析國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展及存在的差距，圍繞如何提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，重點(diǎn)論述商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建及應(yīng)用。構(gòu)建該系統(tǒng)主要從以下幾個(gè)方面人手：

一是分析建立以風(fēng)險(xiǎn)因素為依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)量化機(jī)制。與國(guó)外商業(yè)銀行相比，中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境和內(nèi)部管理等方面都存在著較大的差距，風(fēng)險(xiǎn)管理方法中量化管理明顯不足。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重視風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，雖然定性分析在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中非常重要，但如果缺乏量化分析，就難以在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量上精確掌握。因此應(yīng)借鑒國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)適合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，從而避免主觀隨意性，增強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，提高商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

二是引入RAROC指標(biāo)管理體系，構(gòu)建高效的、自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。RAROC指標(biāo)的考核思路打破了原有的不考慮風(fēng)險(xiǎn)，以利潤(rùn)絕對(duì)額進(jìn)行考核

的做法，對(duì)原有的銀行信貸文化提出了挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行由過(guò)去對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)、以RAROC指標(biāo)為紐帶，使各種風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系起來(lái)，在商業(yè)銀行總體范圍內(nèi)建立一個(gè)集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、保證業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一都具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

三是將貸款五級(jí)分類(lèi)納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及監(jiān)控。貸款五級(jí)分類(lèi)具有事前、動(dòng)態(tài)、綜合識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)加強(qiáng)信貸管理具有重要作用。由于五級(jí)分類(lèi)的核心是貸款的償還性，推行這一分類(lèi)方法，就會(huì)使商業(yè)銀行更加關(guān)注借款人償還貸款的能力，客觀上加大了借款人的壓力，增強(qiáng)了借款人的還款意識(shí)和信用觀念，有利于加強(qiáng)商業(yè)銀行的貸款管理和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

四是科學(xué)選取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。借鑒目前國(guó)內(nèi)外的授信風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，在選取風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：(1)規(guī)范性和統(tǒng)一性，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)盡量與國(guó)際慣例接軌，選取國(guó)際上常用的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，與《巴塞爾新資本協(xié)議》中規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、概念保持基本一致。(2)重要性和特殊性，即選擇經(jīng)濟(jì)意義明確并對(duì)財(cái)政活動(dòng)影響較大的指標(biāo)，同時(shí)根據(jù)我國(guó)國(guó)情設(shè)計(jì)指標(biāo)，確定各指標(biāo)的權(quán)重，以提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。(3)靈敏性和可操作性，即要求指標(biāo)的靈敏度高，其細(xì)微變化能直接反映風(fēng)險(xiǎn)程度的變化，可操作性要求每一指標(biāo)都能有精確的數(shù)值表現(xiàn)。(4)全面性和互補(bǔ)性，要求風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)具有高度的概括性，能準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)的程度，指標(biāo)體系內(nèi)各指標(biāo)相互聯(lián)系、相互補(bǔ)充，又能客觀全面地反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

根據(jù)上述的選取原則，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，選用對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響較大的十類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、授信品種風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)發(fā)展前景風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及授信政策風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)。

五是風(fēng)險(xiǎn)分析采用定量和定性相結(jié)合的方法。從借款人、項(xiàng)目、第二還款來(lái)源三部分加以分析和匯總，根據(jù)綜合評(píng)估分析對(duì)授信項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分。

六是正確選擇風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)判斷依據(jù)。(1)國(guó)家權(quán)威認(rèn)定，如大部分財(cái)務(wù)判斷指標(biāo)來(lái)源于財(cái)政部統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司每年的《企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》作為參考依據(jù)，具有一定的權(quán)威性和可比較性；規(guī)模判斷指標(biāo)則來(lái)自于前國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》(國(guó)經(jīng)貿(mào)[2003]143號(hào))等。(2)數(shù)據(jù)挖掘及分析結(jié)果。根據(jù)近年來(lái)資產(chǎn)收益及不良授信狀況，通過(guò)數(shù)據(jù)采集、挖掘及分析，計(jì)算出來(lái)的綜合風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重指標(biāo)，如：行業(yè)、地區(qū)、授信品種風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等。(3)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)及人工判斷。這部分指標(biāo)根據(jù)實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)值確定或經(jīng)過(guò)人工綜合分析判斷，對(duì)一些定性指標(biāo)進(jìn)行量化處理。如企業(yè)發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)前景、其他風(fēng)險(xiǎn)因素及少部分財(cái)務(wù)指標(biāo)等。

七是對(duì)授信項(xiàng)目管理進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合。授信風(fēng)險(xiǎn)流程整合的關(guān)鍵是建立暢通的授信體系，是對(duì)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施垂直化，使其相互獨(dú)立、相互制約，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與效益的有效平衡。授信流程再造以整體性、結(jié)構(gòu)性、動(dòng)態(tài)性、前瞻性為原則，通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)的授信流程和決策機(jī)制進(jìn)行改造和完善，貫穿授信業(yè)務(wù)發(fā)起、授信審批、授信執(zhí)行、貸后管理幾個(gè)階段，按照垂直化和扁平化相結(jié)合的原則、授權(quán)有限相互制約的原則，對(duì)授信業(yè)務(wù)實(shí)行全過(guò)程科學(xué)化、規(guī)范化的管理，從而提高工作效率，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

八是構(gòu)建授信項(xiàng)目全程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法為建設(shè)目標(biāo)，覆蓋銀行全部的授信產(chǎn)品，采用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的方法，通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)、效率的衡量，全面、真實(shí)、科學(xué)地對(duì)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)、管理。系統(tǒng)以模型評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，突出授信流程管理，實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)信息化和資源共享，從項(xiàng)目的整個(gè)生命周期進(jìn)行全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，為決策者客觀評(píng)價(jià)和管理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)提供支持，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

通過(guò)以上對(duì)信息技術(shù)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，以及運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的分析和研究，通過(guò)構(gòu)建和開(kāi)發(fā)全程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)用，可以幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)如下目標(biāo)：

1　可將現(xiàn)代定量分析基礎(chǔ)技術(shù)運(yùn)用于貸款決策，運(yùn)用趨勢(shì)分析，可在同業(yè)間進(jìn)行關(guān)鍵指標(biāo)(流動(dòng)比率、杠桿比率、利潤(rùn)率等)的對(duì)比分析。

2　可運(yùn)用關(guān)鍵財(cái)務(wù)比率評(píng)估企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，分析該企業(yè)的現(xiàn)金流量，有助于發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量在企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)估過(guò)程的重要性。對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般來(lái)說(shuō)是通過(guò)其正常業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的現(xiàn)金流量，以及償還債務(wù)的能力，包括利息費(fèi)用和預(yù)約攤銷(xiāo)債務(wù)的能力來(lái)進(jìn)行。

3　便于對(duì)企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化定性分析，包括對(duì)管理層管理能力及客戶(hù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)的定性分析。

4　可運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和政策法規(guī)制約等現(xiàn)實(shí)和預(yù)期的影響因子來(lái)分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況并預(yù)測(cè)未來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)既可以是中短期的，也可以是中長(zhǎng)期的。

5　可決定貸款申請(qǐng)人一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)是否被銀行所接受，在高級(jí)階段，還可以運(yùn)用違約率對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行信用分析。

6　在描述借款人關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)并將之用于授信審批過(guò)程中，系統(tǒng)可以很方便地生成行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比率并予以對(duì)比，還可以運(yùn)用趨勢(shì)報(bào)告進(jìn)行比較分析。同時(shí)系統(tǒng)可以自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。以便于決策層基于客觀化的技術(shù)規(guī)則進(jìn)行決策，而不是主觀判斷來(lái)認(rèn)定潛在的授信風(fēng)險(xiǎn)。

7　可通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)的在線審批，有效地提高審批效率。

8　可以通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、自動(dòng)化。自動(dòng)產(chǎn)生各類(lèi)報(bào)表及報(bào)告，提高工作效率。

授信項(xiàng)目全程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為建設(shè)目標(biāo)。系統(tǒng)以模型評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，突出授信流程管理，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)信息化和資源共享，從項(xiàng)目的整個(gè)生命周期進(jìn)行全程的風(fēng)險(xiǎn)管理，為客觀評(píng)價(jià)和管理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)提供決策支持，大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

系統(tǒng)覆蓋商業(yè)銀行全部的對(duì)公授信產(chǎn)品，采用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的方法，通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，比較全面、真實(shí)、科學(xué)地對(duì)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，為授信評(píng)審決策提供依據(jù)。

系統(tǒng)涵蓋商業(yè)銀行授信評(píng)審機(jī)制，包括業(yè)務(wù)發(fā)起、盡責(zé)審查、上會(huì)評(píng)審、問(wèn)責(zé)人審批各個(gè)環(huán)節(jié)。該系統(tǒng)的應(yīng)用有助于盡責(zé)審查人員、授信評(píng)審人員通過(guò)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，避免因人為計(jì)算錯(cuò)誤對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生不必要的影響。

系統(tǒng)通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率(RAROC)對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行技術(shù)審視，充分考慮每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益情況，采用當(dāng)前商業(yè)銀行較為先進(jìn)的資本配置管理、VAR風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理、分部門(mén)分產(chǎn)品核算等先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念，并可以通過(guò)對(duì)參數(shù)的設(shè)置實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行不同的貸款業(yè)務(wù)經(jīng)

營(yíng)策略。

系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)授信項(xiàng)目貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、授信執(zhí)行、貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，為資源共享、辦公信息化、風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)控提供了嶄新的平臺(tái)。系統(tǒng)的實(shí)施，將有效地降低授信管理人員個(gè)人主觀因素及風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)項(xiàng)目評(píng)審的影響，提高授信決策的透明度及授信工作效率。同時(shí)將使銀行對(duì)客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的管理更加規(guī)范，有關(guān)客戶(hù)信息、風(fēng)險(xiǎn)信息的交流更加流暢快捷。

系統(tǒng)提供規(guī)范化的操作流程，可以自動(dòng)生成各類(lèi)報(bào)表及報(bào)告。系統(tǒng)為客戶(hù)經(jīng)理貸后管理提供標(biāo)準(zhǔn)化的分析工具，并自動(dòng)產(chǎn)生貸后管理報(bào)告，規(guī)范客戶(hù)經(jīng)理的操作，改善貸后管理的質(zhì)量，可以大大提高工作效率。

該系統(tǒng)為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供信息交流的平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)信息的時(shí)效性，可以有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

系統(tǒng)可采用Browser／Server模式，在設(shè)計(jì)上按照分級(jí)授權(quán)、基礎(chǔ)知識(shí)庫(kù)動(dòng)態(tài)更新、核心模型參數(shù)化的設(shè)計(jì)理念，體現(xiàn)安全性、靈活性、易維護(hù)的原則，同時(shí)在實(shí)現(xiàn)中兼顧操作的簡(jiǎn)便和界面的友好。

風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)的生命線，風(fēng)險(xiǎn)管理水平是金融機(jī)構(gòu)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要內(nèi)容。巴塞爾新資本協(xié)議中貫穿了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，新資本協(xié)議的核心鼓勵(lì)更多地改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以此達(dá)到激勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目標(biāo)。

本論文從商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)如何運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了嘗試性地探討，通過(guò)前面的分析和討論，我們可以得出結(jié)論：

加強(qiáng)信息技術(shù)在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的重要途徑。

現(xiàn)代銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可以歸納為政策及法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等。其中可用信息化手段量化的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單地說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)銀行業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)、量化、報(bào)告、預(yù)警的一個(gè)過(guò)程；用信息技術(shù)語(yǔ)言來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理就是用一個(gè)科學(xué)的方法建立風(fēng)險(xiǎn)管理的模型，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、加工、展現(xiàn)、挖掘的一個(gè)詳細(xì)數(shù)據(jù)處理過(guò)程。

第7篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

一、新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理原則

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)內(nèi)部控制的一個(gè)重要方面，對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目的而言都起到十分重要的作用?；诖耍趶?qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，必須要以企業(yè)發(fā)展為中心，遵循基本的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，以充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值和作用。一是風(fēng)險(xiǎn)管理必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與收益的相均衡原則。企業(yè)的發(fā)展都是以追求最大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為目的的，但在這個(gè)過(guò)程中，要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，不能盲目追求利潤(rùn)，而忽視風(fēng)險(xiǎn)因素，要調(diào)節(jié)二者關(guān)系，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，及時(shí)的趨利避害，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康、持續(xù)的發(fā)展；二是遵循基本的風(fēng)險(xiǎn)適度和規(guī)避原則。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難免會(huì)受到一些主、客觀的因素造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素，在這種情況下，企業(yè)要及時(shí)認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)管理和防范，盡可能的將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于搖籃，同時(shí)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)警，做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的高質(zhì)、高效性；三是分權(quán)管理原則。企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到各個(gè)方面和各個(gè)部門(mén)，在管理的過(guò)程中為了保障管理的有效性和高質(zhì)高效性就必須要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，實(shí)施分權(quán)管理原則，將具體權(quán)限和責(zé)任制真正貫徹和落實(shí)到管理中，幫助企業(yè)良性、健康發(fā)展。

二、新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中存在的問(wèn)題

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷成熟發(fā)展，現(xiàn)代化企業(yè)管理理念的應(yīng)用，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度越來(lái)高，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制日趨完善，管理效率和質(zhì)量也在隨之提高，但從整體而言可以看出，在新形勢(shì)在，企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理中仍存在諸多的問(wèn)題影響和制約了企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。如：內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還普遍較低，管理人員綜合水平不高，管理結(jié)構(gòu)不完善、機(jī)制不健全等等，都是新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須要面對(duì)和解決的問(wèn)題。1.內(nèi)部控制意識(shí)淡薄。盡管在當(dāng)前環(huán)境下，企業(yè)開(kāi)始注重內(nèi)外兼顧的發(fā)展，對(duì)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)都有了顯著的提升，在歸根到底受以往管理觀念和模式的深入發(fā)展，部門(mén)企業(yè)管理人員并沒(méi)有從根本上認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，認(rèn)為管理只是相關(guān)管理部門(mén)的事情，缺乏管理的責(zé)任意識(shí)，使內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制成為一個(gè)擺設(shè)，甚至有部分企業(yè)盲目的追求利潤(rùn)和節(jié)約成本，在內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)上也比較怠慢，造成內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)發(fā)展脫節(jié)，內(nèi)部控制不到位，缺乏實(shí)際意義。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善。新形勢(shì)下，不僅給企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)遇了提供了發(fā)展條件，但同時(shí)伴隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的壯大，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也逐漸的增加。在這種背景下，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)于保障企業(yè)健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就顯得尤為重要。然而目前，在管理意識(shí)的缺乏上，企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系也相應(yīng)的有所欠缺，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范、規(guī)避、預(yù)見(jiàn)能力較差，管理層的不重視，員工責(zé)任意識(shí)的淡薄，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的不完善、不規(guī)范等都不利于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理高質(zhì)、高效的發(fā)展。3.內(nèi)部控制管理體系不健全?，F(xiàn)代化管理理念和管理設(shè)備的應(yīng)用都給企業(yè)更好的發(fā)展和壯大創(chuàng)造了有利的條件，成為企業(yè)提升市場(chǎng)影響力和競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要的手段。企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到企?I各個(gè)部分和各個(gè)方面。然而在當(dāng)前，部分企業(yè)在發(fā)展中，還未形成一個(gè)統(tǒng)籌、系統(tǒng)的監(jiān)管體系，各部門(mén)之間信息不能做到全面、有效、及時(shí)的流通，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在了一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。

三、新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)策略

第8篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

 

關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；風(fēng)險(xiǎn)管理文化；風(fēng)險(xiǎn)管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計(jì)，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。在我國(guó)，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信用前瞻2006—2007》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是：無(wú)論壽險(xiǎn)還是非壽險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)依然較高。這給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲響了警鐘：保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)(COSO)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架提出的全新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有極大的理論和實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的話題，保險(xiǎn)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效實(shí)施等重要作用，因此，是否實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶(hù)保險(xiǎn)需求的全球化，跨國(guó)公司基于其全球經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃；另一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)人通過(guò)國(guó)際間的保險(xiǎn)資本運(yùn)作、對(duì)沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿(mǎn)足巨災(zāi)保險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等迅速增長(zhǎng)的需求，在國(guó)際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險(xiǎn)，80年代人壽保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的以萬(wàn)能壽險(xiǎn)和變額壽險(xiǎn)為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以及大量新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來(lái)，處于前鋒地位的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及民間保險(xiǎn)組織，如安聯(lián)保險(xiǎn)等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險(xiǎn)保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)范疇，從而預(yù)示著未來(lái)保險(xiǎn)業(yè)的革命性變化。

(二)保險(xiǎn)資金面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大

隨著金融市場(chǎng)的創(chuàng)新與融合，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類(lèi)投資、從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展到境外市場(chǎng)，保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜。例如，壽險(xiǎn)保單存續(xù)期一般都長(zhǎng)達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險(xiǎn)資金，對(duì)利率的變動(dòng)非常敏感，市場(chǎng)利率的微小波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的較大變動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險(xiǎn)資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國(guó)債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債、銀行次級(jí)債、國(guó)債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國(guó)債等債券收益率大幅下降的背景下，保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。據(jù)測(cè)算，1999年以前的保單會(huì)導(dǎo)致我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險(xiǎn)業(yè)利差損總額超過(guò) 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險(xiǎn)公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時(shí)間。而權(quán)益類(lèi)投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險(xiǎn)巨大，給許多公司帶來(lái)幾億、以至幾十億金額的損失，如德國(guó)哥達(dá)保險(xiǎn)公司、克羅尼亞保險(xiǎn)公司、漢諾威再保險(xiǎn)股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)資金運(yùn)用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨深化和擴(kuò)大，各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也從原來(lái)的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致了保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念的深刻變化，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理正在從傳統(tǒng)的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式的管理走向全面的、一體化的管理。國(guó)際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理模式有英國(guó)的Cadbury、美國(guó)的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國(guó)的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。William J.Mc·Donoush所稱(chēng)，“內(nèi)部控制將對(duì)投資者起到重要的保護(hù)作用，因?yàn)榉€(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會(huì)制定《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》。2006年，國(guó)資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。這對(duì)于推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在許多不足之處

近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒(méi)有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。大多數(shù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)，還沒(méi)有形成一個(gè)有效的多維、多視角、跨時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。三是風(fēng)險(xiǎn)管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國(guó)保險(xiǎn)公司的實(shí)際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險(xiǎn)公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，縮小我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面與國(guó)際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)涵

第9篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理重要性范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；探討

隨著銀行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。因此，正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容之一，越來(lái)越受到關(guān)注。在這種情況下，如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平已經(jīng)成為日漸重要的議題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)含義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比較，其成險(xiǎn)概率高，覆蓋范圍廣，人為因素大。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存在的主要問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善

操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類(lèi)因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能室。在我國(guó)則是不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門(mén)負(fù)責(zé)，沒(méi)有一個(gè)協(xié)調(diào)部門(mén)。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)，分散管理還會(huì)使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無(wú)人管理而陷入真空狀態(tài)。

基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國(guó)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中在基層銀行。因此，國(guó)外銀行一般會(huì)在基層銀行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層銀行的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。而國(guó)內(nèi)銀行則大多沒(méi)有這一設(shè)置。操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層銀行沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，這就造成基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失。由于總行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不可能對(duì)基層銀行進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了機(jī)會(huì)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化管理不健全。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)其管理主要是依靠非專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴(lài)專(zhuān)家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專(zhuān)業(yè)的管理。由于缺乏數(shù)據(jù)，大多數(shù)商業(yè)銀行很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段較弱。一是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。二是內(nèi)部稽核形式化問(wèn)題嚴(yán)重，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有威懾力。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。

目前國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上，各種金融衍生品繁多。這種情況導(dǎo)致了金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性因素的不斷增大，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的突出缺陷是重定性分析、主觀性強(qiáng)，缺乏量化分析手段。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性弱，在操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方面也存在著巨大困難。因此，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的重要工作。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要組成部分，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，很大程度上是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失使得管理系統(tǒng)、政策和程序不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。一是風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。二是沒(méi)有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，只把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的工作。三是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)往往忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，而在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制時(shí)，又通過(guò)少拓展業(yè)務(wù)來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露不完善

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在著信息披露不及時(shí)，信息披露不充分等問(wèn)題。一些商業(yè)銀行沒(méi)有認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其信息披露的重要性，更沒(méi)有深刻意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露對(duì)銀行內(nèi)部控制的巨大促進(jìn)作用。事實(shí)上。我國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)的大量信貸風(fēng)險(xiǎn)事件往往都是操作失誤、內(nèi)控失效的結(jié)果，而這些內(nèi)控和操作上的問(wèn)題顯然是與操作風(fēng)險(xiǎn)及其信息披露緊密相連的。有些商業(yè)銀行還存在著將操作風(fēng)險(xiǎn)“就地消化”的現(xiàn)象，部分披露的損失事件存在數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，信息披露制度急需改進(jìn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策措施

1.完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一要提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)，盡快建立健全各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理性質(zhì)、目標(biāo)、基本原則，充分了解各要素之間的有機(jī)聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務(wù)范圍的各項(xiàng)控制制度。商業(yè)銀行要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，在全行范圍內(nèi)建立起有利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度運(yùn)行的良好氛圍。二要設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，完善組織結(jié)構(gòu)，建立相互協(xié)調(diào)相互制衡的約束機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。商業(yè)銀行要按照以客戶(hù)為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，進(jìn)行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的調(diào)整，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立總分機(jī)構(gòu)。三要建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制。按照分級(jí)經(jīng)營(yíng)、分類(lèi)授權(quán)的原則，建立完善的經(jīng)營(yíng)授權(quán)制度。建立和完善崗位責(zé)任制，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門(mén)、不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)。

2.提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平

隨著金融理論和技術(shù)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。但是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對(duì)比較簡(jiǎn)單的、粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險(xiǎn)管理主要依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)判斷，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的日益提高的要求。提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在做好數(shù)據(jù)整理、系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定適合本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。整合人力資源管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的信息，充分利用本行內(nèi)部信息資源并借助IT 技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。

3.強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心和基礎(chǔ)，在全行范圍內(nèi)廣泛開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，增強(qiáng)每位員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使之能夠掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中應(yīng)全面落實(shí)個(gè)人負(fù)責(zé)制和集體負(fù)責(zé)制。按專(zhuān)業(yè)化、垂直化的原則推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的調(diào)整，運(yùn)用過(guò)程控制、目標(biāo)管理等手段，以流程標(biāo)準(zhǔn)化為核心，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。以規(guī)范業(yè)務(wù)流程為目標(biāo)，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強(qiáng)上下級(jí)、前后臺(tái)、不同崗位間的監(jiān)督，完善內(nèi)控制度和防范措施。

4.加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露

銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。商業(yè)銀行應(yīng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息披露辦法》要求，披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說(shuō)明。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度建設(shè)，應(yīng)強(qiáng)化全員操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露意識(shí)，建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露框架。一要按照新資本協(xié)議要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、操作風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序等關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，穩(wěn)步推進(jìn)固有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露工作。二要積極推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性；銀行內(nèi)部稽核部門(mén)要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計(jì)檢查職能，提高經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。三要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露程序，提高信息質(zhì)量。

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