小微企業(yè)資金管理問題分析

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［摘要］自改革開放至今，小微企業(yè)的運(yùn)作機(jī)制相對靈活，對金融市場的適應(yīng)能力較強(qiáng)，是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行當(dāng)中不可或缺的一部分。截止到目前，小微企業(yè)已經(jīng)能夠?yàn)樯鐣?huì)提供大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，更好地完成與履行社會(huì)義務(wù)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、深化市場經(jīng)濟(jì)并推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。本文站在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代背景下，探索小微企業(yè)的資金管理基本途徑。在研究中，總結(jié)大量的相關(guān)理論內(nèi)容，進(jìn)而得出其中基本的資金管理特征與目標(biāo)。并依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代下小微企業(yè)資金管理問題及成因，進(jìn)而提出針對性的策略及建議，為小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)+的時(shí)代背景下，增強(qiáng)資金管理能力，有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。

［關(guān)鍵詞］互聯(lián)網(wǎng)+；小微企業(yè)；資金管理

0引言

小微企業(yè)雖然在規(guī)模與資金方面受到一定的限制，但同樣是保障整個(gè)金融市場穩(wěn)定運(yùn)行的關(guān)鍵性因素，有助于社會(huì)的長期穩(wěn)定發(fā)展。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，目前我國企業(yè)的注冊數(shù)量已經(jīng)超過上千萬家，其中小微企業(yè)所占的比例達(dá)到99．3％，占GDP總比重的55．6％，占國家工業(yè)生產(chǎn)總值的74．7％，占社會(huì)銷售額比重的58．9％，占總稅收比重的46．2％，占出口額比重的62．3％。上述的各項(xiàng)基本數(shù)據(jù)，彰顯出小微企業(yè)對于整個(gè)市場的價(jià)值。同時(shí)，小微企業(yè)也能夠?yàn)樯鐣?huì)提供75％的就業(yè)崗位。結(jié)合美國、德國以及日本的經(jīng)驗(yàn)也可以發(fā)現(xiàn)，這三個(gè)國家對小微企業(yè)的重視程度較高?；诖?，在互聯(lián)網(wǎng)＋時(shí)代背景下對小微企業(yè)如何做好資金管理進(jìn)行探索，迫在眉睫。

1相關(guān)理論概述

1．1“互聯(lián)網(wǎng)＋”理念

“互聯(lián)網(wǎng)＋”是創(chuàng)新2．0下的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展新業(yè)態(tài)，是知識社會(huì)創(chuàng)新2．0推動(dòng)下的互聯(lián)網(wǎng)形態(tài)演進(jìn)及其催生的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新形態(tài)。“互聯(lián)網(wǎng)＋”是互聯(lián)網(wǎng)思維的進(jìn)一步實(shí)踐成果，它代表一種先進(jìn)的生產(chǎn)關(guān)系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)不斷的發(fā)生演變，從而帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的生命力，為改革、創(chuàng)新、發(fā)展提供廣闊的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

1．2資金管理理論

所謂資金管理，主要是指一種開放、動(dòng)態(tài)以及綜合性的管理模式，是在國家法律的基本引導(dǎo)下，參照資金運(yùn)行的特征與規(guī)律，更好地協(xié)調(diào)內(nèi)部資金的管理，有效處理不同資金之間的關(guān)系。具體而言，是對組織資金流、資金的調(diào)度、資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及資金結(jié)算等資金運(yùn)行流程的全面管理。

1．3小微企業(yè)界定

當(dāng)前在我國的小微企業(yè)界定方面，并未形成一個(gè)相對統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，如今全球不同國家設(shè)定的參照標(biāo)準(zhǔn)也存在一定差異?，F(xiàn)行對中小微企業(yè)的界定主要界定方式為三類，一是將實(shí)收資本作為衡量標(biāo)準(zhǔn)；二是將職工人數(shù)作為衡量標(biāo)準(zhǔn)；三是將營業(yè)額以及銷售能力作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。

2互聯(lián)網(wǎng)＋時(shí)代的小微企業(yè)資金管理的問題及成因分析

2．1融資方面問題及成因分析

互聯(lián)網(wǎng)＋時(shí)代下的小微企業(yè)資金管理的成因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一方面，融資問題誘發(fā)的內(nèi)因。①企業(yè)規(guī)模限制，小微企業(yè)無論是在企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)總量還是在固定資產(chǎn)方面，競爭十分激烈，所獲取收益較低，經(jīng)營效益處于變動(dòng)的狀態(tài)，現(xiàn)金流明顯不足；②財(cái)務(wù)制度不健全。很多小微企業(yè)為獲取國家的專項(xiàng)補(bǔ)貼以及有逃稅漏稅的現(xiàn)象，通常會(huì)對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行處理，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性受到影響；③小微企業(yè)人力資源管理問題。這一問題的出現(xiàn)，導(dǎo)致企業(yè)管理者不具備信用意識，為開展金融機(jī)構(gòu)以及銀行融資形成阻礙。另一方面，融資問題誘發(fā)的外因。①金融機(jī)構(gòu)不愿意為小微企業(yè)提供融資，成為金融機(jī)構(gòu)共同的抵制對象，相對于大型企業(yè)而言，明顯不占優(yōu)勢；②中小企業(yè)貸款擔(dān)保缺乏健全；③針對小微企業(yè)融資的法律法規(guī)尚不健全，無法依據(jù)法律法規(guī)的具體標(biāo)準(zhǔn)開展研究。

2．2資金控制方面問題及成因分析

資金控制是資金管理的基本環(huán)節(jié)之一，在互聯(lián)網(wǎng)＋時(shí)代背景下分析中小企業(yè)的實(shí)際情況，能夠?qū)①Y金控制方向具體劃分為以下幾個(gè)方面：第一，資金控制觀念落后。小微企業(yè)在發(fā)展中，對資金的良好控制是決定其成長的核心與關(guān)鍵性因素，需要增強(qiáng)中小企業(yè)資金控制，有效掌控企業(yè)成本因素。但站在企業(yè)管理層視角，資金控制觀念并未形成，執(zhí)行效果不佳。第二，缺乏行之有效的成本控制。小微企業(yè)對成本控制并不具備行之有效的體系，受到小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的影響，成本是小微企業(yè)的生存根本。缺少行之有效的成本控制，導(dǎo)致企業(yè)效益最大化目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。第三，成本監(jiān)督機(jī)制不完善。小微企業(yè)高質(zhì)量人才獲取十分困難，造成財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督管理手段落后。會(huì)計(jì)工作者對企業(yè)內(nèi)部情況無法準(zhǔn)確了解，成本監(jiān)督機(jī)制無法建立，致使企業(yè)發(fā)展到一定階段后，成本控制的弊端逐漸顯現(xiàn)。

3優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)＋時(shí)代小微企業(yè)資金管理策略探析

小微企業(yè)資金控制優(yōu)化策略，可以從以下幾個(gè)方面開展：第一，樹立資金控制思想。小微企業(yè)通常是民營企業(yè)，并且規(guī)模方面較小，投資者多數(shù)為中小投資者。因此，小微企業(yè)在發(fā)展中，管理層應(yīng)該在思想上注重對企業(yè)資金的有效控制，保證企業(yè)具備良好的資金流動(dòng)環(huán)節(jié)。第二，有效的成本控制。資金的有效控制成為關(guān)鍵，將成本控制在合理的范圍內(nèi)，才能夠獲取更多最大的效益，滿足中小利益相關(guān)者的利益要求，對其給予充分的重視。努力完善產(chǎn)品與服務(wù)，構(gòu)建營銷脈絡(luò)及體系。第三，成本監(jiān)督機(jī)制的建立。一方面，小微企業(yè)在資金耗費(fèi)控制過程中，應(yīng)該注重事前控制，做到對成本控制的未雨綢繆。結(jié)合企業(yè)全生命周期的基本理論，將資金控制作為起點(diǎn)，保證將其應(yīng)用到經(jīng)營業(yè)務(wù)前端。另一方面，培養(yǎng)一批高素質(zhì)人才，構(gòu)建一個(gè)高質(zhì)量、高素質(zhì)的隊(duì)伍。企業(yè)建立完善的獎(jiǎng)懲制度，以提高員工的工作積極性作為基本內(nèi)涵。

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作者:嚴(yán)倩 單位:西安石油大學(xué)