供應(yīng)商審計(jì)制度精選(九篇)

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第1篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

正值兵團(tuán)各級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)體制改革的前夕，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)和深刻領(lǐng)悟了《關(guān)于兵團(tuán)開(kāi)發(fā)區(qū)體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（新兵黨辦發(fā)[2020]）4號(hào)）、《兵團(tuán)關(guān)于支持喀、霍經(jīng)開(kāi)區(qū)兵團(tuán)分區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策措施》（新兵發(fā)[2020]）9號(hào)）、《霍爾果斯國(guó)家級(jí)經(jīng)開(kāi)區(qū)“十四五”規(guī)劃綱要》，緊密結(jié)合本部門和個(gè)人崗位工作實(shí)際，深入思考和謀劃了在全國(guó)、全疆、全兵團(tuán)深化“放管服”改革，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的大背景下，兵團(tuán)分區(qū)如何務(wù)實(shí)高效推進(jìn)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革的具體措施，并提出了幾點(diǎn)意見(jiàn)、建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

一、夯實(shí)工程項(xiàng)目審批制度改革地基，改造和裝修行政服務(wù)大廳

管委會(huì)目前涉及的建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)審批事項(xiàng)主要集中在規(guī)建環(huán)局、國(guó)土分局、經(jīng)發(fā)局等各個(gè)部門，基本上采用很老套、較落后的傳統(tǒng)紙質(zhì)報(bào)建報(bào)批模式，程序繁瑣復(fù)雜，辦事指南陳舊過(guò)時(shí)，審批周期冗長(zhǎng)，部門推諉扯皮，效能不高，企業(yè)和群眾辦事不便的矛盾比較凸出，因此順應(yīng)“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境大潮流，進(jìn)行工程項(xiàng)目審批制度改革勢(shì)在必行。

管委會(huì)一樓現(xiàn)有的服務(wù)大廳面積較小，各類配套設(shè)施較薄弱，目前僅入駐了工商、稅務(wù)等少數(shù)服務(wù)窗口。根據(jù)《兵團(tuán)分區(qū)人事改革方案》，管委會(huì)擬增設(shè)政務(wù)服務(wù)管理辦（行政審批局），將新成立的經(jīng)濟(jì)發(fā)展局（投資促進(jìn)局）、自然資源和規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)保和應(yīng)急管理局等涉及建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)各類行政審批事項(xiàng)實(shí)行“兩集中、兩到位”，予以統(tǒng)一受理，統(tǒng)一出件，內(nèi)部循環(huán)。兵團(tuán)分區(qū)投資項(xiàng)目運(yùn)行全過(guò)程鏈條包括項(xiàng)目招引、簽約、土地供應(yīng)、定點(diǎn)勘界、立項(xiàng)、規(guī)劃、施工、驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)，工程建設(shè)項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)在其中占據(jù)極其重要的位置，其改革的成敗直接關(guān)系到園區(qū)營(yíng)商軟環(huán)境是否能有效優(yōu)化，直接關(guān)系到項(xiàng)目是否能順利落地、投產(chǎn)。

現(xiàn)有服務(wù)大廳的規(guī)模和人員配置無(wú)法滿足工程建設(shè)項(xiàng)目審批改革對(duì)服務(wù)平臺(tái)載體建設(shè)的要求，建議在管委會(huì)大樓對(duì)面的就業(yè)培訓(xùn)中心合適樓層進(jìn)行新選址，并按照《師市各類行政服務(wù)大廳標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方案》的各項(xiàng)軟硬件標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝修和改造，結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，推進(jìn)建設(shè)分區(qū)政務(wù)審批電子平臺(tái)，研究制定工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方案和管理辦法，明確系統(tǒng)功能、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、資金需求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，逐步建立和完善工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)，將其做為政務(wù)審批電子平臺(tái)的重要子系統(tǒng)，同時(shí)與師市、兵團(tuán)、國(guó)家工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)對(duì)接，并實(shí)現(xiàn)與相關(guān)審批信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，切實(shí)做到讓“數(shù)據(jù)多跑腿，群眾少跑腿”。

在行政服務(wù)大廳設(shè)立工程建設(shè)項(xiàng)目審批綜合服務(wù)窗口，實(shí)現(xiàn)綜合服務(wù)窗口統(tǒng)一收件、出件、咨詢，實(shí)現(xiàn)“一個(gè)窗口”服務(wù)和管理。同時(shí)建立完善“一窗受理”的工作規(guī)程以及“前臺(tái)受理、后臺(tái)審核”機(jī)制，做好綜合服務(wù)窗口辦理人員項(xiàng)目審批改革的培訓(xùn)工作，做好業(yè)務(wù)引導(dǎo)，鼓勵(lì)為企業(yè)和群眾提供工程建設(shè)項(xiàng)目審批咨詢、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和代辦等服務(wù)，幫助企業(yè)了解審批要求，提供相關(guān)工程建設(shè)項(xiàng)目的申請(qǐng)材料清單，提高申報(bào)通過(guò)率，避免在工程建設(shè)項(xiàng)目審批改革期間，讓群眾辦事走錯(cuò)路走彎路。

二、有力加強(qiáng)兵團(tuán)分區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革組織和領(lǐng)導(dǎo)

建議在兵團(tuán)分區(qū)層面成立工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由分區(qū)管委會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，分管副主任及其他黨工委領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，各部門、下屬平臺(tái)公司負(fù)責(zé)人為成員，統(tǒng)一組織、統(tǒng)籌推進(jìn)兵團(tuán)分區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革。下設(shè)辦公室在政務(wù)服務(wù)管理辦（或其他相關(guān)部局），主要負(fù)責(zé)日常事務(wù)性工作及改革領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)則、小組辦公室工作細(xì)則、工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革實(shí)施方案、工程建設(shè)項(xiàng)目審批立項(xiàng)用地規(guī)劃許可、工程建設(shè)許可、施工許可、竣工驗(yàn)收各階段的配套制度，以及牽頭部門負(fù)責(zé)制、協(xié)調(diào)機(jī)制、督查制度、“多規(guī)合一”協(xié)同規(guī)則、工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)則、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管制度等，并根據(jù)改革實(shí)踐不斷修改完善。同時(shí)定期將各相關(guān)部門的工程建設(shè)項(xiàng)目網(wǎng)上審批率、審批辦結(jié)率、審批事項(xiàng)納入率以及提前辦結(jié)、超限期辦理等審批情況納入年終績(jī)效考核，紀(jì)工委做好監(jiān)督、督導(dǎo)，對(duì)不作為、慢作為、亂作為問(wèn)題進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。

三、循序漸進(jìn)地推進(jìn)兵團(tuán)分區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革

(一)改革的主體思路

一是梳理清單、構(gòu)建體系、量化標(biāo)準(zhǔn)。我局將按照兵團(tuán)最新授權(quán)目錄，全面梳理職責(zé)范圍內(nèi)行政職權(quán)，明晰與其他部門的職責(zé)邊界，編制權(quán)力清單和責(zé)任清單，更新和優(yōu)化各項(xiàng)行政審批事項(xiàng)辦事指南（如選址和用地預(yù)審、工程規(guī)劃許可、方案設(shè)計(jì)審查、建筑施工許可、消防設(shè)計(jì)審查和備案等），明確辦理?xiàng)l件、材料和流程，推進(jìn)審批事項(xiàng)辦理標(biāo)準(zhǔn)化；依托工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)數(shù)據(jù)整合、資源共享，有步驟有階段地推進(jìn)“網(wǎng)上審批”方式。（考慮到實(shí)際情況，改革的前期可紙質(zhì)報(bào)審圖紙和電子報(bào)審圖紙并行）

二是推行工程建設(shè)項(xiàng)目線上審批，精簡(jiǎn)審批事項(xiàng)，優(yōu)化審批流程。推進(jìn)工程建設(shè)項(xiàng)目用地規(guī)劃“多審合一、多證合一”改革，合并用地預(yù)審和規(guī)劃選址，整合建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)用地批準(zhǔn)書（以出讓方式獲得土地使用權(quán)項(xiàng)目）、國(guó)有土地劃撥決定書（以劃撥方式獲得土地使用權(quán)項(xiàng)目）；推進(jìn)“多評(píng)合一”“多規(guī)合一”“多測(cè)合一”“多圖聯(lián)審”“并聯(lián)審批”等改革，開(kāi)展“區(qū)域性評(píng)估”，進(jìn)一步優(yōu)化審批流程，壓縮審批時(shí)間，降低審批成本；推進(jìn)環(huán)評(píng)制度改革，簡(jiǎn)化環(huán)評(píng)手續(xù)，將項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批時(shí)間壓縮至法定時(shí)限的一半。

三是配合全國(guó)、全疆、全兵團(tuán)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革和兵團(tuán)開(kāi)發(fā)區(qū)體制改革精神，出臺(tái)園區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革相關(guān)主體文件及“容缺審批”、“先建后驗(yàn)”管理模式、“告知承諾制”等配套性文件，并嚴(yán)格高效執(zhí)行。

（二）改革的具體內(nèi)容

1、合理劃分審批階段。

根據(jù)上級(jí)相關(guān)指導(dǎo)性文件的要求，將工程建設(shè)項(xiàng)目審批流程主要?jiǎng)澐譃榱㈨?xiàng)用地規(guī)劃許可、工程建設(shè)許可、施工許可、竣工驗(yàn)收四個(gè)階段。其他行政許可、強(qiáng)制性評(píng)估、技術(shù)性審查、中介服務(wù)、市政公用服務(wù)以及備案等事項(xiàng)納入相關(guān)階段辦理或與相關(guān)階段并行推進(jìn)。

2、科學(xué)實(shí)行并聯(lián)審批。

所謂并聯(lián)審批，是指將工程建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)用地規(guī)劃許可到竣工驗(yàn)收審批階段，在各階段按照審批事項(xiàng)關(guān)聯(lián)和并行審批的原則，對(duì)涉及兩個(gè)以上審批部門辦理的審批服務(wù)事項(xiàng)，按照“一份辦事指南、一張申請(qǐng)表單、一套申報(bào)材料、完成多項(xiàng)審批”的操作模式，由建設(shè)綜合服務(wù)窗口統(tǒng)一受理，相關(guān)審批部門依托兵團(tuán)分區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)平臺(tái)同步辦理的審批服務(wù)模式。工程建設(shè)項(xiàng)目四個(gè)審批階段內(nèi)分別實(shí)施并聯(lián)審批，由政務(wù)服務(wù)管理辦負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，每個(gè)階段明確一個(gè)牽頭部門負(fù)責(zé)，實(shí)行“一家牽頭、并聯(lián)審批、限時(shí)辦結(jié)”。

（1）立項(xiàng)用地規(guī)劃許可階段

包括項(xiàng)目審批核準(zhǔn)（批準(zhǔn)、備案）、用地預(yù)審和選址意見(jiàn)書核發(fā)、用地規(guī)劃許可證核發(fā)三個(gè)審批環(huán)節(jié)。該階段建議由擬新整合成立的經(jīng)濟(jì)發(fā)展局牽頭，自然資源和規(guī)劃建設(shè)局、環(huán)保和應(yīng)急管理局等部門配合。

（2）工程建設(shè)許可階段

包括設(shè)計(jì)方案審查和建設(shè)工程規(guī)劃許可證核發(fā)兩個(gè)審批環(huán)節(jié)。該階段建議由自然資源和規(guī)劃建設(shè)局牽頭，經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、環(huán)保和應(yīng)急管理局等部門配合。

（3）施工許可階段

包括設(shè)計(jì)審核確認(rèn)（如消防設(shè)計(jì)審核或備案）和施工許可證核發(fā)兩個(gè)審批環(huán)節(jié)。該階段建議由自然資源和規(guī)劃建設(shè)局牽頭，經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、環(huán)保和應(yīng)急管理局等部門配合。

（4）竣工驗(yàn)收階段

包括建設(shè)工程規(guī)劃條件核實(shí)（含土地核驗(yàn)）、質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告出具、建設(shè)工程消防驗(yàn)收或備案、接收建設(shè)項(xiàng)目檔案、建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收備案等事項(xiàng)。該階段建議由自然資源和規(guī)劃建設(shè)局牽頭，經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、正興投資公司、環(huán)保和應(yīng)急管理局等部門配合。

3、細(xì)化優(yōu)化審批模式。

一是建設(shè)項(xiàng)目審批采取“前臺(tái)綜合受理、后臺(tái)分類審批、統(tǒng)一窗口出件”的服務(wù)模式，統(tǒng)一對(duì)外提供工程建設(shè)項(xiàng)目審批服務(wù)的登記、受理、送達(dá)等服務(wù)。工程建設(shè)項(xiàng)目審批流程各階段涉及的審批服務(wù)事項(xiàng)，均應(yīng)納入工程建設(shè)項(xiàng)目審批信息管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理。建議由政務(wù)服務(wù)管理辦統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，各階段牽頭部門牽頭梳理階段式辦事指南和工作規(guī)程，精簡(jiǎn)申報(bào)材料，凡是可以通過(guò)共享獲取業(yè)務(wù)辦理所需信息或證照的，不再要求申請(qǐng)人提交紙質(zhì)證照相關(guān)材料。

第2篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部審計(jì)； 信息化； 供應(yīng)商

中圖分類號(hào)：F239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2014）12-0072-02

信息技術(shù)已經(jīng)成為社會(huì)各領(lǐng)域變革的推動(dòng)力，是社會(huì)生活不可或缺的、重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。以信息化為本質(zhì)特征的企業(yè)新變革在世界范圍內(nèi)早已拉開(kāi)大幕，信息化在企業(yè)管理層面已經(jīng)“無(wú)處不在”。在黨的十報(bào)告中“信息化”一詞出現(xiàn)了12次。內(nèi)部審計(jì)信息化也已經(jīng)在如火如荼地進(jìn)行中。早在2007年中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)就曾以“信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)”為主題開(kāi)展了理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)。2013年中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)更是直接將“內(nèi)部審計(jì)信息化”確定為理論研討的主題。內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)是信息科技高速發(fā)展的要求，也是順應(yīng)整體行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的必然選擇。

在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中，企業(yè)通常需要選擇外部供應(yīng)商，可能是咨詢公司，也可能是軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)商或是IT設(shè)備供應(yīng)商與企業(yè)自身組成聯(lián)合的實(shí)施團(tuán)隊(duì)開(kāi)展建設(shè)工作。因此在建設(shè)過(guò)程中供應(yīng)商對(duì)整個(gè)項(xiàng)目至關(guān)重要。常常出現(xiàn)的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是直到實(shí)施過(guò)程中才發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商無(wú)法滿足企業(yè)的需要或者工作質(zhì)量無(wú)法達(dá)到企業(yè)的要求，而此時(shí)企業(yè)無(wú)法再次冒風(fēng)險(xiǎn)重新選擇供應(yīng)商或者采取某些措施來(lái)督促供應(yīng)商，某種程度上就是我們所說(shuō)的被供應(yīng)商“綁架”了。那么在內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)中如何有效降低這種被供應(yīng)商“綁架”的風(fēng)險(xiǎn)呢？

一、風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

在內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)中，企業(yè)通常會(huì)聘請(qǐng)外部的業(yè)務(wù)咨詢商和系統(tǒng)實(shí)施機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)一起進(jìn)行建設(shè)工作。筆者統(tǒng)一將這些咨詢商或者實(shí)施機(jī)構(gòu)稱為供應(yīng)商。在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)被供應(yīng)商“綁架”的風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為如下情形：

第一，企業(yè)在前期選擇過(guò)程中將供應(yīng)商價(jià)格壓得過(guò)低，給供應(yīng)商的利潤(rùn)空間太少。供應(yīng)商為了保證自己的收益，在實(shí)施過(guò)程中僅在形式上符合合同的要求，給信息化建設(shè)的質(zhì)量帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。比如在系統(tǒng)建設(shè)的過(guò)程中在一些可選擇質(zhì)量的軟件或者硬件的配置上選擇了較低水準(zhǔn)的配置，這就給內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的質(zhì)量和未來(lái)運(yùn)營(yíng)保障帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，實(shí)施過(guò)程中供應(yīng)商才告訴企業(yè)一些風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，逼迫企業(yè)不得不增加成本。比如在實(shí)施過(guò)程中才指出配置較低可能風(fēng)險(xiǎn)較大，讓企業(yè)自己決定是否要選擇更高、更好的配置，前提是企業(yè)要為這樣的升級(jí)增加成本。

第三，實(shí)施中企業(yè)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商無(wú)法滿足自身的需要或者質(zhì)量、進(jìn)度上無(wú)法滿足企業(yè)的要求。比如在業(yè)務(wù)咨詢的過(guò)程中企業(yè)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，甚至對(duì)某種體制下的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作內(nèi)容等沒(méi)有很深入的了解。更為常見(jiàn)的情況是雖然供應(yīng)商可能對(duì)內(nèi)部審計(jì)方面的前沿咨詢經(jīng)驗(yàn)以及最佳行業(yè)實(shí)踐比較了解，但由于對(duì)企業(yè)的情況了解不夠，無(wú)法將這些前沿理念、最佳實(shí)踐與企業(yè)實(shí)際有效結(jié)合，從而也無(wú)法提出真正能為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)增加價(jià)值的建議。

但是在實(shí)施的過(guò)程中，合同、招投標(biāo)文件等雙方協(xié)議中沒(méi)有能夠準(zhǔn)確地用來(lái)控制此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的條款。而這個(gè)時(shí)候，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)可能已經(jīng)進(jìn)行一半甚至更多，由于項(xiàng)目進(jìn)度要求等諸多現(xiàn)實(shí)的限制，企業(yè)不可能在項(xiàng)目進(jìn)行中再更換供應(yīng)商。

諸如上述種種情形，企業(yè)在某種程度上都存在著被供應(yīng)商“綁架”的風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

筆者試著從內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的全過(guò)程鏈條即從內(nèi)部需求確認(rèn)到供應(yīng)商選擇、合同簽訂、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程控制等查找上述風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

（一）企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的定位、目標(biāo)、內(nèi)容等不清晰

在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中，首先企業(yè)自身需要對(duì)信息化建設(shè)的目標(biāo)、主要內(nèi)容、可能存在哪些困難和風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)有清晰的認(rèn)識(shí)。換句話說(shuō)，企業(yè)需要清楚地知道我要做什么、怎么樣才能達(dá)到目標(biāo)、在達(dá)到目標(biāo)的過(guò)程中可能有哪些風(fēng)險(xiǎn)和困難。

從內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)來(lái)講，清楚地知道這些事項(xiàng)要求企業(yè)對(duì)于內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)定位、內(nèi)部審計(jì)未來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃等要有清晰的宏圖。因?yàn)樾畔⒒旧碇皇鞘侄危皇悄康?，?nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的目標(biāo)是要通過(guò)固化管理流程和業(yè)務(wù)流程，以內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)為依托，為企業(yè)提供統(tǒng)一的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、管控手段與工具，促進(jìn)與提高內(nèi)部審計(jì)工作的效率和效果，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)更好地履行“確認(rèn)與咨詢”的職能，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)“促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”①的目標(biāo)。

（二）供應(yīng)商選擇失誤

企業(yè)清楚地知道自己的目標(biāo)和內(nèi)容后才會(huì)知道需要選擇什么樣的供應(yīng)商能夠滿足自己的需求。內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中供應(yīng)商選擇失誤的原因可能有：

1.供應(yīng)商組合確定不當(dāng)

在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中，企業(yè)根據(jù)情況的不同可能選用以下幾種供應(yīng)商組合：

（1）僅僅選擇一家供應(yīng)商，同時(shí)承擔(dān)業(yè)務(wù)咨詢和內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)工作；（2）選擇兩家供應(yīng)商，一家承擔(dān)業(yè)務(wù)咨詢的工作，另一家主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)；（3）僅僅選擇一家供應(yīng)商，主要承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的工作。此外，采用一家供應(yīng)商總包，再由其分包的方式也是常見(jiàn)的。每一種供應(yīng)商組合都有其優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，具體看企業(yè)真正需要哪一種。

內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)前期必然需要對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)范、審計(jì)管理、審計(jì)作業(yè)等各個(gè)業(yè)務(wù)流程有詳細(xì)的梳理。此階段需要大量的業(yè)務(wù)咨詢工作。如果企業(yè)認(rèn)為自身內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員力量充足，能夠自行完成此階段工作，那么僅需選用內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商即可。

如果企業(yè)希望借助于內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的契機(jī)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行全面診斷和提升，那么很可能需要借助于外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的力量才能夠完成工作。在這種情形下企業(yè)又面臨兩種選擇，是選擇一家咨詢商同時(shí)承擔(dān)業(yè)務(wù)咨詢和系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的工作，還是選擇兩家供應(yīng)商分別承擔(dān)業(yè)務(wù)咨詢和系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的工作。從企業(yè)內(nèi)部來(lái)講這很大程度上取決于企業(yè)對(duì)于業(yè)務(wù)咨詢以及業(yè)務(wù)需求梳理工作的重視程度。

2.供應(yīng)商選擇方式不當(dāng)

廣泛意義上供應(yīng)商的選擇可以采用招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式。通常來(lái)講，對(duì)于國(guó)有控股集團(tuán)公司來(lái)講，招標(biāo)是必需的。但是在招標(biāo)中又有公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)的區(qū)別。公開(kāi)招標(biāo)可以吸引盡可能多的供應(yīng)商進(jìn)入企業(yè)的視野，為企業(yè)提供更多的選擇。而邀請(qǐng)招標(biāo)對(duì)于企業(yè)來(lái)講，可能更具有目標(biāo)性，一定程度上保證被選擇的供應(yīng)商能基本滿足企業(yè)的需求。內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)屬于專業(yè)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)。如果將內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)當(dāng)成產(chǎn)品的話，可以說(shuō)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)是屬于特異性比較強(qiáng)的產(chǎn)品。無(wú)論選擇哪種方式，企業(yè)在確定選擇方式前都需要充分了解內(nèi)部審計(jì)信息化供應(yīng)商行業(yè)情況，尤其是各主要供應(yīng)商的情況。這些了解也有助于企業(yè)在進(jìn)行供應(yīng)商選擇時(shí)使用適當(dāng)?shù)暮Y選條件。

3.供應(yīng)商篩選條件不當(dāng)

供應(yīng)商篩選條件是指企業(yè)設(shè)置的一些必要條件。這其中供應(yīng)商一方面要滿足基本的條件，比如供應(yīng)商的規(guī)模、注冊(cè)資金等硬性的表面條件。另一方面，供應(yīng)商有過(guò)同類企業(yè)同類規(guī)模的內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)、熟悉現(xiàn)行的內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)在行業(yè)內(nèi)的使用情況等，甚至包括供應(yīng)商擬派駐的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目成員的履歷情況等。如果這些篩選條件設(shè)置不當(dāng)，可能不合適的供應(yīng)商會(huì)被納入，同時(shí)也可能導(dǎo)致一些優(yōu)秀的有潛質(zhì)的供應(yīng)商無(wú)機(jī)會(huì)進(jìn)入。

（三）合同條款約定不到位

合同是約定雙方權(quán)利和義務(wù)的法律文件，其中詳細(xì)列示了企業(yè)的需求和權(quán)利，也明確規(guī)定了供應(yīng)商的義務(wù)。

在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中，除通常的合同條款外，應(yīng)該將具體的工作目標(biāo)、內(nèi)容、交付物、時(shí)間進(jìn)度、質(zhì)量要求等關(guān)鍵信息以專門的合同附件列示清楚。工作內(nèi)容、交付物、時(shí)間進(jìn)度諸如此類關(guān)鍵要素的約定極大地影響著此后項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中雙方的權(quán)利和義務(wù)。假如在實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)需要增加工作內(nèi)容或者交付物都可能給供應(yīng)商增加工作量，供應(yīng)商可能以此“要挾”企業(yè)。

（四）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程控制措施不足

此處所指的項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程是指合同簽訂后至項(xiàng)目驗(yàn)收前的整個(gè)過(guò)程。僅有前期的保障并不夠，真正的實(shí)施過(guò)程中的控制更是重中之重。企業(yè)不可能放手，任由供應(yīng)商去干。在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)實(shí)施過(guò)程中企業(yè)需要有完善的進(jìn)度、質(zhì)量、需求等多方面的監(jiān)控和控制措施，有重點(diǎn)、分階段地對(duì)供應(yīng)商提供的服務(wù)和工作進(jìn)行監(jiān)控才能夠保證供應(yīng)商按照合同的約定按期保質(zhì)完成相關(guān)工作。比如在工作開(kāi)始前，詳細(xì)的工作計(jì)劃、明確的時(shí)間點(diǎn)是監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度的重要保障，而進(jìn)行過(guò)程中，對(duì)供應(yīng)商提交的相關(guān)交付物及時(shí)地進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量把關(guān)則是質(zhì)量保障的重要措施之一。

三、降低風(fēng)險(xiǎn)的建議與措施

1.企業(yè)自身要清晰地界定內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的目標(biāo)、內(nèi)容。企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)要有清晰的認(rèn)識(shí)，對(duì)于其中可能的困難以及企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)要明確。

2.在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)目標(biāo)清晰、任務(wù)明確的基礎(chǔ)上，企業(yè)要采取適當(dāng)?shù)恼{(diào)研方式了解行業(yè)情況包括主要供應(yīng)商的情況、各自的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)等信息，合理確定供應(yīng)商篩選條件。在此基礎(chǔ)上根據(jù)業(yè)務(wù)需求確定供應(yīng)商組合方式，并且在合法合規(guī)的前提下確定恰當(dāng)?shù)墓?yīng)商選擇方式。

3.對(duì)于內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)工作目標(biāo)、內(nèi)容、交付物、時(shí)間進(jìn)度、質(zhì)量要求等關(guān)鍵信息以及企業(yè)和供應(yīng)商雙方的權(quán)利和義務(wù)要在合同條款中清晰地界定。尤其對(duì)于違約條款和質(zhì)量控制條款，企業(yè)要充分地做好風(fēng)險(xiǎn)防范的準(zhǔn)備。

4.在內(nèi)部審計(jì)信息化具體建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)要采取包括進(jìn)度、質(zhì)量、需求等多方面、全方位的過(guò)程監(jiān)控和控制措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問(wèn)題，保障內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)按時(shí)保質(zhì)完成。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 倪明，徐福緣.IT設(shè)備供應(yīng)商信息化服務(wù)能力的實(shí)證研究[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索，2006（10）：75-80.

[2] 陶毅，賀凌倩.中國(guó)企業(yè)信息化現(xiàn)狀、問(wèn)題和出路[J].工業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)，2003（1）：21-23.

[3] 曹燕，常京平.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化戰(zhàn)略研究[J].會(huì)計(jì)之友，2010（28）：52-53.

第3篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

一、組織實(shí)施“陽(yáng)光采購(gòu)策略”—---公開(kāi)透明的按采購(gòu)制度程序辦事，在采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)及其他部門監(jiān)督。

2009年我們進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)采購(gòu)工作透明，在采購(gòu)工作中做到公開(kāi)、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購(gòu)，都盡量多的邀請(qǐng)相關(guān)職能部門參與。即使在時(shí)間緊，任務(wù)重的時(shí)候，也始終堅(jiān)持這個(gè)原則，邀請(qǐng)審計(jì)部相關(guān)人員一起詢比價(jià)，采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督。即確保工作的透明，同時(shí)保證了工程進(jìn)度。

1、完善制度，職責(zé)明確，按章辦事。

2009年通過(guò)組織學(xué)習(xí)《采購(gòu)管理戰(zhàn)略》和公司iso9000質(zhì)量管理體系文件，通過(guò)換版之機(jī)完善了更具操作性的《材料、設(shè)備采購(gòu)控制流程》、《采購(gòu)及供方評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書》等采購(gòu)管理制度。制度清楚，操作有據(jù)可查，為陽(yáng)光采購(gòu)奠定了理論基礎(chǔ)。

2、公開(kāi)公正透明，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)招標(biāo)。

采購(gòu)部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃公開(kāi)招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過(guò)程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購(gòu)部都參與，增加陽(yáng)光采購(gòu)?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。

3、采購(gòu)效益全線凸現(xiàn)。

實(shí)施公開(kāi)透明的陽(yáng)光采購(gòu)策略后，同等的材料設(shè)備價(jià)格東和灣比東和銀都便宜了，東和春天西區(qū)比東區(qū)價(jià)格降低了3－5％。為公司節(jié)約了100多萬(wàn)的采購(gòu)資金，直觀有效地降低了材料設(shè)備采購(gòu)成本。

4、監(jiān)督機(jī)制基本形成。

做好價(jià)格和技術(shù)規(guī)格分離和職能定位工作，價(jià)格必須經(jīng)采供部和審計(jì)部，技術(shù)必須經(jīng)工程部和總工辦，形成相互制衡的工作機(jī)制；防范、抑制腐敗。建立材料價(jià)格信息庫(kù)和材料價(jià)格監(jiān)管機(jī)制,提高采購(gòu)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,保證貨比三家,質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的購(gòu)買材料,減少工程成本,提高采購(gòu)效率，提高企業(yè)利潤(rùn)。

二、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作

2009年采供部繼續(xù)圍繞“控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標(biāo)，要求采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。要求各長(zhǎng)期合作供應(yīng)商在原東和銀都、東和灣、東和春天的原價(jià)位的基礎(chǔ)上下浮5－8個(gè)百分點(diǎn)（當(dāng)然針對(duì)部分價(jià)格較高而又不降價(jià)的供貨商我們也做了局部調(diào)整）。同時(shí)調(diào)整了部份工作程序，增加了采購(gòu)復(fù)核環(huán)節(jié)，采取由采供部副經(jīng)理在采購(gòu)人員對(duì)材料、設(shè)備詢比價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，再由采供部經(jīng)理進(jìn)一步復(fù)核，實(shí)行了“采購(gòu)部的兩級(jí)價(jià)格復(fù)核機(jī)制”，然后再傳送審計(jì)部復(fù)核。力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項(xiàng)具體工作和每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中得到煅練。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)

第4篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

一、組織實(shí)施“陽(yáng)光采購(gòu)策略”—公開(kāi)透明的按采購(gòu)制度程序辦事，在采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)及其他部門監(jiān)督。

XX年我們進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)采購(gòu)工作透明，在采購(gòu)工作中做到公開(kāi)、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購(gòu)，都盡量多的邀請(qǐng)相關(guān)職能部門參與。即使在時(shí)間緊，任務(wù)重的時(shí)候，也始終堅(jiān)持這個(gè)原則，邀請(qǐng)審計(jì)部相關(guān)人員一起詢比價(jià)，采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督。即確保工作的透明，同時(shí)保證了工程進(jìn)度。

1、完善制度，職責(zé)明確，按章辦事。

XX年通過(guò)組織學(xué)習(xí)《采購(gòu)管理戰(zhàn)略》和公司iso9000質(zhì)量管理體系文件，通過(guò)換版之機(jī)完善了更具操作性的《材料、設(shè)備采購(gòu)控制流程》、《采購(gòu)及供方評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書》等采購(gòu)管理制度。制度清楚，操作有據(jù)可查，為陽(yáng)光采購(gòu)奠定了理論基矗。

2、公開(kāi)公正透明，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)招標(biāo)。

采購(gòu)部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃公開(kāi)招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過(guò)程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購(gòu)部都參與，增加陽(yáng)光采購(gòu)?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。

3、采購(gòu)效益全線凸現(xiàn)。

實(shí)施公開(kāi)透明的陽(yáng)光采購(gòu)策略后，同等的材料設(shè)備價(jià)格東和灣比東和銀都便宜了，東和春天西區(qū)比東區(qū)價(jià)格降低了3-5%。為公司節(jié)約了100多萬(wàn)的采購(gòu)資金，直觀有效地降低了材料設(shè)備采購(gòu)成本。

4、監(jiān)督機(jī)制基本形成。

做好價(jià)格和技術(shù)規(guī)格分離和職能定位工作，價(jià)格必須經(jīng)采供部和審計(jì)部，技術(shù)必須經(jīng)工程部和總工辦，形成相互制衡的工作機(jī)制;防范、抑制腐敗。建立材料價(jià)格信息庫(kù)和材料價(jià)格監(jiān)管機(jī)制,提高采購(gòu)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,保證貨比三家,質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的購(gòu)買材料,減少工程成本,提高采購(gòu)效率，提高企業(yè)利潤(rùn)。

二、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作

XX年采供部繼續(xù)圍繞“控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標(biāo)，要求采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。要求各長(zhǎng)期合作供應(yīng)商在原東和銀都、東和灣、東和春天的原價(jià)位的基礎(chǔ)上下浮5-8個(gè)百分點(diǎn)(當(dāng)然針對(duì)部分價(jià)格較高而又不降價(jià)的供貨商我們也做了局部調(diào)整)。同時(shí)調(diào)整了部份工作程序，增加了采購(gòu)復(fù)核環(huán)節(jié)，采取由采供部副經(jīng)理在采購(gòu)人員對(duì)材料、設(shè)備詢比價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，再由采供部經(jīng)理進(jìn)一步復(fù)核，實(shí)行了“采購(gòu)部的兩級(jí)價(jià)格復(fù)核機(jī)制”，然后再傳送審計(jì)部復(fù)核。力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項(xiàng)具體工作和每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中得到煅練。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)

XX年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商管理，本著對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商負(fù)責(zé)的態(tài)度，制定了《采購(gòu)供應(yīng)部供方信息表》，對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商進(jìn)行分類登記，確保了每一個(gè)供應(yīng)商資料不會(huì)流失。同時(shí)也利于采供對(duì)供應(yīng)商信息的掌握，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了市場(chǎng)信息空間。建立了合格供方名錄，在進(jìn)行邀標(biāo)報(bào)價(jià)之前，對(duì)商家進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，合格者才能進(jìn)入合格供方名錄、才具有報(bào)價(jià)資格。

根據(jù)公司管理層的最新思維，公司新一代的供應(yīng)商也應(yīng)建立在真正的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系上來(lái)，甚至拿他們當(dāng)自己公司的部門來(lái)看待。因?yàn)楣镜某杀竞诵母?jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)最主要的來(lái)自于公司所有供應(yīng)商的支持力度，供應(yīng)商對(duì)每家客戶不同的政策特別給予我司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的政策的好壞將直接影響到我司的成本核心競(jìng)爭(zhēng)力的高低。房地產(chǎn)和建設(shè)行業(yè)是個(gè)相對(duì)特殊、獨(dú)立的行業(yè)，供應(yīng)商圈子相對(duì)獨(dú)立，比如鋼材、水泥可用供貨商資源并不多。

房地產(chǎn)企業(yè)都用著很多同樣的供應(yīng)商。因此采供部必須考慮怎樣既能使供應(yīng)商始終至終、一如既往的給予我們最優(yōu)政策，又能更好的為公司營(yíng)造良好的外部合作環(huán)境，使供應(yīng)商能真正全心全意的為東和服務(wù)，拋棄雙方的短期利益，謀求共同長(zhǎng)期的健康發(fā)展。我們發(fā)展了諸如：達(dá)鋼集團(tuán)、拉法基水泥集團(tuán)、鴿牌電線電纜公司、伊士頓電梯集團(tuán)等戰(zhàn)略合作伙伴單位。從而搶占節(jié)約成本、降低價(jià)格的制高點(diǎn)，為公司的持續(xù)健康發(fā)展奠定基矗。

四、步加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格信息的管理

XX年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)材料、設(shè)備信息的管理，每一次材料設(shè)備的計(jì)劃、詢比價(jià)都進(jìn)行了復(fù)印留底，保持了信息資料的完整，同時(shí)輸入電腦保存，建立采供部材料、設(shè)備信息庫(kù)，以備隨時(shí)查閱、對(duì)比。

五、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感

XX年采供部特別注重，除組織部門人員進(jìn)行培訓(xùn)外，還注重在平時(shí)的每項(xiàng)具體工作和每個(gè)工作細(xì)節(jié)中不斷的提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)反復(fù)強(qiáng)調(diào)采購(gòu)人員的責(zé)任感，強(qiáng)調(diào)每個(gè)人對(duì)自己采購(gòu)的材料設(shè)備負(fù)責(zé)到底，保證了對(duì)材料、設(shè)備有效的追蹤。

六、XX年將具體從以下幾方面予以改進(jìn)：

1、公司推行流程管理的契機(jī)，細(xì)化采購(gòu)管理流程(10個(gè))

房地產(chǎn)企業(yè)管理水平的差異最明顯的體現(xiàn)在流程管理上的差異，流程管理成熟度是衡量企業(yè)是否進(jìn)入規(guī)范化的主要標(biāo)志，公司從規(guī)范化進(jìn)入精細(xì)化管理階段最重要的前提是建立強(qiáng)大的流程管理體系。抓住公司推行流程管理的契機(jī)，細(xì)化采購(gòu)管理流程,從而全面提高公司采購(gòu)管理水平。

2、制定采購(gòu)預(yù)算與估計(jì)成本。

制定采購(gòu)預(yù)算是在具體實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)行為之前對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)成本的一種估計(jì)和預(yù)測(cè)，是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目資金的一種理性的規(guī)劃。它不單對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)資金進(jìn)行了合理的配置和分發(fā)，還同時(shí)建立了一個(gè)資金的使用標(biāo)準(zhǔn)，以便對(duì)采購(gòu)實(shí)施行為中的資金使用進(jìn)行隨時(shí)的檢測(cè)與控制，確保項(xiàng)目資金的使用在一定的合理范圍內(nèi)浮動(dòng)。有了采購(gòu)預(yù)算的約束，能提高項(xiàng)目資金的使用效率，優(yōu)化項(xiàng)目采購(gòu)管理中資源的調(diào)配，查找資金使用過(guò)程中的一些例外情況，有效的控制項(xiàng)目資金的流向和流量，從而達(dá)到控制采購(gòu)成本的目的。

3、改進(jìn)供應(yīng)商的選擇。

在進(jìn)行供應(yīng)商數(shù)量的選擇時(shí)既要避免單一貨源，尋求多家供應(yīng)，同時(shí)又要保證所選供應(yīng)商承擔(dān)的供應(yīng)份額充足，以獲取供應(yīng)商的優(yōu)惠政策，降低物資的價(jià)格和采購(gòu)成本。這樣既能保證采購(gòu)物資供應(yīng)的質(zhì)量，又能有力的控制采購(gòu)支出。根據(jù)我們的規(guī)模，供應(yīng)商的數(shù)量以14、建立重要貨物供應(yīng)商信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。

以便在需要時(shí)候能隨時(shí)找到相應(yīng)的供應(yīng)商，以及這些供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格性能及其他方面的可靠信息。

第5篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

關(guān)鍵詞： 采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn) 度量管理現(xiàn)狀

中圖分類號(hào)：G352.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

在商業(yè)全球化的今天，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，企業(yè)只有妥善經(jīng)營(yíng)，控制好每一個(gè)環(huán)節(jié)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有立足之地。為了提高企業(yè)資金利用率，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不被淘汰，企業(yè)必須最大可能的降低自己的成本。采購(gòu)管理作為制造商和供應(yīng)商之間的橋梁，是供應(yīng)鏈物流的起點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，原材料的采購(gòu)價(jià)格在工程成本中占據(jù)百分之四十到百分之六十，因此，做好采購(gòu)管理工作對(duì)控制企業(yè)成本，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力意義重大。

一、企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程由明確需求、供應(yīng)市場(chǎng)分析，供應(yīng)戰(zhàn)略制定、供應(yīng)商評(píng)價(jià)與選擇、合同簽訂與管理等一系列活動(dòng)組成，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都有可能出現(xiàn)問(wèn)題，從而影響采購(gòu)供應(yīng)的效果，進(jìn)而影響到企業(yè)的整體利益。如采購(gòu)供應(yīng)之初，如果對(duì)需求缺乏準(zhǔn)確地描述，將導(dǎo)致供應(yīng)物無(wú)法滿足產(chǎn)品的技術(shù)要求；對(duì)供應(yīng)市場(chǎng)的分析不夠全面，將造成所需投入品不能有效提供，生產(chǎn)被迫中斷的局面；不恰當(dāng)?shù)墓?yīng)目標(biāo)設(shè)置與供應(yīng)戰(zhàn)略制定將使采購(gòu)活動(dòng)背離采購(gòu)初衷；不道德的供應(yīng)商會(huì)在后續(xù)采購(gòu)中實(shí)施對(duì)采購(gòu)方的盤剝；合同條款中模糊闡述將增加企業(yè)的成本支出等等。

很多研究人員在采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其量化方面進(jìn)行了不同程度的分析。如：影響采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的因素分別是來(lái)自供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)、來(lái)自商品的風(fēng)險(xiǎn)以及來(lái)自其他市場(chǎng)因素的風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)包括原料價(jià)格波動(dòng)和供應(yīng)商交貨時(shí)間波動(dòng)。針對(duì)跨國(guó)采購(gòu)、應(yīng)急采購(gòu)等特定領(lǐng)域或信息不對(duì)稱、道德因素等特定因素分析其風(fēng)險(xiǎn)及防范，考慮供應(yīng)商“失敗”的概率，將與多個(gè)供應(yīng)商或單一供應(yīng)商相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與成本進(jìn)行聯(lián)合考慮，建立決策樹(shù)確定供應(yīng)商數(shù)量，而供應(yīng)商失敗概率可以看作對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，取值依賴決策者的主觀經(jīng)驗(yàn)。在采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為引入不同問(wèn)題的決策過(guò)程中，在研究隨機(jī)市場(chǎng)信息與隨機(jī)需求環(huán)境下兩周期庫(kù)存系統(tǒng)最優(yōu)

采購(gòu)策略時(shí)，采用效用函數(shù)描述風(fēng)險(xiǎn)決策行為；采用Var方法對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的價(jià)格波動(dòng)因素風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析；利用條件風(fēng)險(xiǎn)值(CVar)理論表現(xiàn)由于需求不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)借鑒廣泛應(yīng)用于證券組合投資問(wèn)題中的風(fēng)險(xiǎn)度量方法，較好地對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，但也僅僅局限對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)因素的考慮。

二、提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理首先是人的管理，因此應(yīng)首先讓每一位物資采購(gòu)人員樹(shù)立并提升、強(qiáng)化采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，應(yīng)從職業(yè)道德、責(zé)任、業(yè)務(wù)素質(zhì)三個(gè)方面進(jìn)行教育和培訓(xùn)，引導(dǎo)和幫助從業(yè)人員樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，將物資供應(yīng)價(jià)值取向轉(zhuǎn)移到科學(xué)理性采購(gòu)和防控供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)上來(lái)，把安全供應(yīng)放在企業(yè)物資供應(yīng)的第一位。提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，培養(yǎng)他們按規(guī)章制度、按采購(gòu)程序做事的責(zé)任感，從而保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，組織開(kāi)展相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主管、關(guān)鍵崗位人員參加采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制頭腦風(fēng)暴討論會(huì)，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真分析在采購(gòu)工作中已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)和理解。

三、提高企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)抵抗力的措施

3.1 健全制度，預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)照原制度和上級(jí)的工作要求，梳理和完善物資供應(yīng)管理制度，通過(guò)制度管控采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理的效率和效果，避免由于采購(gòu)人員能力素質(zhì)弱和徇私行為，以及制度缺失或管理疏漏而增加采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。全面推行崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制，防范采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

預(yù)估各種風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)不同種類的物資通過(guò)集中會(huì)審確定年度采購(gòu)策略，分別制定相應(yīng)的供應(yīng)商選擇策略、采購(gòu)方式選擇策略、質(zhì)量控制策略、價(jià)格控制策略，進(jìn)度控制策略，明確質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的不同級(jí)別，注重事前、事中、事后控制相結(jié)合，從根本上控制了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)規(guī)范采購(gòu)行為、穩(wěn)定供需關(guān)系、建立監(jiān)督制約機(jī)制、促進(jìn)采購(gòu)人員廉潔從業(yè)行為，都起到了很好的推動(dòng)作用。

3.2 加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督

采購(gòu)全過(guò)程是指應(yīng)從計(jì)劃、審批、詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。重點(diǎn)是對(duì)計(jì)劃制定、簽訂合同訂單、質(zhì)量驗(yàn)收和結(jié)賬付款四個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)的監(jiān)督，以保證工作的實(shí)效性及責(zé)任到位。全方位的監(jiān)督是指內(nèi)控價(jià)格、責(zé)任考核、監(jiān)管審計(jì)、財(cái)務(wù)掛賬、程序制度等工作流程和部門共管齊下；科學(xué)規(guī)范的采購(gòu)機(jī)制，不僅可以降低企業(yè)的物資采購(gòu)價(jià)格，提高物資采購(gòu)質(zhì)量，加大責(zé)任和瀆職追究力度，提高工作效率，還可以保護(hù)采購(gòu)人員和避免內(nèi)外部矛盾。主要方法和途徑是：

(1)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)排產(chǎn)與消耗計(jì)劃的審核，其次對(duì)物資采購(gòu)計(jì)劃的審核。關(guān)鍵審定采購(gòu)部門的采購(gòu)計(jì)劃與需求計(jì)劃的編制依據(jù)是否科學(xué)；市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)與企業(yè)需求是否存在偏離實(shí)際的情況；計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)是否一致；從采購(gòu)目標(biāo)、采購(gòu)渠道、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)進(jìn)度、運(yùn)輸方式、使用消耗、程序?qū)徟①|(zhì)量達(dá)標(biāo)是否有保證措施。

(2)全力做好合同訂單鑒證審計(jì)。①審查簽訂經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人是否具有主體資格，是否具有民事權(quán)利能力和行為能力。②審查經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)。③審查經(jīng)濟(jì)合同主要條款是否符合國(guó)家的現(xiàn)行法律和行政法規(guī)的要求。④審查經(jīng)濟(jì)合同主要條款是否完備，文字表述是否準(zhǔn)確，合同簽訂是否符合法定程序。通過(guò)審計(jì)鑒證，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正在合同訂立過(guò)程中出現(xiàn)的不合理、不嚴(yán)謹(jǐn)、不合法現(xiàn)象；提請(qǐng)當(dāng)事人對(duì)缺少的必備條款予以補(bǔ)充；對(duì)顯失公平的內(nèi)容予以修改；對(duì)利用經(jīng)濟(jì)合同的違法活動(dòng)予以制止，從而減少和避免經(jīng)濟(jì)合同糾紛的發(fā)生。

(3)認(rèn)真做好對(duì)合同及訂單臺(tái)帳、合同匯總及信息反饋的審查。當(dāng)前，合同糾紛日趨增多，管理不當(dāng)會(huì)失去有利的地位而遭受風(fēng)險(xiǎn)或損失。因此，運(yùn)用先進(jìn)管理手段，向相關(guān)部門提供及時(shí)準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息，也是加強(qiáng)合同管理，控制合同風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要舉措。

(4)強(qiáng)化對(duì)物資采購(gòu)合同執(zhí)行中的審計(jì)。①審查合同及訂單的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄，是否嚴(yán)格按合同的規(guī)定付款。②審查物資驗(yàn)收工作執(zhí)行情況，是否對(duì)物資進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過(guò)程中，都要對(duì)物資入庫(kù)單與掛賬發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收控制。③對(duì)不合格原料及商品質(zhì)量控制情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)不合格質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)及時(shí)記錄，果斷控制、并采取措施確保生產(chǎn)安全。④重視對(duì)合同履行違約糾紛的處理、權(quán)益追索。⑤加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)績(jī)效考核的審計(jì)。在通常實(shí)施的計(jì)劃完成、比價(jià)采購(gòu)、部門費(fèi)用中，著力在責(zé)任采購(gòu)、價(jià)格支撐、質(zhì)量否決、資金控制、合同管理各個(gè)環(huán)節(jié)的考核，并加強(qiáng)檢查與制度創(chuàng)新，建立相應(yīng)機(jī)構(gòu)和工作程序；把企業(yè)監(jiān)督檢查工作，特別是合同規(guī)定的采購(gòu)任務(wù)和各項(xiàng)相關(guān)工作轉(zhuǎn)化分解指標(biāo)及責(zé)任，明確規(guī)定出工作的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，分解，落實(shí)到各有關(guān)部門和個(gè)人，結(jié)合經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核，以盡量避免合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.3 選擇規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略

應(yīng)提升企業(yè)體制和機(jī)制的創(chuàng)新，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的考驗(yàn)抵御和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。推行企業(yè)精細(xì)化管理是化解風(fēng)險(xiǎn)的首要前提，采購(gòu)工作與采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)并不是采購(gòu)部門一家的事，是企業(yè)各部門共同義務(wù)和責(zé)任來(lái)協(xié)同，要在實(shí)際管理工作和制度建設(shè)中，不斷加強(qiáng)和應(yīng)對(duì)，例如：(1)采購(gòu)工作必須堅(jiān)持安全標(biāo)準(zhǔn)化體系管理，按國(guó)家安監(jiān)局化學(xué)品行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保采購(gòu)原料環(huán)保與指標(biāo)質(zhì)量均達(dá)標(biāo)。落實(shí)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范二級(jí)資金分配運(yùn)作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范控制，做好應(yīng)收應(yīng)付賬款的結(jié)算與管理，營(yíng)造良好的企業(yè)誠(chéng)信氛圍。(2)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，在主要資源和能源集中采購(gòu)區(qū)域，有重大會(huì)議及活動(dòng)或遇災(zāi)害事故情況時(shí)，快速反應(yīng)、及時(shí)調(diào)整等，確保生產(chǎn)穩(wěn)定運(yùn)行。(3)主動(dòng)接受監(jiān)督，依據(jù)廠務(wù)公開(kāi)要求，拓展采購(gòu)價(jià)格支撐的依據(jù)來(lái)源，并與同行業(yè)資源信息和完成價(jià)格進(jìn)行對(duì)標(biāo)；定期將采購(gòu)渠道和價(jià)格進(jìn)行公示，增加公信力。

3.4 加強(qiáng)供應(yīng)商資格審查

供應(yīng)商管理不僅是物資供應(yīng)管理工作的重中之重，而且是控制物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，來(lái)自于供應(yīng)商方面的風(fēng)險(xiǎn)是采購(gòu)工作中面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立供應(yīng)商資格預(yù)審制和交易供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)機(jī)制來(lái)降低和化解此類風(fēng)險(xiǎn)。除了對(duì)申請(qǐng)入網(wǎng)的供應(yīng)商嚴(yán)格實(shí)行資格錄制管理，還對(duì)年度采購(gòu)策略中的供應(yīng)商選擇，由生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門組成的物資供應(yīng)管理委員會(huì)集中審查，把住采購(gòu)前的準(zhǔn)入關(guān)。同時(shí)，制訂供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，每年組織物資供應(yīng)管理委員會(huì)的相關(guān)職能部門，針對(duì)交易供應(yīng)商的質(zhì)量管理體系運(yùn)行和保持情況、財(cái)務(wù)資金狀況、技術(shù)裝備情況、合同履行情況等方面展開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)，考評(píng)結(jié)果作為制訂供應(yīng)商選擇策略的依據(jù)。

四、持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

每季度至少一次對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的控制措施進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)防范措施不定期進(jìn)行抽查，對(duì)預(yù)先制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施但效果不明顯的，以及隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)調(diào)整控制策略。年末對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為開(kāi)展下年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作的依據(jù)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)有效開(kāi)展和不斷深化。

結(jié)語(yǔ)：

采購(gòu)管理是能夠在很大程度上影響企業(yè)產(chǎn)品最終定價(jià)的過(guò)程，做好采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工作有利于企業(yè)控制成本，可以使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。本文作者結(jié)合我國(guó)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了加強(qiáng)企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的方法和措施。首先要加強(qiáng)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，只有具備了這種意識(shí)，才能時(shí)時(shí)刻刻的警惕采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的各種問(wèn)題，其次作者提出了具體的措施，健全制度，預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督、選擇規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略、加強(qiáng)供應(yīng)商資格審查，然后持續(xù)改進(jìn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而做好企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工作。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

2009年的腳步即將邁向身后，回想走過(guò)的腳印,深深淺淺一年時(shí)間,有歡笑,有淚水,有小小的成功, 也有淡淡的失落。2009年這一年是有意義的、有價(jià)值的、有收獲的。在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，在作風(fēng)上廉潔奉公、務(wù)真求實(shí)。我們樹(shù)立“為公司節(jié)約每一分錢”的觀念，積極落 一、組織實(shí)施“陽(yáng)光采購(gòu)策略”—---公開(kāi)透明的按采購(gòu)制度程序辦事，在采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)及其他部門監(jiān)督。

2009年我們進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)采購(gòu)工作透明，在采購(gòu)工作中做到公開(kāi)、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購(gòu)，都盡量多的邀請(qǐng)相關(guān)職能部門參與。即使在時(shí)間緊，任務(wù)重的時(shí)候，也始終堅(jiān)持這個(gè)原則，邀請(qǐng)審計(jì)部相關(guān)人員一起詢比價(jià)，采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督。即確保工作的透明，同時(shí)保證了工程進(jìn)度。

1、完善制度，職責(zé)明確，按章辦事。

2009年通過(guò)組織學(xué)習(xí)《采購(gòu)管理戰(zhàn)略》和公司iso9000質(zhì)量管理體系文件，通過(guò)換版之機(jī)完善了更具操作性的《材料、設(shè)備采購(gòu)控制流程》、《采購(gòu)及供方評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書》等采購(gòu)管理制度。制度清楚，操作有據(jù)可查，為陽(yáng)光采購(gòu)奠定了理論基礎(chǔ)。

2、公開(kāi)公正透明，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)招標(biāo)。

采購(gòu)部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃公開(kāi)招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過(guò)程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購(gòu)部都參與，增加陽(yáng)光采購(gòu)?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。

3、采購(gòu)效益全線凸現(xiàn)。

實(shí)施公開(kāi)透明的陽(yáng)光采購(gòu)策略后，同等的材料設(shè)備價(jià)格東和灣比東和銀都便宜了，東和春天西區(qū)比東區(qū)價(jià)格降低了3－5％。為公司節(jié)約了100多萬(wàn)的采購(gòu)資金，直觀有效地降低了材料設(shè)備采購(gòu)成本。

4、監(jiān)督機(jī)制基本形成。

做好價(jià)格和技術(shù)規(guī)格分離和職能定位工作，價(jià)格必須經(jīng)采供部和審計(jì)部，技術(shù)必須經(jīng)工程部和總工辦，形成相互制衡的工作機(jī)制；防范、抑制腐敗。建立材料價(jià)格信息庫(kù)和材料價(jià)格監(jiān)管機(jī)制,提高采購(gòu)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,保證貨比三家,質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的購(gòu)買材料,減少工程成本,提高采購(gòu)效率，提高企業(yè)利潤(rùn)。

二、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作

2009年采供部繼續(xù)圍繞“控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標(biāo)，要求采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。要求各長(zhǎng)期合作供應(yīng)商在原東和銀都、東和灣、東和春天的原價(jià)位的基礎(chǔ)上下浮5－8個(gè)百分點(diǎn)（當(dāng)然針對(duì)部分價(jià)格較高而又不降價(jià)的供貨商我們也做了局部調(diào)整）。同時(shí)調(diào)整了部份工作程序，增加了采購(gòu)復(fù)核環(huán)節(jié)，采取由采供部副經(jīng)理在采購(gòu)人員對(duì)材料、設(shè)備詢比價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，再由采供部經(jīng)理進(jìn)一步復(fù)核，實(shí)行了“采購(gòu)部的兩級(jí)價(jià)格復(fù)核機(jī)制”，然后再傳送審計(jì)部復(fù)核。力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項(xiàng)具體工作和每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中得到煅練。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)

2009年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商管理，本著對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商負(fù)責(zé)的態(tài)度，制定了《采購(gòu)供應(yīng)部供方信息表》，對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商進(jìn)行分類登記，確保了每一個(gè)供應(yīng)商資料不會(huì)流失。同時(shí)也利于采供對(duì)供應(yīng)商信息的掌握，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了市場(chǎng)信息空間。建立了合格供方名錄，在進(jìn)行邀標(biāo)報(bào)價(jià)之前，對(duì)商家進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，合格者才能進(jìn)入合格供方名錄、才具有報(bào)價(jià)資格。 四、步加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格信息的管理

2009年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)材料、設(shè)備信息的管理，每一次材料設(shè)備的計(jì)劃、詢比價(jià)都進(jìn)行了復(fù)印留底，保持了信息資料的完整，同時(shí)輸入電腦保存，建立采供部材料、設(shè)備信息庫(kù)，以備隨時(shí)查閱、對(duì)比。

五、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感

2009年采供部特別注重，除組織部門人員進(jìn)行培訓(xùn)外，還注重在平時(shí)的每項(xiàng)具體工作和每個(gè)工作細(xì)節(jié)中不斷的提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)反復(fù)強(qiáng)調(diào)采購(gòu)人員的責(zé)任感，強(qiáng)調(diào)每個(gè)人對(duì)自己采購(gòu)的材料設(shè)備負(fù)責(zé)到底，保證了對(duì)材料、設(shè)備有效的追蹤。

六、2012年將具體從以下幾方面予以改進(jìn)：

1、公司推行流程管理的契機(jī)，細(xì)化采購(gòu)管理流程（10個(gè)）

房地產(chǎn)企業(yè)管理水平的差異最明顯的體現(xiàn)在流程管理上的差異，流程管理成熟度是衡量企業(yè)是否進(jìn)入規(guī)范化的主要標(biāo)志，公司從規(guī)范化進(jìn)入精細(xì)化管理階段最重要的前提是建立強(qiáng)大的流程管理體系。抓住公司推行流程管理的契機(jī)，細(xì)化采購(gòu)管理流程,從而全面提高公司采購(gòu)管理水平。

2、制定采購(gòu)預(yù)算與估計(jì)成本。

制定采購(gòu)預(yù)算是在具體實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)行為之前對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)成本的一種估計(jì)和預(yù)測(cè)，是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目資金的一種理性的規(guī)劃。它不單對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)資金進(jìn)行了合理的配置和分發(fā)，還同時(shí)建立了一個(gè)資金的使用標(biāo)準(zhǔn)，以便對(duì)采購(gòu)實(shí)施行為中的資金使用進(jìn)行隨時(shí)的檢測(cè)與控制，確保項(xiàng)目資金的使用在一定的合理范圍內(nèi)浮動(dòng)。有了采購(gòu)預(yù)算的約束，能提高項(xiàng)目資金的使用效率，優(yōu)化項(xiàng)目采購(gòu)管理中資源的調(diào)配，查找資金使用過(guò)程中的一些例外情況，有效的控制項(xiàng)目資金的流向和流量，從而達(dá)到控制采購(gòu)成本的目的。

3、改進(jìn)供應(yīng)商的選擇。

在進(jìn)行供應(yīng)商數(shù)量的選擇時(shí)既要避免單一貨源，尋求多家供應(yīng)，同時(shí)又要保證所選供應(yīng)商承擔(dān)的供應(yīng)份額充足，以獲取供應(yīng)商的優(yōu)惠政策，降低物資的價(jià)格和采購(gòu)成本。這樣既能保證采購(gòu)物資供應(yīng)的質(zhì)量，又能有力的控制采購(gòu)支出。根據(jù)我們的規(guī)模，供應(yīng)商的數(shù)量以1<x<3家為宜。

4、建立重要貨物供應(yīng)商信息的數(shù)據(jù)庫(kù)。

以便在需要時(shí)候能隨時(shí)找到相應(yīng)的供應(yīng)商，以及這些供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格性能及其他方面的可靠信息。

5、建立同一類貨物的價(jià)格目錄。

以便采購(gòu)者能進(jìn)行比較和選擇，充分利用競(jìng)爭(zhēng)的辦法來(lái)獲得價(jià)格上的利益。

6、采購(gòu)員根據(jù)圖紙?zhí)崆敖槿朐儍r(jià)。

第7篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

一、組織實(shí)施“陽(yáng)光采購(gòu)策略”—公開(kāi)透明的按采購(gòu)制度程序辦事，在采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)及其他部門監(jiān)督。

2010年我們進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)采購(gòu)工作透明，在采購(gòu)工作中做到公開(kāi)、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購(gòu)，都盡量多的邀請(qǐng)相關(guān)職能部門參與。即使在時(shí)間緊，任務(wù)重的時(shí)候，也始終堅(jiān)持這個(gè)原則，邀請(qǐng)審計(jì)部相關(guān)人員一起詢比價(jià)，采購(gòu)前、采購(gòu)中、采購(gòu)后的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督。即確保工作的透明，同時(shí)保證了工程進(jìn)度。

1、完善制度，職責(zé)明確，按章辦事。

2010年通過(guò)組織學(xué)習(xí)《采購(gòu)管理戰(zhàn)略》和公司ISO9000質(zhì)量管理體系文件，通過(guò)換版之機(jī)完善了更具操作性的《材料、設(shè)備采購(gòu)控制流程》、《采購(gòu)及供方評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書》等采購(gòu)管理制度。制度清楚，操作有據(jù)可查，為陽(yáng)光采購(gòu)奠定了理論基礎(chǔ)。

2、公開(kāi)公正透明，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)招標(biāo)。

采購(gòu)部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購(gòu)工作計(jì)劃公開(kāi)招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過(guò)程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購(gòu)部都參與，增加陽(yáng)光采購(gòu)?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。

3、采購(gòu)效益全線凸現(xiàn)。

實(shí)施公開(kāi)透明的陽(yáng)光采購(gòu)策略后，同等的材料設(shè)備價(jià)格東和灣比東和銀都便宜了，東和春天西區(qū)比東區(qū)價(jià)格降低了3－5％。為公司節(jié)約了100多萬(wàn)的采購(gòu)資金，直觀有效地降低了材料設(shè)備采購(gòu)成本。

4、監(jiān)督機(jī)制基本形成。

做好價(jià)格和技術(shù)規(guī)格分離和職能定位工作，價(jià)格必須經(jīng)采供部和審計(jì)部，技術(shù)必須經(jīng)工程部和總工辦，形成相互制衡的工作機(jī)制；防范、抑制腐敗。建立材料價(jià)格信息庫(kù)和材料價(jià)格監(jiān)管機(jī)制，提高采購(gòu)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，保證貨比三家，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的購(gòu)買材料，減少工程成本，提高采購(gòu)效率，提高企業(yè)利潤(rùn)。

二、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作

2010年采供部繼續(xù)圍繞“控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標(biāo)，要求采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。要求各長(zhǎng)期合作供應(yīng)商在原東和銀都、東和灣、東和春天的原價(jià)位的基礎(chǔ)上下浮5－8個(gè)百分點(diǎn)（當(dāng)然針對(duì)部分價(jià)格較高而又不降價(jià)的供貨商我們也做了局部調(diào)整）。同時(shí)調(diào)整了部份工作程序，增加了采購(gòu)復(fù)核環(huán)節(jié)，采取由采供部副經(jīng)理在采購(gòu)人員對(duì)材料、設(shè)備詢比價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)核，再由采供部經(jīng)理進(jìn)一步復(fù)核，實(shí)行了“采購(gòu)部的兩級(jí)價(jià)格復(fù)核機(jī)制”，然后再傳送審計(jì)部復(fù)核。力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項(xiàng)具體工作和每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中得到煅練。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)

2010年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)供應(yīng)商管理，本著對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商負(fù)責(zé)的態(tài)度，制定了《采購(gòu)供應(yīng)部供方信息表》，對(duì)每一位來(lái)訪的供應(yīng)商進(jìn)行分類登記，確保了每一個(gè)供應(yīng)商資料不會(huì)流失。同時(shí)也利于采供對(duì)供應(yīng)商信息的掌握，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了市場(chǎng)信息空間。建立了合格供方名錄，在進(jìn)行邀標(biāo)報(bào)價(jià)之前，對(duì)商家進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，合格者才能進(jìn)入合格供方名錄、才具有報(bào)價(jià)資格。

根據(jù)公司管理層的最新思維，公司新一代的供應(yīng)商也應(yīng)建立在真正的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系上來(lái)，甚至拿他們當(dāng)自己公司的部門來(lái)看待。因?yàn)楣镜某杀竞诵母?jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)最主要的來(lái)自于公司所有供應(yīng)商的支持力度，供應(yīng)商對(duì)每家客戶不同的政策特別給予我司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的政策的好壞將直接影響到我司的成本核心競(jìng)爭(zhēng)力的高低。房地產(chǎn)和建設(shè)行業(yè)是個(gè)相對(duì)特殊、獨(dú)立的行業(yè)，供應(yīng)商圈子相對(duì)獨(dú)立，比如鋼材、水泥可用供貨商資源并不多。房地產(chǎn)企業(yè)都用著很多同樣的供應(yīng)商。因此采供部必須考慮怎樣既能使供應(yīng)商始終至終、一如既往的給予我們最優(yōu)政策，又能更好的為公司營(yíng)造良好的外部合作環(huán)境，使供應(yīng)商能真正全心全意的為東和服務(wù)，拋棄雙方的短期利益，謀求共同長(zhǎng)期的健康發(fā)展。我們發(fā)展了諸如：達(dá)鋼集團(tuán)、拉法基水泥集團(tuán)、鴿牌電線電纜公司、伊士頓電梯集團(tuán)等戰(zhàn)略合作伙伴單位。從而搶占節(jié)約成本、降低價(jià)格的制高點(diǎn)，為公司的持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

四、步加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格信息的管理

2010年采供部進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)材料、設(shè)備信息的管理，每一次材料設(shè)備的計(jì)劃、詢比價(jià)都進(jìn)行了復(fù)印留底，保持了信息資料的完整，同時(shí)輸入電腦保存，建立采供部材料、設(shè)備信息庫(kù)，以備隨時(shí)查閱、對(duì)比。

五、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感

2010年采供部特別注重，除組織部門人員進(jìn)行培訓(xùn)外，還注重在平時(shí)的每項(xiàng)具體工作和每個(gè)工作細(xì)節(jié)中不斷的提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)反復(fù)強(qiáng)調(diào)采購(gòu)人員的責(zé)任感，強(qiáng)調(diào)每個(gè)人對(duì)自己采購(gòu)的材料設(shè)備負(fù)責(zé)到底，保證了對(duì)材料、設(shè)備有效的追蹤。

第8篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

第一條為建立和完善政府采購(gòu)監(jiān)督約束機(jī)制，依法對(duì)政府采購(gòu)實(shí)行有效的監(jiān)管，保證政府采購(gòu)工作公開(kāi)、公平、公正，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》，《財(cái)政部、監(jiān)察部關(guān)于印發(fā)<集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督考核管理辦法>的通知》和有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合*實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于*市國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體使用財(cái)政性資金，以及*市各級(jí)政府采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)當(dāng)事人和參加政府采購(gòu)評(píng)審活動(dòng)成員。采購(gòu)當(dāng)事人是指在政府采購(gòu)活動(dòng)中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的各類主體，包括采購(gòu)人、供應(yīng)商和采購(gòu)機(jī)構(gòu)等。采購(gòu)人是指依法進(jìn)行政府采購(gòu)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織；政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)是指*市本級(jí)、各縣市區(qū)依法設(shè)立的集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)和獲準(zhǔn)通過(guò)省以上（含省級(jí)）財(cái)政部門批準(zhǔn)、確認(rèn)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。

第二章監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)日常政府采購(gòu)監(jiān)督管理工作。及時(shí)制定完善政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)及采購(gòu)當(dāng)事人執(zhí)行法律法規(guī)、工作制度等情況的監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查政府采購(gòu)人員的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)。定期或不定期對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的采購(gòu)價(jià)格、節(jié)約資金、采購(gòu)質(zhì)量、服務(wù)水平、信譽(yù)狀況、有無(wú)違法違規(guī)行為等事項(xiàng)進(jìn)行檢查考核，定期公布考核結(jié)果，提出改進(jìn)意見(jiàn)。受理對(duì)政府采購(gòu)工作的投訴和舉報(bào)。

第四條市監(jiān)察局依法對(duì)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家公務(wù)員和國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的其他人員實(shí)施監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查政府采購(gòu)活動(dòng)中執(zhí)行法律、行政法規(guī)、規(guī)章和制度情況；受理對(duì)政府采購(gòu)中的違紀(jì)行為的檢舉和控告，嚴(yán)肅查處政府采購(gòu)活動(dòng)中的舞弊和賄賂行為，促進(jìn)政府采購(gòu)工作廉潔高效。

第五條市審計(jì)局依法對(duì)政府采購(gòu)的計(jì)劃、預(yù)算、決算等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。以政府采購(gòu)資金和采購(gòu)貨物流向?yàn)閷徲?jì)重點(diǎn)，對(duì)政府采購(gòu)計(jì)劃審批、預(yù)算、政府采購(gòu)活動(dòng)的組織實(shí)施、采購(gòu)產(chǎn)品（項(xiàng)目）的驗(yàn)收以及政府采購(gòu)效益等進(jìn)行審計(jì)。

第六條采購(gòu)人的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本單位政府采購(gòu)工作的監(jiān)督。

第七條任何單位和個(gè)人都有權(quán)向政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門控告、檢舉和投訴政府采購(gòu)過(guò)程中的違紀(jì)、違法行為。有關(guān)部門和單位應(yīng)依照各自職責(zé)及時(shí)調(diào)查處理。

第八條政府采購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)主動(dòng)接受或邀請(qǐng)社會(huì)各界和媒體對(duì)政府采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。

第九條監(jiān)督管理部門對(duì)采購(gòu)資金規(guī)模在人民幣40萬(wàn)元以上（采購(gòu)金額根據(jù)情況變化可作調(diào)整）的采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督。由采購(gòu)人或采購(gòu)機(jī)構(gòu)主動(dòng)向監(jiān)察機(jī)關(guān)備案，并在項(xiàng)目實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)的前三天書面邀請(qǐng)監(jiān)察、審計(jì)和政府采購(gòu)管理部門全過(guò)程參與監(jiān)督。

第十條采購(gòu)過(guò)程監(jiān)督的主要環(huán)節(jié)應(yīng)包括招標(biāo)文件審查、資格預(yù)審、候選單位考察、評(píng)標(biāo)方式確定、評(píng)委抽取、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、合同簽訂、重大項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收、質(zhì)疑投訴情況會(huì)審等事項(xiàng)。

第十一條監(jiān)督管理部門在上述內(nèi)容監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)政府采購(gòu)當(dāng)事人有違法違紀(jì)行為時(shí)，應(yīng)依照法定職責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行調(diào)查處理，并分別情況作出行政處罰、行政紀(jì)律處分建議和決定，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。發(fā)現(xiàn)正在進(jìn)行的采購(gòu)活動(dòng)嚴(yán)重違反國(guó)家法律規(guī)定，可能給國(guó)家、社會(huì)和當(dāng)事人造成重大損失的，監(jiān)督管理部門有權(quán)要求有關(guān)機(jī)構(gòu)立即糾正或中止采購(gòu)活動(dòng)，或宣布采購(gòu)活動(dòng)無(wú)效。

第三章監(jiān)督管理的對(duì)象與規(guī)定

第十二條采購(gòu)人使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，遵守以下條款：

（一）應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定編制年度政府采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中采購(gòu)的項(xiàng)目不得自行采購(gòu)；

（二）應(yīng)及時(shí)辦理新增資產(chǎn)、勞務(wù)、費(fèi)用的入帳登記；

（三）不準(zhǔn)通過(guò)設(shè)定不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別或歧視待遇；

（四）不準(zhǔn)化整為零或者以其它方式規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)；

（五）應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂政府采購(gòu)合同；

（六）不準(zhǔn)與采購(gòu)機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商違規(guī)串通；

（七）不準(zhǔn)向供應(yīng)商泄露有關(guān)招投標(biāo)事項(xiàng)中的秘密事項(xiàng)，與供應(yīng)商有利害關(guān)系時(shí)應(yīng)當(dāng)回避；

（八）自覺(jué)接受監(jiān)督管理部門的檢查，在有關(guān)部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查中不能隱瞞或提供虛假情況；

（九）對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。采購(gòu)人應(yīng)派代表參加評(píng)標(biāo)委員會(huì)，按照評(píng)標(biāo)報(bào)告中推薦的中標(biāo)候選供應(yīng)商順序確定中標(biāo)供應(yīng)商，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)供應(yīng)商簽定書面合同，負(fù)責(zé)對(duì)貨物的驗(yàn)收。發(fā)現(xiàn)采購(gòu)物品質(zhì)量低劣、價(jià)格明顯高于市場(chǎng)同期平均價(jià)格的，應(yīng)及時(shí)提出質(zhì)疑，對(duì)不能說(shuō)明其理由的，應(yīng)拒絕在中標(biāo)結(jié)果和貨物驗(yàn)收單上簽字，并向監(jiān)督管理部門投訴。

第十三條采購(gòu)機(jī)構(gòu)在實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)中，必須實(shí)施程序化、規(guī)范化、制度化管理，遵守以下要求：

（一）政府采購(gòu)原則上采用公開(kāi)招標(biāo)方式，在采取邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等采購(gòu)方式時(shí)，必須嚴(yán)格按照法定程序進(jìn)行審批；

（二）不準(zhǔn)擅自改變采購(gòu)項(xiàng)目，提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）不準(zhǔn)與投標(biāo)供應(yīng)商違規(guī)串通，不準(zhǔn)在開(kāi)標(biāo)前泄露有關(guān)招標(biāo)的秘密事項(xiàng)，或者在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與投標(biāo)人進(jìn)行協(xié)商談判；

（四）不準(zhǔn)在采購(gòu)過(guò)程中收受相關(guān)人的禮品、回扣、有價(jià)證券，接受宴請(qǐng)、旅游和娛樂(lè)活動(dòng)，報(bào)銷應(yīng)該由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用以及其他不廉潔行為；

（五）不準(zhǔn)在有關(guān)部門實(shí)施的監(jiān)督檢查中提供虛假情況；

（六）應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，招標(biāo)受理聯(lián)系人員與招標(biāo)文件編制、方案制定、組織等環(huán)節(jié)職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，相互分離、相互制約；

（七）依法應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的相關(guān)信息必須充分公開(kāi)，不準(zhǔn)有人為制造信息不對(duì)稱行為;

（八）文件編制必須按照相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容完整，不準(zhǔn)設(shè)置帶有歧視性條款或隱蔽性條款;

（九）不準(zhǔn)以傾向性意見(jiàn)影響或誤導(dǎo)專家評(píng)審工作;

（十）政府采購(gòu)活動(dòng)和結(jié)果必須符合采購(gòu)價(jià)格低于市場(chǎng)平均價(jià)格、采購(gòu)效率更高、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好的要求；

（十一）應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定妥善保管采購(gòu)文件。

第十四條參與政府采購(gòu)活動(dòng)的供應(yīng)商應(yīng)依法自覺(jué)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

（一）不準(zhǔn)提供虛假材料騙取政府采購(gòu)資格，謀取中標(biāo)、成交；

（二）不準(zhǔn)采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商；

（三）不準(zhǔn)與采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)或其他供應(yīng)商違規(guī)串通和提供其他不正當(dāng)利益，包括與其他投標(biāo)人串通報(bào)價(jià)、協(xié)助和要求他人抬標(biāo)、圍標(biāo)，采取行賄手段或允諾給予好處等；

（四）不準(zhǔn)在政府招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中與采購(gòu)人及采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商談判；

（五）不準(zhǔn)無(wú)正當(dāng)理由不與采購(gòu)人簽定采購(gòu)合同。

第十五條評(píng)標(biāo)委員會(huì)、談判組、詢價(jià)組成員應(yīng)依法抽取，獨(dú)立從事政府采購(gòu)評(píng)審工作，具有較高素質(zhì)和良好的職業(yè)道德，以客觀公正、廉潔自律、遵紀(jì)守法為行為準(zhǔn)則。

（一）市政府采購(gòu)辦公室負(fù)責(zé)在開(kāi)標(biāo)前從政府采購(gòu)專家?guī)熘须S機(jī)抽取評(píng)標(biāo)委員會(huì)、談判組的專家成員，負(fù)責(zé)宣布評(píng)標(biāo)紀(jì)律規(guī)定和保密措施，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)審專家是否按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審，負(fù)責(zé)考核記錄專家每次參加評(píng)審活動(dòng)情況；

（二）評(píng)標(biāo)委員會(huì)、談判組、詢價(jià)組成員與采購(gòu)人、供應(yīng)商有親屬或利益關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；

（三）評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)公正、公平評(píng)標(biāo)，嚴(yán)格按照評(píng)審規(guī)則進(jìn)行評(píng)審，不準(zhǔn)與采購(gòu)人、機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商有不正當(dāng)?shù)睦嫘袨椤?/p>

第十六條政府采購(gòu)信息公告應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

（一）政府采購(gòu)信息公告應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部19號(hào)令，信息公告應(yīng)遵循及時(shí)、內(nèi)容規(guī)范統(tǒng)一、集中，便于獲得查找和充分告知的原則，符合法定期限要求；

（二）應(yīng)當(dāng)在政府采購(gòu)管理部門指定的媒體和網(wǎng)站上；

（三）采購(gòu)信息具體內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)公告、資格預(yù)審結(jié)果、中標(biāo)候選人公示及中標(biāo)人公告等。

第四章考核及責(zé)任

第十七條財(cái)政部門在加強(qiáng)日常監(jiān)督管理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)組織考核小組定期對(duì)采購(gòu)人、機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、評(píng)審專家進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

（一）對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核時(shí)，可以邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門人員參加，必要時(shí)邀請(qǐng)采購(gòu)人和供應(yīng)商參加。考核采取定性與定量相結(jié)合的方式，對(duì)采購(gòu)次數(shù)、金額和信息公布等進(jìn)行定量考核，對(duì)采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)效率和服務(wù)水平進(jìn)行定性綜合考核。

（二）加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家、供應(yīng)商在政府采購(gòu)活動(dòng)中業(yè)績(jī)和信用考核，并納入社會(huì)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)，建立機(jī)構(gòu)、評(píng)審專家、供應(yīng)商考核檔案及不良記錄認(rèn)定、制度。對(duì)嚴(yán)重的違規(guī)違紀(jì)行為，記入不良行為記錄檔案，實(shí)行市場(chǎng)禁入，并在網(wǎng)上。

第十八條機(jī)構(gòu)未按規(guī)定在財(cái)政部門指定媒體上和期限要求政府采購(gòu)信息，應(yīng)當(dāng)公告而沒(méi)有公告的或公告信息不真實(shí)，以不合理?xiàng)l件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，擅自改變采購(gòu)方式，質(zhì)疑答復(fù)滿意率、服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量滿意度較低的，應(yīng)當(dāng)給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，采購(gòu)無(wú)效，可責(zé)令停止一至三個(gè)月的采購(gòu)業(yè)務(wù)，進(jìn)行內(nèi)部整頓，給予通報(bào)批評(píng)。機(jī)構(gòu)為獲取業(yè)務(wù)向采購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人行賄或提供不正當(dāng)利益的，列入不良記錄名單，情節(jié)嚴(yán)重的，在一至三年內(nèi)禁止參加*市境內(nèi)政府采購(gòu)活動(dòng)，依法取消相關(guān)業(yè)務(wù)資格。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十九條采購(gòu)人、機(jī)構(gòu)工作人員與政府采購(gòu)供應(yīng)商惡意串通的，在采購(gòu)過(guò)程中接受賄賂或獲取不正當(dāng)利益的，違反政府采購(gòu)法律、法規(guī)、規(guī)章制度有關(guān)規(guī)定的，給采購(gòu)人、供應(yīng)商造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，將追究有關(guān)直接責(zé)任人的責(zé)任，并視情節(jié)責(zé)令當(dāng)事人離崗學(xué)習(xí)，或給予調(diào)離、行政處分、辭退等處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十條供應(yīng)商提供虛假材料謀取中標(biāo)、成交的，與采購(gòu)人、其他供應(yīng)商或者采購(gòu)機(jī)構(gòu)惡意串通的，向采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)行賄或者提供不正當(dāng)利益的，拒絕有關(guān)部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的，處以采購(gòu)金額千分之五以上千分之十以下罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內(nèi)禁止參加*市境內(nèi)政府采購(gòu)活動(dòng)，有違法所得的，并處沒(méi)收違法所得，情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十一條采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購(gòu)的政府采購(gòu)項(xiàng)目，不委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)采購(gòu)的，由政府監(jiān)督管理部門責(zé)令改正；拒不改正的，停止按預(yù)算向其支付資金，由其上級(jí)主管部門或者有關(guān)機(jī)關(guān)依法給予其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處分。

第二十二條評(píng)審專家應(yīng)當(dāng)回避而沒(méi)有回避的，在評(píng)標(biāo)中有明顯傾向和歧視現(xiàn)象，違反規(guī)定向外界透露評(píng)標(biāo)情況及其他信息的，將記入不良記錄檔案，給予通報(bào)批評(píng)；故意損害招標(biāo)采購(gòu)人、供應(yīng)商正當(dāng)權(quán)益，私下接觸或收受供應(yīng)商及相關(guān)業(yè)務(wù)單位財(cái)物等賄賂的，違反規(guī)定向外界透露評(píng)審情況和信息，給評(píng)審結(jié)果帶來(lái)實(shí)質(zhì)性影響的，評(píng)審專家私下串通，違背公正、公開(kāi)原則，影響和干擾了評(píng)標(biāo)結(jié)果的，將取消評(píng)審專家資格。評(píng)審專家在一年內(nèi)有兩次通報(bào)批評(píng)或不良記錄的，暫停從事政府采購(gòu)評(píng)審一年，累計(jì)三次以上者取消評(píng)審專家資格。

第二十三條通報(bào)批評(píng)、不良記錄和取消資格等處理結(jié)果由政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)在“*市政府采購(gòu)網(wǎng)”和《*日?qǐng)?bào)》等媒體上公布。

第五章附則

第9篇：供應(yīng)商審計(jì)制度范文

1.1政治思想方面

政府采購(gòu)人員要用政治思想武裝頭腦，牢固樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，為采購(gòu)人做好服務(wù)同時(shí)，也要為采購(gòu)機(jī)構(gòu)做好服務(wù)，提高辦事效率。嚴(yán)格按照政府采購(gòu)流程工作，認(rèn)真旅行采購(gòu)法所規(guī)定的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作職責(zé)。要勤于實(shí)踐，在工作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取精華，提高自己。

1.2品德方面

思想品德高尚、覺(jué)悟高是政府采購(gòu)人員應(yīng)具備的最基本的要求，在采購(gòu)中要做到不計(jì)較個(gè)人得失，大公無(wú)私，處處把單位的利益放在首位，當(dāng)供應(yīng)商通過(guò)各種手段以及人際關(guān)系利用紅包或者回扣等方式賄賂利誘時(shí)，采購(gòu)人員要主動(dòng)維護(hù)單位的利益，恪守職業(yè)道德，拒絕誘惑，不能因?yàn)樽约旱乃接龀鰮p害單位利益的事情。其次，采購(gòu)人員還要有足夠的耐心和虛心，在采購(gòu)中，采購(gòu)人員對(duì)所有的供應(yīng)上要做到一視同仁、態(tài)度平等，不要讓供應(yīng)商感到自己有高高在上的感覺(jué)。在談判中，要耐心的傾聽(tīng)每一位供應(yīng)商的陳述，以便對(duì)供應(yīng)商了如指掌，在談判中才能獲得最大的優(yōu)勢(shì)。最后，采購(gòu)人員要有高度的敬業(yè)精神，做到干一行，愛(ài)一行，盡心盡力的做好采購(gòu)工作。盡管采購(gòu)工作辛苦、煩瑣，但不能存著得過(guò)且過(guò)的心理置單位的利益于不顧。

1.3才能方面

一是采購(gòu)人員必須要具有豐富的專業(yè)知識(shí)，熟悉所夠產(chǎn)品的性能、指標(biāo)等，這樣才能與供應(yīng)商很好的溝通，做到知己知彼，不會(huì)上當(dāng)。二是采購(gòu)人員必須要具備分析能力，采購(gòu)中要做到精打細(xì)算，對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單要認(rèn)真分析，將支出降到最低。三要有良好的表達(dá)能力，在采購(gòu)中，采購(gòu)人員要能清晰的、準(zhǔn)確的將所購(gòu)商品的性能、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量、交獲期限、付款方式等表達(dá)出來(lái)，避免不必要的分歧。四是要有預(yù)測(cè)能力，采購(gòu)人員要有豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)供應(yīng)商所提供的商品要有前瞻性，了解所夠商品是否充足、質(zhì)量是否最好。五是要有較強(qiáng)的社交能力，這樣才能與供應(yīng)商保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，避免頻繁更換供應(yīng)商造成資源上的浪費(fèi)。

2政府采購(gòu)人員隊(duì)伍建設(shè)的建議

一是要加強(qiáng)思想建設(shè)。政府采購(gòu)工作性質(zhì)和特點(diǎn)決定了從事政府采購(gòu)的人員應(yīng)當(dāng)具備較高思想道德和品質(zhì)修養(yǎng)。經(jīng)常與供應(yīng)商打交道，如果沒(méi)有正確的價(jià)值觀念，很可能在工作中出現(xiàn)問(wèn)題。二是要加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)。政府采購(gòu)工作是一項(xiàng)新的事業(yè)，工作領(lǐng)域?qū)?，困難大，需要協(xié)調(diào)和解決的問(wèn)題多，沒(méi)有刻苦鉆研、吃苦耐勞的工作精神和工作作風(fēng)是無(wú)法勝任和完成好本職工作的。三是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的建設(shè)。光有好的思想和作風(fēng)還不夠，還必須同時(shí)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作技能。要善于在工作中學(xué)習(xí)、掌握各種知識(shí)，能自如地應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜的工作。四是要加強(qiáng)監(jiān)督管理。建立和完善監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人的監(jiān)督管理，加強(qiáng)和發(fā)揮審計(jì)部門的作用，將其納入年度審計(jì)范圍。五是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。應(yīng)建立全面系統(tǒng)的政府采購(gòu)人員培訓(xùn)制度，形成定期培訓(xùn)、定期考核、優(yōu)勝劣汰的培訓(xùn)制度體系。采購(gòu)人可以通過(guò)培訓(xùn)熟悉政府采購(gòu)法律制度、商品知識(shí)、預(yù)算編制技術(shù)等。

3總結(jié)