共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別精選(九篇)

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第1篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

    一、再保險(xiǎn)合同性質(zhì)的理論爭(zhēng)議

    合伙合同說(shuō)。有學(xué)者認(rèn)為再保險(xiǎn)合同為合伙合同。首先，該說(shuō)認(rèn)為再保險(xiǎn)合同是基于原保險(xiǎn)合同將其承擔(dān)的巨大風(fēng)險(xiǎn)分散出去從而保障自身經(jīng)營(yíng)為目的而產(chǎn)生的。再保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人對(duì)于原保險(xiǎn)合同的標(biāo)的具有利害與共的關(guān)系，這和合伙中的共收益、共賠償相似。其次，基于原保險(xiǎn)合同的約定，保險(xiǎn)事故發(fā)生后，原被保險(xiǎn)人可以直接向原保險(xiǎn)人主張賠付保險(xiǎn)金，這也和合伙中的債權(quán)人可以向合伙中的當(dāng)事人主張債權(quán)相似。再次，在再保險(xiǎn)合同中，當(dāng)事人雙方可以根據(jù)合同約定以比例再保險(xiǎn)方式或非比例再保險(xiǎn)方式，劃定原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人各自所承擔(dān)的責(zé)任，這也和合伙中根據(jù)雙方出資的多少而承擔(dān)與之相應(yīng)的責(zé)任類似。

    保險(xiǎn)合同說(shuō)。有些學(xué)者從再保險(xiǎn)合同內(nèi)容的角度進(jìn)行觀察時(shí)，得出再保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)合同的結(jié)論，但究竟為何種類型的保險(xiǎn)合同還有以下不同觀點(diǎn)：

    1．保險(xiǎn)合同等同說(shuō)，即同種保險(xiǎn)說(shuō)、繼承說(shuō)。此說(shuō)認(rèn)為：再保險(xiǎn)合同是基于原保險(xiǎn)合同分散風(fēng)險(xiǎn)的目的而產(chǎn)生的，所以再保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)與原保險(xiǎn)合同密切相關(guān)，再保險(xiǎn)合同的性質(zhì)也應(yīng)與原保險(xiǎn)合同的性質(zhì)相同。如陳繼堯先生所說(shuō)的：“如果原保險(xiǎn)合同是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同則再保險(xiǎn)合同為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同則再保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同。因?yàn)槠浔ｋU(xiǎn)標(biāo)的并未改變。”[1]在英國(guó)的一個(gè)判例中，法官霍夫曼認(rèn)為再保險(xiǎn)合同不是一個(gè)對(duì)原保險(xiǎn)人潛在責(zé)任或賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)，它是再保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人之間一個(gè)獨(dú)立的合同，該合同中的保險(xiǎn)標(biāo)的與原保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)標(biāo)的相同。[2]

    2．財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)合同說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，原保險(xiǎn)人基于分散風(fēng)險(xiǎn)的需要而將自己所承擔(dān)的責(zé)任向再保險(xiǎn)人做進(jìn)一步的分散，所以再保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是原保險(xiǎn)人所分擔(dān)的損失。當(dāng)合同約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，原保險(xiǎn)人基于原保險(xiǎn)合同即應(yīng)向原被保險(xiǎn)人履行合同義務(wù)。而再保險(xiǎn)人就要填補(bǔ)原保險(xiǎn)人所受到的財(cái)產(chǎn)損失，這和約定保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故而受到損失，則由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同并無(wú)二致。

    3．新型保險(xiǎn)合同說(shuō)。保險(xiǎn)法將有關(guān)再保險(xiǎn)的規(guī)定放在保險(xiǎn)合同總則部分，所以有學(xué)者認(rèn)為這是將再保險(xiǎn)界定為一種不同于原保險(xiǎn)的類型。“在再保險(xiǎn)法律關(guān)系中，原保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁了風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)人取得了再保險(xiǎn)費(fèi)，雙方通過(guò)共命運(yùn)等條款的約定，再保險(xiǎn)人在其利害關(guān)系范圍內(nèi)與原保險(xiǎn)人同命運(yùn)，這種法律關(guān)系不同于原保險(xiǎn)中的任何險(xiǎn)種。”[3]基于這種觀點(diǎn)，再保險(xiǎn)合同應(yīng)為獨(dú)立于保險(xiǎn)合同基本分類之外的一種特殊保險(xiǎn)合同。但因?yàn)樵ｋU(xiǎn)合同與再保險(xiǎn)合同的密切關(guān)系，所以再保險(xiǎn)合同可適用原保險(xiǎn)合同的相關(guān)規(guī)定。[4]

    4．責(zé)任保險(xiǎn)合同說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，再保險(xiǎn)合同是以分擔(dān)原保險(xiǎn)人向原被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任而產(chǎn)生的，其標(biāo)的是原保險(xiǎn)人的賠償或給付責(zé)任。再保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)事故不是原保險(xiǎn)合同標(biāo)的的毀損或滅失，而是原保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人損失補(bǔ)償或賠償責(zé)任的發(fā)生，是保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的責(zé)任事故。[5]如梁宇賢先生所言：“再保險(xiǎn)契約之法律性質(zhì)惟以責(zé)任保險(xiǎn)契約說(shuō)為通說(shuō)。蓋再保險(xiǎn)，系以原保險(xiǎn)人，基于原保險(xiǎn)契約所負(fù)責(zé)任為對(duì)象之保險(xiǎn)，性質(zhì)上屬于責(zé)任保險(xiǎn)之一種，有關(guān)再保險(xiǎn)契約之事項(xiàng)，可適用責(zé)任保險(xiǎn)之規(guī)定。”[6]

    二、再保險(xiǎn)合同性質(zhì)爭(zhēng)論的評(píng)析

    合伙合同說(shuō)。如前所述，盡管再保險(xiǎn)合同在經(jīng)濟(jì)職能、危險(xiǎn)分擔(dān)、利益取得等方面與合伙合同有很多相似之處，但再保險(xiǎn)合同不是合伙合同。根據(jù)我國(guó)民法通則和合伙企業(yè)法的規(guī)定，合伙的法律特征是當(dāng)事人共同出資，共同經(jīng)營(yíng)，共同盈利、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而再保險(xiǎn)合同只是原保險(xiǎn)人將自己所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任中的一部或全部轉(zhuǎn)由再保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種分散風(fēng)險(xiǎn)的方式，可以是臨時(shí)的，也可以是較長(zhǎng)期限內(nèi)的。再保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人之間沒(méi)有共同出資，也沒(méi)有共同經(jīng)營(yíng)的目的，更不能在相互之間承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，并沒(méi)有形成嚴(yán)格的利益共同體，所以將再保險(xiǎn)合同定位為合伙合同是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>

    同種保險(xiǎn)合同說(shuō)。同種保險(xiǎn)合同說(shuō)看到了再保險(xiǎn)合同源于原保險(xiǎn)合同，兩者關(guān)系密切的特征，卻忽略了再保險(xiǎn)合同與原保險(xiǎn)合同的諸多不同之處。1．標(biāo)的不同：再保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是原保險(xiǎn)人所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，意義在于原保險(xiǎn)人因?yàn)橹Ц读吮ｋU(xiǎn)賠償金受到損失，再保險(xiǎn)人要填補(bǔ)此部分損失，而原保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者被保險(xiǎn)人的人身或利益。尤其是人身保險(xiǎn)合同以保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人身或者人格利益為標(biāo)的，具體表現(xiàn)為被保險(xiǎn)人的壽命或身體，不以填補(bǔ)損害為目的。2．保險(xiǎn)利益不同：原保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)利益由積極的保險(xiǎn)利益與消極的保險(xiǎn)利益兩部分組成，因?yàn)樵ｋU(xiǎn)人是為了避免其承保的標(biāo)的因危險(xiǎn)事故發(fā)生可能造成的損害而與再保險(xiǎn)接受人訂立再保險(xiǎn)合同，所以再保險(xiǎn)合同都是以消極的保險(xiǎn)利益為成立基礎(chǔ)。[7]3．保險(xiǎn)事故不同：原保險(xiǎn)合同承保的是特定意外事故發(fā)生時(shí)對(duì)原投保人所造成的損害或給付，而再保險(xiǎn)合同以原保險(xiǎn)人的賠償或給付責(zé)任的發(fā)生為承保事故。筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)僅看到再保險(xiǎn)合同的從屬性卻看不到其獨(dú)立性，并不足取。

    財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)合同說(shuō)。如果把再保險(xiǎn)合同定位于財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)合同，則原保險(xiǎn)人向再保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠付保險(xiǎn)金的權(quán)利會(huì)受到原保險(xiǎn)人實(shí)際向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠償金的時(shí)間和數(shù)額的限制。如果原保險(xiǎn)人因?yàn)榍鍍敳荒芪聪虮槐ｋU(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金，那么原保險(xiǎn)人因此也沒(méi)有實(shí)際損害發(fā)生，再保險(xiǎn)人即沒(méi)有義務(wù)向原保險(xiǎn)人支付再保險(xiǎn)金。這樣既不利于保護(hù)原被保險(xiǎn)人的利益，也沒(méi)有起到再保險(xiǎn)應(yīng)有的分散原保險(xiǎn)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力的作用。[8]此說(shuō)與國(guó)際上通行的有利于保護(hù)被保險(xiǎn)人原則相悖離。

    新型保險(xiǎn)合同說(shuō)。新型保險(xiǎn)合同說(shuō)看到了再保險(xiǎn)合同與原保險(xiǎn)合同內(nèi)容的不同之處，但是能否將再保險(xiǎn)合同做保險(xiǎn)合同基本分類之外的另一種分類，是一個(gè)尚待探討的問(wèn)題。

    筆者贊同以下觀點(diǎn)：再保險(xiǎn)合同以原保險(xiǎn)人所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，的確不同于人身保險(xiǎn)的標(biāo)的，但與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的卻是一致的。所以依照保險(xiǎn)的基本分類，再保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇。[9]

    三、責(zé)任保險(xiǎn)合同說(shuō)的合理性及其理由

    對(duì)以上再保險(xiǎn)合同性質(zhì)的不同學(xué)說(shuō)進(jìn)行分析之后，筆者認(rèn)為，各種觀點(diǎn)雖都有其合理之處，但是也都只是看到了再保險(xiǎn)合同的一個(gè)方面，并沒(méi)有對(duì)再保險(xiǎn)合同的整體給予系統(tǒng)把握。筆者認(rèn)為在對(duì)再保險(xiǎn)合同性質(zhì)的認(rèn)識(shí)問(wèn)題上，應(yīng)將保護(hù)原被保險(xiǎn)人的利益放在首位，同時(shí)也要兼顧保險(xiǎn)人的利益，從而使各方的利益能夠取得相對(duì)平衡。所以筆者傾向于將再保險(xiǎn)合同性質(zhì)定位于具有責(zé)任保險(xiǎn)合同性質(zhì)的合同。理由如下：

    就再保險(xiǎn)標(biāo)的而言。再保險(xiǎn)合同的標(biāo)的即再保險(xiǎn)合同的客體，是指原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人之間權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對(duì)象。在原保險(xiǎn)合同是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的情況下，標(biāo)的是可能造成損失或者損害的某種財(cái)產(chǎn)或者是保單持有人所投保的某種可能承擔(dān)的責(zé)任。在原保險(xiǎn)合同是人身保險(xiǎn)合同的情況下，保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的人身或其利益。而無(wú)論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還是人身保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)人并非直接對(duì)原保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的的損失給予補(bǔ)償，而是對(duì)原保險(xiǎn)人所承擔(dān)的損失賠償責(zé)任給予補(bǔ)償。這種補(bǔ)償方式和責(zé)任保險(xiǎn)相類似。

    就再保險(xiǎn)目的而言。再保險(xiǎn)合同是基于原保險(xiǎn)合同中原保險(xiǎn)人欲將其所承擔(dān)的責(zé)任分擔(dān)出去而與再保險(xiǎn)人簽訂再保險(xiǎn)合同分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，同時(shí)再保險(xiǎn)的存在也增強(qiáng)了原保險(xiǎn)人的償付能力，加強(qiáng)了對(duì)原被保險(xiǎn)人的保護(hù)。再保險(xiǎn)是為了彌補(bǔ)原保險(xiǎn)人因?yàn)閷?duì)原被保險(xiǎn)人的賠付所受的損失的一種保險(xiǎn)。而責(zé)任保險(xiǎn)同樣是以原保險(xiǎn)人對(duì)第三人所付的賠償責(zé)任為標(biāo)的，所以再保險(xiǎn)合同可歸類于責(zé)任保險(xiǎn)合同。有的國(guó)家為避免實(shí)務(wù)上的麻煩，明確規(guī)定再保險(xiǎn)合同具有責(zé)任保險(xiǎn)合同的性質(zhì)，可以適用責(zé)任保險(xiǎn)的相應(yīng)規(guī)范，[10]如韓國(guó)商法典的規(guī)定。[11]

    對(duì)原被保險(xiǎn)人的保護(hù)而言。關(guān)于再保險(xiǎn)合同的兩種解釋（補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同和責(zé)任保險(xiǎn)合同），在合同本身沒(méi)有明確相反規(guī)定的情況下，法院傾向于將保險(xiǎn)合同解釋為責(zé)任保險(xiǎn)合同，而不是補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同，因?yàn)閷⒃俦ｋU(xiǎn)合同解釋為補(bǔ)償性合同，則設(shè)置再保險(xiǎn)制度保護(hù)原保險(xiǎn)人在喪失清償能力時(shí)對(duì)原被保險(xiǎn)人加以保護(hù)的作用就形同虛設(shè)了。此時(shí)如果原保險(xiǎn)人喪失清償能力，進(jìn)而沒(méi)有能力償付被保險(xiǎn)人的索賠，那么，再保險(xiǎn)人就沒(méi)有義務(wù)償付保險(xiǎn)金了。所以，將再保險(xiǎn)合同解釋為責(zé)任保險(xiǎn)合同有利于原被保險(xiǎn)人，因?yàn)檫@種解釋可以更有效地保護(hù)被保險(xiǎn)人免遭不能清償之苦。[12]再保險(xiǎn)合同與責(zé)任保險(xiǎn)合同的區(qū)別。

    第一，給付時(shí)間不同。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，再保險(xiǎn)接受人就應(yīng)向原保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金；而責(zé)任保險(xiǎn)中保險(xiǎn)金的給付必須在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人對(duì)第三人賠償后，保險(xiǎn)人才須向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金。第二，給付條件不同。保險(xiǎn)事故的發(fā)生是再保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠償金的唯一條件，而不論發(fā)生原因及原被保險(xiǎn)人是否有充分的損失補(bǔ)償請(qǐng)求權(quán)；而在責(zé)任保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人必須負(fù)有向第三人支付保險(xiǎn)賠償金的法定責(zé)任，且被保險(xiǎn)人已向第三人支付的情況下，保險(xiǎn)人才得向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金。第三，被保險(xiǎn)人不同。責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人往往是制造責(zé)任保險(xiǎn)事故并依法應(yīng)當(dāng)對(duì)受害人承擔(dān)法律責(zé)任的人，即被保險(xiǎn)人為加害人；而在再保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人為原保險(xiǎn)人而非加害人，正如有學(xué)者所認(rèn)為的：“衡量責(zé)任保險(xiǎn)與非責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要標(biāo)志就是責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人為依法應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任之人（加害人），但并非災(zāi)害的直接發(fā)生對(duì)象（受害人）。”[13]

 

 

 

 

注釋:

[1]陳繼堯：《再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)研究》，三民書局1976年版，第74頁(yè)。

[2]charter，re-insurance co.ltd.v.fagan，1997.轉(zhuǎn)引自陳欣：《保險(xiǎn)法》，北京大學(xué)出版社2006年版，第249頁(yè)。

[3]李玉泉主編：《保險(xiǎn)法學(xué)—理論與實(shí)務(wù)》，高等教育出版社2007年版，第380頁(yè)。

[4]桂裕：《再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)研究》，三民書局1969年版，第69頁(yè)。

[5]張洪濤、鄭功成主編：《保險(xiǎn)學(xué)》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2000年版，第377—378頁(yè)。

[6]梁宇賢：《商事法論》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2003年版，第394頁(yè)。

[7]潘秀菊：《保險(xiǎn)法精論》，香港永然文化出版股份有限公司1998年版，第210頁(yè)。

[8]鄒海林：“試論再保險(xiǎn)合同的基本問(wèn)題”，載《中南政法學(xué)院學(xué)報(bào)》1996年第5期。

[9]覃有土：《保險(xiǎn)法概論》，北京大學(xué)出版社2001年版，第423頁(yè)。

[10]鄭玉波：《保險(xiǎn)法論》，三民書局1992年版，第59頁(yè)。轉(zhuǎn)引自溫世揚(yáng)：《保險(xiǎn)法》，法律出版社2007年版，第309頁(yè)。

[11]韓國(guó)商法典第726條規(guī)定：有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)的規(guī)定，準(zhǔn)用于再保險(xiǎn)合同。

第2篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

[關(guān)鍵詞] 巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn) 證券化 鐵路工程 戰(zhàn)略 政府主導(dǎo)型

一、前言

狹義上巨災(zāi)(Catastrophe)通常是指地震、洪水、臺(tái)風(fēng)、咫風(fēng)、冰雹等可能造成重大財(cái)產(chǎn)損失的大型自然災(zāi)害。

一般具有三個(gè)特征:發(fā)生頻率低,且?guī)缀鯚o(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè);造成的經(jīng)濟(jì)損失大,風(fēng)險(xiǎn)高;低發(fā)生頻率導(dǎo)致高變異性,使得歷史資料參考價(jià)值低。我們通常所說(shuō)的巨災(zāi)指的是突發(fā)的、無(wú)法預(yù)料的、無(wú)法避免的、而且嚴(yán)重的災(zāi)害事故。保險(xiǎn)界通常把地震、洪水等嚴(yán)重的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)視為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)局(Insurance Services Office, ISO)財(cái)產(chǎn)理賠部按照1998年價(jià)格將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)定義為“導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)直接保險(xiǎn)損失超過(guò)2500萬(wàn)美元,并影響到大范圍保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人的事件”。鐵路工程一般投資規(guī)模大,建設(shè)周期長(zhǎng),不確定性因素多,發(fā)生巨災(zāi)的可能性和現(xiàn)實(shí)性都存在。然而,鐵路工程巨災(zāi)的發(fā)生嚴(yán)重影響鐵路工程的建設(shè),必然也給國(guó)家和人民帶來(lái)巨大損失,威脅到社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展,因此需要利用各種方式對(duì)已經(jīng)損失進(jìn)行補(bǔ)償。而傳統(tǒng)意義上的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式難以有效地應(yīng)付日益嚴(yán)重的鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),因此,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)證券化等風(fēng)險(xiǎn)觸資方式聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng),可在資本市場(chǎng)上尋求投資者以分散鐵路工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化作為近年來(lái)工程風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的重要?jiǎng)?chuàng)新之一,為解決我國(guó)日益增長(zhǎng)的鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障需求與傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)自身承保能力有限之間的矛盾指明了出路。我國(guó)應(yīng)切實(shí)借鑒國(guó)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)實(shí)施符合我國(guó)國(guó)情的鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化,擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)的巨災(zāi)承保能力,減輕國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān)。我國(guó)實(shí)施巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化可以有一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程:首先,在現(xiàn)行條件下,可先采取發(fā)行政府主導(dǎo)型巨災(zāi)債券的方式;然后,當(dāng)相關(guān)法律制度約束被消除、市場(chǎng)條件逐漸具備的時(shí)候,可引入公司主導(dǎo)型巨災(zāi)債券;當(dāng)資本市場(chǎng),尤其是金融衍生商品市場(chǎng)逐漸發(fā)展并成熟的時(shí)候,再推出巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)期權(quán)等多種形式,從而逐步形成一個(gè)多層次、多樣化的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化市場(chǎng),構(gòu)成我國(guó)應(yīng)對(duì)鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障體系。

二、我國(guó)的鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化戰(zhàn)略途徑

目前全球己經(jīng)建立了比較完善的再保險(xiǎn)體系,再保險(xiǎn)市場(chǎng)已經(jīng)發(fā)展到參與主體健全、運(yùn)作機(jī)制完善的程度,經(jīng)驗(yàn)豐富的再保險(xiǎn)人為直接保險(xiǎn)人提供著一系列專業(yè)而有效的服務(wù)。在許多保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的處理過(guò)程中,再保險(xiǎn)作為一個(gè)完整的體系,在分散風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)等方面發(fā)揮著極為重要的、不可替代的作用。但由于鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,保險(xiǎn)業(yè)的總體資金實(shí)力顯得相對(duì)有限,保險(xiǎn)業(yè)的巨災(zāi)承保能力不足,被保險(xiǎn)人面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)比較高,因此,需要通過(guò)資本市場(chǎng)來(lái)彌補(bǔ)傳統(tǒng)再保險(xiǎn)方式的不足。自20世紀(jì)80年代開始因各地鐵路工程巨災(zāi)造成破記錄的損失,巨災(zāi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)就面臨著相當(dāng)大的問(wèn)題。雖然再保險(xiǎn)市場(chǎng)的資本總量不斷增加,但保險(xiǎn)業(yè)對(duì)再保險(xiǎn)的需求也不斷增加,因而這些增加的資本相對(duì)于潛在的巨災(zāi)損失來(lái)說(shuō)仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。再保險(xiǎn)人提供的保障規(guī)模通常只夠用來(lái)保障小型保險(xiǎn)人,而對(duì)規(guī)模較大的保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō),一般的再保險(xiǎn)已經(jīng)很難滿足他們的保障要求了;另一方面,投保個(gè)體也逐漸認(rèn)識(shí)到管理鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的必要性,因此投保個(gè)體對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)的需求也不斷增加,但是,如果發(fā)生巨災(zāi),再保險(xiǎn)人可能無(wú)力承擔(dān)其賠付義務(wù),這將可能導(dǎo)致一些原保險(xiǎn)人無(wú)償付能力而使保單持有人面臨困境。再保險(xiǎn)供給減少及需求增加兩股力量同時(shí)作用,造成巨災(zāi)保險(xiǎn)的費(fèi)率節(jié)節(jié)高升。

巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化(Catastrophe Risk Securitization)是指創(chuàng)新性地運(yùn)用各種金融手段,實(shí)現(xiàn)用資本市場(chǎng)的力量來(lái)分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以未來(lái)保險(xiǎn)期間或再保險(xiǎn)期間所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為標(biāo)的,進(jìn)行結(jié)構(gòu)性重組,將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽谫Y本市場(chǎng)上出售和流通的證券,借以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),融通資金?？梢哉f(shuō),這是一種保險(xiǎn)負(fù)債證券化的形式。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化并不從根本上改變保險(xiǎn)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的性質(zhì)與功能,它是兩者之間一種有效的溝通渠道、鏈接方式。也就是說(shuō),通過(guò)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化的方式,保險(xiǎn)業(yè),利用其豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)的承保和理賠技術(shù)開展巨災(zāi)承保業(yè)務(wù),資本市場(chǎng)利用其雄厚的資金實(shí)力與規(guī)范的市場(chǎng)運(yùn)作提供支持,從而共同應(yīng)對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。目前,保險(xiǎn)業(yè)的整體資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力是相對(duì)有限的,尤其是面對(duì)近幾十年來(lái)日益加劇的工程項(xiàng)目巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)業(yè)要么無(wú)力承保,要么在承保后因巨災(zāi)損失的發(fā)生而嚴(yán)重削弱自身的資金實(shí)力。可以說(shuō),整體上保險(xiǎn)業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障需求之間存在著矛盾,迫切需要將大量的鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力更強(qiáng)的市場(chǎng)。由于資本市場(chǎng)的市場(chǎng)容量大、資金實(shí)力雄厚、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力強(qiáng),因此,可以通過(guò)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)嫁鐵路工程的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)現(xiàn)資組合理論,巨災(zāi)證券是一種能夠改善投資組合的理想投資工具,投資這些產(chǎn)品可以降低投資組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。如果在充分分散的投資組合中加入巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)投資,那么整個(gè)組合的收益水平下降,同時(shí)組合的波動(dòng)性有更大幅度的減小(即風(fēng)險(xiǎn)減小)。產(chǎn)生這種結(jié)果的原因是因?yàn)榫逓?zāi)風(fēng)險(xiǎn)有助于進(jìn)一步分散投資組合,因此這些巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品的出現(xiàn)得到了投資者的青睞。國(guó)外有些投資專家甚至建議客戶在每種投資組合中都包括一定比例的該類證券品種,以達(dá)到分散投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。瑞士通過(guò)對(duì)全球主要資本市場(chǎng)的股票和債券指數(shù)的投資組合進(jìn)行實(shí)證分析發(fā)現(xiàn),包含巨災(zāi)證券的投資組合的有效邊界要高于不包含巨災(zāi)證券的投資組合的有效邊界。也就是說(shuō),在風(fēng)險(xiǎn)既定的情況下,包含巨災(zāi)證券的投資組合能夠達(dá)到更高的收益水平:在收益水平既定的情況下,包含巨災(zāi)證券的投資組合能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)更小。

巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化作為一種新的風(fēng)險(xiǎn)處理手段,與再保險(xiǎn)有一定的區(qū)別。在此,以巨災(zāi)債券和巨災(zāi)期權(quán)為例,將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化與巨災(zāi)再保險(xiǎn)作簡(jiǎn)單比較(見表1)。

從表1可看出,巨災(zāi)再保險(xiǎn)是分出保險(xiǎn)公司與分入保險(xiǎn)公司之間通過(guò)再保險(xiǎn)合同進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,其風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱,被保險(xiǎn)人面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)較大;而巨災(zāi)期貨與巨災(zāi)債券是證券買賣雙方之間通過(guò)金融工具進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,其風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng),被保險(xiǎn)人的利益能夠得到較大程度的保障。

盡管與再保險(xiǎn)相比,巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化具有很多優(yōu)越性,但它也有不少局限性。第一、鐵路工程巨災(zāi)的低發(fā)生頻率和高變異性導(dǎo)致巨災(zāi)證券的定價(jià)存在難度。一方面,目前對(duì)鐵路工程巨災(zāi)發(fā)生規(guī)律的掌握程度不夠,歷史數(shù)據(jù)積累有限,另一方面,鐵路工程巨災(zāi)損失本身具有突發(fā)性和不可預(yù)測(cè)性,因此,鐵路工程巨災(zāi)證券的科學(xué)定價(jià)存在較大難度。第二、大多數(shù)巨災(zāi)證券存在基差風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。目前大多數(shù)巨災(zāi)證券的損失指標(biāo)通常依據(jù)全國(guó)、某個(gè)地區(qū)或者整個(gè)行業(yè)的巨災(zāi)損失情況,而往往與某個(gè)特定保險(xiǎn)公司的承保標(biāo)的的實(shí)際賠付情況存在一定的差異。即使投資于與自身保險(xiǎn)損失情況有關(guān)聯(lián)的巨災(zāi)證券,保險(xiǎn)公司也往往只能在一定限度內(nèi)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的目的。從根本上來(lái)講,鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化是對(duì)傳統(tǒng)鐵路工程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新,是保險(xiǎn)業(yè)擴(kuò)大自身承保能力的一種手段。從實(shí)踐角度來(lái)講,保險(xiǎn)公司可以把風(fēng)險(xiǎn)自留、再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化三者有機(jī)地結(jié)合起來(lái),根據(jù)各自的特點(diǎn)與功能,綜合運(yùn)用三者,共同構(gòu)筑巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)防范體系?？偟膩?lái)講,面對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),再保險(xiǎn)與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化之間是相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)、相得益彰的關(guān)系。

三、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品選擇

1.主要產(chǎn)品分析

巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化主要產(chǎn)品包括巨災(zāi)期貨(Catastrophe Future)、巨災(zāi)期權(quán)(Catastrophe Option)、巨災(zāi)互換(Catastrophe Swaps)、或有資本票據(jù)(Contingent Surplus Notes)、巨災(zāi)債券(Catastrophe Bonds) 又稱保險(xiǎn)連接型債券(Insurance-linked bonds)。在上述五種巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化工具中,應(yīng)用最廣的是巨災(zāi)債券,其次是交易所交易的巨災(zāi)期權(quán),而其他三種工具的應(yīng)用范圍相當(dāng)狹窄。其原因主要是因?yàn)榫逓?zāi)債券和巨災(zāi)期權(quán)屬于標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品,可以在交易所進(jìn)行交易,交易對(duì)象是不特定的,這就大大降低了尋找成本和交易成本,相應(yīng)地交易規(guī)模可以比較大,降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而其他三種產(chǎn)品屬于非標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品,應(yīng)用條件要求較高。保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司必須自己尋找交易伙伴,然后跟交易對(duì)手一起磋商設(shè)計(jì)產(chǎn)品,這使得尋找成本和交易成本都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品,由于特定交易對(duì)手自身償付能力及資信狀況的限制,交易規(guī)模不可能安排得很大,這使得融資的單位成本進(jìn)一步提高,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也較大。

就巨災(zāi)債券和巨災(zāi)期權(quán)而言,巨災(zāi)期權(quán)的發(fā)展目前還處于相對(duì)初級(jí)的階段,還面臨著很多技術(shù)問(wèn)題,因此,巨災(zāi)期權(quán)的交易量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于巨災(zāi)債券。目前國(guó)際市場(chǎng)上在交易所交易的巨災(zāi)期權(quán)產(chǎn)品僅有針對(duì)美國(guó)地區(qū)的巨災(zāi)期權(quán)產(chǎn)品。就我國(guó)的具體情況而言,由于我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度和規(guī)范程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方國(guó)家,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力還比較弱,對(duì)普通期貨和期權(quán)等常見的衍生金融工具的應(yīng)用都比較陌生,更不用說(shuō)巨災(zāi)衍生金融工具了。因此,我認(rèn)為,巨災(zāi)債券應(yīng)該是目前較為適合我國(guó)進(jìn)行巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化嘗試的工具,其他四種巨災(zāi)衍生金融工具至少在目前一段時(shí)間內(nèi)在我國(guó)并不具備應(yīng)用的條件。

當(dāng)然,如果不局限于國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng),理論上我國(guó)的保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)公司也可以去國(guó)際金融市場(chǎng)上購(gòu)買合適的巨災(zāi)衍生金融工具。但巨災(zāi)衍生金融工具是針對(duì)特定地區(qū)特定風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的,需要確定大量的統(tǒng)計(jì)參數(shù),但是我國(guó)的巨災(zāi)歷史信息數(shù)據(jù)極其缺乏,因此很難設(shè)計(jì)這些產(chǎn)品,也很難找到交易伙伴。目前國(guó)際市場(chǎng)上英、法等西方發(fā)達(dá)國(guó)家的巨災(zāi)衍生產(chǎn)品都很難找到,我國(guó)的保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)人去國(guó)際金融市場(chǎng)上購(gòu)買巨災(zāi)衍生金融工具以化解風(fēng)險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。

巨災(zāi)債券屬于基本金融工具的范疇,而非衍生金融工具,發(fā)展巨災(zāi)債券所要求具備的條件相對(duì)巨災(zāi)期權(quán)要低得多,它只需要:一定發(fā)展水平的資本市場(chǎng);較好的監(jiān)管制度;一定數(shù)量的機(jī)構(gòu)投資者;有關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu),如債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。這些條件在短期內(nèi)是可以具備的側(cè)。因此對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō),選擇巨災(zāi)債券作為證券化嘗試的工具應(yīng)該是比較合適的。

2.巨災(zāi)債券的運(yùn)作方式

如果原保險(xiǎn)公司希望通過(guò)這種方式來(lái)進(jìn)行再保險(xiǎn)的話,那么從分出公司的角度看,它的操作就與購(gòu)買一份傳統(tǒng)的再保險(xiǎn)合同沒(méi)有什么區(qū)別。一般由希望發(fā)行巨災(zāi)債券的保險(xiǎn)人注冊(cè)成立一個(gè)專門負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的獨(dú)立運(yùn)作的公司,即SPV,該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立一個(gè)信托賬戶并且在證券市場(chǎng)上發(fā)行巨災(zāi)債券;同時(shí),該SPV與原保險(xiǎn)人(分出人)簽訂傳統(tǒng)意義上的巨災(zāi)再保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)人有義務(wù)按時(shí)向SPV支付再保險(xiǎn)費(fèi),而SPV有義務(wù)在發(fā)生巨災(zāi)損失時(shí)向原保險(xiǎn)人提供再保險(xiǎn)保障,如圖1所示。

該SPV將把從分出公司收取的再保險(xiǎn)保費(fèi)和發(fā)行債券所籌的資金全部投入到信托賬戶中去,由投資專家進(jìn)行操作來(lái)達(dá)到該賬戶保值和增值的目的。因?yàn)樵撡~戶是為保障的目的設(shè)立的,因此安全性比收益性顯得更加突出,所以投資的方向原則上應(yīng)為低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn),如國(guó)債。投資所得和一部分再保險(xiǎn)保費(fèi)將作為債券的利息按期向投資者支付,如果還有剩余,則留在賬戶內(nèi)繼續(xù)積累,直到該巨災(zāi)債券合約期滿向投資者返還本金,該賬戶被清算終結(jié)。如果這時(shí)該賬戶向投資者支付完所有利息和本金后還有剩余,則剩余的所有權(quán)應(yīng)該屬于SPV。如果SPV的母公司,即原來(lái)設(shè)立該SPV的保險(xiǎn)公司認(rèn)為該SPV沒(méi)有必要再存在下去,那么它可以按照公司法規(guī)定的程序?qū)υ揝PV實(shí)行清算,從而把該SPV的資產(chǎn)劃入母公司。

如果在合約期限內(nèi)發(fā)生規(guī)定的巨災(zāi)事故,則SPV將按約定從信托賬戶中抽取資金對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償,信托賬戶中剩下的部分用來(lái)向投資者支付利息和本金。所以,如果巨災(zāi)事件發(fā)生,投資者的利息和本金都會(huì)大打折扣。根據(jù)巨災(zāi)損失是否會(huì)影響債券本金的償還來(lái)區(qū)分,可分為本金保護(hù)型債券(principal protected)與本金沒(méi)收型債券(principal at risk)兩類。對(duì)于本金沒(méi)收型債券來(lái)說(shuō),如果SPV從信托賬戶中抽取資金對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償后沒(méi)有資金剩余,則投資者得不到任何利息和本金返還。由于這種類型的巨災(zāi)債券風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大,所以盡管票面利率很高,不少投資者還是不愿意購(gòu)買。為了更好地適應(yīng)投資者的心理,盡可能在市場(chǎng)上籌集資金,專家們又開發(fā)出一種本金保護(hù)型巨災(zāi)債券。購(gòu)買這種債券的投資者在任何情況下都可以得到本金的返還,但當(dāng)巨災(zāi)發(fā)生時(shí)本金的返還可能會(huì)有一段延期,比如說(shuō)延期到債券發(fā)行之日算起10年后那個(gè)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行償還。由于這種債券的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,它的票面利率也要比本金沒(méi)收型的巨災(zāi)債券低。

本金保護(hù)型巨災(zāi)債券操作起來(lái)比本金沒(méi)收型較為復(fù)雜。因?yàn)榘l(fā)行本金保護(hù)型巨災(zāi)債券需要設(shè)立兩個(gè)獨(dú)立的信托賬戶:一個(gè)是與本金沒(méi)收型一樣的風(fēng)險(xiǎn)信托賬戶,當(dāng)巨災(zāi)事件發(fā)生時(shí),將從該賬戶中抽取資金對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償;另一個(gè)是安全賬戶,該賬戶不受巨災(zāi)事件影響,其作用相當(dāng)于一筆定期儲(chǔ)蓄,目的是在任何情況下保證本金的返還。發(fā)行本金保護(hù)型巨災(zāi)債券所得到的現(xiàn)金流將被分成兩股,其中一股金額大致相當(dāng)于巨災(zāi)所造成的最大再保險(xiǎn)賠償責(zé)任,將被存入風(fēng)險(xiǎn)信托賬戶,用來(lái)作為再保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金,向投資者支付的利息也從該賬戶的運(yùn)作收益中提取;另一股被存入安全賬戶,用來(lái)保證投資者在任何情況下都能得到本金的返還。風(fēng)險(xiǎn)信托賬戶的運(yùn)作方式與本金沒(méi)收型巨災(zāi)債券基本相同,都是投資于低風(fēng)險(xiǎn)的證券品種。安全賬戶的資金被用來(lái)在債券市場(chǎng)上購(gòu)買高度貼現(xiàn)發(fā)行(Deep-Discounted)的長(zhǎng)期國(guó)債。本金保護(hù)型債券的本金返還將有一個(gè)比較大的延期,這個(gè)延期的目的就是使安全賬戶有時(shí)間積累到與本金相同的數(shù)額。

3.政府主導(dǎo)型巨災(zāi)債券

我國(guó)鐵路工程的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理受到諸多現(xiàn)實(shí)條件的約束,例如投資主體以國(guó)家為主,建設(shè)管理單位一般都具有政府性質(zhì),所以,實(shí)施巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化應(yīng)該有一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。首先,在現(xiàn)行條件下,采取政府主導(dǎo)型巨災(zāi)債券方式;然后,當(dāng)相關(guān)法律制度完善、市場(chǎng)條件具備的時(shí)候,引入公司主導(dǎo)型巨災(zāi)債券;當(dāng)資本市場(chǎng),尤其是金融衍生商品市場(chǎng)逐漸發(fā)展并成熟的時(shí)候,再推出巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)期權(quán)等多種形式,從而形成一個(gè)多層次、多樣化的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化市場(chǎng)。我國(guó)目前的巨災(zāi)損失補(bǔ)償基本上由國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān),采取發(fā)行政府主導(dǎo)型巨災(zāi)債券符合實(shí)際情況,即由政府財(cái)政部門負(fù)責(zé)設(shè)立專門機(jī)構(gòu),發(fā)行巨災(zāi)債券,通過(guò)證券化運(yùn)作,將潛在巨災(zāi)損失轉(zhuǎn)嫁到資本市場(chǎng)。主要參與者包括政府財(cái)政部門、特殊目的機(jī)構(gòu)、投資者、受災(zāi)主體等。政府主導(dǎo)型巨災(zāi)債券在風(fēng)險(xiǎn)期內(nèi)觸發(fā)條件未發(fā)生時(shí)的運(yùn)作過(guò)程如圖2所示。

巨災(zāi)債券作為連接保險(xiǎn)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的工具,為了使這種在國(guó)外運(yùn)用得很好的保險(xiǎn)工具更好地為我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)所利用,要結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的特點(diǎn),制定一個(gè)符合國(guó)情的鐵路工程巨災(zāi)債券的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。加強(qiáng)監(jiān)管和完善政策、法規(guī)體系。在運(yùn)用巨災(zāi)債券進(jìn)行鐵路建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的同時(shí),一些新的風(fēng)險(xiǎn)也就出現(xiàn)了,所以,我國(guó)在引入巨災(zāi)債券有效分散鐵路工程保險(xiǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也應(yīng)該注意到其自身所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),積極利用國(guó)際的有效分散風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn),強(qiáng)化對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。

4.巨災(zāi)債券的風(fēng)險(xiǎn)分析

對(duì)于傳統(tǒng)的再保險(xiǎn)產(chǎn)品,從保險(xiǎn)公司角度來(lái)說(shuō),其主要的風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)(Default Risk或Credit Risk)和基差風(fēng)險(xiǎn)(Basic Risk);對(duì)于再保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),主要是道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題(Moral Hazard)。但是對(duì)于巨災(zāi)債券來(lái)說(shuō),其資金在發(fā)行債券開始轉(zhuǎn)入特殊目的公司(SPV),特殊目的公司將這筆資金進(jìn)行投資,一般來(lái)說(shuō)是將其委托給一個(gè)信托公司。在這樣的情況下,除非發(fā)生巨災(zāi)債券事先所約定的巨災(zāi)事件,特殊目的公司將這筆資金用于補(bǔ)償保險(xiǎn)公司或者再保險(xiǎn)公司的巨災(zāi)損失;或者巨災(zāi)并沒(méi)有發(fā)生或發(fā)生了但未達(dá)到觸發(fā)條件,那么在債券到期之日,特殊目的公司需要將這筆資金如數(shù)返還給投資者。因此,特殊目的公司的資金來(lái)源具有相當(dāng)?shù)谋Ｕ?在實(shí)際中相當(dāng)消除了再保險(xiǎn)公司巨災(zāi)償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)即再保險(xiǎn)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。那么對(duì)于巨災(zāi)債券來(lái)說(shuō),從債券發(fā)行者來(lái)說(shuō)主要是基差風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題;從投資者角度來(lái)說(shuō)主要是道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

對(duì)于巨災(zāi)債券來(lái)說(shuō),一方面,由于保險(xiǎn)人和SPV相互獨(dú)立的破產(chǎn)隔離,所以在保險(xiǎn)人破產(chǎn)的情況下,SPV仍然有義務(wù)償還它出售給投資者的巨災(zāi)債券,保障了投資者面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,由于發(fā)行了巨災(zāi)債券,可能導(dǎo)致一些保險(xiǎn)人放松承保標(biāo)準(zhǔn)或理賠標(biāo)準(zhǔn),所以一些巨災(zāi)債券沿用了標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)合約中的某些方法以減小這些風(fēng)險(xiǎn)。第一,一些巨災(zāi)債券的觸發(fā)要求較高,這相當(dāng)于規(guī)定較高的免賠額。較高的免賠額能防止來(lái)自于原保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇。由于原保險(xiǎn)人需要首先承擔(dān)比較高的賠償責(zé)任,其風(fēng)險(xiǎn)控制,防災(zāi)減災(zāi)和損失評(píng)估工作就會(huì)有較強(qiáng)的動(dòng)力。免賠額越低,原保險(xiǎn)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制,防災(zāi)減災(zāi)和損失評(píng)估的重視程度就越低,這就可能對(duì)再保險(xiǎn)人造成本可以避免的損失。同樣的道理,巨災(zāi)債券也可以設(shè)立較高的觸發(fā)要求以激勵(lì)原保險(xiǎn)人認(rèn)真進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作。第二,一些巨災(zāi)債券要求原保險(xiǎn)人分擔(dān)超過(guò)觸發(fā)條件的損失,這類似于比例再保險(xiǎn)中要求原保險(xiǎn)人分擔(dān)損失。超額損失的比例分擔(dān)也能促使原保險(xiǎn)人謹(jǐn)慎承保、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制,認(rèn)真管理他們面臨的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),而且不會(huì)放松理賠標(biāo)準(zhǔn)。

四、結(jié)論

鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化是金融業(yè)與工程保險(xiǎn)業(yè)一體化發(fā)展的結(jié)果,它彌補(bǔ)了傳統(tǒng)鐵路工程保險(xiǎn)制度的功能缺陷,具有自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。本文闡述了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化的涵義和基本架構(gòu),提出在我國(guó)發(fā)展鐵路工程巨災(zāi)債券的建議,提出適合我國(guó)現(xiàn)階段鐵路建設(shè)狀況的政府主導(dǎo)型債券方式,并對(duì)巨災(zāi)證券化本身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。雖然目前我國(guó)的法律制度和金融市場(chǎng)及證券化工具市場(chǎng)還未得到充分發(fā)展,但鐵路工程巨災(zāi)債券可以作為解決鐵路工程巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)缺口的有效途徑,同時(shí)作為一種重要資產(chǎn)類型,也為投資者提供了更多的選擇機(jī)會(huì),對(duì)于推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的發(fā)展和創(chuàng)新具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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第3篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇實(shí)質(zhì)上是一個(gè)通過(guò)立法手段對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的復(fù)雜利益關(guān)系進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)的過(guò)程。我們必須進(jìn)行多重因素的考量，形成不同的類型。任何一種或幾種模式的選擇都不可能一勞永逸地解決發(fā)展中的所有問(wèn)題，這需要立法的不斷推進(jìn)。

一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式選擇的考量因素

縱觀中外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度變遷史，我們發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式選擇的影響因素主要有以下幾方面:

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身特點(diǎn)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)的可保性差、交易費(fèi)用高、產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品屬性等鮮明特點(diǎn)，這些特點(diǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的選擇會(huì)產(chǎn)生重要影響。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的可保性差使保險(xiǎn)組織與投保農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上難以自發(fā)成交，從而決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不能全盤照搬一般商業(yè)保險(xiǎn)的模式。由經(jīng)營(yíng)技術(shù)難度高、逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)特別嚴(yán)重等多種因素引起的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的交易費(fèi)用過(guò)高，決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇應(yīng)以是否有利于成本控制為一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，并以組織制度和運(yùn)行制度的創(chuàng)新為基本原則之一。此外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品屬性使政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的干預(yù)成為必要，這決定了政府主導(dǎo)或支持下的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)是各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的理想選擇。

(二)宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策

一方面，宏觀社會(huì)福利政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇會(huì)產(chǎn)生重要影響。發(fā)達(dá)國(guó)家將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)村社會(huì)福利政策的一部分，因而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性很強(qiáng);發(fā)展中國(guó)家視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害損失補(bǔ)償政策的一部分，故農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性顯得相對(duì)較弱。另一方面，宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇也會(huì)產(chǎn)生重要影響。這主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)體制的影響、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的影響和外貿(mào)政策的影響。如在外貿(mào)政策的影響方面，根據(jù)WTO規(guī)則，政府不可以依黃箱政策對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行直接補(bǔ)貼，但可以依綠箱政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施補(bǔ)貼，并向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供與產(chǎn)量無(wú)關(guān)的收入補(bǔ)貼以支持農(nóng)業(yè)?，F(xiàn)在，許多WTO成員國(guó)正在充分利用這一綠箱政策，在國(guó)內(nèi)以立法形式建立或完善以財(cái)稅扶持為核心的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。通過(guò)這些宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的政府扶持作用凸顯。

(三)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低體現(xiàn)為該國(guó)或該地區(qū)政府財(cái)政收人和國(guó)民人均收人狀況，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，政府財(cái)政收人就越好，國(guó)民人均收入就越高，反之，則相反。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品屬性，其發(fā)展離不開政府的政策扶持，尤其是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼支持，同時(shí)農(nóng)戶也須采取“選擇性進(jìn)人”的方式，即只有付費(fèi)才能享受相應(yīng)服務(wù)，而不同農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式對(duì)政府支持能力和農(nóng)戶付費(fèi)能力及保障程度的要求有別，因而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇。國(guó)際比較角度看，不同國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一樣，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家同發(fā)展中國(guó)家間經(jīng)濟(jì)實(shí)力差距大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇也就千差萬(wàn)別。而在一國(guó)內(nèi)部，亦可根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同狀況，選擇多樣化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式。我國(guó)東、中、西部地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不均衡，是此類混合式農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式的典型代表。

(四)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

在已制定實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法的國(guó)家和地區(qū)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇既可能深受該國(guó)或該地區(qū)相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的影響，也可能受他國(guó)或他地區(qū)相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的一定影響。以加拿大為例，在1959年聯(lián)邦政府通過(guò)《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》之前的20多年時(shí)間里，雖然該國(guó)沒(méi)有開辦農(nóng)作物保險(xiǎn)，但有一些與保險(xiǎn)的功能相似的為因?yàn)?zāi)受損的農(nóng)場(chǎng)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)恼唔?xiàng)目，這些政策項(xiàng)目在實(shí)施中均起到了很好的作用，但也有許多不足。這些源于國(guó)內(nèi)的寶貴經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為<聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》的制定與實(shí)施打下了一定的實(shí)踐基礎(chǔ)。此外，促使該國(guó)政府下決心舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，也與其鄰國(guó)美國(guó)20多年試驗(yàn)農(nóng)作物保險(xiǎn)所提供的較豐富的正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)有關(guān)。

(五)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)生活總是會(huì)表現(xiàn)出相應(yīng)的杠桿指導(dǎo)作用，這點(diǎn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇中也不例外。相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇起著直接或間接的指導(dǎo)作用。美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論認(rèn)為，要取得農(nóng)作物保險(xiǎn)的成功，此類保險(xiǎn)必須在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施，并掌握全面可靠的統(tǒng)計(jì)資料。受此觀點(diǎn)影響，美國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇十分慎重，在1938年開辦農(nóng)作物保險(xiǎn)之前已對(duì)1900年一1938年的災(zāi)害損失進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分析，對(duì)擬采取的模式進(jìn)行了可行性論證，1938年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》獲得通過(guò)后，該國(guó)政府就設(shè)立了聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、維持和完善農(nóng)作物保險(xiǎn)制度。德國(guó)及其他一些西歐國(guó)家農(nóng)經(jīng)學(xué)界，從19世紀(jì)以來(lái)就一直認(rèn)為農(nóng)作物一切險(xiǎn)是不能成立的。受該理論影響，西歐除少數(shù)國(guó)家(如法國(guó)、瑞典)外，迄今一般都不發(fā)展一切險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)。

二、外國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的具體選擇

受上述諸因素的影響，在世界范圍內(nèi)，在立法上形成了以政府為主導(dǎo)的政策性模式、以市場(chǎng)為主導(dǎo)的商業(yè)性模式和合作性模式三大類。從保險(xiǎn)體制和組織機(jī)構(gòu)的角度來(lái)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式又大致可細(xì)分為以下幾種類型:

(一)政府壟斷的模式

以前蘇聯(lián)、希臘、加拿大為代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;保險(xiǎn)組織形式是由政府出資設(shè)立國(guó)有保險(xiǎn)公司或者集中統(tǒng)一的國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(在前蘇聯(lián)是國(guó)家保險(xiǎn)局)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng);保險(xiǎn)責(zé)任范圍為多重險(xiǎn)或一切險(xiǎn)，保障水平較高;保險(xiǎn)實(shí)施方式不一，希臘是強(qiáng)制保險(xiǎn)，加拿大是自愿保險(xiǎn)，前蘇聯(lián)和原東歐國(guó)家是強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主。

(二)政府提供有力的政策支持、私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式以美國(guó)為典型代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;保險(xiǎn)組織形式是由聯(lián)邦政府出資設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)則制訂、稽核監(jiān)督并提供再保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)則全部交由私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)或;保險(xiǎn)責(zé)任范圍為農(nóng)作物一切險(xiǎn)，保障水平高;保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)與強(qiáng)制保險(xiǎn)相結(jié)合，但名義上以自愿保險(xiǎn)為主，又可稱為準(zhǔn)強(qiáng)制保險(xiǎn)方式。

(三)政府提供有力的政策支持、農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)組織和私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式有時(shí)也被稱為民辦公助模式，以德、法等西歐國(guó)家為代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供充分的政策優(yōu)惠;政府沒(méi)有建立全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由農(nóng)業(yè)互助合作保險(xiǎn)組織和私營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng);保險(xiǎn)責(zé)任范圍一般只涉及單一險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)，不涉及一切險(xiǎn);保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)。

(四)政府提供有力的政策支持、民間非盈利團(tuán)體經(jīng)營(yíng)的模式

這一模式也被稱為政府支持下的相互會(huì)社模式，以日本為典型代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持力度大;中央政府的主要職責(zé)是為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)支持，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo);經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不是政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，也不是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，而是民間的不以盈利為目的的保險(xiǎn)相互會(huì)社—市盯村農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合;實(shí)行兩級(jí)再保險(xiǎn)體制，即在縣級(jí)范圍內(nèi)由都道府縣農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)為市盯村農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合提供分保，在全國(guó)范圍內(nèi)由中央政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)(官方)和國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(非官方)為都道府縣農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn);保險(xiǎn)責(zé)任范圍為農(nóng)作物一切險(xiǎn)，保障水平高;保險(xiǎn)實(shí)施方式是強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主。

(五)政府提供一定的政策支持、以國(guó)家再保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)的模式

巴西為該模式的代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定的財(cái)政支持;國(guó)家再保險(xiǎn)公司是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營(yíng)者，兼營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù);其他商業(yè)保險(xiǎn)公司只經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并向國(guó)家再保險(xiǎn)公司分保。

(六)政府和金融抓構(gòu)等社會(huì)力量聯(lián)合主辦、半官方的政府控股公司經(jīng)營(yíng)的模式

菲律賓是這一模式的主要代表。其主要特點(diǎn)是:政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定的政策支持;保險(xiǎn)組織形式是由政府和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合出資設(shè)立政府控股的保險(xiǎn)公司，并由其負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)可為其人;保險(xiǎn)險(xiǎn)種少，涉及范圍小，保險(xiǎn)責(zé)任范圍大多較為狹窄，保障水平較低;保險(xiǎn)實(shí)施方式大多為強(qiáng)制保險(xiǎn)，并且這種強(qiáng)制一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。

(七)純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式

在世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展史上，商業(yè)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本上是失敗的，但也有例外:一是西歐國(guó)家等多國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)單一雹災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)獲得了成功;二是在嚴(yán)格限定承保條件的前提下，少數(shù)國(guó)家的純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)也取得了成功，這以智利的國(guó)民保險(xiǎn)集團(tuán)和毛里求斯的糖業(yè)保險(xiǎn)基金最為典型。其主要特點(diǎn)是:政府不對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供任何補(bǔ)貼;保險(xiǎn)組織形式是商業(yè)保險(xiǎn)公司，由其對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng);商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)投保農(nóng)戶(場(chǎng))嚴(yán)格限定承保條件，并規(guī)定較高免賠比例;保險(xiǎn)實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的分類與評(píng)價(jià)

像多數(shù)發(fā)展中國(guó)家一樣，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)迄今仍處于試點(diǎn)階段。這一時(shí)期的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式在類型選擇上雖變化不定，但總體上由單一性漸趨多樣化和特色化。鑒于諸具體試點(diǎn)模式所產(chǎn)生的功效不盡一致，其對(duì)我國(guó)今后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇均具這樣或那樣的借鑒意義。

(一)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的分類

自20世紀(jì)80年代初恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，我國(guó)已試驗(yàn)過(guò)多種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式，從時(shí)間序列和影響程度來(lái)看，以如下三種為主:

1.政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式。1994年之前，全國(guó)范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的。當(dāng)時(shí)這家國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，一方面是營(yíng)利性的商業(yè)機(jī)構(gòu)，主營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù);另一方面又行使著政策性保險(xiǎn)公司的職能，兼營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損最終由其他險(xiǎn)種的盈利來(lái)彌補(bǔ)。

2.純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的模式。1994年起的隨后十年時(shí)間里，隨著《公司法》的實(shí)施和國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付與農(nóng)民支付能力有限卻希望得到高保障水平的保險(xiǎn)服務(wù)的矛盾，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的非贏利性特點(diǎn)與保險(xiǎn)公司的營(yíng)利性需求之間的矛盾日益尖銳，從而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的全面萎縮。由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司經(jīng)辦的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，雖然在公司內(nèi)劃人政策性保險(xiǎn)的范疇，但實(shí)際上是一種既無(wú)國(guó)家強(qiáng)制性又未享受財(cái)政補(bǔ)貼的純商業(yè)性保險(xiǎn)。

3.政策性和商業(yè)性相結(jié)合、內(nèi)資和外資相結(jié)合的模式。為改變農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的頹勢(shì)，在中國(guó)保監(jiān)會(huì)的設(shè)計(jì)和推動(dòng)下，2004年10月起我國(guó)在若干省市開始了以商業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府簽訂協(xié)議代辦、設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、設(shè)立由地方財(cái)政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、繼續(xù)引進(jìn)像法國(guó)安盟保險(xiǎn)等具有農(nóng)業(yè)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)先進(jìn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)的外資或合資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)等五種模式為主體的新一輪農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)。

(二)我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式的利弊分析

我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)模式利弊兼有。政府主辦并經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式的優(yōu)點(diǎn)最能體現(xiàn)出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性，缺陷是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理機(jī)制難以科學(xué)構(gòu)建，總體運(yùn)行成本偏高，容易造成政府失靈。商業(yè)保險(xiǎn)公司為政府代辦及商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府聯(lián)辦的發(fā)展模式的優(yōu)點(diǎn)是使政府服務(wù)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償兩大優(yōu)勢(shì)有機(jī)結(jié)合，缺陷是容易導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司與地方政府間權(quán)義不分，兩者爭(zhēng)搶利益但互推責(zé)任，最終損害投保農(nóng)戶的合法權(quán)益。合作保險(xiǎn)的發(fā)展模式雖然在理論上具有經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、大幅降低道德風(fēng)險(xiǎn)等優(yōu)點(diǎn)，但存在著組織基礎(chǔ)差、政策背景不成熟、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中難以應(yīng)付巨災(zāi)等缺陷;在純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的條件下，雖然商業(yè)性保險(xiǎn)公司具有明晰的產(chǎn)權(quán)、科學(xué)的內(nèi)部管理制度及大量的技術(shù)和管理人才，經(jīng)營(yíng)機(jī)制也較為靈活，但由于缺乏財(cái)稅和再保險(xiǎn)的有力支持，該模式極易造成保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，市場(chǎng)失靈。外資模式的推行顯然有利于保證國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的適度開放性，有利于引進(jìn)域外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)技術(shù)等，但“如果讓外資或合資商業(yè)保險(xiǎn)公司作為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體，這既不現(xiàn)實(shí)也不可能”?？傊?，上述諸種模式或公平性缺乏，或效率性不夠，故其中任一單一模式都不宜在全國(guó)范圍內(nèi)普遍推廣。

四、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法定模式的選擇路徑—以公平與效率為視免

筆者認(rèn)為，為解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中出現(xiàn)的“三難”問(wèn)題，我國(guó)應(yīng)按照公平和效率兼顧的改革取向，對(duì)由保監(jiān)會(huì)設(shè)計(jì)和推動(dòng)的五種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式予以改革和完善，通過(guò)專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法，逐步建立起政府主導(dǎo)下的“多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)、多地區(qū)共同發(fā)展”的符合我國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)混合發(fā)展新模式。

(一)政府主導(dǎo)

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總的來(lái)說(shuō)應(yīng)為政策性保險(xiǎn)，依公平原則的要求，政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度變遷和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。即，政府應(yīng)對(duì)政策性經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供統(tǒng)一的制度框架，各級(jí)政府和各種允許的經(jīng)營(yíng)組織應(yīng)在這個(gè)框架內(nèi)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，政府則對(duì)規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品給予較大的財(cái)政支持及其他方面支持。實(shí)踐表明，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展順利的時(shí)期，也是政府的積極參與期。

(二)多層次體系

依地域范圍，我國(guó)應(yīng)分層次建立全國(guó)性與區(qū)域性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，分別開發(fā)相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種體系應(yīng)循序漸進(jìn)，逐步擴(kuò)大，從而形成中央和地方相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)性質(zhì)，應(yīng)建立政策性與商業(yè)性相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)建立傳統(tǒng)的種養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)與現(xiàn)代的“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依資本來(lái)源，應(yīng)建立官資與民資相結(jié)合、內(nèi)資與外資相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依實(shí)施方式，應(yīng)建立強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合但以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系;依業(yè)務(wù)承保方式，應(yīng)建立原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系，原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)又可分別自成獨(dú)立的多層次制度體系。

(三)多渠道支持

政府可借鑒國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的先進(jìn)做法，通過(guò)制度供給，對(duì)農(nóng)戶予以保費(fèi)補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)優(yōu)惠貸款，對(duì)保險(xiǎn)組織予以經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、再保險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金予以補(bǔ)貼，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論研究的組織，予以相關(guān)教育培訓(xùn)服務(wù)和信息服務(wù)費(fèi)用的支出補(bǔ)貼等等，通過(guò)各種方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)予以支持。市場(chǎng)可以通過(guò)企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)則的制定、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)共同體的組建等方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行支持。社會(huì)中間組織可以通過(guò)行業(yè)自治規(guī)則的制定、集體談判機(jī)制的構(gòu)建等方式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行支持。社會(huì)公眾則可以通過(guò)農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)稅的繳納、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)彩票的認(rèn)購(gòu)等多種方式來(lái)支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。其中，政府的支持最為關(guān)鍵。

(四)多主體經(jīng)營(yíng)

因不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條件要求不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式相匹配，而不同的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式又各有其利弊，故農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一般應(yīng)實(shí)行多主體經(jīng)營(yíng)。但我國(guó)學(xué)界20世紀(jì)80年代以來(lái)對(duì)國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)到底由哪些主體經(jīng)營(yíng)眾說(shuō)紛紜，主要有“政府經(jīng)營(yíng)論”、“互助合作經(jīng)營(yíng)論”、“商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)論”、“多主體經(jīng)營(yíng)論”等觀點(diǎn)，迄今尚未形成完全一致的意見。保監(jiān)會(huì)第三輪混合模式試點(diǎn)所確定的諸經(jīng)營(yíng)主體也有相互重疊和疏漏之處。鑒此，筆者在綜合分析的基礎(chǔ)上，主張應(yīng)在政府的推動(dòng)下建立一個(gè)由一般商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司(包括政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和互助合作性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社、聯(lián)合共保體、外資保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司等構(gòu)成的，但以商業(yè)保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的多元化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織體系。之所以主張以商業(yè)保險(xiǎn)公司為主經(jīng)營(yíng)我國(guó)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一是因?yàn)樵摻?jīng)營(yíng)模式具有獨(dú)特而顯著的效率優(yōu)勢(shì)，二是因?yàn)樵摻?jīng)營(yíng)模式的缺陷也可以通過(guò)制度創(chuàng)新予以矯正或?qū)⑵湄?fù)面影響降至最低。

第4篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

一、我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)況

（一）我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展

農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)，是指由農(nóng)民自愿參加組成，同時(shí)具有保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人雙重身份，以分散成員的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為宗旨，共同簽訂風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)約定，共同出資成立保險(xiǎn)基金，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的非盈利農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。1990年，我國(guó)第一個(gè)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)在河南省新鄭縣成立。此后，北京、吉林等地相繼在政府的主導(dǎo)和支持下建立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)合作社，但效果不佳，有的甚至以經(jīng)營(yíng)失敗告終。黑龍江省陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司是國(guó)內(nèi)首家相互制保險(xiǎn)公司，其自2005年成立以來(lái)，已在黑龍江省相繼設(shè)立94家保險(xiǎn)社。

（二）我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)

從優(yōu)勢(shì)來(lái)說(shuō)，由于農(nóng)戶是主要參與人，保險(xiǎn)服務(wù)更貼近農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，能夠省去冗雜細(xì)節(jié)，有效為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。其次，在該模式下,農(nóng)戶自己深入到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的查勘、定損以及理賠過(guò)程中，信息更加準(zhǔn)確，理賠也更加合理。再次，經(jīng)營(yíng)成本得到控制、有力推進(jìn)防災(zāi)防損培訓(xùn)也是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的重要優(yōu)勢(shì)。除此之外，相互保險(xiǎn)可以利用籌集的資金為貧困農(nóng)戶提供支持。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的劣勢(shì)主要有三個(gè)方面。第一，農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式涉及的范圍較小，經(jīng)營(yíng)組織不斷發(fā)展壯大，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的問(wèn)題就會(huì)逐漸暴露。第二，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高賠付、高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，而發(fā)生重大災(zāi)害事故時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制不健全。第三，農(nóng)戶本身知識(shí)素質(zhì)有限，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中易發(fā)生管理問(wèn)題。

二、甘肅省農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的可行性與適用性

（一）農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在甘肅省發(fā)展的可行性

1980年左右，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走進(jìn)甘肅省，主要是以政策性種植險(xiǎn)為主，由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司主導(dǎo)實(shí)施。目前，甘肅省以政府補(bǔ)貼型的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)公司開辦的商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)兩種形式作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要模式，其他少部分地區(qū)開展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)。甘肅省于2013年在臨夏回族自治州開辦了村級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社，截止2014年4月，該自治州在政府的協(xié)助下共建成互助社929個(gè)，籌集資金8.1億元，累計(jì)發(fā)放金額5.3億，惠及農(nóng)戶7.1萬(wàn)戶。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在相互保險(xiǎn)的模式下得以落實(shí)，同時(shí)解決了甘肅省部分地區(qū)投保農(nóng)戶保費(fèi)過(guò)高，投保過(guò)程復(fù)雜，理賠過(guò)程拖延的問(wèn)題。保險(xiǎn)保障直接惠及農(nóng)戶，落實(shí)到家，為農(nóng)民的生產(chǎn)活動(dòng)帶來(lái)真正保障利益。

（二）農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在甘肅省發(fā)展的適用性

因資源有限、地理環(huán)境較差等因素的限制，甘肅省農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中缺少規(guī)模化生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以全面覆蓋，形成道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的重災(zāi)區(qū)。相互保險(xiǎn)的行為以農(nóng)民為主要參與者，采用自愿的原則組成區(qū)域性保險(xiǎn)合作組織，相互熟悉的農(nóng)戶集中在一起，達(dá)到制度內(nèi)相互監(jiān)督的效果。在相互保險(xiǎn)的合作組織內(nèi)，農(nóng)戶的雙重身份使得關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的、投保行為、后期理賠等過(guò)程中達(dá)到最大限度的信息對(duì)稱，削弱逆向選擇問(wèn)題。在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前相互督促進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)，也可以有效的改善農(nóng)戶防災(zāi)減損的行為。當(dāng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)以及發(fā)生后，農(nóng)戶也能夠自行主動(dòng)積極的搶險(xiǎn)救災(zāi)，并對(duì)事故擁有客觀的評(píng)價(jià)和認(rèn)識(shí)，有利于保險(xiǎn)理賠，對(duì)各地區(qū)農(nóng)業(yè)的防災(zāi)減損起到積極效果。甘肅省是國(guó)內(nèi)幾個(gè)欠發(fā)達(dá)省份之一，與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)條件相匹配的保險(xiǎn)模式才能夠更好地發(fā)揮保障作用。相互保險(xiǎn)省去了許多中間的部門，組織機(jī)構(gòu)成本低。農(nóng)戶作為相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的參與者，銷售成本低。農(nóng)戶能夠用自身多面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)對(duì)可能發(fā)生的災(zāi)害事故給出合理的預(yù)測(cè)和評(píng)估，并在在事故發(fā)生后快速參與到查勘定損過(guò)程中，查勘定損理賠成本低。因此，相互保險(xiǎn)可以有效減少經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，直接惠及農(nóng)戶。甘肅省地域遼闊，地形復(fù)雜，很多鄉(xiāng)村地區(qū)商業(yè)保險(xiǎn)公司服務(wù)難以有效跟進(jìn)。相互保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式，農(nóng)戶自己既是保險(xiǎn)人又是被保險(xiǎn)人，他們深切了解在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)大小，這就為制定適宜自己的保險(xiǎn)保障提供機(jī)遇，能夠以自身的利益結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)特色，為自己提供保費(fèi)低廉的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和后期理賠服務(wù)，達(dá)到“保險(xiǎn)適宜風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)保障農(nóng)戶”的良好效果。

三、甘肅省發(fā)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的建議

（一）完善省內(nèi)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的法律和監(jiān)管體系

為了有效保障農(nóng)戶的利益，只有以相關(guān)法律法規(guī)作為基礎(chǔ)，才能支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展。在制定相互保險(xiǎn)的法律規(guī)定時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)甘肅省的實(shí)際情況對(duì)相互保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式給予界定，然后應(yīng)對(duì)其具體的成立條件、存在條件、組織架構(gòu)、法律地位、保障范圍等予以規(guī)范。其次，對(duì)于機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及的資金流動(dòng)、會(huì)計(jì)核算等方面也需要做出的具體規(guī)定，提升資金的準(zhǔn)確性和有效性，保證保費(fèi)的合理運(yùn)用，落實(shí)好政府的農(nóng)險(xiǎn)補(bǔ)貼政策。相互性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行為與其他組織模式存在較大的模式區(qū)別，應(yīng)構(gòu)建專門的監(jiān)管部門，制定具有針對(duì)性的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，成立專人督導(dǎo)小組，監(jiān)督相互保險(xiǎn)性質(zhì)組織機(jī)構(gòu)的成立運(yùn)營(yíng)，資金運(yùn)用以及償付能力，這樣不僅能夠保障機(jī)構(gòu)的健康運(yùn)營(yíng)，還能保護(hù)投保人和被保險(xiǎn)人的切實(shí)利益。

（二）建立健全風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制

農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式涉及的范圍較小，也存在著高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付的特點(diǎn)。因此，在相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式建立的同時(shí)，應(yīng)及時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，或分散風(fēng)險(xiǎn)，或減少風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上減少經(jīng)濟(jì)損失。美國(guó)、加拿大、墨西哥等國(guó)家均使用再保險(xiǎn)的方式來(lái)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)部分省份也通過(guò)再保險(xiǎn)的方式作為巨災(zāi)應(yīng)急的主要模式。由此可見，完善的巨災(zāi)救助體系和再保險(xiǎn)制度是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)順利實(shí)施與落實(shí)的前提和保障。甘肅省在發(fā)展相互保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式時(shí)，也可與商業(yè)保險(xiǎn)公司建立再保險(xiǎn)機(jī)制，分散農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠穩(wěn)定擴(kuò)展。

（三）加強(qiáng)政府的扶持力度

甘肅省由于地理環(huán)境的原因，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)普遍存在著周期長(zhǎng)、災(zāi)害種類多、損失程度大的特點(diǎn)。相互保險(xiǎn)性質(zhì)的組織機(jī)構(gòu)可以有效降低運(yùn)營(yíng)成本，最大限度發(fā)揮財(cái)政補(bǔ)貼資金的支持作用。在機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)方面，省市財(cái)政稅收部門應(yīng)根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件，對(duì)于試點(diǎn)相互保險(xiǎn)模式的組織予以財(cái)政補(bǔ)貼和稅費(fèi)減免，達(dá)到減輕農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，保障機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)。同時(shí)，政府部門還可以通過(guò)與銀行合作，洽淡相互保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的信貸支持問(wèn)題，運(yùn)用各類金融工具增加資金的可利用性，促進(jìn)相互保險(xiǎn)在支農(nóng)惠農(nóng)和精準(zhǔn)扶貧方面的作用發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)

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第5篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

正如在現(xiàn)代保險(xiǎn)制度體系中．寫作論文一般可概括為商業(yè)性金融保險(xiǎn)與政策性金融保險(xiǎn)兩大相互對(duì)稱、平行、并列和補(bǔ)充的金融保險(xiǎn)中介那樣．在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域也應(yīng)該包括農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)兩類性質(zhì)不同的基本險(xiǎn)別鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所特有的、尤其是在制度初創(chuàng)時(shí)期的高賠付、低收益的運(yùn)作情況．商業(yè)性保險(xiǎn)一般不愿或無(wú)力承保，所以，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要是由政府或政府專門機(jī)構(gòu)承擔(dān)、主責(zé)和先期介入，一般是指農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)或政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，而且主要是指狹義的、具有高風(fēng)險(xiǎn)與高賠付率并存特性的經(jīng)濟(jì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)(與社會(huì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)應(yīng))．即針對(duì)農(nóng)業(yè)(種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè))生產(chǎn)的兩業(yè)保險(xiǎn)。這種狹義的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主體和政府支持的重點(diǎn)險(xiǎn)種，也是農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展的主要內(nèi)容。

根據(jù)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的實(shí)證研究．筆者認(rèn)為，在目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度缺位及其專門經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)缺失的情況下，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該義不容辭地率先承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)．盡快建立起主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

一、政府介入與發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)功能作用的實(shí)證分析

在我國(guó)廣大農(nóng)村．只有同時(shí)存在農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度才是完善和協(xié)調(diào)的。無(wú)論是從理論上還是在國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐中．都證明在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)去承保和經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全行不通一方面由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的外部性、高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、高價(jià)格和農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求較低，不足以支持一個(gè)商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)：另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付、低收益甚至負(fù)收益、以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中長(zhǎng)期存在的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇性，無(wú)法維持商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給。在這種條件下，這部分保險(xiǎn)資本必然投向其他能贏利的險(xiǎn)別或險(xiǎn)種，或向其他產(chǎn)業(yè)部門轉(zhuǎn)移，這就從根本上抑制了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給。

我們可以運(yùn)用供求曲線分析商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)民自愿投保而沒(méi)有政府補(bǔ)貼的情況下．嚴(yán)格按市場(chǎng)規(guī)則經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)出現(xiàn)不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的購(gòu)買不僅受到支付能力的約束．而且受農(nóng)業(yè)本身和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)預(yù)期收益的約束，加之農(nóng)民一般不是風(fēng)險(xiǎn)回避者這一特點(diǎn)，因此農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和平均利潤(rùn)，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當(dāng)政府愿意為農(nóng)民提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼．使得農(nóng)民實(shí)際支付的保費(fèi)降低，需求曲線將向右上方移動(dòng)到D’．此時(shí)需求曲線和供給曲線可能會(huì)相交于E點(diǎn)．成交數(shù)量為QE。政府如果給保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、減免相關(guān)稅負(fù)．供給曲線將向右下方平行移動(dòng)到S’．此時(shí)需求供給曲線可能會(huì)相交于A點(diǎn)，成交數(shù)量為QA

因此．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如果沒(méi)有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐普遍認(rèn)可的理論．也是我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要原因之一，我國(guó)于1982年開始由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司等陸續(xù)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險(xiǎn)公司開始向商業(yè)性保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐步萎縮．而且由于風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)營(yíng)成本高、投保率低和賠付率高，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者持續(xù)性收不抵支．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)期虧損．各家保險(xiǎn)公司相繼取消了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)據(jù)統(tǒng)計(jì)．2004年農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的平均賠付率高達(dá)88％．遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)盈虧平衡點(diǎn)79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)仍處于低水平的發(fā)展初級(jí)階段．表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際．我國(guó)應(yīng)該主要采取政策性保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的方式，在政府成立專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或職能部門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)．實(shí)施政府政策支持的同時(shí)．努力發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)運(yùn)作的市場(chǎng)配置作用，降低財(cái)政負(fù)擔(dān)，逐步建立起農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險(xiǎn)并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度框架。

二、重構(gòu)有中國(guó)特色的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的模式．國(guó)外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)：政府主辦、政府成立公司經(jīng)營(yíng)；政府補(bǔ)貼、社會(huì)組織經(jīng)營(yíng)：政府和金融機(jī)構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營(yíng)；政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營(yíng)：以及嚴(yán)格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)等發(fā)展模式。國(guó)內(nèi)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度試點(diǎn)中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險(xiǎn)公司農(nóng)險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù)；成立政策性保險(xiǎn)公司；成立互助保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等經(jīng)營(yíng)模式。

筆者認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分工與合作經(jīng)營(yíng)機(jī)制；同時(shí)，以獨(dú)立完善的法律法規(guī)為主要基礎(chǔ)，以強(qiáng)制性保險(xiǎn)為主要手段．構(gòu)建以政府政策支持為主要保障方式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。

一方面．從政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互協(xié)調(diào)發(fā)展的角度．根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)應(yīng)充分發(fā)揮其首倡誘導(dǎo)基礎(chǔ)上的虹吸與擴(kuò)張的理論要求．以及世界各國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通過(guò)商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)政策性業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)．我國(guó)應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的多元化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制這不僅可以充分利用現(xiàn)有農(nóng)業(yè)政策性銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司的資源．實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合，確保政府意圖目標(biāo)的真實(shí)實(shí)現(xiàn)．還能夠減少政府財(cái)政支出，避免新機(jī)構(gòu)設(shè)立的膨脹和過(guò)高的交易成本和經(jīng)營(yíng)成本，有利于農(nóng)發(fā)行通過(guò)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn))與農(nóng)業(yè)政策性貸款的有機(jī)融合，擴(kuò)大其業(yè)務(wù)職能范圍，更好地發(fā)揮政府農(nóng)業(yè)政策性金融政策的整體效能，盡快填補(bǔ)我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)領(lǐng)域的空白，并且現(xiàn)實(shí)可行，易于操作。當(dāng)然，也可以委托中國(guó)再保險(xiǎn)公司或其他有實(shí)力有興趣的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)一部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的冉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但必須明確由農(nóng)發(fā)行經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用．并承擔(dān)對(duì)商業(yè)性再保險(xiǎn)的“最后保證人”角色。同樣．對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)巨大、商業(yè)保險(xiǎn)無(wú)力承保的險(xiǎn)種，農(nóng)發(fā)行也可以主動(dòng)經(jīng)營(yíng)．并由政府以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保障基金等形式負(fù)擔(dān)，但也必須明確由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主渠道作用

雖然農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是難度很大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)．但它又為商業(yè)保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)龐大的保險(xiǎn)市場(chǎng)和極有分量的業(yè)務(wù)來(lái)源．當(dāng)狹義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等市場(chǎng)被各公司基本分割完畢時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)將成為業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的又一個(gè)領(lǐng)域。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，保監(jiān)會(huì)已明確將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)并列為未來(lái)重點(diǎn)發(fā)展的四大領(lǐng)域之一：我國(guó)未來(lái)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的主戰(zhàn)場(chǎng)也將主要是在農(nóng)村。所以，從商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略來(lái)看．應(yīng)該積極參與到經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且早進(jìn)入、早主動(dòng)、早受益。當(dāng)然．這也與政府有相應(yīng)的激勵(lì)和支持政策，以及農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的互補(bǔ)性配合密不可分。從而建立起農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)既有分工又相互合作的制度體系．充分發(fā)揮政策性金融、商業(yè)性金融的整體效能．實(shí)現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)的市場(chǎng)化運(yùn)作、政策性扶持和多元化經(jīng)營(yíng)。

第6篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

一、加入WTO對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)的客觀挑戰(zhàn)

加入WTO,對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)既會(huì)產(chǎn)生積極影響,創(chuàng)造許多新的機(jī)遇,也會(huì)有許多不利影響,帶來(lái)客觀挑戰(zhàn)。據(jù)中美商會(huì)提供的文件顯示,作為中美WTO協(xié)議的內(nèi)容之一,中國(guó)將在未來(lái)五年內(nèi)取消全部外資保險(xiǎn)公司的地域限制。同時(shí),未來(lái)2至3年間,中國(guó)將開放主要城市,并允許外資財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和意外險(xiǎn)保險(xiǎn)公司為全國(guó)的大規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)承保。中國(guó)同意僅基于審慎原則授予營(yíng)業(yè)執(zhí)照,不在數(shù)量上予以限制。中國(guó)將在5年內(nèi)逐步擴(kuò)展外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍至團(tuán)體險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和養(yǎng)老險(xiǎn)。中國(guó)同意外資可在中外合資的壽險(xiǎn)公司中擁有50%的所有權(quán)等。由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)尚處于不發(fā)達(dá)階段,一旦全面開放,中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)將可能面臨著外資保險(xiǎn)公司涌入的挑戰(zhàn)。

挑戰(zhàn)之一:保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。從總體上來(lái)說(shuō),國(guó)外保險(xiǎn)公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、展業(yè)方式、業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司。中國(guó)人民銀行規(guī)定,申請(qǐng)?jiān)O(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的外國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備下列基本條件:最少具有30年以上的經(jīng)營(yíng)歷史,遞交申請(qǐng)前一年年末的資產(chǎn)總額不得少于50億美元,在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以上。而事實(shí)上,已在中國(guó)開業(yè)的20家外國(guó)保險(xiǎn)公司,以及目前在中國(guó)設(shè)有202個(gè)代表機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)等待營(yíng)業(yè)執(zhí)照的外國(guó)保險(xiǎn)公司,其經(jīng)營(yíng)歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過(guò)人民銀行的這一基本要求,許多公司的經(jīng)營(yíng)歷史都在百年以上,資產(chǎn)總額大都在幾百億美元,甚至幾千億美元以上。與外國(guó)幾百年的保險(xiǎn)發(fā)展歷史相比較,中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)仍十分幼嫩。1998年底中國(guó)的保險(xiǎn)深度為1.57%,居世界第五十五位;保險(xiǎn)密度為12美元,居世界第六十位。就保險(xiǎn)公司而言,中國(guó)保費(fèi)最高的是中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司,1998年其保費(fèi)收入為人民幣530億元,最少的公司年保費(fèi)收入不到1億元①。由此可見,當(dāng)前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體水平與外國(guó)公司相比差距較大。此外,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的差距還在于缺乏一個(gè)完整的人、經(jīng)紀(jì)人、公估行等中介機(jī)構(gòu)體系。各保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)種類設(shè)計(jì)、精算水平、核保技術(shù)、經(jīng)營(yíng)手段、售后服務(wù)等方面也存在不足。一旦中國(guó)入關(guān)會(huì)暴露出國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在營(yíng)運(yùn)上與國(guó)際水平的差距,特別是管理水平、風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)、科技運(yùn)用水平、資金運(yùn)用能力、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的差距。

挑戰(zhàn)之二:民族保險(xiǎn)業(yè)將受到一定的沖擊。具有雄厚資金實(shí)力,先進(jìn)保險(xiǎn)技術(shù)和豐富管理經(jīng)驗(yàn)的外國(guó)保險(xiǎn)公司與尚不成熟的中國(guó)保險(xiǎn)公司同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng),這無(wú)疑給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)壓力。在稅收方面,外國(guó)保險(xiǎn)公司享受著“三減兩免”(三年減稅,兩年免稅)的優(yōu)惠條件,所得稅為15%,而中資保險(xiǎn)公司需要繳納33%的所得稅。在資金運(yùn)用方面,外資保險(xiǎn)公司的投資可涉足股票,房地產(chǎn)、貸款等,資金運(yùn)用率普遍在85%以上,而中資保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)基金運(yùn)用渠道相對(duì)來(lái)說(shuō)非常狹窄,資金運(yùn)用率只有10%。這樣外國(guó)保險(xiǎn)公司可以憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和低稅收的優(yōu)勢(shì),通過(guò)降低保險(xiǎn)費(fèi)率,提高保險(xiǎn)傭金搶占市場(chǎng),對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)公司構(gòu)成一定的威脅,造成業(yè)務(wù)流失,市場(chǎng)份額下降。此外,現(xiàn)已進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司,在組織形式、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、業(yè)務(wù)范圍上受到嚴(yán)格限制。地域上,只能在上海、廣州兩地。業(yè)務(wù)上,服務(wù)的對(duì)象為外國(guó)人和三資企業(yè)不能涉及團(tuán)體業(yè)務(wù)。組織形式上,從1996年以來(lái),在華經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外資保險(xiǎn)人,只能與中方組建合資公司,不可以獨(dú)資形式經(jīng)營(yíng)。而中國(guó)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司,即使是區(qū)域性公司,經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)也通常不限于一城一地,而能輻射周邊地區(qū)。業(yè)務(wù)范圍只分人壽保險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),并無(wú)銷售對(duì)象的限制。由于中外保險(xiǎn)人并不處在同一起跑線上,中國(guó)保險(xiǎn)公司因而能分得部分保險(xiǎn)市場(chǎng)。中國(guó)加入WTO后,落實(shí)國(guó)民待遇原則,這些限制都將煙消云散?？梢灶A(yù)見,隨著保險(xiǎn)業(yè)開放程度的提高,外資保險(xiǎn)公司對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的沖擊必然會(huì)逐步升級(jí),并壓縮民族保險(xiǎn)業(yè)的生存空間。

挑戰(zhàn)之三:保險(xiǎn)監(jiān)管面臨改革。外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入,使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)主體不斷增加,成份愈益復(fù)雜,給政府部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。根據(jù)國(guó)民待遇原則,在保險(xiǎn)市場(chǎng)管理上對(duì)內(nèi)資和外資的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須一視同仁,不得薄此厚彼,這不僅包括業(yè)務(wù)范圍的一致,而且還包括管理法規(guī)的統(tǒng)一。從而要求保險(xiǎn)監(jiān)管盡快與國(guó)際通行慣例接軌,采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管。這就給保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來(lái)了較大的監(jiān)管難度,提出了更高的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)。

挑戰(zhàn)之四:要求現(xiàn)行的有關(guān)保險(xiǎn)的法律法規(guī)作出修訂并予以完善?，F(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》對(duì)合資、外資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)并未作出細(xì)致的規(guī)定,如應(yīng)如何評(píng)價(jià)其償付能力,在華境內(nèi)保留多少額度的保證金,20%法定分保比例是否適用等實(shí)際問(wèn)題都應(yīng)明確。此外,現(xiàn)行《保險(xiǎn)人管理規(guī)定(試行)》和《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(試行)》也應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的組織形式作出調(diào)整,以適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)組織制度的需求。

挑戰(zhàn)之五:資金外流面臨潛在可能危險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)特別是人壽保險(xiǎn),聚集了大量的長(zhǎng)期資金,對(duì)資本市場(chǎng)具有舉足輕重的作用,因而具有較強(qiáng)的金融特征。外國(guó)保險(xiǎn)公司帶來(lái)的外資數(shù)額是相當(dāng)有限的,相反卻可以在中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)上通過(guò)收繳保費(fèi)的形式聚集資金。依照我國(guó)目前的監(jiān)管能力和水平,根本無(wú)法控制外國(guó)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用,也無(wú)法限制其投資收益轉(zhuǎn)移出境,從而影響我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)中的貨幣政策和財(cái)政政策的調(diào)控,對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成一定威脅。

挑戰(zhàn)之六:造成保險(xiǎn)人才的流失。由于外資保險(xiǎn)公司有較高的收入水平,較優(yōu)厚的福利待遇,較強(qiáng)的流動(dòng)性和較為靈活的分配制度等優(yōu)點(diǎn),對(duì)國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的保險(xiǎn)人才具有一定的吸引力。并且,為了彌補(bǔ)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)了解不足的弱點(diǎn),外資保險(xiǎn)公司常常以較高待遇吸引當(dāng)?shù)馗邔庸芾砣藛T。這使國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司感到了人才流失的壓力,其用人機(jī)制、分配機(jī)制和人才流動(dòng)機(jī)制等受到了一定的沖擊。

二、加入WTO,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有的對(duì)策

就目前中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀而言:中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)是一個(gè)發(fā)展歷史很短,但具有許多有利發(fā)展條件的市場(chǎng);是一個(gè)發(fā)展速度很快,但與潛在的市場(chǎng)需求相比,市場(chǎng)的有效供給規(guī)模還非常小的市場(chǎng);是一個(gè)有了一定的競(jìng)爭(zhēng),但壟斷程度還很高,競(jìng)爭(zhēng)處于低級(jí)層次的市場(chǎng);是一個(gè)有了基本的法律制度,但相關(guān)的配套制度還很不健全的市場(chǎng)。加入WTO對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)既會(huì)產(chǎn)生積極影響,也會(huì)有一些不利因素。但總的來(lái)看,機(jī)遇要大于挑戰(zhàn)。因此,當(dāng)前民族保險(xiǎn)業(yè)如何把外來(lái)壓力變?yōu)閯?dòng)力,抓住機(jī)遇,迎接挑戰(zhàn),如何有效運(yùn)用金融保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易條款,提高國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力,根據(jù)世貿(mào)組織的有關(guān)規(guī)則制定相應(yīng)的防范和競(jìng)爭(zhēng)策略,以及相關(guān)的配套措施,在開放的區(qū)域、開放的數(shù)量、組織形式、調(diào)控機(jī)制、開放的險(xiǎn)種、稅收政策、費(fèi)率的執(zhí)行、保險(xiǎn)的監(jiān)管等具體問(wèn)題上加以考慮研究,做到量力而行,循序漸進(jìn),是中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)加入WTO的當(dāng)務(wù)之急。

對(duì)策之一:充分利用服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的有關(guān)條款,保護(hù)民族保險(xiǎn)業(yè)。《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》為發(fā)展中國(guó)家確定了一些特殊優(yōu)惠待遇,允許發(fā)展中國(guó)家根據(jù)本國(guó)特點(diǎn),制訂發(fā)展本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的政策目標(biāo)。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面,允許根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,適度開放行業(yè)和市場(chǎng),逐步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)自由化。我國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)開放過(guò)程中,要充分利用緩沖階段,將上述政策用足用好,參照國(guó)際上不同國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)開放程度不同的經(jīng)驗(yàn)做法,分步驟對(duì)外開放,在一定時(shí)間內(nèi)設(shè)置若干必要的防線。如:

———在設(shè)立資格上,要從嚴(yán)要求,好中選優(yōu),擇優(yōu)錄取。對(duì)外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入,應(yīng)設(shè)立較特殊的資格要求,如要求其達(dá)到一定的經(jīng)營(yíng)年限,要求其具有經(jīng)營(yíng)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn),要求其具有較高數(shù)量的資產(chǎn)等等,切不能讓某些外資保險(xiǎn)抱著學(xué)習(xí)的態(tài)度到我國(guó)來(lái)經(jīng)營(yíng)。

———在對(duì)象選擇上,應(yīng)考慮國(guó)別原則、對(duì)等原則、資金實(shí)力、知名度、信用度及歷史上與我國(guó)合作情況等因素,作出合理選擇。優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先進(jìn)、具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

———在開放市場(chǎng)結(jié)構(gòu)上,要根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和各類保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),堅(jiān)持結(jié)構(gòu)性地開放國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng),即以非壽險(xiǎn)為主,向非壽險(xiǎn)公司傾斜,相對(duì)抑制壽險(xiǎn)公司的引進(jìn)。

———在組織形式上,為了有效地轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),在當(dāng)前引進(jìn)外資保險(xiǎn)分公司已經(jīng)達(dá)到一定數(shù)量的情況下,應(yīng)該加強(qiáng)引進(jìn)中外合資形式保險(xiǎn)公司的工作。尤其是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),要采用合資的方式,而且目前應(yīng)由中方控股,在條件成熟后再逐步放寬限制。

———在經(jīng)營(yíng)區(qū)域上,特區(qū)及沿海城市應(yīng)逐步開放,另一方面,應(yīng)以政策為導(dǎo)向,鼓勵(lì)外資公司到中西部地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn),把引進(jìn)經(jīng)營(yíng)性外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的地域擴(kuò)大到中西部地區(qū),以配合我國(guó)給予中西部地區(qū)關(guān)于引進(jìn)外資的優(yōu)惠政策。

———在業(yè)務(wù)范圍上,應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)含量高,經(jīng)營(yíng)管理難度大的責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)和新險(xiǎn)種等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)進(jìn)入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司,嚴(yán)格限制其經(jīng)營(yíng)范圍。

———在保險(xiǎn)費(fèi)率執(zhí)行上,遵守中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門或保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)有關(guān)費(fèi)率的統(tǒng)一規(guī)定,確定保險(xiǎn)費(fèi)率的最低下限。對(duì)于純保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定,保險(xiǎn)監(jiān)管管理部門應(yīng)根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確定一個(gè)統(tǒng)一的最低下限,對(duì)違反這一規(guī)定的外資保險(xiǎn)公司給予重罰或讓其停止業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng);對(duì)于附加保險(xiǎn)費(fèi)率,則可允許各保險(xiǎn)企業(yè)根據(jù)自身的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、投資收益、預(yù)期利潤(rùn)等因素自行確定,報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后實(shí)行。

———在稅收政策上,要真正遵循國(guó)民待遇原則,不給外資、合資保險(xiǎn)企業(yè)以優(yōu)惠稅率,在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候取消“三減兩免”的優(yōu)惠政策,課以民族保險(xiǎn)公司同樣的稅率。

對(duì)策之二:加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè),盡快向國(guó)際慣例靠攏。外資保險(xiǎn)公司是一種經(jīng)濟(jì)資源,通過(guò)對(duì)這種經(jīng)濟(jì)資源的合理配置和有效利用,無(wú)疑有利于促進(jìn)中資保險(xiǎn)公司在技術(shù)、信息和管理經(jīng)驗(yàn)等方面的提高。而對(duì)于外資保險(xiǎn)公司這種經(jīng)濟(jì)資源能否得到有效利用,很大程度上取決于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)能否進(jìn)行有效監(jiān)管和合理引導(dǎo)。

其一,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)履行好這種職責(zé)需要有完善的法律規(guī)章。目前,外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已在上海、廣州等地進(jìn)行業(yè)務(wù)運(yùn)作,然而尚缺乏法律約束,僅有一個(gè)《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》,《保險(xiǎn)法》中涉及外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律條款也少得可憐。由于目前尚無(wú)全國(guó)性、專門針對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章出臺(tái),制訂一部全國(guó)性的、專門針對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章及其實(shí)施細(xì)則已成為當(dāng)務(wù)之急。要在總結(jié)《上海市外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,頒布有關(guān)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理的法規(guī)。內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立條件、資本金、業(yè)務(wù)范圍、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金、再保險(xiǎn)、最低償付能力、保險(xiǎn)投資、報(bào)表制度和精算制度等方面的規(guī)定以及處罰細(xì)則,做到有法可依。

其二,由于外資保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和法律意識(shí)等方面與國(guó)內(nèi)存在著一定的區(qū)別,對(duì)其監(jiān)管還應(yīng)遵循國(guó)際慣例,具體可歸納為三個(gè)方面:(1)組織監(jiān)管。嚴(yán)格開業(yè)審批制度,規(guī)定資本金和保證金最低限額,引進(jìn)那些資金雄厚、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的外資保險(xiǎn)公司,在組織形式上,優(yōu)先考慮采取合資方式進(jìn)入的外資保險(xiǎn)公司;(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管。限定外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)種類、保險(xiǎn)條件及保險(xiǎn)費(fèi)率等,要求其定期提交業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,定期審查其營(yíng)業(yè)計(jì)劃的合法性,檢查保險(xiǎn)合同的履行情況,監(jiān)管其償付能力與違約行為;(3)財(cái)務(wù)監(jiān)管。定期要求外資保險(xiǎn)公司向主管機(jī)構(gòu)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況,并于年終報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)目錄、資產(chǎn)運(yùn)用明細(xì)表等。

其三,應(yīng)盡快建立健全全國(guó)性的和區(qū)域性的包括外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在內(nèi)的保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì),將保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的監(jiān)督權(quán)下放給保險(xiǎn)協(xié)會(huì)去同業(yè)自律,充分發(fā)揮其自我管理、自我監(jiān)督作用,使國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)管和行業(yè)自律雙管齊下,提高監(jiān)管的成效。

對(duì)策之三:進(jìn)行保險(xiǎn)創(chuàng)新,提高競(jìng)爭(zhēng)能力。在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)的過(guò)程中,我們對(duì)外資保險(xiǎn)公司加以一定限制,只是一種權(quán)宜之計(jì)。隨著經(jīng)濟(jì)開放的進(jìn)一步發(fā)展,各種保護(hù)性措施將逐步取消,任何把希望寄托在保護(hù)政策上的想法都是對(duì)自身生存能力的削弱。積極的態(tài)度應(yīng)當(dāng)是把握機(jī)遇,進(jìn)行保險(xiǎn)創(chuàng)新,提高競(jìng)爭(zhēng)能力。(1)以險(xiǎn)種創(chuàng)新為核心,充分考慮需求結(jié)構(gòu)變化和宏觀經(jīng)濟(jì)因素的影響,積極推出既適應(yīng)需求又引導(dǎo)需求的新險(xiǎn)種。針對(duì)消費(fèi)者的不同特點(diǎn),設(shè)計(jì)多層次、多品種的險(xiǎn)種以滿足社會(huì)不斷增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求。(2)以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ),運(yùn)用電腦、網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息傳遞技術(shù)進(jìn)行信息收集、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、費(fèi)率厘定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)督管理等。國(guó)內(nèi)目前信息網(wǎng)絡(luò)滯后,如果仍維持目前狀況,在大量外資保險(xiǎn)公司入市后將明顯處于被動(dòng)地位。因此我國(guó)應(yīng)大力普及電子化和計(jì)算機(jī)系統(tǒng),規(guī)劃和開發(fā)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)。(3)積極推進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)和保險(xiǎn)組織創(chuàng)新,將保險(xiǎn)公司由單純的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)構(gòu)發(fā)展為包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)管理和信用投資等功能的綜合型組織機(jī)構(gòu)。當(dāng)前要積極籌措保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)的融合,以充分利用銀行業(yè)的諸多優(yōu)勢(shì)發(fā)展民族保險(xiǎn)業(yè),培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的多元化保險(xiǎn)企業(yè)和保險(xiǎn)力量。(4)進(jìn)行營(yíng)銷方式創(chuàng)新,進(jìn)一步完善人制度,逐步建立經(jīng)紀(jì)人制度,積極發(fā)展市場(chǎng)化的展業(yè)方式。

對(duì)策之四:建立和完善我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng),促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。結(jié)合我國(guó)國(guó)情,借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),我國(guó)在制定保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策時(shí),應(yīng)采取優(yōu)先開放再保險(xiǎn)市場(chǎng),合理保護(hù)直接保險(xiǎn)市場(chǎng)的做法,這樣既符合加入WTO的開放要求,也有助于保護(hù)與促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)。(1)有條件地引進(jìn)1-2家外資再保險(xiǎn)公司,以接受國(guó)內(nèi)各保險(xiǎn)公司的分入業(yè)務(wù)和向國(guó)際市場(chǎng)分出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。(2)由國(guó)內(nèi)各家保險(xiǎn)公司共同出資組建一家全國(guó)性的再保險(xiǎn)公司,以接受國(guó)內(nèi)外各保險(xiǎn)公司的自愿分入業(yè)務(wù)和向國(guó)際市場(chǎng)分出業(yè)務(wù)。(3)改革現(xiàn)有中國(guó)再保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)體制和運(yùn)作機(jī)制,使其由現(xiàn)在的國(guó)家再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的角色逐步轉(zhuǎn)化為商業(yè)性的再保險(xiǎn)公司,從而形成再保險(xiǎn)市場(chǎng)上公平競(jìng)爭(zhēng)的局面。(4)加強(qiáng)再保險(xiǎn)法律、法規(guī)建設(shè)。國(guó)家應(yīng)盡快制訂與保險(xiǎn)法相匹配的法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策,以便對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。(5)積極穩(wěn)妥地發(fā)展再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人機(jī)構(gòu),在引入國(guó)際著名再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司的同時(shí),逐步建立自己的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司,以此增大國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)容量。

第7篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

一、“入世”后中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整問(wèn)題

保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)是決定保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)組織競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)的基本因素。目前中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不盡合理，其表現(xiàn)在于：一是保險(xiǎn)供給主體數(shù)量少且分散；二是保險(xiǎn)商品差別化特征不明顯；三是保險(xiǎn)新企業(yè)的進(jìn)入和老企業(yè)的退出存在著壁壘障礙；四是缺乏保險(xiǎn)市場(chǎng)需求的價(jià)格彈性等。解決這些問(wèn)題的出路是對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，包括以下三個(gè)主要方面。

（一）對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體格局進(jìn)行調(diào)整1、增加內(nèi)資保險(xiǎn)公司的數(shù)量據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至1999年底，中國(guó)內(nèi)地共有保險(xiǎn)公司28家，其中國(guó)有獨(dú)資及股份制保險(xiǎn)公司僅有13家，而合資及外資保險(xiǎn)公司卻已達(dá)到15家。這種外資公司數(shù)量超過(guò)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的情況，不僅不適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的需要，而且不利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。因此保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放，首先應(yīng)該是對(duì)內(nèi)的開放。

對(duì)內(nèi)開放利于培育中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。所謂保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，是指眾多的投保人和眾多的保險(xiǎn)人從獲取自己最大利益出發(fā)采取決策，以獲得交易中的優(yōu)勢(shì)，并影響保險(xiǎn)價(jià)格的行為。投保人內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)有抬高保險(xiǎn)價(jià)格的趨勢(shì)，保險(xiǎn)人內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)有導(dǎo)致保險(xiǎn)價(jià)格降低的趨勢(shì)，而二者之間的競(jìng)爭(zhēng)則是上述兩種力量較量和平衡的結(jié)果。如果任何一方的競(jìng)爭(zhēng)主體過(guò)少，都會(huì)削弱競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)生一定程度的壟斷，不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的培育和完善。因此，從培育中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的角度出發(fā)，除了要加強(qiáng)全民保險(xiǎn)意識(shí)的教育和引導(dǎo)外，必須對(duì)增加保險(xiǎn)人數(shù)量采取積極的態(tài)度，尤其在外資保險(xiǎn)人即將大舉涌入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的緊要關(guān)頭，保險(xiǎn)市場(chǎng)更應(yīng)搶先對(duì)內(nèi)開放，快速而穩(wěn)妥地增加中資保險(xiǎn)人的數(shù)量，這是迫在眉睫的事情，不能有絲毫的懈怠。

增加內(nèi)資保險(xiǎn)公司數(shù)量的方式有二種：一是組建一定數(shù)量的新保險(xiǎn)公司，但要關(guān)注新公司的資本狀況，保證新公司的質(zhì)量；二是將現(xiàn)有的大型保險(xiǎn)公司中部分省級(jí)分公司子公司化，即有選擇地將部分符合條件的省級(jí)分公司改組為具有獨(dú)立法人地位的子公司，以有效地增加較成熟的主體數(shù)量。

2、放寬內(nèi)資保險(xiǎn)公司組織形式的限制。

按照現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司的組織形式只能是兩種：國(guó)有獨(dú)資公司或股份有限公司。這種規(guī)定也許適應(yīng)當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，但不一定適應(yīng)現(xiàn)在和將來(lái)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的需要。目前，國(guó)際上通用的保險(xiǎn)公司形式很多，除國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司及股份有限保險(xiǎn)公司外，還有相互保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)合作社和個(gè)人保險(xiǎn)等，其中股份有限保險(xiǎn)公司是國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上最主要的保險(xiǎn)公司的組織形式，相互保險(xiǎn)公司在日本、美國(guó)和英國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)上占有重要地位。

不同的國(guó)家有著不同的保險(xiǎn)公司形式，同一國(guó)家的不同時(shí)期，保險(xiǎn)公司的形式也不盡相同。以臺(tái)灣為例，在1962年以前，臺(tái)灣只有為數(shù)不多的幾家公營(yíng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；1962年起，臺(tái)灣準(zhǔn)許設(shè)立民營(yíng)保險(xiǎn)公司；1987年，臺(tái)灣保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)美國(guó)保險(xiǎn)人開放，允許其設(shè)立分公司在臺(tái)經(jīng)營(yíng)；1993年，臺(tái)灣保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)內(nèi)實(shí)行全面開放，允許私人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司；1994年，臺(tái)灣保險(xiǎn)市場(chǎng)向世界各國(guó)全面開放。至1998年，僅有2000多萬(wàn)人口的臺(tái)灣已有59家保險(xiǎn)公司，包括26家產(chǎn)險(xiǎn)公司，32家壽險(xiǎn)公司和1家再保險(xiǎn)公司，并開始出現(xiàn)臺(tái)灣本地保險(xiǎn)公司兼并外資保險(xiǎn)公司的現(xiàn)象。

中國(guó)目前實(shí)行的保險(xiǎn)公司只能采取兩種組織形式的規(guī)定，明顯帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)或體制的色彩，在一定程度上阻礙了保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。因此中國(guó)急需盡快放寬對(duì)保險(xiǎn)公司組織形式的限制。

3、改革現(xiàn)有內(nèi)資保險(xiǎn)公司的體制首先，對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造。通過(guò)鼓勵(lì)國(guó)有保險(xiǎn)公司與國(guó)內(nèi)大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、大型金融集團(tuán)實(shí)行交叉持股的方式，提高國(guó)有保險(xiǎn)公司的實(shí)力。逐步建立大型保險(xiǎn)公司、大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、大型金融集團(tuán)之間相互持股的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)體制。

其次，重點(diǎn)扶持少數(shù)幾個(gè)內(nèi)資保險(xiǎn)公司，使之成為能夠主導(dǎo)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)，抗衡外資保險(xiǎn)公司的大型保險(xiǎn)集團(tuán)。這種大型保險(xiǎn)集團(tuán)具有較高的管理水平，可以跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。

最后，適當(dāng)保留和發(fā)展中、小型保險(xiǎn)公司。中、小型保險(xiǎn)公司具有專業(yè)性強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)靈活的特點(diǎn)。未來(lái)世界保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)呈現(xiàn)的趨勢(shì)是“大魚吃小魚”、“快魚吃慢魚”和“活魚吃死魚”。這種情況為中、小保險(xiǎn)公司的發(fā)展留下了發(fā)展空間，加之中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中的大國(guó)，各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，保險(xiǎn)市場(chǎng)的需求也參差不齊，因此更需要中、小保險(xiǎn)公司的適度發(fā)展。

4、繼續(xù)貫徹內(nèi)資保險(xiǎn)公司分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策1995年的《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，這與國(guó)際上出現(xiàn)的兼業(yè)經(jīng)營(yíng)或混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)大相徑庭。其實(shí)，保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)業(yè)客觀發(fā)展的一個(gè)必經(jīng)階段，只有在專業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)趨向成熟，才能有條件實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)，世界上有不少發(fā)達(dá)國(guó)家都是經(jīng)歷了較長(zhǎng)時(shí)間的分業(yè)經(jīng)營(yíng)之后才過(guò)渡到混業(yè)經(jīng)營(yíng)的，因此分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則在現(xiàn)階段不宜動(dòng)搖，并且除了產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)外，還可考慮根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，成立更為專業(yè)的保險(xiǎn)公司，如責(zé)任保險(xiǎn)公司、健康醫(yī)療保險(xiǎn)公司等。

（二）進(jìn)一步發(fā)展保險(xiǎn)中介市場(chǎng)1、在整頓保險(xiǎn)人不規(guī)范行為的基礎(chǔ)上，發(fā)展兼職保險(xiǎn)人市場(chǎng)。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)人市場(chǎng)進(jìn)行的全面整頓，已收到了一定的成效，但對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管是一個(gè)長(zhǎng)期行為，需要保險(xiǎn)監(jiān)管部門的持之以恒。在規(guī)范專業(yè)人行為的同時(shí)，中國(guó)應(yīng)利用目前的行業(yè)管理優(yōu)勢(shì)，以大型行業(yè)為重點(diǎn)，建立一批兼職保險(xiǎn)人，如航空系統(tǒng)、鐵路系統(tǒng)、水運(yùn)系統(tǒng)、公路系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)、郵電系統(tǒng)等。這種發(fā)展行業(yè)作為兼職人既可利用其規(guī)模效應(yīng)來(lái)降低營(yíng)銷成本，又便于較快占領(lǐng)市場(chǎng)，因此有著比較大的發(fā)展空間。

2、抓緊培育保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公估人市場(chǎng)。

通過(guò)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人展業(yè)是目前國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)通行的做法。保險(xiǎn)市場(chǎng)越成熟，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)就越發(fā)達(dá)。據(jù)報(bào)道，法國(guó)工業(yè)客戶保費(fèi)的90%、英國(guó)總保費(fèi)的60%是通過(guò)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)渠道交給保險(xiǎn)公司的。因此，發(fā)展保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)對(duì)加快中國(guó)保險(xiǎn)中介體系的培育，增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。中國(guó)保監(jiān)會(huì)已于1999年底首批了三家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司，此舉標(biāo)志著中國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)的誕生。

保險(xiǎn)公估人是最近幾年才在保險(xiǎn)業(yè)開始傳播的名稱，是指以第三者的身份，公正的立場(chǎng)，保險(xiǎn)的專業(yè)，從事保險(xiǎn)標(biāo)的的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)中介人。保險(xiǎn)公估人迎合了保險(xiǎn)公司為客戶提供主動(dòng)、專業(yè)、迅速、公正保險(xiǎn)服務(wù)的要求，提高了行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，也有利于擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)的容量。目前，西方保險(xiǎn)公司委托保險(xiǎn)公估人處理理賠事項(xiàng)的情況較為普遍，而中國(guó)在這方面還較為落后，中國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》未對(duì)保險(xiǎn)公估人作出明確規(guī)定。近期，中國(guó)保監(jiān)會(huì)已根據(jù)《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定（試行）》，定于2000年12月23日舉行中國(guó)第一次保險(xiǎn)公估人考試。在培育中國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公估人的同時(shí)，也應(yīng)注意發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、律師、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)構(gòu)、船舶檢驗(yàn)結(jié)構(gòu)、技術(shù)測(cè)量結(jié)構(gòu)、衛(wèi)生檢疫結(jié)構(gòu)等職業(yè)人員在保險(xiǎn)中介中的作用，盡快縮短與國(guó)際保險(xiǎn)中介市場(chǎng)接軌的時(shí)間。

3、盡快建立電子商務(wù)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)。

保險(xiǎn)銷售直接化是國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)的新趨勢(shì)之一。電子網(wǎng)絡(luò)在保險(xiǎn)中的使用，改變了傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)制造產(chǎn)品和提供服務(wù)的方式。新興的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)，將傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)與電子信息相鏈接，為保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)重大變革，這一重大變革不僅使保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展跟上了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的步伐，而且讓消費(fèi)者感受到嶄新的與時(shí)代脈搏同步的服務(wù)理念。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的興起為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了一個(gè)契機(jī)，中國(guó)可以利用其發(fā)展中國(guó)家的后發(fā)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)直接進(jìn)入現(xiàn)代保險(xiǎn)直接銷售階段。

中國(guó)的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)可以分層次進(jìn)行，第一階段建立“保險(xiǎn)信息網(wǎng)”；第二階段建立“保險(xiǎn)銷售網(wǎng)”；第三階段建“保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)”。待條件成熟，實(shí)行三網(wǎng)合一，使之成為保險(xiǎn)銷售的主渠道，為客戶提供全方位的保險(xiǎn)服務(wù)。目前中國(guó)已有多家保險(xiǎn)公司開始了網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的新嘗試，建立了“保險(xiǎn)信息網(wǎng)”和初級(jí)的“保險(xiǎn)銷售網(wǎng)”等等。

（三）試辦專屬自保公司1、專屬自保公司的形成和發(fā)展。

專屬自保公司是指由其母公司設(shè)立的專門負(fù)責(zé)承保其母公司、集團(tuán)公司或其他相聯(lián)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。專屬自保公司的經(jīng)營(yíng)范圍一般只限于其母公司的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)，不包括法定或強(qiáng)制性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。專屬自保公司產(chǎn)生于十九世紀(jì)中期，二十世紀(jì)五十年代末六十年代初得到較迅速的發(fā)展，時(shí)至今日已成為世界保險(xiǎn)市場(chǎng)上一支十分重要的力量。目前全球的專屬自保公司的數(shù)量超過(guò)4000家，專屬自保的保費(fèi)總收入1995年達(dá)到155億美元，占全球非壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的5%.而在美國(guó)，專屬自保公司的保費(fèi)收入占非壽險(xiǎn)直接保費(fèi)收入的比例高達(dá)三分之一。專屬自保公司作為一項(xiàng)創(chuàng)新或革命，被世界認(rèn)為是一條更為合理、更為有效分散現(xiàn)代商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的途徑。在美國(guó)，500家最大的公司中有90%擁有自己的專業(yè)自保公司；瑞典的50家最大公司中90%有自保公司；英國(guó)的200家最大公司中有80%擁有自保公司。在我國(guó)香港，特區(qū)政府也十分重視專屬自保業(yè)的發(fā)展，希望香港能夠成為亞洲地區(qū)的專屬自保中心，并因此為專屬自保公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)提供了一系列在監(jiān)管方面的寬松和優(yōu)惠。

2、專屬自保公司的特點(diǎn)專屬自保公司作為一種新事務(wù)，與傳統(tǒng)的公共互助保險(xiǎn)公司和海上風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)協(xié)會(huì)不同，其特點(diǎn)在于：首先，母公司作為被保險(xiǎn)人通常比一般保險(xiǎn)人更為了解和熟悉自身的風(fēng)險(xiǎn)損失狀況；母公司向其自保公司投保，可以糾正某些錯(cuò)誤信息的傳遞，在一定程度上解決了因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇問(wèn)題。其次，專屬自保公司可以直接參與成本較低的再保險(xiǎn)市場(chǎng)，為其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多的選擇，進(jìn)一步降低其凈保險(xiǎn)成本。第三，自保公司可以向其母公司提供不斷變化的、符合特定投保需求的和承保范圍較寬的保險(xiǎn)服務(wù)；第四，專屬自保公司可以通過(guò)損失控制安全指引及風(fēng)險(xiǎn)分散等方法，取得較佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效率。第五，專屬自保公司能提高資金流通的效率。

3、建立中國(guó)的專屬自保公司中國(guó)建立專屬自保公司，是增加保險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體的現(xiàn)實(shí)選擇。中國(guó)有比較好的建立專屬自保公司的條件，但不可盲目發(fā)展。可以在條件比較成熟的行業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行試點(diǎn)，比如航空、鐵路、郵電、航運(yùn)、石化集團(tuán)、糧油系統(tǒng)等，待取得經(jīng)驗(yàn)后再推廣開來(lái)。新成立的專屬自保公司應(yīng)該完全按商業(yè)方式運(yùn)作，并與普通的保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)市場(chǎng)有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)。

二、“入世”后中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)空間的拓展和制度創(chuàng)新問(wèn)題

中國(guó)加入WTO，必將對(duì)中國(guó)民族保險(xiǎn)業(yè)造成很大的沖擊，面對(duì)外資保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)拓展以及制度等方面的優(yōu)勢(shì)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該有自己的應(yīng)對(duì)措施。本文嘗試從中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)空間拓展以及制度創(chuàng)新等方面提出了一些應(yīng)對(duì)策略。

（一）促進(jìn)傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品向現(xiàn)代保險(xiǎn)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變目前，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)還是以傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品占主導(dǎo)地位的保險(xiǎn)市場(chǎng)。不僅保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量少，而且作用單一，不能適應(yīng)消費(fèi)者日益變化的需要，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。加入WTO后，這種滯后的市場(chǎng)狀況明顯不利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。改變這種被動(dòng)局面的出路，就是盡快實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)產(chǎn)品向現(xiàn)代產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變。

1、推廣“一攬子”保險(xiǎn)計(jì)劃“一攬子”保險(xiǎn)不僅可以擴(kuò)展過(guò)去那些彼此分離、各自獨(dú)立的保險(xiǎn)商品的保障范圍，打破傳統(tǒng)的保險(xiǎn)分類給銷售帶來(lái)的不便，還可以節(jié)省投保人的時(shí)間和費(fèi)用，在發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)市場(chǎng)上已較為流行，在我國(guó)也有成功的實(shí)例。據(jù)有關(guān)消息，今年10月，中國(guó)人保淄博分公司與山東博山萬(wàn)杰集團(tuán)公司簽署了保險(xiǎn)金額達(dá)16億元的包括“企財(cái)、貨運(yùn)、雇主責(zé)任、餐飲場(chǎng)所責(zé)任和第三者責(zé)任保險(xiǎn)”等的“一攬子”保險(xiǎn)協(xié)議。

2、推廣“積木式”保險(xiǎn)保險(xiǎn)人將保障項(xiàng)目采用積木式結(jié)構(gòu)投向保險(xiǎn)市場(chǎng)，投保人可以根據(jù)其意愿和所需保險(xiǎn)保障的項(xiàng)目，從積木式系列保險(xiǎn)商品種進(jìn)行選擇，可多可少，不受限制。這些增設(shè)有附加保障作用的積木式保險(xiǎn)可以為不同的保險(xiǎn)對(duì)象提供不同層次的保險(xiǎn)服務(wù)。

3、注重產(chǎn)品的創(chuàng)新我國(guó)的保險(xiǎn)人可借鑒外國(guó)較受歡迎的萬(wàn)能變額保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)等新險(xiǎn)種，把滿足客戶保險(xiǎn)與投資、保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄等多重需求作為突破口。并且通過(guò)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，與投保人建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，吸收投保人參與風(fēng)險(xiǎn)管理。目前平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司等已在這些方面作了卓有成效的嘗試。

4、增加保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品現(xiàn)代保險(xiǎn)商品的一個(gè)重要標(biāo)志，是商品的內(nèi)涵的不斷擴(kuò)大，不僅為投保人提供補(bǔ)償保障功能，而且為投保人提供與保險(xiǎn)有關(guān)的各種服務(wù)。將與保險(xiǎn)產(chǎn)品有關(guān)的服務(wù)納入合同，使之成為投保人的一項(xiàng)權(quán)利，不僅可以為投保人帶來(lái)實(shí)惠，也為保險(xiǎn)人鞏固保險(xiǎn)市場(chǎng)、創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)提供了有效的武器。與保險(xiǎn)有關(guān)的服務(wù)因險(xiǎn)種而異，包括提供熱線信息，提供急救物品，提供救災(zāi)技術(shù)人員，支付救災(zāi)費(fèi)用，幫出差的投保人照顧小孩及家務(wù)等。

（二）開發(fā)新險(xiǎn)種，發(fā)展新市場(chǎng)，加入WTO后需要開發(fā)的新險(xiǎn)種、新市場(chǎng)很多，我們認(rèn)為，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在近期需要大力開發(fā)的主要有以下幾種大型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

1、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)（1）明確補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)。目前國(guó)務(wù)院部委分工仍把補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)放到社會(huì)保障的范圍，對(duì)此需要重新界定。商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保障要區(qū)別開來(lái)，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)從勞動(dòng)與社會(huì)保障部的工作范圍中剝離出來(lái)，納入保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的范圍。可由現(xiàn)有的中資保險(xiǎn)公司把補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)用商業(yè)方法運(yùn)作起來(lái)，使其在三至五年保護(hù)期內(nèi)搶先占領(lǐng)這一大塊市場(chǎng)，否則這一塊市場(chǎng)將可能被外資利用技術(shù)和人力資源優(yōu)勢(shì)搶走。在條件具備時(shí)還應(yīng)考慮組建中資的專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)采用商業(yè)方式運(yùn)作。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作必須商業(yè)化，必須由專業(yè)的商業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行管理，用成本、利潤(rùn)、控制的現(xiàn)代企業(yè)的方法在客觀上保證基金的安全。否則，用政府行為來(lái)管理基金，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，基金本身的安全性無(wú)法保證。

2、健康保險(xiǎn)市場(chǎng)。

健康保險(xiǎn)正成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)下一個(gè)增長(zhǎng)點(diǎn)。醫(yī)療費(fèi)用上漲和健康保障服務(wù)需求人數(shù)的增加，使得健康保險(xiǎn)的發(fā)展有可能超過(guò)經(jīng)濟(jì)和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品的增長(zhǎng)速度。據(jù)專家預(yù)測(cè)，中國(guó)健康保險(xiǎn)2000年的空間就可達(dá)到500億元，可見其市場(chǎng)潛力的巨大。究其原因：第一，我國(guó)正在實(shí)行醫(yī)療保障體制的全面改革，政府僅提供基本的醫(yī)療保障，企業(yè)和個(gè)人需承擔(dān)一定的醫(yī)療費(fèi)用，醫(yī)療保障體制的改革創(chuàng)造了商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展空間。第二，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平的提高，人們對(duì)健康保險(xiǎn)的需求越來(lái)越強(qiáng)，這個(gè)趨勢(shì)成為促進(jìn)個(gè)人健康保險(xiǎn)銷售增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?。第三，健康保障日益成為吸引和留住員工的企業(yè)福利計(jì)劃的重要組成部分，因此團(tuán)體健康保險(xiǎn)有較大的發(fā)展空間。第四，由于雇主追求更好的一攬子員工福利計(jì)劃，門診醫(yī)療保險(xiǎn)變得越來(lái)越常見。如果已有的住院病人也可投保門診醫(yī)療保險(xiǎn)的話，那么現(xiàn)有的健康保險(xiǎn)市場(chǎng)至少會(huì)以3倍以上的速度增長(zhǎng)。

3、再保險(xiǎn)市場(chǎng)（1）再保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的主要問(wèn)題。目前中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要問(wèn)題，一是再保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體單一。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要由中國(guó)再保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，平保和太?？山?jīng)營(yíng)部分再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其次再保險(xiǎn)安排方式單一。各保險(xiǎn)公司主要按二八成數(shù)分保，責(zé)任分配方式是最基本的比例再保險(xiǎn)，安排方式是簡(jiǎn)單的合同分保。第三，保險(xiǎn)公司特別是中資公司的分保意識(shí)淡薄，除按法律規(guī)定分保之外，一般沒(méi)有主動(dòng)分保的意識(shí)。第四，強(qiáng)制分保條件對(duì)分出公司不利。第五，缺乏足夠的再保險(xiǎn)專業(yè)人才。

（2）培育再保險(xiǎn)市場(chǎng)的措施。第一，堅(jiān)持國(guó)家再保險(xiǎn)制度。中國(guó)再保險(xiǎn)公司行使國(guó)家再保險(xiǎn)職能的制度應(yīng)該繼續(xù)堅(jiān)持。國(guó)家專業(yè)再保險(xiǎn)公司應(yīng)充分發(fā)揮三個(gè)政策方面的作用：一是宏觀經(jīng)濟(jì)政策方面的作用；二十保險(xiǎn)政策方面的作用；三是社會(huì)政策方面的作用。第二，成立再保險(xiǎn)交易中心。再保險(xiǎn)市場(chǎng)是一個(gè)再保險(xiǎn)商品交易的場(chǎng)所，需要許多再保險(xiǎn)商品的買方和賣方的存在為前提。在國(guó)家專業(yè)再保險(xiǎn)公司之外，應(yīng)成立其他類型的再保險(xiǎn)公司，形成再保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的多元化，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展與完善。建議在上?；虮本┏闪⒃俦ｋU(xiǎn)中心。第三，允許外資再保險(xiǎn)公司在中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。這是因?yàn)椋阂皇窃俦ｋU(xiǎn)本身具有廣泛的國(guó)際性。隨著商務(wù)活動(dòng)日益國(guó)際化，國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，損失程度的加強(qiáng)，可以說(shuō)世界上沒(méi)有一個(gè)國(guó)家的保險(xiǎn)市場(chǎng)可以提供足夠的承保能力，單靠自己國(guó)家的保險(xiǎn)公司為煉油廠油輪、海上鉆井平臺(tái)、衛(wèi)星、噴氣式飛機(jī)、環(huán)境損害等風(fēng)險(xiǎn)提供保障；二是外資再保險(xiǎn)人進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，不僅可以擴(kuò)大中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力，而且給中資保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司提供學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)承保技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理方法以及掌握國(guó)際再保險(xiǎn)信息的便利。三是外國(guó)再保險(xiǎn)人參與競(jìng)爭(zhēng)，有利于國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)市場(chǎng)達(dá)成最佳均衡，降低成本，節(jié)減對(duì)外分保費(fèi)用；四是再保險(xiǎn)是開展國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要手段。第四，建立再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度。首先是對(duì)有些再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定，通過(guò)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人完成；其次是組建一定數(shù)量的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，并有選擇地引進(jìn)少數(shù)信譽(yù)卓越的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。

（3）調(diào)整再保險(xiǎn)安排方式。目前實(shí)行的合同分保的強(qiáng)制性以及成數(shù)分保的缺乏彈性，對(duì)分出公司是不利的。其表現(xiàn)在于：第一，強(qiáng)制成數(shù)分保使一些本來(lái)不必分保的業(yè)務(wù)也要分保，大量保費(fèi)從分出公司分出，影響分出公司的效益。第二，成數(shù)分保的固定分保比例，不能使分出公司在承保大額業(yè)務(wù)時(shí)獲得充分的再保險(xiǎn)保障。解決辦法是，在合同分保之外輔以預(yù)約分保，即分出公司在認(rèn)為有必要時(shí)，可以向國(guó)家專業(yè)再保險(xiǎn)公司分保，分入公司必須予以接受這一分保。

（4）境內(nèi)外資保險(xiǎn)公司辦理法定再保險(xiǎn)的原則不能動(dòng)搖。按照中國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，任何外資保險(xiǎn)公司，只要在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須執(zhí)行二八成數(shù)分保。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心是法制經(jīng)濟(jì)。即使法律暫時(shí)有不合理的地方，也必須遵守，這是一個(gè)原則。任何人都有向立法當(dāng)局提出修改意見的權(quán)利，但在修改之前，必須按章辦事。至于再保險(xiǎn)條件，則可本著互惠互利的原則協(xié)商解決。

（三）進(jìn)一步重視保險(xiǎn)資金的運(yùn)用保險(xiǎn)資金運(yùn)用與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)公司正常運(yùn)行所必須的二個(gè)不可缺少的輪子，對(duì)保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展具有同等重要的地位，缺一不可。

1、保險(xiǎn)資金運(yùn)用的困境當(dāng)前中國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用面臨的問(wèn)題在于，無(wú)論是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)模還是運(yùn)用的收益，都顯得微不足道。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的困境是：該用的不能用，想用的不敢用。其原因在于保險(xiǎn)資金運(yùn)用中存在著一系列矛盾：保險(xiǎn)閑置資金數(shù)量大與保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍小的矛盾；保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求與保險(xiǎn)資金運(yùn)用現(xiàn)實(shí)的矛盾；投資對(duì)象少與投資需求大的矛盾；技術(shù)要求高與專業(yè)人才缺乏的矛盾等。

2、增加保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式首先，保險(xiǎn)資金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)的比例可由總資產(chǎn)的10%進(jìn)一步提高到15%至25%，近期，經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，一些保險(xiǎn)公司的入市資金比例已提高到15%，還應(yīng)加速探討保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入證券市場(chǎng)的可行性。其次，應(yīng)該研究解決保險(xiǎn)資金以抵押貸款的方式進(jìn)入房貸市場(chǎng)的問(wèn)題。再次，研究解決保險(xiǎn)資金以債券方式投資于政府大型基礎(chǔ)設(shè)施的可行方案。第四，考慮允許保險(xiǎn)資金直接投入房地產(chǎn)市場(chǎng)。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，可先考慮允許保險(xiǎn)公司購(gòu)買自用得房地產(chǎn)，再探討保險(xiǎn)資金全面投資房地產(chǎn)市場(chǎng)。第五，討論使用保險(xiǎn)資金購(gòu)買企業(yè)債券的問(wèn)題，但前提是對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)作出規(guī)定。

無(wú)論采用何種方式，都要堅(jiān)持采用每年遞增的方式，逐步擴(kuò)大保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)模，并且嚴(yán)格審核保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的效果，實(shí)行保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)模與保險(xiǎn)公司償付能力邊際掛鉤制度。

3、建立專門的保險(xiǎn)投資部門或機(jī)構(gòu)（1）在現(xiàn)有保險(xiǎn)公司投資部門的基礎(chǔ)上，籌建獨(dú)立行使投資職能的專業(yè)投資公司，使之成為保險(xiǎn)公司的下屬子公司。

（2）適當(dāng)引進(jìn)國(guó)際性的投資機(jī)構(gòu)。用其投資管理上的人力技術(shù)資源，提高國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的投資效益。

（四）銀行保險(xiǎn)實(shí)行銀行與保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，并不意味著銀行與保險(xiǎn)不能互相利用各自的資源，通過(guò)銀行的各自渠道銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品是近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)。在歐洲，銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展十分迅速，在在1994年，歐洲通過(guò)銀行銷售的人壽保險(xiǎn)占全部壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的比例已達(dá)到相當(dāng)高的水平，法國(guó)55%，荷蘭22%，英國(guó)16%，德國(guó)8%.銀行保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。

銀行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品有兩大優(yōu)勢(shì)：一是社會(huì)各階層消費(fèi)者對(duì)銀行的信賴度較高，通過(guò)銀行銷售保險(xiǎn)，能滿足客戶的心理安全需要；二是銀行具有豐富的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和廣泛的銷售渠道，建有客戶信息資料庫(kù)，利用這些有利條件，可以節(jié)省保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本，提高保單銷售效率。

銀行保險(xiǎn)有三種模式可供選擇：第一，以壽險(xiǎn)公司為主的分銷模式，即壽險(xiǎn)公司在合作中占主導(dǎo)地位，由一家較大規(guī)模的壽險(xiǎn)公司與多加區(qū)域性銀行合作，壽險(xiǎn)公司為銀行提品支持，銀行幫助壽險(xiǎn)公司進(jìn)行客戶開發(fā)或助銷保單；銀行從中獲得傭金收入，壽險(xiǎn)公司從銷售規(guī)模擴(kuò)大中增加利潤(rùn)收入。第二，以銀行為主的分銷模式，即銀行在合作中占主導(dǎo)地位，壽險(xiǎn)公司只是提供保險(xiǎn)產(chǎn)品和核保、理賠等技術(shù)支持。在該模式下，銀行即可賺取壽險(xiǎn)公司支付的傭金，又可從保單銷售中獲取利潤(rùn)；壽險(xiǎn)公司則可借助銀行擴(kuò)大其影響力和銷售渠道。第三，銀行與壽險(xiǎn)公司共建模式，即大型壽險(xiǎn)公司與大型銀行之間地位平等等合作。銀行利用其信譽(yù)和銷售網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)大保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售量，壽險(xiǎn)公司則為銀行提供先進(jìn)的保險(xiǎn)技術(shù)和服務(wù)，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)由雙方平等分配。

中國(guó)銀行保險(xiǎn)具有很好的發(fā)展前景。需要解決的問(wèn)題很多，關(guān)鍵是要征得政策支持和統(tǒng)一協(xié)調(diào)。在經(jīng)營(yíng)模式選擇上，起步階段采取第一種模式為宜，待條件成熟后，再向其他模式靠近。自1998年以來(lái)平安、新華人壽、泰康人壽、太平洋以及中國(guó)人壽等保險(xiǎn)公司都通過(guò)在部分商業(yè)銀行或儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立點(diǎn)的形式，與銀行展開了合作的嘗試。

（五）建立和完善保險(xiǎn)行業(yè)的專業(yè)制度系統(tǒng)1、建立專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)是保險(xiǎn)公司自愿加入組建的保險(xiǎn)中介組織，其主要功能是實(shí)行集體自律，反對(duì)不公平競(jìng)爭(zhēng)，并提供信息、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和技術(shù)指導(dǎo)等方面的服務(wù)。過(guò)去一段時(shí)間里，中國(guó)各省市行業(yè)協(xié)會(huì)的發(fā)展參差不齊，就總體而言，并沒(méi)有真正發(fā)揮應(yīng)有的行業(yè)自律和專業(yè)技術(shù)服務(wù)等職能。我們?cè)ㄗh取消這種半官方性質(zhì)和具有濃厚的行政色彩的同業(yè)組織，改建為同業(yè)協(xié)會(huì)。令人高興的是，去年11月16日，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在北京正式成立，標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開始走上自我約束、相互監(jiān)督、攜手共進(jìn)的自律性管理軌道。建議在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步成立專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)，比如產(chǎn)險(xiǎn)協(xié)會(huì)、壽險(xiǎn)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)公估人協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)精算師協(xié)會(huì)等。使其在費(fèi)率的制定和信息的交流等方面發(fā)揮特有的作用。

2、建立獨(dú)立精算師制度為了認(rèn)可保險(xiǎn)業(yè)精算師資格，1999年10月9日，保監(jiān)會(huì)舉行了首屆中國(guó)精算師考試，有43人獲得了保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的中國(guó)精算師資格，再此基礎(chǔ)上成立了中國(guó)精算師協(xié)會(huì)。這個(gè)重要事實(shí)表明，中國(guó)精算師制度的建設(shè)已經(jīng)正式啟動(dòng)。按照國(guó)際上通用規(guī)則，委任精算師依法在業(yè)內(nèi)和保險(xiǎn)公司中享有特權(quán)，其主要職責(zé)是對(duì)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的負(fù)債進(jìn)行評(píng)估，并就壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)政狀況及其保費(fèi)厘定、再保險(xiǎn)安排、準(zhǔn)備金和投資策略等主要事項(xiàng)，提出獨(dú)立的精算師報(bào)告，并在實(shí)事求是的預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，做出該保險(xiǎn)公司的三年業(yè)務(wù)計(jì)劃。精算師實(shí)際上是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)公司中的非正式代表。

我國(guó)依據(jù)《保險(xiǎn)法》建立精算師制度的目的，是為了確保保險(xiǎn)公司的償付能力，但馬上設(shè)立中國(guó)的精算師認(rèn)可考試制度，似乎有些操之過(guò)急，不僅可能影響獲認(rèn)可的中國(guó)精算師在國(guó)際上的信任度，且由于已通過(guò)考試的43名精算師較缺乏應(yīng)有的專業(yè)訓(xùn)練和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，難以對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力問(wèn)題作出敏感的反應(yīng)。因此，作為權(quán)宜之計(jì)，不妨由保險(xiǎn)公司自主選擇聘任國(guó)際性的顧問(wèn)精算師，參與保險(xiǎn)公司的精算工作。

3、建立外部獨(dú)立審計(jì)制度獨(dú)立審計(jì)也稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，一般是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)某一經(jīng)濟(jì)組織從事的有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定，在充分和適當(dāng)?shù)孬@取各種證據(jù)，并對(duì)這些證據(jù)進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)之后，確認(rèn)哪些認(rèn)定符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并就此發(fā)表負(fù)有法律責(zé)任的文件。保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，是否具備償付能力，是其從事業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本保證，需要有來(lái)自公司外部的持獨(dú)立、客觀立場(chǎng)的第三者對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的完整性、真實(shí)性、正確性和合法性做出專業(yè)而權(quán)威的判斷。為了對(duì)中資保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況有比較充分的了解，建議在在初期聘用或利用國(guó)際上具有權(quán)威性的會(huì)計(jì)事務(wù)所，采用國(guó)際通行的會(huì)計(jì)指標(biāo)對(duì)中資保險(xiǎn)公司進(jìn)行個(gè)別的外部獨(dú)立審計(jì)，并對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)目前實(shí)施的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行整體評(píng)估。

4、逐步建立保險(xiǎn)公司的信用評(píng)級(jí)制度以社會(huì)評(píng)估機(jī)構(gòu)為主體的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)，與以政府監(jiān)管部門為主體的國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)、以同業(yè)協(xié)會(huì)為主體的行業(yè)保險(xiǎn)自律系統(tǒng)一起，構(gòu)成現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管的三大體系。保險(xiǎn)公司的資信是指保險(xiǎn)公司在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信程度，主要內(nèi)容包括償付能力與履約能力兩個(gè)方面。保險(xiǎn)公司的資信評(píng)級(jí)，主要是評(píng)估公司的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)的安全性、償付能力、理賠狀況和投資回報(bào)率等。保險(xiǎn)公司的資信評(píng)級(jí)制度，在保險(xiǎn)監(jiān)管體系中具有不可替代的地位。在國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)制度建立之前，先行聘用或利用國(guó)際上具有權(quán)威性的評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)中資保險(xiǎn)公司逐個(gè)進(jìn)行全面的評(píng)估，目的在于找出問(wèn)題，明確差距，便于監(jiān)管部門采取相應(yīng)的措施。與此同時(shí)，積極引進(jìn)國(guó)外評(píng)級(jí)技術(shù)，建立中國(guó)自己的專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和資信評(píng)級(jí)制度。

三、“入世”后對(duì)外資保險(xiǎn)公司政策的調(diào)整問(wèn)題

隨著中國(guó)即將加入世界貿(mào)易組織，中國(guó)的國(guó)內(nèi)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境都將發(fā)生重大變化，主要表現(xiàn)在，中國(guó)將在一個(gè)較有利的國(guó)際環(huán)境中全面地參與經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與合作，進(jìn)一步加快改革開放的步伐，從而較快地逐步與世界經(jīng)濟(jì)融為一體；同時(shí)，中國(guó)將履行其承諾的國(guó)際義務(wù)，按照國(guó)際通行規(guī)則辦事，遵守世貿(mào)組織的基本規(guī)則和享有世貿(mào)組織成員的相應(yīng)權(quán)利。為了履行作為世貿(mào)組織成員應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，中國(guó)市場(chǎng)將較全面和較廣泛地對(duì)外開放，中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)也將隨之進(jìn)一步地對(duì)外開放。

對(duì)于加入WTO，這里有一個(gè)心態(tài)的問(wèn)題，一方面，消費(fèi)者認(rèn)為將可能會(huì)獲得價(jià)格方面的實(shí)惠；另一方面，一些行業(yè)面對(duì)外資的沖擊有一些悲觀，有關(guān)監(jiān)管部門也感到壓力頗大。實(shí)際上，中國(guó)的對(duì)外全面開放并不是迫于外在的國(guó)際壓力，而是中國(guó)政府和中國(guó)人民適應(yīng)中國(guó)目前生產(chǎn)力發(fā)展的客觀要求，基于已有20年開放的成功經(jīng)驗(yàn)和有益教訓(xùn)而進(jìn)行的主動(dòng)地開放。對(duì)于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，從1992年在上海進(jìn)行開放試點(diǎn)到1995年擴(kuò)大到廣州并在1999年進(jìn)一步擴(kuò)大到深圳，過(guò)去9年，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放是部分地區(qū)的開放、試點(diǎn)性的開放和有限制的開放，加入WTO后，則將逐步形成“大開放”的格局，這是一個(gè)大的轉(zhuǎn)折，對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)既是考驗(yàn)也是機(jī)遇。我們以為，從堅(jiān)持中國(guó)的經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展出發(fā)，為了有效應(yīng)對(duì)WTO的挑戰(zhàn)，我們需要充分利用WTO的機(jī)遇和WTO有關(guān)三至五年保護(hù)期的規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有外資保險(xiǎn)公司的有關(guān)政策進(jìn)行主動(dòng)而適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

（一）對(duì)外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額進(jìn)行必要的限制在保險(xiǎn)市場(chǎng)開放的大部分國(guó)家，外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額均被限制在10%左右，如英國(guó)10.3%，日本3.68%，意大利3.33%，比利時(shí)3%，瑞典1.12%，法國(guó)1.11%，瑞士0.66%，韓國(guó)0.38%，美國(guó)的財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)10.73%，壽險(xiǎn)市場(chǎng)14.34%.在這些國(guó)家看來(lái)，將外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額控制在10%左右的范圍，主要是考慮到保險(xiǎn)資金在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，以及被外資控制的保險(xiǎn)資金可能對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)政治造成的沖擊。中國(guó)屬于發(fā)展中國(guó)家，應(yīng)該堅(jiān)持國(guó)家經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)安全的對(duì)外開放原則，利用WTO對(duì)發(fā)展中國(guó)家幼稚產(chǎn)業(yè)的保護(hù)措施，適當(dāng)限制外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額。在開放保護(hù)期間里，外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的份額宜控制在3%至5%之間，五年之后，這個(gè)比例也不宜超過(guò)10%.目前，上海外資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額已經(jīng)超過(guò)了10%，這樣高的市場(chǎng)份額應(yīng)該引起注意，并作出適當(dāng)反應(yīng)。

（二）提高外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)的資本金和保證金的數(shù)額，并要求外資方同時(shí)或分期投入與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金根據(jù)《保險(xiǎn)法》和《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》（下簡(jiǎn)稱《上海辦法》）的規(guī)定，外資保險(xiǎn)公司在我國(guó)設(shè)立分公司需繳存的保證金為400萬(wàn)美元，折合人民幣3320萬(wàn)元，1998年7月20日，中國(guó)人民銀行為了確保外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)設(shè)立的分公司的正常營(yíng)運(yùn)和降低風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步規(guī)定，外資保險(xiǎn)

分公司應(yīng)由其總公司無(wú)償撥給不少于1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣作為營(yíng)運(yùn)資金，并提高了外資保險(xiǎn)分公司的保證金數(shù)額，為營(yíng)運(yùn)資金的40%，約480萬(wàn)美元；對(duì)于外資保險(xiǎn)公司在我國(guó)設(shè)立合資保險(xiǎn)公司的，《上海辦法》雖然規(guī)定了合資公司的最低注冊(cè)資本為2000萬(wàn)美元，約折合人民幣1.66億元，實(shí)收資本不得低于注冊(cè)資本的50%，但實(shí)際上，現(xiàn)已成立的中外合資保險(xiǎn)公司則按《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，最低注冊(cè)資本和實(shí)收資本均為2億元人民幣，外方按其合資比例投入資本金，目前外方一般占50%的股份，投入的資本金相當(dāng)于1億元人民幣的等值外匯。目前尚未涉及中外合資保險(xiǎn)公司的投資總額即營(yíng)運(yùn)資金的問(wèn)題。而外資分公司由于不是獨(dú)立法人，因此沒(méi)有資本金的問(wèn)題，所要求投入的1億元等值外匯只能稱之為營(yíng)運(yùn)資金。

所謂投資總額，依據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》第20條的規(guī)定，指按照合資企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動(dòng)資金的總和。關(guān)于投資總額與注冊(cè)資本的比例，依據(jù)《關(guān)于中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本與投資總額比例的暫行規(guī)定》，合資企業(yè)的注冊(cè)資本必須與該企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和范圍相適應(yīng)，對(duì)于投資總額在3000萬(wàn)美元以上的企業(yè)，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的三分之一。我們換一個(gè)角度來(lái)理解這條規(guī)定，當(dāng)注冊(cè)資本超過(guò)1000萬(wàn)美元時(shí)，其投資總額一般應(yīng)不低于3000萬(wàn)美元，即投資總額大大高于注冊(cè)資本，這是符合現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作規(guī)律的。

對(duì)于合資保險(xiǎn)公司來(lái)講，所謂投資總額就是他的營(yíng)運(yùn)資金，而注冊(cè)資本只是該公司對(duì)外承擔(dān)法律責(zé)任的最高限度，二者不能等同。在香港，法律規(guī)定申設(shè)保險(xiǎn)公司的實(shí)收資本僅為1000萬(wàn)港元，加上1000萬(wàn)元的最低償付準(zhǔn)備金不過(guò)2000萬(wàn)港元，而政府同時(shí)要求投資者投入與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的較大數(shù)額的營(yíng)運(yùn)資金，例如就一個(gè)壽險(xiǎn)公司來(lái)講，要求的營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額約數(shù)億港元。而在上海，個(gè)別中外合資保險(xiǎn)公司由于僅投入了注冊(cè)資本而無(wú)相應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金，竟以保費(fèi)收入充抵營(yíng)運(yùn)支出，這無(wú)疑是對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)資源的一種無(wú)償侵占。因此，建議保險(xiǎn)監(jiān)管部門在進(jìn)一步提高外資公司的注冊(cè)資本或保證金的同時(shí)，依法要求中外合資保險(xiǎn)公司具備與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和范圍相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金。該營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額，可參考有關(guān)規(guī)定，三倍于注冊(cè)資本，為6億元人民幣。針對(duì)外方投資者一般依合資合同享有較大管理權(quán)限和中方投資者融資困難的實(shí)際情況，可要求外方投資者較多地承擔(dān)投入營(yíng)運(yùn)資金的責(zé)任。

（三）建議逐步取消外資壽險(xiǎn)公司只能采用合資公司形式的限制目前我們引進(jìn)的外資壽險(xiǎn)公司除友邦以外，均采用了合資公司的形式，其原因?yàn)?，一是為了更快和更有效地引進(jìn)技術(shù)，培養(yǎng)中國(guó)本地特別是中方合作者的保險(xiǎn)人才；二是防止外資過(guò)分地獨(dú)占保險(xiǎn)資源；三是利用中方合作者監(jiān)控合資壽險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，防止資金外流。經(jīng)過(guò)幾年的開放試點(diǎn)，可以說(shuō)，上述的三個(gè)目的，我們都基本達(dá)到了，但問(wèn)題在于，是否只有采用合資的形式才能達(dá)到這些目的，進(jìn)一步的問(wèn)題是，對(duì)合資這種形式是否有進(jìn)行反省的必要。

首先，關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)移和培養(yǎng)中方保險(xiǎn)人才的問(wèn)題，其實(shí)，在外方投資者看來(lái)，一方面，就資本追逐最高利潤(rùn)的本性出發(fā)，合資企業(yè)必須采用先進(jìn)的管理方式和技術(shù)，否則沒(méi)有效率也就談不上利潤(rùn)；另一方面，追求最低成本也是資本的本性，保險(xiǎn)公司這種勞動(dòng)密集型的企業(yè)，人工成本占了企業(yè)成本的相當(dāng)比例，為了追求最低成本，外方合作者也要求盡快實(shí)現(xiàn)合資企業(yè)員工的本地化，并非僅是因?yàn)楹腺Y公司；其次，合資公司依法以中國(guó)法人的身份從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，似乎限制了外方投資者過(guò)分占用保險(xiǎn)資源，但依據(jù)《外資企業(yè)法》第8條的規(guī)定，即便是全部資本由外方投入的外國(guó)獨(dú)資企業(yè)，只要符合中國(guó)法律關(guān)于法人條件的規(guī)定的，同樣可以依法取得中國(guó)法人資格，換言之，外資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)活動(dòng)，都可以視為中國(guó)的企業(yè)，中資與外資的區(qū)分主要基于投資來(lái)源。最后，《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》都明確規(guī)定，非經(jīng)保監(jiān)會(huì)的專項(xiàng)批準(zhǔn)，所有保險(xiǎn)資金都必須在中國(guó)境內(nèi)運(yùn)用，即必須在岸（ONSHORE）投資，不得離岸。因此，我們可以得出初步結(jié)論，并不是只有采取合資公司的方式才能達(dá)到以市場(chǎng)換技術(shù)和防止資金外流的目的。

依據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》的規(guī)定，合資企業(yè)的基本特征是中外各方投資者依投資比例“共同經(jīng)營(yíng)”的企業(yè)，而事實(shí)上，由于中外合資保險(xiǎn)公司中外方投資者價(jià)值觀念的嚴(yán)重沖突，中方合作者缺乏與外方相當(dāng)?shù)募夹g(shù)力量，以及鼓勵(lì)外方盡快轉(zhuǎn)移技術(shù)的政策，已成立的合資公司大都由外方實(shí)際負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，雖然避免了因價(jià)值觀念沖突造成的管理成本的浪費(fèi)，加快了員工本地化的進(jìn)程，但中方合作者在相當(dāng)?shù)某潭壬蠁适Я艘婪ㄋ碛械墓芾頇?quán)，造成了中方拿錢出來(lái)給外方經(jīng)營(yíng)并承擔(dān)外方經(jīng)營(yíng)虧損的實(shí)際效果，這與中國(guó)資金嚴(yán)重不足急需引進(jìn)外資的現(xiàn)實(shí)要求是背道而馳的。我們還注意到，在臺(tái)灣已出現(xiàn)合資的壽險(xiǎn)公司因觀念沖突問(wèn)題造成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善的情況。所以，需要對(duì)外資壽險(xiǎn)公司必須采用合資方式進(jìn)行重新思考，在條件成熟時(shí)，可逐步放寬這種限制。

（四）建議限制外資產(chǎn)險(xiǎn)公司采用分公司形式，并考慮在適當(dāng)時(shí)候和符合特定條件時(shí)，允許外資產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司采用子公司的形式目前，外資的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司均采用了分公司的形式，如前已述，其繳存的保證金約為400萬(wàn)美元，同時(shí)外資產(chǎn)險(xiǎn)分公司的總公司須向保險(xiǎn)監(jiān)管部門提供稅務(wù)和債券的擔(dān)保和向其分公司無(wú)償提供相當(dāng)于1億元人民幣的等值外匯。外資產(chǎn)險(xiǎn)分公司的業(yè)務(wù)范圍，一般僅限于外商投資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。外資分公司不被中國(guó)法律視為獨(dú)立法人，不能對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)債務(wù)，而由其總公司承擔(dān)最后責(zé)任，由于外資分公司的總公司一般都是資金雄厚的大公司，因此，一般認(rèn)為，采用分公司形式可以保證償付能力，從而保護(hù)中國(guó)的投保人。

但是，臺(tái)灣目前正在鼓勵(lì)外資分公司向子公司形式轉(zhuǎn)變，即分公司的子公司化，一個(gè)重要的理由是，子公司具有獨(dú)立的法律地位，有利于真正引進(jìn)技術(shù)和促進(jìn)外資公司注重在臺(tái)灣的長(zhǎng)期利益。另外，在臺(tái)灣設(shè)立分公司的資金要求為5000萬(wàn)新臺(tái)幣，約折合160萬(wàn)美元，設(shè)立子公司的資金要求則約為20億新臺(tái)幣，約折合6200萬(wàn)美元，相當(dāng)人民幣5億余元。在香港，外資可以采用多種公司形式設(shè)立保險(xiǎn)公司，但無(wú)論采用何種形式，為了保證償付能力，特區(qū)政府都要求其具備與業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)?shù)臓I(yíng)運(yùn)資金，如前所述，目前壽險(xiǎn)公司約為數(shù)億港元。香港之規(guī)定的合理性在于，雖然在理論上分公司的債務(wù)可由其總公司負(fù)責(zé)，但實(shí)踐中并不缺乏資金雄厚的總公司因經(jīng)營(yíng)不善而被清盤的例子。

由此看來(lái)，外資采用分公司的形式并沒(méi)有十分的安全性，在一定程度上，分公司引進(jìn)的資金和技術(shù)都受到限制，并不能完全滿足我們用市場(chǎng)換資金和技術(shù)的初衷。建議對(duì)外資產(chǎn)險(xiǎn)分公司的營(yíng)運(yùn)資金問(wèn)題作出進(jìn)一步的具體規(guī)定，可參考香港的做法，分公司和其他公司一樣，都必須投入與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金，而不是固定的1億元等值外匯。在條件具備時(shí)，也可探討外資保險(xiǎn)分公司的子公司化問(wèn)題。

（五）團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不宜在近期對(duì)外資放開壽險(xiǎn)的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是中資保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，占據(jù)了超過(guò)50%的業(yè)務(wù)量，團(tuán)體保費(fèi)有相當(dāng)?shù)谋壤从趪?guó)有企業(yè)的國(guó)有資本，被稱為“一個(gè)口袋放進(jìn)另外一個(gè)口袋”。1992年上海對(duì)外資保險(xiǎn)開放進(jìn)行試點(diǎn)時(shí)就限制了外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)團(tuán)體險(xiǎn)，以保護(hù)中資保險(xiǎn)公司和國(guó)有資產(chǎn)。

外資強(qiáng)烈要求開放團(tuán)體險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要是垂涎中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)中這塊肥沃的市場(chǎng)，而在發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，團(tuán)體險(xiǎn)業(yè)務(wù)只占?jí)垭U(xiǎn)業(yè)務(wù)的極小份額，例如臺(tái)灣，1998年的壽險(xiǎn)總保費(fèi)4892億新臺(tái)幣，團(tuán)體險(xiǎn)的保費(fèi)收入只有137億，占總保費(fèi)的2.8%；再如香港特區(qū)，1998年的壽險(xiǎn)總保費(fèi)362.5億港元，團(tuán)體險(xiǎn)保費(fèi)9.67億，僅占總保費(fèi)的2.67%.由此看來(lái)，團(tuán)體險(xiǎn)業(yè)務(wù)并非是外資保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)和強(qiáng)項(xiàng)，我們?cè)诋?dāng)時(shí)不對(duì)外資開放是有充分理由的。

加入WTO以后，團(tuán)體險(xiǎn)業(yè)務(wù)將可能最終不得不向外資開放，但基于保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和中資保險(xiǎn)業(yè)的目的，建議盡量最大限度地拖延團(tuán)體險(xiǎn)對(duì)外資開放的時(shí)間，至少在3至5年的保護(hù)期內(nèi)不對(duì)外資開放。

（六）鼓勵(lì)外資保險(xiǎn)公司參與西部開發(fā)2000年3月，中國(guó)啟動(dòng)西部大開發(fā)，擴(kuò)大西部的對(duì)外開放是其中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，而向西部引進(jìn)外資又是西部對(duì)外開放中的一個(gè)重要內(nèi)容，國(guó)家正在采取積極的鼓勵(lì)政策，進(jìn)行西部大開發(fā)的引資工作。中國(guó)作為連續(xù)7年吸收外資最多的發(fā)展中國(guó)家，目前，累計(jì)實(shí)際利用外資金額已達(dá)到3115億美元，共批準(zhǔn)設(shè)立的外資企業(yè)達(dá)到348288個(gè)，單個(gè)外資企業(yè)的平均引進(jìn)額為90.5萬(wàn)美元。而對(duì)于西部的四川、重慶、貴州等10省市來(lái)說(shuō)，累計(jì)實(shí)際引用的外資僅為99億美元，占全國(guó)實(shí)際引用外資總額的3.18%，其中四川實(shí)際利用外資24億美元，占0.77%；重慶17.65億美元，占0.57%；貴州3.56億美元，僅占全國(guó)的0.114%.在保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方面，西部的保險(xiǎn)密度與全國(guó)平均水平亦有較大差距，1998年全國(guó)平均保險(xiǎn)密度為98元，四川54元，重慶74.41元，貴州僅39元；在保險(xiǎn)深度方面，由于西部國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展水平的相對(duì)落后，西部的保險(xiǎn)深度接近甚至超過(guò)全國(guó)的平均水平（1.55%，1998），1998年四川的保險(xiǎn)深度為1.25%，重慶為1.58%，貴州為1.7%.這種現(xiàn)狀表明，西部的保險(xiǎn)業(yè)是一片待開墾的荒地，急需資金和拓荒者。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，開放西部保險(xiǎn)市場(chǎng)存在著市場(chǎng)流失的風(fēng)險(xiǎn)，理由是，西部的保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育很不成熟，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制尚未形成，中資保險(xiǎn)公司缺乏必要的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，市場(chǎng)開發(fā)程度低，大量的潛在保險(xiǎn)需求處于壓抑狀態(tài)，如果向外資開放，外資很可能利用先進(jìn)的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)驅(qū)直入，迅速占領(lǐng)西部地區(qū)龐大的潛在市場(chǎng)。這種觀點(diǎn)不無(wú)道理，但忽視了以下重要事實(shí)。一，西部需要引進(jìn)外資，而保險(xiǎn)公司作為資金密集型的企業(yè)，外資進(jìn)入必然帶進(jìn)較多的資金，按2億元人民幣的注冊(cè)資本來(lái)算，一家合資壽險(xiǎn)公司的外方投資者將帶進(jìn)1200萬(wàn)美元的資金，如果允許設(shè)立外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司，則引進(jìn)的資金為2400萬(wàn)美元；二，為了促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)在較高的起點(diǎn)上快速發(fā)展，西部不僅需要更多類型的保險(xiǎn)主體，更需要引進(jìn)技術(shù)，外資保險(xiǎn)進(jìn)入西部市場(chǎng)將增加成熟的保險(xiǎn)主體和引進(jìn)技術(shù)；三，西部開發(fā)需要長(zhǎng)期資金，而保險(xiǎn)業(yè)特別是壽險(xiǎn)，能夠快速地集聚老百姓手中的分散資金，在保險(xiǎn)資金在岸運(yùn)用的情況下，外資保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金運(yùn)作將為西部開發(fā)提供長(zhǎng)期資金；四，并不是所有的外國(guó)保險(xiǎn)公司都真正想去西部，只有少數(shù)有長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光的外國(guó)公司愿意成為西部的拓荒者。

第8篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

【關(guān)鍵詞】08SNA與2000MFS，金融主體統(tǒng)計(jì)分類，比較與思考

《貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)2000》與《1993年國(guó)民賬戶體系》在原則和概念方面幾乎完全一致，而08SNA是93SNA的修訂和補(bǔ)充版本，所以《貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)2000》與《2008年國(guó)民賬戶體系》在經(jīng)濟(jì)核算的許多基本概念和原則上也是保持著一致性。具體而言，這兩套國(guó)際準(zhǔn)則在對(duì)居民和非居民項(xiàng)目的描述、經(jīng)濟(jì)的部門劃分、各種金融資產(chǎn)和負(fù)債的分類、登錄交易和其他流量的時(shí)間、金融資產(chǎn)和負(fù)債的定值以及數(shù)據(jù)的加總和合并方面相一致。MFS注重金融性公司部門的存量和流量，因此可以大體上把它看作《2008年國(guó)民帳戶體系》有關(guān)內(nèi)容的延伸和具體化。然而由于各自核算目的不同，兩手冊(cè)在某些方面也存在著較大的分歧，這里主要說(shuō)一下兩套國(guó)際統(tǒng)計(jì)手冊(cè)關(guān)于金融主體統(tǒng)計(jì)分類的比較與思考。

金融主體分類是一國(guó)貨幣與金融統(tǒng)計(jì)體系中最基本的內(nèi)容之一， 也是關(guān)系到貨幣政策是否有效、金融監(jiān)管是否穩(wěn)健的基礎(chǔ)問(wèn)題。MFS2000與08SNA都對(duì)金融主體的分類作了較詳細(xì)的闡述。這兩套國(guó)際統(tǒng)計(jì)手冊(cè)都將機(jī)構(gòu)單位分為兩大類：一類是以住戶形式出現(xiàn)的個(gè)人或一群個(gè)人，另一類是代表自身從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和交易的法律或社會(huì)實(shí)體，例如公司、非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)、政府等。然而由于在經(jīng)濟(jì)目的、功能和行為方式等方面的不同，公司、非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)、政府單位和住戶在本質(zhì)上彼此也不同。因此08SNA與MFS2000根據(jù)機(jī)構(gòu)單位所從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特性將其歸入相應(yīng)的機(jī)構(gòu)部門。并且他們都把機(jī)構(gòu)部門劃分為非金融公司部門、金融公司部門、一般政府部門、為住戶服務(wù)的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)部門、住戶部門這五大部門。這些基本的大類劃分在兩套手冊(cè)上幾乎沒(méi)有體現(xiàn)出區(qū)別。而在各部門的子部門分類上有一些區(qū)別。其中，對(duì)于政府部門的子部門分類，MFS2000中分為中央政府、地方政府、社會(huì)保障基金和受政府控制的從事非市場(chǎng)生產(chǎn)的非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)；而在08SNA中將其分得更細(xì)，包括：中央政府單位、省級(jí)政府單位和省之下的地方政府單位，以及受這些政府單位影響和控制的社會(huì)保障基金，此外還有受政府和社會(huì)保障基金控制的從事非市場(chǎng)生產(chǎn)的非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)。但這兩本手冊(cè)對(duì)于金融主體劃分最大的區(qū)別在于金融公司部門的劃分，而其他的非金融公司、為住戶服務(wù)的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)、住戶這三大類部門的分類大體都是一致的，下面就主要說(shuō)說(shuō)對(duì)金融公司部門的劃分上的比較。

第一，08SNA中的金融公司部門包括所有的常住金融公司（為 SNA 所理解的公司，不限于依法成立的公司），無(wú)論其股東的常住性如何；非常住企業(yè)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土內(nèi)長(zhǎng)期從事金融活動(dòng)的分支機(jī)構(gòu)；作為金融服務(wù)市場(chǎng)生產(chǎn)者的所有常住非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)。并將所有金融公司分為三大類：金融中介機(jī)構(gòu)、金融輔助機(jī)構(gòu)和其他金融公司。而在MFS2000中只將他們分為金融中介機(jī)構(gòu)、金融輔助機(jī)構(gòu)兩大類。

第二，MFS2000將金融公司部門分為：中央銀行、其他存款性公司、保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金、其他金融中介機(jī)構(gòu)、金融輔助機(jī)構(gòu)。而08SNA對(duì)金融性公司部門進(jìn)行了更細(xì)的劃分，其劃分為九個(gè)次部門：中央銀行、中央銀行以外的存款性公司、貨幣市場(chǎng)基金（MMF）、非 MMF 投資基金、保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金（ICPF）以外的其他金融中介機(jī)構(gòu)、金融輔助機(jī)構(gòu)、專屬金融機(jī)構(gòu)和貸款人、保險(xiǎn)公司（IC）、養(yǎng)老基金（PF）。其中貨幣市場(chǎng)基金（MMF）、非 MMF 投資基金、專屬金融機(jī)構(gòu)和貸款人是在MFS中沒(méi)有單獨(dú)列出的。貨幣市場(chǎng)基金作為共同投資計(jì)劃通過(guò)向社會(huì)發(fā)行股份或權(quán)益單位來(lái)融資，所得款項(xiàng)主要投資于貨幣市場(chǎng)工具、MMF 股份或權(quán)益單位、距到期時(shí)間不超過(guò)一年的可轉(zhuǎn)讓債務(wù)工具、銀行存款和追求回報(bào)率接近于貨幣市場(chǎng)工具利率的工具。非MMF投資基金是通過(guò)公開發(fā)行股份或權(quán)益單位來(lái)融資的共同投資計(jì)劃。所得款項(xiàng)主要投資于金融資產(chǎn)（但不包括短期資產(chǎn)）和非金融資產(chǎn)（通常是房地產(chǎn)）。專屬金融機(jī)構(gòu)和貸款人是指這樣一些機(jī)構(gòu)單位：提供金融服務(wù)，其大部分資產(chǎn)或大部分負(fù)債不在公開市場(chǎng)上交易。

第三，08SNA還將保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金拆分為了兩個(gè)單獨(dú)的子部門。 保險(xiǎn)公司可以是法人公司、共同公司和其他形式的實(shí)體，其主要功能是向個(gè)體機(jī)構(gòu)單位或團(tuán)體單位提供人壽、意外事故、健康、火災(zāi)或其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)服務(wù)，或向其他保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)服務(wù)。僅為其所有者服務(wù)的保險(xiǎn)公司，即專屬保險(xiǎn)公司也包括在這一子部門中。養(yǎng)老基金子部門只包括有機(jī)構(gòu)單位身份、且獨(dú)立于其創(chuàng)建單位的社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金。

SNA與MFS這兩套核算體系是國(guó)際貨幣基金組織頒布的國(guó)際核算標(biāo)準(zhǔn)，SNA的核算目的是反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行狀況，它以整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)為主線，全面核算再生產(chǎn)的條件、過(guò)程與結(jié)果，全面測(cè)定生產(chǎn)、收入、分配、使用和資產(chǎn)負(fù)債總量；而MFS則是為了測(cè)定整個(gè)社會(huì)的金融活動(dòng)狀況，以分析其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響，它以經(jīng)濟(jì)體中的資金運(yùn)動(dòng)為主線，側(cè)重于金融性公司部門以及次部門的金融資產(chǎn)負(fù)債的存量和流量核算?？梢哉f(shuō)SNA是起綱領(lǐng)性作用的，因此在經(jīng)濟(jì)核算的許多基本概念和原則上MFS與SNA都保持著一致性。但正是由于兩者的核算目的不同，所以它們?cè)谝陨戏矫娲嬖谥町愐彩呛苷５?，他們都是為了能更好的達(dá)到各自核算的目的。參考文獻(xiàn)：

[1]國(guó)際貨幣基金組織.貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè).國(guó)際貨幣基金組織語(yǔ)言局譯，2000.

第9篇：共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)的區(qū)別范文

（一）內(nèi)涵

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社歸根結(jié)底是一種組織形式。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施形式有許多種，具體來(lái)說(shuō)，比如有“農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、協(xié)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)互助保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”等。合作社只是其中的一個(gè)組織形式而已。它與“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”這一概念以及其所指稱的客觀對(duì)象有著本質(zhì)的不同。

2.作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一種組織形式或?qū)崿F(xiàn)形式

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在適用對(duì)象、適用地域、適用條件、成員關(guān)系、責(zé)任承擔(dān)等方面具有一定的特殊性。

3.既然農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社體現(xiàn)的是經(jīng)濟(jì)思想與管理思想的辯證統(tǒng)一

那么，從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的角度來(lái)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社是一種經(jīng)濟(jì)組織形式；從農(nóng)村管理的角度來(lái)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社又是農(nóng)民群體實(shí)現(xiàn)自我管理的自治組織。

（二）特征

作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一種組織形式或?qū)崿F(xiàn)形式，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在適用對(duì)象、適用地域、適用條件、成員關(guān)系、責(zé)任承擔(dān)等方面具有一定的特殊性，這也構(gòu)成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的特征。

1.適用地域的特殊性。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社一般只適用于農(nóng)村地區(qū)，而且，在大多數(shù)情況下，以鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、縣、市、省為單位，共同構(gòu)成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的整個(gè)運(yùn)作體系和層級(jí)架構(gòu)。

2.合作社成員的特殊性。

主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是參保人員以農(nóng)民為主體。在中國(guó)，農(nóng)民群體是指以從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主要?jiǎng)趧?dòng)方式的群體。通俗地講，就是長(zhǎng)期生活在農(nóng)村地區(qū)的人們；二是參保人員既是保險(xiǎn)人，又是被保險(xiǎn)人；他們既以集體的形式按照合同規(guī)定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，又以個(gè)體的形式按照合同規(guī)定享受獲取保險(xiǎn)金的權(quán)利。

3.不以盈利為目的。

這是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社與其他農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式的本質(zhì)區(qū)別之一。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的成立、運(yùn)作并不是以盈利為目的的，而是以互助、合作、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)為目的的，它的根本目的應(yīng)該回歸于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的，即預(yù)防和分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)村和農(nóng)民的合法利益。

4.組織管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍的靈活性與簡(jiǎn)單性。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社是“農(nóng)民自愿集股或集資設(shè)立起來(lái)的自治組織”，鑒于此，它在組織管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍方面具有一定的靈活性和簡(jiǎn)單性。在組織管理結(jié)構(gòu)方面，合作社的成立不要求有注冊(cè)資本，也不要求必須要向保險(xiǎn)公司那樣成立一個(gè)董事會(huì)，合作社成員只需繳納一定的股本便可加入合作社，在投保時(shí)繳納保費(fèi)，而且，每一個(gè)成員都有權(quán)參與合作社日常管理事務(wù)；在業(yè)務(wù)范圍方面，合作社可根據(jù)自身所在地域的自然環(huán)境和人文環(huán)境確定保險(xiǎn)范圍和險(xiǎn)種，相比保險(xiǎn)公司而言，比較單一。

5.法律責(zé)任的連帶性。

既然是一個(gè)自治組織，且成員都是以自愿入伙的形式加入合作社，實(shí)現(xiàn)利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，那么，合作社對(duì)外在承擔(dān)法律責(zé)任方面，在大多數(shù)情況下應(yīng)該是連帶性責(zé)任。不過(guò)，這種連帶性責(zé)任并非是絕對(duì)的。倘若農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社能夠從一個(gè)“合伙組織”轉(zhuǎn)化為法律上的“法人”的話，那么它極有可能會(huì)具有獨(dú)立的法律責(zé)任，可以獨(dú)立參與各項(xiàng)民事活動(dòng)。

二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度設(shè)計(jì)理念

“制度”本身暗含著規(guī)則的普遍性和強(qiáng)制性。換句話說(shuō)，一種行為規(guī)則一旦演變成為“制度”，那么，一方面，從靜態(tài)的角度看，它具備了法律意義上的普遍性和強(qiáng)制性。另一方面，從動(dòng)態(tài)的角度看，它便開始作用于社會(huì)生產(chǎn)和生活實(shí)踐。基于此，當(dāng)一項(xiàng)制度開始承擔(dān)它改造社會(huì)的重任之前，我們必須要對(duì)這一制度本身的設(shè)計(jì)理念、設(shè)計(jì)目的以及實(shí)施過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的后果作一具體的評(píng)估。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社這一組織形式同樣如此。當(dāng)它被建構(gòu)成農(nóng)村社會(huì)的一項(xiàng)具體的制度時(shí)，它不僅具備了法律意義上的普遍性和強(qiáng)制性，而且還必須要作用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐活動(dòng)。我們也需要對(duì)其進(jìn)行一個(gè)有價(jià)值的評(píng)估。

（一）設(shè)計(jì)目的

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度設(shè)計(jì)的目的，就是為了使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)保障措施能夠在農(nóng)村地區(qū)生根發(fā)芽，更好的得到貫徹實(shí)施，切實(shí)實(shí)現(xiàn)保障農(nóng)民權(quán)益、分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。

（二）設(shè)計(jì)理念

這一制度在設(shè)計(jì)之初，應(yīng)該考慮到了農(nóng)村社會(huì)客觀存在的人文和地理環(huán)境，在設(shè)計(jì)理念上體現(xiàn)了政治目的和經(jīng)濟(jì)目的的雙重性。農(nóng)民自愿加入合作社，只需繳納一定的股本就可以成為會(huì)員，并且有權(quán)參與合作社日常管理事務(wù)，在責(zé)任和利益方面，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享。這一方面可以降低政府行政管理的成本以及分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)，符合制度設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)性的要求。另一方面，又可以調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性，降低小農(nóng)階級(jí)的分散性、自私性帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)，讓農(nóng)民們抱成一團(tuán)，逐漸變得有組織和有紀(jì)律，這對(duì)于農(nóng)村和農(nóng)民階層城鎮(zhèn)化的轉(zhuǎn)化也是有推動(dòng)作用的。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的國(guó)內(nèi)外歷史與現(xiàn)狀

（一）我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的歷史與現(xiàn)狀

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的發(fā)展僅僅在個(gè)別地方進(jìn)行試點(diǎn)。1987年5月22日，我國(guó)第一個(gè)農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)合作社在山西省太原市北郊區(qū)誕生了。1987年河北省冀縣供銷社與縣保險(xiǎn)公司聯(lián)合，圍繞著農(nóng)村商品生產(chǎn)發(fā)展的需要，不斷完善服務(wù)體系，在創(chuàng)辦種、養(yǎng)、加工等專業(yè)合作社的基礎(chǔ)上組織部分專業(yè)戶，創(chuàng)辦了保險(xiǎn)合作社，從而使社會(huì)化服務(wù)擴(kuò)展到了保險(xiǎn)領(lǐng)域，使保險(xiǎn)服務(wù)擴(kuò)展到了農(nóng)村。1988年5月，國(guó)際合作聯(lián)盟來(lái)冀縣參觀考察時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)合作社給予了較高的評(píng)價(jià)。天津靜?？h、山西太谷縣、黑龍江尚志縣等許多地方都出現(xiàn)過(guò)自發(fā)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社，但是由于缺乏政府的支持和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理技術(shù)服務(wù)而自生自滅?！?990年,河南省通過(guò)在該省新鄭縣試點(diǎn),創(chuàng)建了農(nóng)村互助統(tǒng)籌保險(xiǎn),該模式曾經(jīng)在國(guó)內(nèi)很多省市推廣,走在了國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的前列?！比欢?998年后，和全國(guó)其他地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的萎縮一樣，這一保險(xiǎn)模式也逐漸萎縮。目前，黑龍江的農(nóng)墾系統(tǒng)就在推行自我保險(xiǎn)的模式。在黑龍江墾區(qū)開辦14年農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，由墾區(qū)20萬(wàn)農(nóng)戶設(shè)立的陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司于2005年1月正式成立。系統(tǒng)范圍內(nèi)，由各個(gè)投保人來(lái)共同組建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)基金，進(jìn)行互助保險(xiǎn)，投保人既是被保險(xiǎn)人，又承擔(dān)了保險(xiǎn)公司的出資股東的身份。實(shí)際上就是把這些投保的農(nóng)民作為一個(gè)投資的主體，進(jìn)行互助、自保，這實(shí)際上就是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的保險(xiǎn)組織形式。上個(gè)世紀(jì)90年代，福建省尤溪縣西濱鄉(xiāng)建立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度，并取得了良好的效果，不僅減少了政府開支，而且的確發(fā)揮了分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的功能。

（二）國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的歷史與現(xiàn)狀

在國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中，尤其是日本和歐洲的一些國(guó)家，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社都已發(fā)展到了一定的規(guī)模，在德國(guó)、法國(guó)等一些國(guó)家，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社甚至是這些國(guó)家經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要組織形式。

1.日本發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的經(jīng)驗(yàn)。

日本采用的是政府支持下的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度。這種模式的特點(diǎn)在于：一是國(guó)家政策性強(qiáng)，國(guó)家通過(guò)立法對(duì)主要關(guān)乎國(guó)計(jì)民生和對(duì)農(nóng)民收入影響較大的農(nóng)作物（水稻、小麥、大麥）和飼養(yǎng)動(dòng)物（牛、馬、豬）實(shí)行法定保險(xiǎn)，其他作物（蔬菜、水果、花卉等）和飼養(yǎng)動(dòng)物實(shí)行自愿投保。二是直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的是民間的、不以營(yíng)利為目的的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)互助合作社和合作社聯(lián)合會(huì)。合作社聯(lián)合會(huì)接受農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三是政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn)，并對(duì)農(nóng)民的農(nóng)業(yè)保費(fèi)和部分農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作經(jīng)費(fèi)給予補(bǔ)貼。四是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社是綜合農(nóng)協(xié)的重要組成部分，作為綜合農(nóng)協(xié)會(huì)員的農(nóng)戶，參與農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)既是會(huì)員的一份權(quán)利，同時(shí)也是一份義務(wù)。因?yàn)樽鳛檗r(nóng)協(xié)會(huì)員，在糧食收購(gòu)、農(nóng)產(chǎn)品銷售、農(nóng)業(yè)信貸等方面都享有優(yōu)惠的權(quán)利。因此，從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，農(nóng)協(xié)會(huì)員加入互助保險(xiǎn)是具有絕對(duì)強(qiáng)制性的。五是農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)組織，不僅依賴于綜合農(nóng)協(xié)而存在，同時(shí)它也完全壟斷了日本整個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，農(nóng)民投保范圍不僅僅包括農(nóng)作物和其他農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)，也包括財(cái)產(chǎn)和人壽保險(xiǎn)。在早期階段，所有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目均由農(nóng)協(xié)獨(dú)立壟斷經(jīng)營(yíng)，其他商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是不允許進(jìn)入農(nóng)業(yè)市場(chǎng)的。

2.西歐發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的經(jīng)驗(yàn)。

西歐許多國(guó)家沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度和保險(xiǎn)體系，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要由私營(yíng)公司、部分保險(xiǎn)相互會(huì)社或保險(xiǎn)合作社經(jīng)營(yíng)，政府不直接參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。投保為自愿行為，國(guó)家為了減輕參加農(nóng)作物保險(xiǎn)農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼和稅收等政策優(yōu)惠。寬松的政策使得保險(xiǎn)合作社制度在西歐許多國(guó)家獲得了較快的發(fā)展。其中，以法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社較為典型，而且具有一定的特色。法國(guó)將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社定位為“民間性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作基金組織”，也是農(nóng)民按照自愿原則成立的。其特點(diǎn)主要表現(xiàn)在：一是功能的多樣化，法國(guó)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社承擔(dān)著“互助救濟(jì)、金融和生活福利”的多重功能；二是因?yàn)樵诜▏?guó)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)始終是非盈利性質(zhì)的，所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社通過(guò)其他保險(xiǎn)募集資金，然后以非農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金來(lái)養(yǎng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；三是實(shí)行再保險(xiǎn)制度，合作社還可以向官方或非官方保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)俦ｋU(xiǎn)。

四、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展歷程評(píng)估

綜上所述，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在中國(guó)本土社會(huì)和西方國(guó)家又表現(xiàn)出了截然不同的發(fā)展歷程。從我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展的過(guò)程，可以看出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在我國(guó)并未實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍的普及，甚至僅僅在個(gè)別地方試點(diǎn)而已。但是這一制度在日本和一些西歐國(guó)家又凸顯出了較為良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?；诖耍覀儽仨氁獙?duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在東西方的發(fā)展歷程作一客觀的評(píng)估，而后再對(duì)其在中國(guó)本土語(yǔ)境下的發(fā)展空間作一客觀的預(yù)測(cè)。

（一）國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展歷程評(píng)估

從現(xiàn)有的文獻(xiàn)來(lái)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在國(guó)外有著較為良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。究其原因，這和日本、法國(guó)、德國(guó)等國(guó)家的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境有著很大的聯(lián)系。

1.地理優(yōu)勢(shì)。

這些國(guó)家的領(lǐng)土不像中國(guó)那么遼闊，人口少，地域面積小，便于組織和管理。尤其是日本和德國(guó)，皆多以山地、高原為主，例如，日本是一個(gè)多山的島國(guó)，耕地面積狹??；德國(guó)的地形較為多樣化，高原、山地、丘陵、平原皆有，但是相對(duì)來(lái)說(shuō)，耕地面積也很小。基于此，這些國(guó)家的農(nóng)業(yè)人口相對(duì)較少，耕地分布也較為集中，便于組織和管理，這為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的推行提供有利的地域條件。

2.產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)。

由于歷史發(fā)展的原因，這些國(guó)家的工業(yè)化和機(jī)械化程度都較高。二戰(zhàn)之后，日本、德國(guó)雖然飽受戰(zhàn)爭(zhēng)之苦，但是兩者都有了快速、飛躍式的發(fā)展，日本在美國(guó)的支持下躋身于西方國(guó)家發(fā)展之列，德國(guó)走出了符合本民族特色的產(chǎn)業(yè)之路。日德的工業(yè)化發(fā)展有力推動(dòng)了農(nóng)業(yè)的機(jī)械化和規(guī)?；健７▏?guó)是歐盟最大的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)好，農(nóng)業(yè)機(jī)械化已經(jīng)基本普及。在這種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)下，在農(nóng)村社會(huì)，無(wú)論是社會(huì)文化觀念，還是經(jīng)濟(jì)發(fā)展，都具有一定的開放性、商業(yè)性和組織性，農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)都大大提高。這些都為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的推行奠定了良好的社會(huì)基礎(chǔ)。

3.政策優(yōu)勢(shì)。

除了自身的地理優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社之所以能在這些國(guó)家獲得良好的發(fā)展效果，還與政府給予合作社政策上的優(yōu)惠措施息息相關(guān)。在日本，國(guó)家以立法的形式規(guī)定那些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為法定保險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全由那些直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的是民間的、不以營(yíng)利為目的的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)互助合作社和合作社聯(lián)合會(huì)的承擔(dān)，農(nóng)民加入合作社是強(qiáng)制性的規(guī)定，但是國(guó)家會(huì)給合作社成員在糧食收購(gòu)、農(nóng)產(chǎn)品銷售、農(nóng)業(yè)信貸等方面非常優(yōu)惠的權(quán)利。在歐盟國(guó)家，雖然實(shí)行入社自愿原則，但是政府還會(huì)在保費(fèi)補(bǔ)貼和稅收方面給予會(huì)員們足夠的優(yōu)惠，不僅分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而且還分擔(dān)一部分保費(fèi)，這便變相的激勵(lì)農(nóng)民加入合作社。這些政策優(yōu)勢(shì)應(yīng)該是推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展的必要支撐。

4.管理完善。

這些國(guó)家普遍性的實(shí)行了再保險(xiǎn)制度，以彌補(bǔ)同一社區(qū)在分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)方面的地域限制性。日本在這方面較為完善。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社、保險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)、政府之間形成了完善的再保險(xiǎn)管理關(guān)系，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社對(duì)成員承擔(dān)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)又對(duì)合作社承擔(dān)再保險(xiǎn)，政府又對(duì)保險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)承擔(dān)再保險(xiǎn)，這種層級(jí)再保險(xiǎn)管理模式有效的分擔(dān)了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有利于農(nóng)民和農(nóng)業(yè)的發(fā)展。法國(guó)也是如此，不過(guò)再保險(xiǎn)一般有政府或者保險(xiǎn)公司承擔(dān)。法國(guó)還有一個(gè)特色，就是以非農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金供給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這又有效地彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金匱乏這一不足。

（二）我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展歷程評(píng)估

從我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度發(fā)展的過(guò)程，可以看出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在我國(guó)并未實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍的普及，甚至僅僅在個(gè)別地方試點(diǎn)而已。即便這個(gè)制度在上世紀(jì)90年代的尤溪縣西濱鄉(xiāng)取得了良好的效果，但是我們也應(yīng)該明曉，西濱鄉(xiāng)得天獨(dú)厚的自然和人文條件為合作社制度的發(fā)展提供了有利的基礎(chǔ)性條件。其一，該鄉(xiāng)在土地種類分布方面，林地面積遠(yuǎn)超過(guò)耕地面積，耕地2423畝，林地284843畝，而且林地收入是該鄉(xiāng)主要收入來(lái)源，基于此，該鄉(xiāng)人均收入較高，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好；其二，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的建立得到了政府的大力支持，22個(gè)鄉(xiāng)，抽調(diào)了70多個(gè)核心村干部，讓他們代替辦事員，深入鄉(xiāng)村和企事業(yè)單位宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)知識(shí)，宣傳政府的合作社政策，取得了民心支持，這為合作社的順利發(fā)展奠定了群眾基礎(chǔ)；其三，借助該鄉(xiāng)較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和較為發(fā)達(dá)的商品條件，合作社采取多渠道募集資金，為合作社發(fā)展奠定資金基礎(chǔ)；其四，在險(xiǎn)種設(shè)置方面，先易后難，循序漸進(jìn)，重視實(shí)際調(diào)查，靈活性地根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立險(xiǎn)種。盡管黑龍江陽(yáng)光保險(xiǎn)公司也被視為是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社組織形式，但是，從本質(zhì)上看，這一保險(xiǎn)組織形式與我們?cè)诶碚撋辖缍ǖ摹稗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社”概念還是有差距的，因?yàn)榍罢咭呀?jīng)演化為具有盈利性的公司法人?；诖?，我們可以對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的發(fā)展過(guò)程作如下概括：

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的建立，僅僅是試點(diǎn)而已，并沒(méi)有完全普及。究其原因：尤溪縣西濱鄉(xiāng)的例子證明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的順利發(fā)展是以良好的人文條件、自然條件和經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件為依托的，換句話說(shuō)，只有具備了“天時(shí)、地利、人和”的現(xiàn)實(shí)條件，這項(xiàng)制度才會(huì)獨(dú)立的發(fā)展起來(lái)。但是，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性和中國(guó)農(nóng)村地區(qū)在人文和自然條件方面的差異性，因此，中國(guó)農(nóng)村在擁有建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的條件上并非具有均等性。而這些都使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度失去了在全國(guó)范圍內(nèi)普遍發(fā)展的空間。這也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度地域局限性的表現(xiàn)。

2.既然建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社是需要充分的人文和自然條件，而中國(guó)農(nóng)村地區(qū)的人文和自然條件又存在著很大的差異性，那么，我們是否可以斷定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度就只能停留在試點(diǎn)層面而已？答案當(dāng)然是否定的。自然條件雖然無(wú)法改變，但是人文條件確實(shí)可以通過(guò)管理和組織改革得以完善的?？v觀農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在我國(guó)的發(fā)展歷程，它之所以顯得蒼白無(wú)力，原因不僅僅在于自然條件的限制，還在于我們?cè)谪瀼貙?shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度時(shí)存在著以下管理和組織上的誤區(qū)：

（1）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)的宣傳工作不到位。

建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的唯一目的就是為了通過(guò)成員之間的互相救濟(jì)，分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于缺乏溝通的具體途徑，廣大農(nóng)民都沒(méi)有真正理解這項(xiàng)制度，普遍認(rèn)為保險(xiǎn)就是“政府問(wèn)自己要錢，就是掏自己的腰包分擔(dān)別人的風(fēng)險(xiǎn)?！彪m然這種觀念與農(nóng)民自身有很大關(guān)系，但是更與基層政府的宣傳工作的不到位有著決定性關(guān)系。有的基層官員官本位思想非常嚴(yán)重，當(dāng)上了“官”就覺(jué)得和老百姓身份地位不一樣了，從而忘記了“為人民服務(wù)”的本分工作，不知體察民情，更不知用老百姓可以接受的方式、可以聽的懂的語(yǔ)言做政策宣傳工作。這當(dāng)然會(huì)阻礙一些較好的政策的實(shí)施和執(zhí)行。

（2）缺乏必要的配套管理制度。

如前所述，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在中國(guó)農(nóng)村會(huì)遭遇較為強(qiáng)大的文化觀念的阻礙。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在理論上固然有其優(yōu)點(diǎn)，但是單單依靠這一項(xiàng)制度來(lái)改變農(nóng)村的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)現(xiàn)狀、真正發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的功能，讓農(nóng)民階層心甘情愿的互助合作，這是不可能的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在我國(guó)實(shí)施情況不太樂(lè)觀，在很大程度上是缺乏必要的配套制度，比如政府支持與管理制度、與保險(xiǎn)公司的合作制度以及再保險(xiǎn)制度、保險(xiǎn)專業(yè)人才的供給制度，等。由于缺乏這些必要的管理制度，使得原本就有著薄弱的生存條件的農(nóng)業(yè)合作社制度更是遭遇了有著強(qiáng)烈“不安全感”心結(jié)的農(nóng)民階層的抵制。

（3）缺乏一定的規(guī)模效應(yīng)。

有學(xué)者分析得比較到位，他們認(rèn)為，在中國(guó)，“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社規(guī)模不大，風(fēng)險(xiǎn)比較集中，往往整個(gè)合作社的保險(xiǎn)范圍處于同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位中，一次風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，必然全社遭災(zāi)，難以使風(fēng)險(xiǎn)在較大的空間上得到分散；同時(shí)，規(guī)模小也使得保險(xiǎn)基金積累的速度和規(guī)模都受到限制，會(huì)造成保險(xiǎn)補(bǔ)償能力有限?！鞭r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的初衷就是為了分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但是由于地域性限制和缺乏規(guī)模效應(yīng)，整個(gè)合作社成員在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方面，“一榮俱榮，一損俱損”，這必然適得其反，使得風(fēng)險(xiǎn)更加集中?；诖?，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度形同虛設(shè)?；跉v史經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的良好實(shí)施的確可以為農(nóng)民和農(nóng)村社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的好處。但是，制度本身有三個(gè)特點(diǎn)：一是要依賴于具體的、歷史的自然和人文環(huán)境；二是要與其他密切相關(guān)的配套管理制度相輔相成；三是要積極發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，以彌補(bǔ)自然因素對(duì)制度實(shí)施的不利影響?；诖耍r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的歷史發(fā)展之所以不樂(lè)觀，也就是在這三個(gè)方面做的不夠完善，不夠到位。反過(guò)來(lái)說(shuō)，如果我們能夠在建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的過(guò)程中，注重這三個(gè)方面的工作，那么，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度在中國(guó)農(nóng)村社會(huì)還是具有很大的發(fā)展空間的。

五、我國(guó)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的影響因素分析

基于基本原理，諸如思想、觀念、文化等皆屬于意識(shí)的范疇，它們要最終服務(wù)于其所依賴的社會(huì)存在。而且，屬于意識(shí)范疇的東西“離開了現(xiàn)實(shí)的歷史就沒(méi)有任何價(jià)值”。因此，任何理論性的研究成果必須要嚴(yán)格遵循“產(chǎn)生于實(shí)踐并服務(wù)于實(shí)踐”的邏輯思維規(guī)律和實(shí)踐規(guī)律，既要立足于社會(huì)現(xiàn)實(shí)，又要服務(wù)于社會(huì)現(xiàn)實(shí)。否則，一切都是空談。我們?cè)诩埫嫔纤接懙霓r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度終究屬于意識(shí)的范疇，當(dāng)它作用于農(nóng)村社會(huì)實(shí)踐層面時(shí)，必定會(huì)遭受來(lái)自不同地域的農(nóng)村社會(huì)所具有的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境的考驗(yàn)?；诖耍Y(jié)合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的內(nèi)涵與特征、發(fā)展歷程與評(píng)估，立足于中國(guó)本土語(yǔ)境，我們可以對(duì)我國(guó)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度的影響因素作一理論上的分析，這一分析的目的在于使得這一制度的踐行者清楚認(rèn)識(shí)貫徹實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度過(guò)程中所遇到的動(dòng)力、阻力以及改進(jìn)方案。

（一）動(dòng)力因素分析

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度設(shè)計(jì)的目的，就是為了使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這項(xiàng)保障措施能夠在農(nóng)村地區(qū)生根發(fā)芽，更好地得到貫徹實(shí)施，切實(shí)實(shí)現(xiàn)保障農(nóng)民權(quán)益、分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。在中國(guó)，這一制度在設(shè)計(jì)之初，應(yīng)該考慮到了農(nóng)村社會(huì)客觀存在的人文和地理環(huán)境，在設(shè)計(jì)理念上體現(xiàn)了政治目的和經(jīng)濟(jì)目的的雙重性。農(nóng)民自愿加入合作社，只需繳納一定的股本就可以成為會(huì)員，并且有權(quán)參與合作社日常管理事務(wù)，在責(zé)任和利益方面，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享。這一方面可以降低政府行政管理的成本以及分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)，符合制度設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)性的要求。另一方面，又可以調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性，降低小農(nóng)階級(jí)的分散性、自私性帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)，讓農(nóng)民們抱成一團(tuán)，逐漸變得有組織和有紀(jì)律，這對(duì)于農(nóng)村和農(nóng)民階層城鎮(zhèn)化的轉(zhuǎn)化也是有推動(dòng)作用的，符合制度設(shè)計(jì)政治性的要求。整體觀之，從積極的角度來(lái)看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村社會(huì)政治管理和經(jīng)濟(jì)管理的雙贏。這應(yīng)該是建立農(nóng)村保險(xiǎn)合作社制度的最主要的動(dòng)力因素。

（二）阻礙因素分析

1.地域的限制性。

在制度設(shè)計(jì)上，以鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、縣等的農(nóng)民群體為單位，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社，這雖然體現(xiàn)了一定的地緣優(yōu)勢(shì)，但是同時(shí)也帶來(lái)了地域上的限制性。因?yàn)?，鑒于這些地域自然環(huán)境和人文環(huán)境的高度趨同性，這會(huì)導(dǎo)致合作社成員以及與他們有著密切聯(lián)系的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的高度同質(zhì)性，使得合作社成員“一榮俱榮、一損俱損”，這當(dāng)然實(shí)現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的制度，但是，這也會(huì)使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)變得毫無(wú)意義。

2.文化觀念的限制性。

社會(huì)存在決定社會(huì)意識(shí)，社會(huì)意識(shí)具有一定的獨(dú)立性和歷史性。農(nóng)民階級(jí)所具有的文化觀念是有其賴以依存的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式和生活方式所決定的，如果不從根本上改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式和生活方式，農(nóng)民和農(nóng)村遺留的一些文化觀念是無(wú)法徹底改變的。正如有學(xué)者所言：“由于受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響,中國(guó)農(nóng)戶歷來(lái)被認(rèn)為具有善分不善合的傳統(tǒng),其深層原因是集體理性和個(gè)體理性的沖突以及信息不對(duì)稱和機(jī)會(huì)主義行為的存在?！倍遥@些局限性在中國(guó)當(dāng)代轉(zhuǎn)型期所存在的諸如貧富差距擴(kuò)大化、官員腐敗現(xiàn)象等詬病下又有了新的體現(xiàn)，農(nóng)村的貧富差距業(yè)逐漸凸顯，非正常的市場(chǎng)觀念不斷普及，家族勢(shì)力、權(quán)力勢(shì)力等之間也存在著非法利益的綁架關(guān)系，據(jù)此，攀比之風(fēng)、為富不仁、金錢觀等風(fēng)氣日益增長(zhǎng)，并不斷侵蝕著“公共空間”。這種氛圍或者社會(huì)風(fēng)氣，一方面也會(huì)為合作社的存在以及功能的發(fā)揮帶來(lái)阻力，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的優(yōu)勢(shì)雖然會(huì)降低道德的逆向風(fēng)險(xiǎn)，但是這僅僅是合作社成立后理想的設(shè)計(jì)而已，至于農(nóng)民會(huì)不會(huì)為了“共同分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”加入合作社，還是個(gè)模棱兩可的問(wèn)題。另一方面更會(huì)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社的管理和組織帶來(lái)阻力，家族勢(shì)力、權(quán)力勢(shì)力等的勾結(jié)完全會(huì)使得“利益共享”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社存在被少數(shù)人控制并支配的風(fēng)險(xiǎn)。任何制度的實(shí)施都是存在著實(shí)踐考驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)的。但是，鑒于農(nóng)村社會(huì)固有的人文環(huán)境和自然環(huán)境，合作社制度在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展制度建設(shè)中不具有唯一性，因?yàn)樗嬖谥恍┳枇Α＾r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社制度也是如此。

六、結(jié)語(yǔ)