融資擔(dān)保風(fēng)險控制精選(九篇)

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第1篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

    在經(jīng)濟(jì)活動過程中,任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風(fēng)險和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險;外部環(huán)境風(fēng)險主要有國家風(fēng)險、政策風(fēng)險、市場風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險;企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要有經(jīng)營管理風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險等。而作為專業(yè)為中小企業(yè)擔(dān)保的融資性擔(dān)保公司其外部風(fēng)險主要來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險,它指的是作為被擔(dān)保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟(jì)活動存在的不確定性,也即風(fēng)險性,而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問題,或主觀上惡意違約,導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險。

    中小企業(yè)規(guī)模普遍較小,資金實(shí)力不強(qiáng),融資渠道缺乏,抗風(fēng)險能力弱。相對而言,在經(jīng)營上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財(cái)力、物力、信息等資源上的不足,多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性,技術(shù)含量不高,開發(fā)能力不強(qiáng),低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴(yán)重,投融資風(fēng)險大。因而,為中小企業(yè)擔(dān)保是一個高風(fēng)險業(yè)務(wù),探討融資性擔(dān)保公司的外部風(fēng)險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔(dān)保的風(fēng)險程度,提高自身的抗風(fēng)險能力。

    一、融資性擔(dān)保外部風(fēng)險控制方法

    由于外部環(huán)境復(fù)雜,被擔(dān)保企業(yè)(擔(dān)保的客體)情況千差萬別,主客觀因素多樣,風(fēng)險表現(xiàn)形式各不相同;各個擔(dān)保項(xiàng)目的客體風(fēng)險更多主要體現(xiàn)其個體特征;因此應(yīng)具體項(xiàng)目具體分析,采取相應(yīng)的控制措施或組合,以提高對擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制的效果。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)作情況來看,擔(dān)?？腕w風(fēng)險控制方法主要有風(fēng)險回避、風(fēng)險抑制、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)取?/p>

    (一)風(fēng)險回避

    風(fēng)險回避是指設(shè)法回避風(fēng)險損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險回避一般有兩種情況下采用,一是對于擔(dān)?？腕w風(fēng)險特征明顯,造成損失的可能性大,風(fēng)險難于化解的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)予以拒絕,回避風(fēng)險;二是對某種業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范處理成本大于其可能產(chǎn)生的效益。原則上,擔(dān)保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢去經(jīng)營和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),即是將風(fēng)險控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營活動中要有所不為,才能更好地有所作為,有選擇、有取舍的經(jīng)營方式是規(guī)避擔(dān)?？腕w風(fēng)險的最好手段。

    (二)風(fēng)險抑制

    風(fēng)險抑制它包括兩層含義:其一,在擔(dān)?？腕w風(fēng)險發(fā)生之前,做好風(fēng)險防范和提前預(yù)警,抑制風(fēng)險的發(fā)生;其二,在風(fēng)險發(fā)生之后,采取化解手段,降低可能造成損失的程度。風(fēng)險預(yù)防的手段多樣,主要有抵押、質(zhì)押、留置等。預(yù)防風(fēng)險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風(fēng)險種類。針對具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w風(fēng)險的特點(diǎn),采取相應(yīng)措施消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險因素,將風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)。

    1、風(fēng)險發(fā)生之前

    在擔(dān)保公司為企業(yè)出具擔(dān)保之前,可以自主決定是否提供擔(dān)保服務(wù),而在承保之后,不能因事后發(fā)現(xiàn)問題而單方面解除擔(dān)保責(zé)任。因此,抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立,根除或削弱風(fēng)險發(fā)生的可能性。

    擔(dān)?？腕w的道德風(fēng)險是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見的風(fēng)險,應(yīng)特別注重防范。在擔(dān)保實(shí)踐中通常通過反擔(dān)保措施設(shè)置,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,來抑制道德風(fēng)險的發(fā)生。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營者個人無限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等形式質(zhì)押,等等。反擔(dān)保措施的設(shè)置應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況,原則上,一要抓住企業(yè)的"要害",提高違約成本; 由于作為擔(dān)保對象的中小企業(yè)以民營企業(yè)居多,企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)一體,企業(yè)的運(yùn)營常常主要依靠經(jīng)營者在內(nèi)的一個或幾個重要人員,因此在審核擔(dān)保申請過程中,對經(jīng)營者或企業(yè)主要人員的審查十分重要,同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責(zé)任反擔(dān)保,以抑制因個人惡意違約的道德風(fēng)險;二要注重反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力及價值,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,同時,如一旦發(fā)生擔(dān)保代償后,執(zhí)行反擔(dān)保措施仍可降低風(fēng)險損失。但在反擔(dān)保設(shè)置中對物的抵押,不能過分強(qiáng)調(diào)所謂的抵押率,放松對項(xiàng)目的調(diào)查和風(fēng)險審核。

    2、風(fēng)險發(fā)生之后

    當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險發(fā)生征兆或?qū)嶋H發(fā)生時,應(yīng)及時采取措施防止風(fēng)險惡化,爭取化解風(fēng)險,或者盡量減少風(fēng)險造成的擔(dān)保代償損失,這也是對擔(dān)保客體風(fēng)險的發(fā)生進(jìn)行抑制。因此在擔(dān)保貸款未到期之前,加強(qiáng)走訪,配合貸款銀行敦促企業(yè)及時將銷售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶,控制帳戶進(jìn)出;并從反擔(dān)保措施上對企業(yè)及經(jīng)營者施加壓力,在擔(dān)保公司的督促之下,最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款,擔(dān)保公司順利解除擔(dān)保責(zé)任,避免了代償損失。

    (三)風(fēng)險分散

    風(fēng)險分散是指在風(fēng)險導(dǎo)致的損失發(fā)生之前或之后,通過采取針對性的具體措施,將風(fēng)險單位分割成許多許多獨(dú)立的小單位而達(dá)到減少損失的一種方法。分散風(fēng)險的辦法通常適用于損失程度較高而風(fēng)險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況。主要方式有:

    1、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險組合。這是為了控制擔(dān)?？蛻麸L(fēng)險過于集中,而力求擔(dān)保項(xiàng)目品種多元化,擔(dān)保項(xiàng)目所屬行業(yè)分散化。在擔(dān)保實(shí)踐中,擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險組合實(shí)際包含的內(nèi)容很多,例如,對被擔(dān)保企業(yè)及所處行業(yè)的分散,避免擔(dān)保風(fēng)險過于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè),將擔(dān)保公司的整體擔(dān)保風(fēng)險分散到彼此獨(dú)立,關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類別、不同特點(diǎn)的業(yè)務(wù),如流動資金貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保等等,一旦由于主客觀因素的影響,其中某些業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險時,其他業(yè)務(wù)收益不受影響,而把整體風(fēng)險控制在能夠承受的范圍內(nèi)。另外合理控制單個客戶擔(dān)保額度及單筆額度;擔(dān)保公司對單個客戶最高擔(dān)保額度控制在擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%以內(nèi),單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內(nèi)。對客戶總體融資擔(dān)保額不得超過企業(yè)的凈資產(chǎn),其中個人貸款擔(dān)保額不超過凈資產(chǎn)的60%;流動資金信貸擔(dān)保額一般為企業(yè)上年度銷售收入的30%以內(nèi)。

    2、與銀行比例擔(dān)保。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作上,不是簡單地將風(fēng)險由銀行一家承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁由擔(dān)保公司承擔(dān),而是遵照風(fēng)險由企業(yè)、銀行和擔(dān)保公司各方面都能接受的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制,由三方共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險。應(yīng)將與銀行進(jìn)行比例擔(dān)保作為擔(dān)保公司提供融資擔(dān)保的操作平臺,通過與銀行簽定比例擔(dān)保協(xié)議,做到信息共享,風(fēng)險共擔(dān);貸款銀行作為借款企業(yè)(被擔(dān)保企業(yè))的往來銀行,可通過其帳戶往來及結(jié)算情況獲取客觀信息,并且銀行擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)較高的信貸人員,銀行對融資項(xiàng)目的審核意見為擔(dān)保公司在獨(dú)立審查相關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目時具有重要參考價值;同時,由銀行自身承擔(dān)一定比例的融資信用風(fēng)險,避免貸款行因擔(dān)保公司提供的100%連帶責(zé)任擔(dān)保而放松對融資項(xiàng)目必要的審查標(biāo)準(zhǔn),忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)控,增大擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險。此外,在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后,不僅在擔(dān)保前可以作好信用調(diào)查工作,擔(dān)保后能更好地進(jìn)行項(xiàng)目的跟蹤管理;同時在被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)臨時資金困難時,也有助于企業(yè)融通資金,減小在保項(xiàng)目的代償風(fēng)險。

    3、共保。即與其他擔(dān)保公司比例擔(dān)保。多個擔(dān)保公司共保,可以利用各自資源了解和幫助被擔(dān)保企業(yè),有利于對擔(dān)?？蛻麸L(fēng)險的控制。

    (四)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

    風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指擔(dān)保經(jīng)營機(jī)構(gòu)出于避免風(fēng)險損失的目的,有意識地將可能發(fā)生的損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一機(jī)構(gòu)或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式有特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移和綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移兩類。特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對于擔(dān)保公司承擔(dān)的特定擔(dān)?？腕w風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移,如擔(dān)保公司接受的物品抵押,有可能發(fā)生缺損風(fēng)險。為轉(zhuǎn)移類似特定的擔(dān)保客體風(fēng)險,擔(dān)保公司可以強(qiáng)制要求被擔(dān)保企業(yè)對相應(yīng)物品以擔(dān)保公司作為受益人進(jìn)行投保。綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移即將擔(dān)保公司承擔(dān)的整體擔(dān)?？腕w風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移,如要求被擔(dān)保企業(yè)提供具有一定實(shí)力的企業(yè)作為反擔(dān)保人、向再擔(dān)保公司申請?jiān)贀?dān)保等。擔(dān)保公司提供擔(dān)保服務(wù)的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問題,而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題,因此一般情況下,在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中,如擔(dān)保申請企業(yè)可以提供反擔(dān)保單位,為不增加擔(dān)保申請企業(yè)的負(fù)擔(dān),僅會要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔(dān)保;但如果擔(dān)保申請企業(yè)規(guī)模太小,抗風(fēng)險能力弱,不能提供較強(qiáng)的自身資源作為反擔(dān)保措施,但經(jīng)營尚好,符合擔(dān)保公司扶持的條件,可以要求經(jīng)營者通過其個人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔(dān)保,借以部分轉(zhuǎn)移擔(dān)保公司承擔(dān)的擔(dān)?？腕w風(fēng)險。

    (五)風(fēng)險補(bǔ)償

    擔(dān)保公司承擔(dān)著巨大的擔(dān)?？腕w風(fēng)險,風(fēng)險的損失在所難免,風(fēng)險補(bǔ)償是擔(dān)保公司維持連續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保公司風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定,擔(dān)保公司收取的費(fèi)率不得超過銀行同期利率的50%,而在通常情況下,為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負(fù)擔(dān),擔(dān)保公司實(shí)際收取的擔(dān)保費(fèi)普遍遠(yuǎn)低于此標(biāo)準(zhǔn),與其承擔(dān)的風(fēng)險極不匹配。同時為了保證擔(dān)保資金的安全性,該規(guī)定要求擔(dān)保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業(yè)債券、部分投資基金等風(fēng)險較低、收益率低的投資品種;并且規(guī)定擔(dān)保公司應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后,實(shí)行差額提取建立風(fēng)險損失準(zhǔn)備金。而正常的擔(dān)保費(fèi)收入及投資收益在維持擔(dān)保公司的經(jīng)營費(fèi)用支出后,遠(yuǎn)無法補(bǔ)償擔(dān)保代償?shù)娜笨?。因此?dān)保公司在呼吁政府建立有效補(bǔ)償機(jī)制的同時,應(yīng)注重自有資產(chǎn)的運(yùn)營,在不違規(guī)的前提下拓展擔(dān)保資金的理想投資途徑;在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面,應(yīng)重視業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新,推出適合市場需求且能帶來較好擔(dān)保收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

第2篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

摘 要 自以來，大量的中小企業(yè)成立并快速成長，現(xiàn)已發(fā)展成為活力最強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)群體之一。中小企業(yè)因其自身發(fā)展時間較短，資本積累有限信譽(yù)較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過近幾年發(fā)展，融資性擔(dān)保企業(yè)也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業(yè)“融資難”的問題。然而，融資性擔(dān)保公司高財(cái)務(wù)杠桿的經(jīng)營特征就決定了其自身相比其他企業(yè)擁有較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險，同時與金融機(jī)構(gòu)的緊密聯(lián)系很可能使得融資擔(dān)保財(cái)務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為全國性金融風(fēng)險。所以加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險控制顯得尤其重要。

關(guān)鍵詞 融資擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險

2008年，美國次貸危機(jī)引發(fā)了的全球金融危機(jī)，我國以出口導(dǎo)向戰(zhàn)略為主的大部分企業(yè)也遭遇前所未有的危機(jī)，尤其是中小企業(yè)更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，其中包括加大對中小企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅支持力度，為中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的環(huán)境，有效緩解了中小企業(yè)貸款難問題。在上述背景下，融資性擔(dān)保公司如雨后春筍般涌現(xiàn)。

一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險管理過程中存在的問題

（一）宏觀方面存在的問題

1.立法層級低。2010年由中國銀監(jiān)會牽頭的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度是融資性擔(dān)保公司的主要規(guī)章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規(guī)章，到目前尚沒有一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律。

2.監(jiān)管責(zé)任不明確。國務(wù)院于2009年《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復(fù)》，同意建立由銀監(jiān)會牽頭的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度，其主要作用是指導(dǎo)地方政府對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險處置和監(jiān)管。國務(wù)院2009年《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，該通知明確規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管’的要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)管”。根據(jù)以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管是一種兩級雙層監(jiān)管模式，對其監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，同時也增加了監(jiān)管的難度。

（二）企業(yè)自身存在的問題

1.內(nèi)部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔(dān)保公司自身規(guī)模較小，內(nèi)部控制制度尚不完善，抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險的能力相當(dāng)脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度沒有建立，超越審批權(quán)限的審批現(xiàn)象時有發(fā)生；擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度尚未建立，尚未對承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時的重大決策失誤以及不執(zhí)行審批流程的部門或個人的責(zé)任進(jìn)行追究；保后監(jiān)管制度尚未建立，未及時對擔(dān)?？蛻暨M(jìn)行風(fēng)險控制等。

2.缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險意識和專業(yè)人才。近幾年國內(nèi)融資性擔(dān)保公司的數(shù)量持續(xù)增加，公司規(guī)模也不斷壯大，公司內(nèi)非常優(yōu)秀的金融專家和法律顧問也不在少數(shù)。但是具有的財(cái)務(wù)風(fēng)險意識卻相當(dāng)缺乏，懂得財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風(fēng)險的關(guān)鍵在于防控財(cái)務(wù)風(fēng)險的公司不多，只利用風(fēng)險控制部去協(xié)助防范諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險的融資性擔(dān)保公司往往不在少數(shù)，其實(shí)并未看到在源頭上降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險的重要性。

二、降低融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險的對策

（一）提高立法層級，明確監(jiān)管責(zé)任

由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔(dān)保公司的承保行動約束力并不強(qiáng)，一些擔(dān)保公司仍在進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保，同時由于監(jiān)管責(zé)任的不明確，對違規(guī)擔(dān)保的懲罰措施不統(tǒng)一，并未形成應(yīng)有的法威。為此必須提高融資性擔(dān)保的立法等級，一部專門規(guī)范融資性擔(dān)保公司的法律文件，以此來規(guī)范擔(dān)保公司的承保行為，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險。

（二）完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度

完善融資性擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度，融資性擔(dān)保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《關(guān)于同意建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復(fù)》結(jié)合公司的業(yè)務(wù)范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)融資性擔(dān)保公司崗位職責(zé)要求，確定具體的任職資格。

（三）做好對受保公司的保前調(diào)查及保后風(fēng)險控制

企業(yè)在擔(dān)保前要充分對被擔(dān)保的企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔(dān)保。擔(dān)保公司既然承擔(dān)了對受保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)，那么也就有可能承擔(dān)被擔(dān)保公司無法償款帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險。因此，對受保公司的保后風(fēng)險控制就非常重要。

第3篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

一、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險主要是指企業(yè)公司在日常的財(cái)務(wù)活動開展過程中，受到內(nèi)外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體目標(biāo)與預(yù)期計(jì)劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)公司只要在市場環(huán)境下經(jīng)營，就勢必會存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險問題，對于融資擔(dān)保公司而言，按照擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中資金運(yùn)作流程的不同，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險主要分為籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險以及收益分配風(fēng)險等幾種不同的形式；按照不同財(cái)務(wù)風(fēng)險類型的成因，又可以將融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險分為政策變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險、法律因素帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險、市場變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險以及內(nèi)部經(jīng)營管理風(fēng)險等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵性以外，由于融資擔(dān)保公司主要是以向借貸機(jī)構(gòu)擔(dān)保企業(yè)債務(wù)償還能力，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風(fēng)險性以及風(fēng)險分擔(dān)困難的特點(diǎn)。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險成因分析

從外部以及內(nèi)部兩方面系統(tǒng)分析造成融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險

融資擔(dān)保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險主要是源自于所受保企業(yè)的風(fēng)險，在擔(dān)保過程中，由于具有連帶清償責(zé)任，因此所擔(dān)保公司如果由于經(jīng)營困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔(dān)保公司償債，因而帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險問題。外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險問題，產(chǎn)生的根源來自于擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險識別管理不當(dāng)，對于受保公司的財(cái)務(wù)報表真實(shí)性審核不全面，抵押物價值評估不當(dāng)或者是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等造成的。

(二)內(nèi)部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險

內(nèi)部因素造成的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險問題，主要是融資擔(dān)保公司自身財(cái)務(wù)管理等造成的。如果融資擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)自身規(guī)模擴(kuò)展，不合理的對外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險問題。

三、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險防范措施研究

(一)強(qiáng)化對受保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險傳遞的防范

作為融資擔(dān)保公司而言，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，重要的工作就是應(yīng)該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險問題傳遞。首先，應(yīng)該加強(qiáng)對受保公司的前期調(diào)查，尤其是對受保公司財(cái)務(wù)狀況的審查以及財(cái)務(wù)風(fēng)險問題的整體評價分析，對于會計(jì)報表應(yīng)該全面審視是否存在粉飾報表的問題，并加強(qiáng)對受保公司資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤表的全面分析，在對受保公司的經(jīng)營狀況以及盈利能力進(jìn)行全面分析以后進(jìn)行決策。其次，在確定擔(dān)保以后，應(yīng)該加強(qiáng)對受保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險控制，尤其是對受保公司的資金流向進(jìn)行跟蹤，并定期與受保公司進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工問題并進(jìn)行提醒作出風(fēng)險預(yù)警，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。

(二)提高融資擔(dān)保公司的風(fēng)險識別評價與控制能力

風(fēng)險控制管理的基本流程就是風(fēng)險識別、評價與控制。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該強(qiáng)化對風(fēng)險的識別評價與控制能力。在風(fēng)險的識別評價方面，重點(diǎn)是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營效率狀況，以控制風(fēng)險為基礎(chǔ)來開展業(yè)務(wù)，并通過對公司自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中潛在的風(fēng)險問題。在風(fēng)險的應(yīng)對上，可以通過合理安排擔(dān)保項(xiàng)目或者是擔(dān)保期限實(shí)現(xiàn)風(fēng)險分散，可以采用內(nèi)部補(bǔ)償或者是外部補(bǔ)償進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)償，也可以通過反擔(dān)保、與銀行共擔(dān)風(fēng)險、建立再擔(dān)保體系等方式進(jìn)行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，通過這些措施提高融資擔(dān)保公司對財(cái)務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對控制能力，避免由于財(cái)務(wù)風(fēng)險問題造成過大的經(jīng)濟(jì)損失。

(三)加強(qiáng)對融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管

對于融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險防范，除了采取主動的防范管理措施以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管，通過強(qiáng)化內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)來規(guī)避風(fēng)險問題。在內(nèi)部控制管理過程中，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理，并加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作運(yùn)作都在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的框架范圍內(nèi)。同時借助內(nèi)部審計(jì)管理，對融資擔(dān)保公司全面開展管理審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)以及風(fēng)險控制審計(jì)，督促公司內(nèi)部自覺強(qiáng)化對風(fēng)險的識別、分析與控制，進(jìn)而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。

四、結(jié)束語

第4篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：信用再擔(dān)保；風(fēng)險控制；中小企業(yè)

一、引言

工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知中指出，2015年年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2000萬家，個體工商戶超過5400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻(xiàn)穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的97.4%；實(shí)現(xiàn)稅金2.5萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤4.1萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。照此看來，中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和未來經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的源泉，推動著我國社會不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，中小企業(yè)卻面臨著融資難融資貴的困境。為了有效地緩解該現(xiàn)狀，我國的信用擔(dān)保逐漸開始興起，即銀行在向企業(yè)放貸的過程中，按照合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)違約的情況時，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)合同中約定的代償比例，從而保障銀行利益的一種融資方式。但是，我國的信用擔(dān)保行業(yè)起步晚且屬于新興行業(yè)，在發(fā)展過程中暴露出各種各樣的問題。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展所面臨的問題對完善信用擔(dān)保體系建設(shè)提出了迫切要求，而建立科學(xué)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體或其從事的具體擔(dān)保項(xiàng)目所給予的一種擔(dān)保，是解決這一問題的最有效的方式。通過開展再擔(dān)保，既能夠?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險和提升信用等級又可以憑借市場體制建立起來的擔(dān)保與再擔(dān)保的關(guān)系，從側(cè)面促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自我完善與發(fā)展，促使擔(dān)保業(yè)務(wù)朝著規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。

現(xiàn)在學(xué)者主要是對信用擔(dān)保方面的研究，對信用再擔(dān)保的研究較少，更是鮮有學(xué)者針對我國中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系中的風(fēng)險控制進(jìn)行深入的探究。我國中小企業(yè)信用再擔(dān)保在現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐中，面臨著許多的風(fēng)險，影響信用再擔(dān)保的更好更快地發(fā)展。本論文在此前提下來展開探究，希望能夠提高信用再擔(dān)保的風(fēng)險控制能力，進(jìn)一步提升再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分險增信的水平，使自身得到不斷發(fā)展的同時更加合理配置社會資源，從而在一定程度上緩解中小企業(yè)面臨的融資難融資貴困境。

二、中小企業(yè)信用再擔(dān)保風(fēng)險源分析

（一）法律制度建設(shè)滯后

現(xiàn)在我國再擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)還不到位，這方面相關(guān)的法律主要有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及相關(guān)政策性文件等等。目前我國信用擔(dān)保體系的立法現(xiàn)狀是：以部門規(guī)章和地方性法規(guī)等指導(dǎo)性文件為主，立法層次不高，效力不大，部分規(guī)定甚至和其他相關(guān)的法律會發(fā)生沖突，我國還沒有針對該行業(yè)的法律來進(jìn)行較為完備的的計(jì)劃和調(diào)整，目前的法律體系沒有為擔(dān)保行業(yè)更好更快的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。與其他國家相比，在法律方面不夠系統(tǒng)的地方，使得許多信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有一個規(guī)則可依照，甚至出現(xiàn)了部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象。信用擔(dān)保作為一個剛出現(xiàn)的行業(yè)，面臨的風(fēng)險與其他行業(yè)相比而言更高，它的發(fā)展離不開健全的法律制度基礎(chǔ)。

（二）逆向選擇風(fēng)險

在擔(dān)保市場上，由于信息不對稱的存在會使得受保企業(yè)和擔(dān)保公司之間產(chǎn)生逆向選擇，即一些面臨著較大風(fēng)險的中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，會主動地尋求信用擔(dān)保；而風(fēng)險較小的企業(yè)或者擔(dān)保項(xiàng)目卻不尋求信用擔(dān)保。在這種情形下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想準(zhǔn)確無誤地了解受保企業(yè)的風(fēng)險水平變得非常困難，唯有按通常的風(fēng)險收取擔(dān)保費(fèi)和確定風(fēng)險分擔(dān)的比例的合同。這樣一來，風(fēng)險較低的企業(yè)傾向于選擇不申請信用擔(dān)保，而風(fēng)險較高的企業(yè)則會選擇申請擔(dān)保。長此以往，，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶往往都是風(fēng)險較高的企業(yè)，自身面臨的風(fēng)險也會無形之中增加了許多。同樣，在再擔(dān)保交易市場上，信息不對稱的存在，會引發(fā)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行逆向選擇，從而使得風(fēng)險大的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司進(jìn)入到再擔(dān)保體系之中，而風(fēng)險小的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司卻被沒有得到再擔(dān)保，這樣一來既降低了再擔(dān)保效率也提高了再擔(dān)保所面臨的風(fēng)險程度。

（三）反擔(dān)保變現(xiàn)困難，追償效率較低

如果中小企業(yè)自身的資產(chǎn)狀況良好，就不需要保公司，可直接在銀行獲取自己所需要的貸款，通常來說給擔(dān)保公司的質(zhì)押物、抵押物都有著變現(xiàn)較為困難的問題，如存貨、機(jī)器設(shè)備等。除此之外，連帶保證人往往在擔(dān)保公司代償債務(wù)后，不履行相應(yīng)的責(zé)任。擔(dān)保公司通過訴訟程序來實(shí)現(xiàn)債權(quán)，程序比較復(fù)雜且耗費(fèi)的時間和金錢比較多，即使贏了官司，也沒有獲得相應(yīng)的賠償。另外，有些中小企業(yè)主會采用一些不當(dāng)手段比如進(jìn)行假離婚、暗地里轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，來鉆法律的漏洞，這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險又增加了許多。

（四）再擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)種類較少，盈利不夠

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)時把絕大部分的精力和資源全部放在融資擔(dān)保上，風(fēng)險的集中程度非常高。而擔(dān)保公司的盈利點(diǎn)不多，創(chuàng)新產(chǎn)品和思路也很少，擔(dān)保費(fèi)收入占擔(dān)?？傤~的比例與其所承擔(dān)的風(fēng)險比較嚴(yán)重不對稱，簡言之就是高風(fēng)險低收益。當(dāng)出現(xiàn)幾筆代償?shù)那闆r時，可能會使得擔(dān)保公司全年的業(yè)務(wù)總收入化為零甚至成為負(fù)數(shù)。

第5篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

【關(guān)鍵詞】融資租賃 融資保理 銀賃通

一、中國農(nóng)業(yè)銀行銀賃通業(yè)務(wù)簡介

中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)行）于2006年頒布了《中國農(nóng)業(yè)銀行銀賃通業(yè)務(wù)暫行辦法》，標(biāo)志著銀賃通業(yè)務(wù)的誕生。2007年2月國內(nèi)首筆銀賃通業(yè)務(wù)由農(nóng)行德州市分行面向山東德棉股份有限公司辦理。自此“銀賃通”風(fēng)靡整個租賃業(yè)。

銀賃通業(yè)務(wù)（即租賃項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)），是指農(nóng)行對租賃公司發(fā)放專項(xiàng)融資，專用于租賃公司購買租賃資產(chǎn)出租給承租人使用，并以承租人支付的租金歸還融資，或農(nóng)行購買租賃公司的應(yīng)收租金后直接向承租人收取租金的業(yè)務(wù)。銀賃通業(yè)務(wù)包括銀賃通―貸款業(yè)務(wù)和銀賃通―保理業(yè)務(wù)。銀賃通―貸款業(yè)務(wù)是指農(nóng)銀向租賃公司發(fā)放貸款，專用于其購買租賃物出租給承租人使用，并向承租人收取租金歸還貸款本息的業(yè)務(wù)。銀賃通―保理業(yè)務(wù)是指租賃公司開展租賃業(yè)務(wù)，形成應(yīng)收租金后，將應(yīng)收租金出讓給農(nóng)行，由農(nóng)行向承租人收取租金，農(nóng)行保留或不保留對租賃公司追索權(quán)的業(yè)務(wù)。

二、銀賃通業(yè)務(wù)基本流程

通常情況下，是由租賃公司和承租人共同向中國農(nóng)業(yè)銀行申請辦理銀賃通業(yè)務(wù)。銀賃通業(yè)務(wù)基本流程如下：

第一步，申請并受理。

由租賃公司和承租人共同向經(jīng)辦行提出申請；或者銀行直接向客戶營銷。

第二步，初步擬定銀賃通方案。

審查與評估后，由經(jīng)辦行擬定貸款或保理方案。同時收集租賃公司、承租人、擔(dān)保人的基本資料以及租賃業(yè)務(wù)中涉及的買賣合同、租賃合同、擔(dān)保合同等，以備審查。

第三步，上報審批。

有權(quán)審批行受理業(yè)務(wù)，組織調(diào)查評估，對方案做進(jìn)一步優(yōu)化。

第四步，簽訂合同。

經(jīng)辦行根據(jù)批復(fù)落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險控制措施，與租賃公司簽訂貸款合同或保理合同；與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，與租賃公司和承租人簽訂賬戶監(jiān)管合同，與租賃公司簽訂權(quán)利質(zhì)押合同等。

第五步，銀行發(fā)放融資。

銀行向租賃公司發(fā)放貸款或保理資金，同時租賃公司的租賃收益權(quán)轉(zhuǎn)至銀行。

第六步，承租人按期向銀行支付租金。

在銀賃通保理業(yè)務(wù)下，租賃公司將應(yīng)收租金出讓給銀行；在銀賃通貸款業(yè)務(wù)下，承租人按期支付租金償還本息。

第七步，銀行實(shí)施監(jiān)管，并加強(qiáng)風(fēng)險控制。

主要是監(jiān)督租賃公司、承租人和擔(dān)保人的經(jīng)營情況，并實(shí)施賬戶監(jiān)管，保證融資的收回。

三、銀賃通的風(fēng)險控制

為防范風(fēng)險，保障利益，農(nóng)行一般采取以下風(fēng)險防范措施：

(1)物權(quán)保障。在銀賃通業(yè)務(wù)下，租賃物應(yīng)當(dāng)設(shè)定抵押，農(nóng)行為第一抵押權(quán)人；

(2)保險。承租人或租賃公司應(yīng)為租賃物投保，農(nóng)行為第一受益人；

(3)提供擔(dān)保。在銀賃通――貸款業(yè)務(wù)下，原則上應(yīng)由承租人提供擔(dān)保，承租人確實(shí)無法提供擔(dān)保的，應(yīng)由有擔(dān)保能力的第三方提供擔(dān)保。在銀賃通――保理業(yè)務(wù)下，由第三方對承租人支付租金提供擔(dān)保；

(4)供貨商承諾租賃設(shè)備余值回購。即承租人無法支付租金時，供貨商以按約定計(jì)算的余值回購租賃設(shè)備，并以回購款償還銀賃通的貸款（或保理）款項(xiàng)。

(5)發(fā)放了銀賃通――貸款后，可立即對所形成的應(yīng)收租金實(shí)施保理。一定程度上排除租賃公司的信用風(fēng)險；

(6)租賃公司或承租人繳存融資額一定比例的保證金；

(7)在銀賃通――保理業(yè)務(wù)下，保留對租賃公司的追索權(quán)或租賃公司對應(yīng)收租金、提供回購擔(dān)保等。在銀賃通――貸款業(yè)務(wù)下，租賃公司將租賃合同項(xiàng)下應(yīng)收租金、擔(dān)保受償權(quán)等權(quán)利質(zhì)押給銀行；

(8)要求租賃公司和承租人在銀行辦理監(jiān)管賬戶，較好的避免貸款被挪用，保證資金的合理使用和租金優(yōu)先用于還貸；

(9)其他擔(dān)保措施，如承租人提供其他保證、抵押、質(zhì)押措施等；

如此多的風(fēng)險防范措施使得銀行的風(fēng)險相對來說很小。當(dāng)然，在一筆業(yè)務(wù)中不一定采取以上全部的風(fēng)險控制措施，具體的選擇還要視實(shí)際情況而定。

四、銀賃通的主要優(yōu)點(diǎn)

就銀行而言，首先我國銀行存在流動性過剩的問題，良好的資金出口和渠道就成為銀行迫切的愿望，與租賃等同業(yè)機(jī)構(gòu)合作無是個好選擇。農(nóng)行利用租賃公司獨(dú)特的功能，如加速折舊、表外融資、破產(chǎn)不破賃等功能，確保了銀行本身的收益，拓寬放款渠道。銀行設(shè)備貸款的競爭較激烈，通過租賃公司以融資租賃的方式可降低風(fēng)險，增加收益，增加現(xiàn)金流。其次，融資租賃設(shè)備的使用權(quán)和所有權(quán)相分離，租賃公司將設(shè)備抵押給銀行，實(shí)際上銀行間接控制了租賃資產(chǎn)的所有權(quán)。在承租人違約的情況下，承租人喪失了用益物權(quán)，銀行可要求供貨商履行設(shè)備余值回購等相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。最后，由于租金的支付周期按期約定，實(shí)際是按期還本付息，從而加速了資金的收回。

而對于租賃公司，銀賃通解決了租賃公司融資難的問題，租賃公司通過銀行保理對應(yīng)收租金提前一次性收取，解決資金難題，不受承租人付款資金約束，且從農(nóng)行獲得的資金成本較低，保證了其業(yè)務(wù)市場。其次，不需要租賃公司先以資金形成租賃再開展業(yè)務(wù)，通過流程設(shè)計(jì)大大降低租賃公司的資金占用。最后，銀行利用其完善的風(fēng)險控制手段能夠幫助租賃公司監(jiān)管承租人的信用，加強(qiáng)對承租人現(xiàn)金流動的控制，防止承租人的惡意賴賬等。

此外，銀賃通業(yè)務(wù)也為供貨商和承租人帶來了很多好處。由于租賃設(shè)備是先購買再出租，所以供貨商的資金得以快速回籠。而對于承租人而言，銀賃通業(yè)務(wù)解決了其資金來源問題，當(dāng)然承租人也必須要承擔(dān)較高一些的利息。

五、結(jié)語

租賃貸款把普通的銀行貸款和融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)合起來，擴(kuò)展了商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，也令中小企業(yè)可獲得固定資產(chǎn)購置資金。引入租賃保理，直接以租賃資產(chǎn)的現(xiàn)金流為貸款提供還款保障，也增強(qiáng)了中小企業(yè)獲得貸款、租賃業(yè)務(wù)的可能性。以農(nóng)業(yè)銀行的銀賃通為代表的“租賃貸款――租賃保理”全套業(yè)務(wù)，在實(shí)踐中證明了這種模式對于拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)

[1] 中國農(nóng)業(yè)銀行銀賃通業(yè)務(wù)暫行辦法．農(nóng)銀發(fā)〔2006〕301號.

[2] 萬子嘉．融資租賃在企業(yè)融資中的優(yōu)勢及風(fēng)險[J]．企業(yè)導(dǎo)報，2011(3)：72-72.

第6篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心競爭力主要體現(xiàn)在風(fēng)險管理能力、市場拓展能力、客戶關(guān)系管理能力等三個方面。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升核心競爭力主要依靠良好的業(yè)務(wù)拓展，在業(yè)務(wù)開展中逐步積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)風(fēng)險管控能力，從而拓展市場，在合作伙伴——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)那里獲得良好的信譽(yù)，這是新設(shè)立的融資性擔(dān)保企業(yè)發(fā)展壯大的必經(jīng)之路。

那么融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)如何開展業(yè)務(wù)呢？目前貸款擔(dān)保依然是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)類型，融資性擔(dān)保公司開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的方式主要有三種：

第一種是與銀行簽訂協(xié)議，由協(xié)議銀行為公司推薦業(yè)務(wù)，此種業(yè)務(wù)一般是銀行經(jīng)考察，認(rèn)為資質(zhì)優(yōu)良，但無法達(dá)到銀行貸款條件的企業(yè)。一般來說，這種業(yè)務(wù)相對安全，并且對中小微企業(yè)發(fā)展提供了資金支持，這是目前國內(nèi)大部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展的主要模式。但是有時會發(fā)生銀行從業(yè)人員的道德風(fēng)險，銀行推薦客戶中出現(xiàn)合作銀行的利益關(guān)系戶、人情戶等，實(shí)行捆綁式經(jīng)營，這就給融資性擔(dān)保公司造成很大的風(fēng)險隱患，但擔(dān)保公司必須依附于銀行才能生存，礙于從屬于合作銀行的關(guān)系，往往不得不對該企業(yè)進(jìn)行貸款擔(dān)保。面對這一情況擔(dān)保公司只能通過內(nèi)部風(fēng)險控制措施進(jìn)行有效的風(fēng)險篩查，規(guī)避風(fēng)險。

第二種是有資金需求企業(yè)主動上門求助。主動找上門或者打電話咨詢的企業(yè)或者創(chuàng)業(yè)者，一般不能滿足銀行的貸款條件。要求提供擔(dān)保的，也無法提供有效的反擔(dān)保措施，貸款企業(yè)一旦經(jīng)營不善，無法償還貸款，必然會為擔(dān)保公司帶來風(fēng)險。

第三種是靠擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)人員主動招攬業(yè)務(wù)。由于業(yè)務(wù)人員普遍沒有廣泛的業(yè)務(wù)渠道，不大可能對潛在客戶在受理階段進(jìn)行嚴(yán)格篩選，特別是一些從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足的新項(xiàng)目經(jīng)理，處于業(yè)務(wù)的壓力和出成績心切，更容易接受有瑕疵的高風(fēng)險項(xiàng)目。

追求利潤是公司法人的本質(zhì)屬性，雖然擔(dān)保業(yè)務(wù)存在很大風(fēng)險，但是擔(dān)保業(yè)務(wù)不發(fā)展，擔(dān)保企業(yè)將會面臨更大風(fēng)險，究其原因的根本是民間資本具有趨利性。具備足額貨幣現(xiàn)金是國家對融資性擔(dān)保行業(yè)的要求，融資性擔(dān)保公司一旦不能正常開展業(yè)務(wù)，資金不可能完全以貨幣現(xiàn)金存放于銀行，法制意識強(qiáng)的老板會把閑置資金用來投資，法制意識淡薄或者不法分子極有可能將資金用來高利放貸甚至非法集資，輕則擾亂地區(qū)金融秩序，重則引發(fā)。

為了避免出現(xiàn)上述情況，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該積極拓展業(yè)務(wù)，下面幾種經(jīng)營模式值得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)研究與借鑒：

一、加強(qiáng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合作。以貸款擔(dān)保為主業(yè)的擔(dān)保公司，離開銀行合作根本無法開展業(yè)務(wù)，與銀行合作是立足之本。由于目前市場對融資擔(dān)保的認(rèn)識不足，一般的企業(yè)在資金上有需求時，往往首先想到銀行，只有銀行經(jīng)審核認(rèn)為符合銀行貸款條件，但保證措施不符合銀行條件時，才會產(chǎn)生擔(dān)保公司擔(dān)保的需求。所以，合作銀行既是擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要客戶來源。不斷擴(kuò)大合作銀行的種類，維護(hù)加強(qiáng)與合作銀行的關(guān)系是擔(dān)保機(jī)構(gòu)開拓市場的關(guān)鍵。擔(dān)保公司應(yīng)積極主動走訪銀行，建立廣泛的銀保合作關(guān)系，通過簽訂合作協(xié)議，明確合作內(nèi)容、方式、程序、風(fēng)險分擔(dān)比例、保證合同文本等基礎(chǔ)事項(xiàng)，為開展擔(dān)保業(yè)務(wù)打下基礎(chǔ)。有些擔(dān)保公司認(rèn)為沒有開展業(yè)務(wù)就不急于談合作，是極其消極、懈怠的想法，殊不知，一旦有了業(yè)務(wù)再建立合作，要么只能接受銀行提出的全部條件，要么反復(fù)拉鋸、貽誤戰(zhàn)機(jī)，甚至失去業(yè)務(wù)。建立合作關(guān)系是第一步，要想得到銀行的業(yè)務(wù)推薦，還要鞏固、深化合作關(guān)系，通過各種形式開展維護(hù)和交流，業(yè)務(wù)部門要定期走訪，指定專人負(fù)責(zé)擔(dān)保公司與銀行的聯(lián)系，讓銀行充分了解擔(dān)保公司的實(shí)力與風(fēng)險控制能力，為雙方在初期打好相互了解相互信任的基礎(chǔ)。

二、加強(qiáng)與政府部門的合作。為了解決中小企業(yè)融資難，中央和地方各級政府都采取了一系列措施，其中之一就是安排各項(xiàng)專項(xiàng)資金對中小企業(yè)進(jìn)行扶持，如挖潛改造資金、中小微企業(yè)發(fā)展基金、科技扶持資金等等。擔(dān)保公司與政府合作，對政府而言，今后可以在初步受理項(xiàng)目后將是否符合實(shí)質(zhì)條件交給專業(yè)擔(dān)保公司審查，擔(dān)保公司承擔(dān)資金借出后的回收風(fēng)險，提高了資金安全和效率，屬于政府購買服務(wù)；對擔(dān)保公司而言，可以在獲得政府推薦的項(xiàng)目同時，從政府獲得風(fēng)險補(bǔ)償，并向客戶收取擔(dān)保費(fèi)作為收益，還可以積累客戶資源，開展其他業(yè)務(wù)合作。另外，擔(dān)保公司可以積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，服務(wù)政府所需領(lǐng)域，對政府確定的重點(diǎn)支持行業(yè)、企業(yè)及特定人群，設(shè)計(jì)和創(chuàng)新更多的產(chǎn)品和服務(wù)，把自身的業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)政府產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合；擔(dān)保公司還需要加強(qiáng)與地方政府的溝通，邀請地方政府幫助推薦優(yōu)質(zhì)企業(yè)，增信后將企業(yè)推薦給商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，雙方一起構(gòu)造適合融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境。

三、重視合作客戶的推薦。任何一家企業(yè)都不是單個個體的存在，都會有一些上下游客戶。特別是供貨商向買方供貨，如果買方強(qiáng)勢，則供貨商應(yīng)收款的帳期必然較長，若供貨商強(qiáng)勢，則買方需要預(yù)付一定的款項(xiàng)，雙方在開展業(yè)務(wù)中都有可能出現(xiàn)資金缺口。融資性擔(dān)保公司可以根據(jù)核實(shí)的信息向企業(yè)和其上下游提供融資建議及融資服務(wù)，從而開發(fā)批量客戶。

四、主動聯(lián)系優(yōu)質(zhì)客戶。一些實(shí)力較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，是擔(dān)保公司的潛在客戶，盡管這些企業(yè)暫時不需要擔(dān)保公司擔(dān)?；蛘邥簳r不缺資金。但市場千變?nèi)f化，企業(yè)的資金需求不一定能通過向銀行直接貸款得到滿足。并且，企業(yè)在發(fā)行債券、改制上市過程中，也有可能需要專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保。擔(dān)保公司應(yīng)主動和優(yōu)質(zhì)客戶保持聯(lián)系，還可以通過先行授信的方式，給予企業(yè)條件相當(dāng)優(yōu)惠的擔(dān)保額度，對企業(yè)來說，既是一種資源，也是一種榮譽(yù)。

五、加強(qiáng)與專業(yè)化市場合作。近幾年國內(nèi)各地的專業(yè)化市場發(fā)展迅速，許多城市建立了專業(yè)化市場或產(chǎn)業(yè)園區(qū)。擔(dān)保公司可以與市場管委會或行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)溝通合作，在管委會收取租金的同時為其入住客戶提供融資幫助等增值服務(wù)，對入住市場園區(qū)的商戶具有很大的吸引力。擔(dān)保公司與鋼材市場、建材市場、五金市場、物流市場等專業(yè)市場建立合作關(guān)系，市場股東和管理公司可以為擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，租戶可以提供房產(chǎn)抵押、存貨質(zhì)押等反擔(dān)保，可以很好地批量開發(fā)業(yè)務(wù)和控制風(fēng)險。在園區(qū)中的擔(dān)保公司可以對園區(qū)內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行登記。依托于園區(qū)管理單位更深入的了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況，有利于考察企業(yè)的綜合情況從而加強(qiáng)對貸款擔(dān)保的風(fēng)險控制，很好的開展反擔(dān)保措施。

六、實(shí)施專業(yè)化戰(zhàn)略。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在自己最擅長、最賺錢、最有價值的核心業(yè)務(wù)上，可以根據(jù)特定客戶群設(shè)計(jì)自己的專業(yè)化戰(zhàn)略，如專門針對科技類、農(nóng)產(chǎn)品加工、化工或者富裕家庭、小業(yè)主等特定客戶類型的專業(yè)化戰(zhàn)略。一般來說，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施專業(yè)化戰(zhàn)略，是從公司股東或高管曾經(jīng)從事的行業(yè)入手。目前成立的大部分融資性擔(dān)保公司是由大的公司出資或是出資人在某一領(lǐng)域發(fā)展較好之后才進(jìn)入融資擔(dān)保行業(yè)的，出資人本身對某一行業(yè)某一領(lǐng)域十分熟悉，主要表現(xiàn)在：

在某一行業(yè)、某一領(lǐng)域內(nèi)擁有更多的人脈。對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的掌握要優(yōu)于一般性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

1、有行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，可以正確判斷企業(yè)管理、運(yùn)營模式等是否規(guī)范、是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；

2、對企業(yè)的信用風(fēng)險、管理人員的道德風(fēng)險、信譽(yù)程度、性格特點(diǎn)、做事方法、生活習(xí)慣等較為熟悉，便于判斷企業(yè)的整體信用風(fēng)險，在決定是否對企業(yè)貸款擔(dān)保時起一定的作用；

3、對行業(yè)內(nèi)的國家產(chǎn)業(yè)政策較為了解，對行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險認(rèn)知程度較高，可判斷企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否合理；

4、對行業(yè)內(nèi)的公司盈利模式清晰，了解受保企業(yè)經(jīng)營的成本、費(fèi)用、利潤的大致比例，對企業(yè)是否盈利比較清楚。

在實(shí)施專業(yè)化戰(zhàn)略的同時，擔(dān)保公司需要注意：若擔(dān)保業(yè)務(wù)過于集中在某一行業(yè)，風(fēng)險集中度較高，一旦行業(yè)整體不景氣，對擔(dān)保公司很可能產(chǎn)生巨大影響；行業(yè)內(nèi)很可能會存在人情擔(dān)保和未按公司業(yè)務(wù)操作程序和風(fēng)險管理體系辦理的可能性。因此，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對某一行業(yè)或領(lǐng)域?qū)嵤I(yè)化戰(zhàn)略時，不能孤注一擲，一定要注重多元化發(fā)展，從而化解不必要的風(fēng)險。

另外，擔(dān)保公司在穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)上，應(yīng)逐步培養(yǎng)自己的客戶群，比如擔(dān)保公司在機(jī)械制造、食品加工、小商品的制作和批發(fā)等某一行業(yè)有專業(yè)的分析人員，可深入該行業(yè)中的小企業(yè)和微型企業(yè)進(jìn)行潛在客戶的開發(fā)，為企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、融資分析等，與企業(yè)開展長期合作，待企業(yè)條件成熟，對企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保推薦給銀行，不僅開拓?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)渠道，還贏得企業(yè)的認(rèn)同和銀行的歡迎，三方共贏的好事。

總之，擔(dān)保行業(yè)本身就是高風(fēng)險行業(yè)，公司成立之時就應(yīng)該制定行之有效的業(yè)務(wù)操作規(guī)定和風(fēng)險控制體系，并嚴(yán)格的執(zhí)行。有條件的情況下聘請從事?lián)Ｐ袠I(yè)、銀行信貸行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士管理和運(yùn)營擔(dān)保公司，對擔(dān)保公司進(jìn)行有效的管理和嚴(yán)格的風(fēng)險控制。這樣即有利于擔(dān)保公司的長期發(fā)展，又可在最大程度上把控?fù)?dān)保項(xiàng)目風(fēng)險。

第7篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

在項(xiàng)目經(jīng)理陳曉（化名）的眼里，市面上看到最多的無非是房地產(chǎn)和政信兩大類，信托產(chǎn)品的方向并沒有什么變化?！爸罢蓬悷o抵押的項(xiàng)目很少，今年1月起，開始慢慢增多?！?/p>

無抵押產(chǎn)品成主流

根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會公布的數(shù)據(jù)，2012年四季度，政信業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)5015.5億元，較上季度環(huán)比增長28.49%，較2011年同比增長97.71%；而行業(yè)占比從當(dāng)年一季度末的4.74%增長到6.71%，增幅達(dá)41.56%。發(fā)展不可謂不迅猛。

2012年末，就在財(cái)政部、發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》（下稱“463號文”）之時，政信信托急踩“剎車”，一時間，業(yè)內(nèi)感慨“球”也難打。

政信項(xiàng)目是否就此停止？答案是否定的。

今年1月，綜合對業(yè)內(nèi)人士和專家的走訪，本報在《463號文重壓政信合作 信托三思路尋突破》一文中明確指出，風(fēng)險控制要點(diǎn)將從“關(guān)注當(dāng)?shù)刎?cái)政實(shí)力”向“對融資主體實(shí)力和當(dāng)?shù)刎?cái)政實(shí)力的綜合評估”轉(zhuǎn)移。

增信措施由政府信用增信轉(zhuǎn)移到土地抵押、第三方擔(dān)保等風(fēng)險控制措施，但應(yīng)充分重視所抵押土地的性質(zhì)、土地估值以及司法執(zhí)行難度。而反觀當(dāng)下的政信項(xiàng)目，在土地有限的情況下，無抵押及擔(dān)保的模式增多。

從用益信托工作室的統(tǒng)計(jì)來看，如今無抵押的政信產(chǎn)品比比皆是。

其中，中信信托“延安新區(qū)投建應(yīng)收賬款流動化信托項(xiàng)目”的信用增級主要為債權(quán)回購承諾和保證擔(dān)保，即“如延安市政府及延安新區(qū)管委會未能如期履行付款義務(wù)，由原債權(quán)人延安新區(qū)投建回購全部未償債權(quán)。延安城市建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司對延安新區(qū)投建的債權(quán)回購義務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保?！?/p>

百瑞信托的“中原西路延長線工程集合資金信托計(jì)劃”的信用增級則更為簡單，鞏義市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司為借款人按照約定按期、足額支付信托貸款本息提供連帶的責(zé)任保證。而中鐵信托“優(yōu)債1317期青羊區(qū)債權(quán)投資二期集合資金信托計(jì)劃”則以財(cái)政資金還款和國有企業(yè)擔(dān)保做信用增級。

擔(dān)保模式將增多

在業(yè)內(nèi)看來，無抵押產(chǎn)品的增多，讓風(fēng)險控制的關(guān)鍵指向?qū)θ谫Y主體實(shí)力和當(dāng)?shù)刎?cái)政實(shí)力的綜合評估。

“之所以產(chǎn)生這一現(xiàn)象，主要有兩方面原因：一是政信類信托產(chǎn)品經(jīng)過一年來的火爆，部分符合信托公司融資條件的平臺可供抵押的土地已經(jīng)不多，一些地方平臺雖然有抵押物，但資質(zhì)無法符合條件；二是‘463號文’發(fā)出后，能夠融資的大多是實(shí)力較強(qiáng)的地方平臺企業(yè)，信托公司對于這類平臺的還款能力較為認(rèn)可，因此也允許出現(xiàn)無抵押或不足值抵押的情況。”啟元財(cái)富產(chǎn)品經(jīng)理范曜宇對《投資者報》記說。

而結(jié)合前期政策，在接受記者采訪時，信托實(shí)務(wù)專家唐琪認(rèn)為，受“463號文”和國土資源部、財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合的《關(guān)于加強(qiáng)土地儲備與融資管理的通知》的影響，過往政信合作信托中用儲備用地作為抵押的模式受到限制，只能用出讓用地做抵押，而出讓用地規(guī)模有限，所以目前政信合作信托中無抵押及擔(dān)保模式增多。

“如果沒有土地抵押，只能提供擔(dān)保的政信合作信托產(chǎn)品，則需關(guān)注融資方及擔(dān)保方的實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況。例如融資方和擔(dān)保方是否發(fā)行過債券等。”唐琪表示，一般情況下?lián)７降膶?shí)力要高于融資方，這樣才能起到增信作用。例如擔(dān)保方的級別高于融資方，擔(dān)保方是市級融資平臺，融資方是區(qū)級融資平臺，擔(dān)保方級別高實(shí)力強(qiáng)，這樣才能起到增信作用。

聚焦融資平臺風(fēng)險

隨著監(jiān)管政策頻出，政府融資平臺風(fēng)險成為近年來銀監(jiān)會最為關(guān)注的風(fēng)險之一。

銀監(jiān)會日前下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)2013年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)意見》（討論稿），要求繼續(xù)推進(jìn)平臺貸風(fēng)險管控，總體思路是“控制總量、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、隔離風(fēng)險、明晰職責(zé)”。與往年不同的是，銀監(jiān)會將管控重點(diǎn)從表內(nèi)擴(kuò)展到了表外，要求全口徑考察平臺負(fù)債，進(jìn)行全面風(fēng)險管理；并且規(guī)范商業(yè)銀行持有平臺債券，將城投債投資權(quán)限統(tǒng)一上收至總行。

銀監(jiān)會首次明確提出，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審慎持有融資平臺債券，防范融資平臺變相融資?！队懻摳濉芬嘀赋?，監(jiān)管部門和各銀行均要建立包括銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券、信托計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品等方式在內(nèi)的全口徑融資平臺負(fù)債統(tǒng)計(jì)制度。

作為同一監(jiān)管體系下的機(jī)構(gòu)，銀行和信托未來對政府融資平臺公司的考核也將趨嚴(yán)。

第8篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

從流程管理的角度出發(fā)，以風(fēng)險控制為切入點(diǎn)，對物流金融業(yè)務(wù)進(jìn)行研究。首先，梳理相關(guān)理論，包括業(yè)務(wù)流程管理、物流金融的內(nèi)涵外延及運(yùn)作模式，總結(jié)了物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險形成因素，歸納了物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型，從共同設(shè)計(jì)契約、風(fēng)險定價、流程管理、以具體運(yùn)作模式為案例的角度回顧了業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制研究。結(jié)果認(rèn)為，物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方面的系統(tǒng)研究有待加強(qiáng)，較缺乏相關(guān)的實(shí)證研究。

關(guān)鍵詞：

物流金融；流程觀；風(fēng)險控制

中圖分類號：

F25

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198（2014）04-0056-02

1 引言

中小企業(yè)的融資難促進(jìn)了物流金融業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展。1999年中國物資儲運(yùn)與銀行聯(lián)手開發(fā)了第一筆存貨質(zhì)押模式的物流金融業(yè)務(wù)后已經(jīng)與十幾家金融機(jī)構(gòu)合作；2001年下半年深圳發(fā)展銀行試點(diǎn)開展存活融資業(yè)務(wù)，2006年深發(fā)展在國內(nèi)銀行業(yè)率先推出“供應(yīng)鏈金融”品牌。此后，多家第三方物流企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)都開展了物流金融業(yè)務(wù)。

然而，在物流金融業(yè)務(wù)的開展中，金融機(jī)構(gòu)及第三方物流企業(yè)的損失屢屢出現(xiàn)。以中儲為例，僅從其審計(jì)報告就可以看出，2012年由于開展物流金融業(yè)務(wù)而導(dǎo)致賬面上或有損失1.55億，約占凈利潤4.11億的37.71%，2011年的5024萬元，占凈利潤4.09億元的12.28%，2010年的3778萬元，占凈利潤2.88億元的13.12%。由此，物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險可見一斑，風(fēng)險控制方案亟需完善以降低業(yè)務(wù)主體的損失。

2 業(yè)務(wù)流程觀概述

綜合Michael Hammer與James A.Champy，T.H.達(dá)文波特，A.L.斯切爾，H.J.約瀚遜等對業(yè)務(wù)流程的定義，得出業(yè)務(wù)流程的概念：業(yè)務(wù)流程是為達(dá)到特定的價值目標(biāo)而由不同的人分別共同完成的一系列活動?；顒又g不僅限定有嚴(yán)格的先后順序，而且活動的內(nèi)容、方式、責(zé)任等也都必須有明確的安排和界定，以使不同活動在不同崗位角色之間進(jìn)行轉(zhuǎn)手交接成為可能?；顒优c活動之間在時間和空間上的轉(zhuǎn)移可以有較大的跨度。而狹義的業(yè)務(wù)流程則認(rèn)為它僅僅是與客戶價值的滿足相聯(lián)系的一系列活動。

業(yè)務(wù)流程對于企業(yè)的意義不僅僅在于對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)的一種描述；更在于對企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營有著指導(dǎo)意義，這種意義體現(xiàn)在對資源的優(yōu)化、對企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的優(yōu)化以及對管理制度的一系列改變。這種優(yōu)化的目的實(shí)際也是企業(yè)所追求的目標(biāo)：降低企業(yè)的運(yùn)營成本，提高對市場需求的響應(yīng)速度，爭取企業(yè)利潤的最大化。

3 物流金融的理論研究

3.1 內(nèi)涵外延

鄒小芃最早提出物流金融是面向物流業(yè)的運(yùn)營，通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用地運(yùn)動，達(dá)到信息流、物流和資金流的有機(jī)統(tǒng)一。物流金融是為物流產(chǎn)業(yè)提供資金融通、結(jié)算、保險等服務(wù)的金融業(yè)務(wù)，它伴隨著物流產(chǎn)業(yè)地發(fā)展而產(chǎn)生，屬于物流企業(yè)服務(wù)的高級階段，此概念的提出基本確立了物流金融的研究對象和方向。

在對金融相關(guān)理論的研究總結(jié)后發(fā)現(xiàn)，目前學(xué)術(shù)界比較認(rèn)同對物流金融的理解：物流金融是金融機(jī)構(gòu)利用物流企業(yè)的物流信息與物流監(jiān)管服務(wù)，依據(jù)供應(yīng)鏈而開展的旨在降低交易成本與風(fēng)險的金融活動。廣義指第三方物流企業(yè)在其供應(yīng)鏈活動中，通過開發(fā)和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品，有效組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金地運(yùn)動，在物流過程中產(chǎn)生價值增值的融資活動。狹義指第三方物流企業(yè)在物流業(yè)務(wù)過程中利用貸款、承兌匯票等多種信用工具為生產(chǎn)商及其上游經(jīng)銷商、下游經(jīng)銷商和最終客戶提供集融資、結(jié)算、資金匯劃、信息查詢等為一體的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

3.2 運(yùn)作模式

依據(jù)金融機(jī)構(gòu)不同的參與程度，物流金融運(yùn)作模式分為：資本流通模式：第三方物流企業(yè)利用與金融機(jī)構(gòu)良好的合作關(guān)系，為融資企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)提供良好的合作平臺，協(xié)助中小企業(yè)融資，提高企業(yè)運(yùn)作效。此模式包括替代采購、信用證擔(dān)保兩種方案；資產(chǎn)流通模式：第三方物流自身擁有較強(qiáng)的綜合實(shí)力及良好的信譽(yù)的前提下，通過資產(chǎn)經(jīng)營的方式，直接或間接為客戶提供融資、物流、流通、加工等集成服務(wù)。該模式包括倉單質(zhì)押、買方信貸、授信融資、反向擔(dān)保等方案；綜合模式：資本流通模式與資產(chǎn)流通方式的結(jié)合，對第三方物流企業(yè)有較高的要求，典型的案例如UPS。

按第三方物流企業(yè)的參與程度劃分為：中介模式，即商業(yè)銀行處于主導(dǎo)地位，物流企業(yè)受托提供對質(zhì)押物的驗(yàn)收、價值評估、倉儲保管、貨款流向監(jiān)管及質(zhì)押物的拍賣等中介服務(wù)，只收取物流服務(wù)費(fèi)，不承擔(dān)其他的風(fēng)險及損失；擔(dān)保模式，即第三方物流處于核心位置，在中介模式的基礎(chǔ)上增加信用貸款配額的分配、提供信用擔(dān)保的職能，同時承擔(dān)貸款資金損失的風(fēng)險，此種模式有效調(diào)動物流企業(yè)的積極性，簡化了貸款程序，降低了操作成本；自營模式，即第三方物流利用自身強(qiáng)大的資本實(shí)力同時提供物流服務(wù)和金融服務(wù)，節(jié)約客戶的存貨持有成本，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

按提供融資服務(wù)的主體將供應(yīng)鏈融資模式分為物流企業(yè)以產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)和商業(yè)銀行以金融資本為主導(dǎo)的模式，并以UPS和深發(fā)展銀行為例分析了兩個模式的運(yùn)作特點(diǎn)及在我國國情下開展的限制因素，得出結(jié)論兩種模式都需要銀行與物流企業(yè)合作才能實(shí)現(xiàn)多方共贏。

按金融在現(xiàn)代物流的業(yè)務(wù)內(nèi)容，將物流金融分為物流結(jié)算金融模式：代收貸款業(yè)務(wù)、墊付貨款業(yè)務(wù)承兌匯票業(yè)務(wù)；物流倉單金融模式：融通倉模式、多物流中心倉單模式及反向擔(dān)保模式；物流授信金融模式；綜合運(yùn)作模式。

4 物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制研究

4.1 物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險歸類

物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險來源于以下兩方面：物流系統(tǒng)構(gòu)成要素內(nèi)部缺乏敏捷性造成的內(nèi)部脆弱性，來自物流系統(tǒng)構(gòu)成要素與外部環(huán)境包括資源配置、運(yùn)輸條件、預(yù)測準(zhǔn)確度和需求的不確定性等多方面之間的互動構(gòu)成的外部脆弱性。尹海丹在對運(yùn)作模式進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險來源進(jìn)行了細(xì)化，認(rèn)為業(yè)務(wù)的風(fēng)險來源包括：擔(dān)保的有效性、貨物監(jiān)管的有效性、貨物信息的準(zhǔn)確性、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、動產(chǎn)的流動性、倉單的真實(shí)性、參與主體的信用狀況。Barsky對物流金融與傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行對比，認(rèn)為還應(yīng)考慮到業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險、人員風(fēng)險和信息技術(shù)風(fēng)險。

對物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的歸類大致如下：

以銀行為風(fēng)險承擔(dān)主體，將風(fēng)險分為三大類：銀行操作風(fēng)險，包括信息系統(tǒng)及技術(shù)的保障、人員專業(yè)素質(zhì)；借貸企業(yè)資信風(fēng)險，包括質(zhì)押物、借貸企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、借貸企業(yè)的信譽(yù)狀況、借貸企業(yè)成長潛力；物流企業(yè)監(jiān)管風(fēng)險，包括經(jīng)營實(shí)力和技術(shù)實(shí)力。

按參與業(yè)務(wù)的主體分類，包耀東和張悟移將物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險細(xì)化為物流企業(yè)風(fēng)險因素、融資企業(yè)資信狀況、質(zhì)押貨物產(chǎn)生的風(fēng)險、安全風(fēng)險、物流金融運(yùn)營狀況。

根據(jù)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險是否可控，李毅學(xué)將其分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險兩大類，將系統(tǒng)風(fēng)險歸納為宏觀與行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險、供應(yīng)鏈系統(tǒng)風(fēng)險；將非系統(tǒng)風(fēng)險歸納為信用風(fēng)險、存貨變現(xiàn)風(fēng)險和操作風(fēng)險。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險評估中應(yīng)遵守“主體加債項(xiàng)，并側(cè)重于債項(xiàng)”的重要原則，注重評估的過程性和動態(tài)性。

4.2 風(fēng)險控制研究

（1）共同設(shè)計(jì)契約。

周學(xué)農(nóng)引入“雙方共同決定市場”的思想，在分析供應(yīng)鏈上商業(yè)銀行、融資需求方及制造商的基礎(chǔ)上，建立了由制造商作為先行決策者的Stackelberg博弈模型，并運(yùn)用逆向歸納法求得子博弈精煉納什均衡解。得出結(jié)論“雙方共同決定市場”的機(jī)制是一種更加合理有效的市場機(jī)制。然而作者假設(shè)信息對稱，使得該模型只適用于假設(shè)的完全信息。

（2）流程管理。

李毅學(xué)基于金融系統(tǒng)工程研究了存貨質(zhì)押融資的風(fēng)險控制，構(gòu)建有效的戰(zhàn)略控制系統(tǒng)與日常運(yùn)營風(fēng)險控制系統(tǒng)。他將日常運(yùn)營風(fēng)險控制按業(yè)務(wù)流程（圖）進(jìn)行分別處理。

（3）風(fēng)險定價。

王勇等將“公平偏好”加入到傳統(tǒng)的委托模型中，并對比是否考慮“公平偏好”因素來研究激勵問題，得出結(jié)論金融機(jī)構(gòu)給予第三方物流企業(yè)的固定報酬多于傳統(tǒng)模型中最優(yōu)固定支付時，第三方物流會更加努力，從而給金融機(jī)構(gòu)帶來更高的收益。

袁光珮對第三方物流企業(yè)在開展物流金融服務(wù)過程中的風(fēng)險、成本和收益等影響因素進(jìn)行了分析，在兩種情景下構(gòu)建了數(shù)學(xué)模型，提供了物流企業(yè)參與該業(yè)務(wù)程度的最優(yōu)選擇及所應(yīng)采取的措施。

李娟等引入存貨質(zhì)押融資方式解決中小企業(yè)的融資難題，并用完全信息動態(tài)博弈模型分析業(yè)務(wù)參與主體之間的博弈，認(rèn)為試圖減少融資企業(yè)的不還款概率，在監(jiān)督融資企業(yè)的同時，更應(yīng)該加強(qiáng)對第三方物流企業(yè)的監(jiān)督。

李毅學(xué)等假定違約外生給定，綜合考慮了銀行的風(fēng)險偏好，質(zhì)押商品的預(yù)期收益率和價格波動率，貸款周期和盯市頻率等因素的影響，利用VaR方法研究了標(biāo)準(zhǔn)存貨及股票質(zhì)押（靜態(tài)質(zhì)押）業(yè)務(wù)的貸款價值比率。

（4）以具體的運(yùn)作模式為例的風(fēng)險控制研究。

褚靜騉以倉單質(zhì)押模式為例，從銀行角度分析物流金融風(fēng)險，建議銀行應(yīng)該重視合作的第三方物流企業(yè)及融資企業(yè)的選擇，并且建立共贏的銀企合作模式、建立一體化的監(jiān)控系統(tǒng)以減少三方的摩擦、優(yōu)化三方合作，確定合適的質(zhì)押率使風(fēng)險與收益之間達(dá)到平衡狀態(tài)。

張璟以授信融資模式為例，首次利用可拓學(xué)的理論與方法對物流金融可能存在的風(fēng)險進(jìn)行分析，提出授信融資模式下參與主體可以共同實(shí)施的策略：建立信息共享機(jī)制提高信息的準(zhǔn)確性，運(yùn)用各種風(fēng)險度量方法對主體間的風(fēng)險控制防范實(shí)施智能化的管理，結(jié)成利益共同體有效協(xié)調(diào)主體間的關(guān)系。

彎紅地以應(yīng)收賬款融資模式為例，利用博弈樹建立道德風(fēng)險模型分析，得出結(jié)論銀行可否及時收款取決于供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性、核心企業(yè)的還款意愿、核心企業(yè)與貸款企業(yè)的合謀、銀行與企業(yè)之間的合作關(guān)系。

（5）風(fēng)險防范措施。

從國家和政府層面出發(fā)，一方面要完善現(xiàn)有法律體系加大執(zhí)行力度，一方面要完善貸款政策等各種相關(guān)政策完善物流金融風(fēng)險防范體系；從物流企業(yè)的角度來看加強(qiáng)對出質(zhì)人的信用審查，加強(qiáng)自身的評估監(jiān)管能力建設(shè)，建立合理有效的信用評價體系，加強(qiáng)第三方物流的軟硬件建設(shè)；金融機(jī)構(gòu)的角度來看，應(yīng)該加強(qiáng)信息共享，有效溝通，減少信息不對稱現(xiàn)象。

5 研究局限與展望

5.1 系統(tǒng)研究有待加強(qiáng)

目前關(guān)于物流金融業(yè)務(wù)的研究主要集中在運(yùn)作模式及風(fēng)險評價的探討，而對物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制研究較少。雖然有不少學(xué)者對物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險定價有深入研究，但是模型的獨(dú)特適用性不強(qiáng)。另外，目前缺乏以流程管理為視角的風(fēng)險控制研究。

5.2 缺乏實(shí)證研究

關(guān)于風(fēng)險控制的研究多對問題進(jìn)行假設(shè)求解，然后對模型進(jìn)行仿真驗(yàn)證，缺乏實(shí)際情況的驗(yàn)證。

參考文獻(xiàn)

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第9篇：融資擔(dān)保風(fēng)險控制范文

助保金貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的背景

中小企業(yè)蓬勃發(fā)展為商業(yè)銀行提供了巨大的信貸業(yè)務(wù)空間。國際經(jīng)濟(jì)界、學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為,中小企業(yè)將是21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主角。隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,中小企業(yè)進(jìn)入了蓬勃發(fā)展的歷史階段,中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。不少中小企業(yè)已經(jīng)從早期的加工、貿(mào)易等領(lǐng)域,向基礎(chǔ)設(shè)施、高新技術(shù)等領(lǐng)域拓展,有些地區(qū)中小企業(yè)形成了產(chǎn)業(yè)集群,不斷推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。在這過程中僅僅依靠企業(yè)的自有資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了企業(yè)發(fā)展的需要,這為商業(yè)銀行拓展新的利潤增長點(diǎn)帶來了空間。

融資難是當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展過程中面臨的重大障礙。中小企業(yè)的多樣性和復(fù)雜性決定了其在融資方面的特殊性,中小企業(yè)不僅會遇到由市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行以及企業(yè)自身經(jīng)營不規(guī)范、抗風(fēng)險能力相對弱所帶來的不利的融資環(huán)境,而且還會遇到由于金融體制和機(jī)制滯后所帶來的一些制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來的不利影響,使中小企業(yè)融資難問題在我國顯得更為突出,這就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更加依賴以銀行貸款融資為主的間接融資手段,以銀行為中介的間接融資是目前資金配置的主要形式。中小企業(yè)融資困難的最直接表現(xiàn)就是銀行貸款融資渠道不順暢,中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵在于擔(dān)保難。

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒有真正起到緩釋銀行風(fēng)險的作用。信用擔(dān)保是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險,提供的服務(wù)是信用。但是當(dāng)前信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范、抗風(fēng)險能力不強(qiáng),在管理制度、風(fēng)險控制制度、專業(yè)人才隊(duì)伍、擔(dān)保資本金不實(shí)等方面還存在一些問題,不規(guī)范經(jīng)營行為增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險,給擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展帶來極為不利的影響,目前一些大型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也發(fā)生了缺少代償能力和代償誠意的現(xiàn)象。從實(shí)際效用上講,商業(yè)銀行并沒有真正從信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面獲得較多的風(fēng)險緩釋。

商業(yè)銀行缺少靈活的中小企業(yè)不良貸款呆賬核銷自。2008年財(cái)政部出臺的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》雖然放寬了呆賬認(rèn)定的條件和核銷條件,降低了金融機(jī)構(gòu)的核銷成本,對于商業(yè)銀行建立中小企業(yè)貸款的呆賬快速核銷機(jī)制有很大的推動作用。但是,其中的一些條款仍存在比較嚴(yán)格的限制,與商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相比有一定差距。受限于呆賬核銷政策,難以實(shí)現(xiàn)呆賬“應(yīng)核盡核”的要求,造成了“高贏利、高撥備、高不良”的現(xiàn)象。這種情況與國際通行的做法有很大差異,對商業(yè)銀行的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)和外部信息披露有很大的影響,也不利于商業(yè)銀行正確衡量中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的真實(shí)風(fēng)險成本和收益。

助保金貸款風(fēng)險控制機(jī)理

中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行向滿足貸款約定條件的企業(yè)發(fā)放的,在企業(yè)提供一定擔(dān)保的基礎(chǔ)上,由

企業(yè)繳納一定比例的助保金及政府承諾一定比例額度補(bǔ)償作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。

中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù)總體思路

經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的企業(yè)納入助保金成員單位,在申請貸款業(yè)務(wù)時,先按一定比例繳納助保金,并提供一定額度的擔(dān)保,與銀行簽訂質(zhì)押合同,明確助保金可以用于代償助保金成員單位的不良貸款。助保金管理機(jī)構(gòu)設(shè)立一個助保金歸集賬戶,對出現(xiàn)的不良貸款統(tǒng)一調(diào)劑代償,當(dāng)助保金池中資金不足代償時,地方財(cái)政部門承諾對不足部分按一定比例代償。在代償后,由助保金管理機(jī)構(gòu)委托商業(yè)銀行向該客戶行使債務(wù)追索權(quán),追索回的資金用于歸還貸款、彌補(bǔ)助保金和財(cái)政補(bǔ)償資金。這樣可以通過政府的介入、企業(yè)的互保以及相關(guān)的擔(dān)保等方面及時化解銀行的不良貸款,從而在促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展的同時有效防范和化解企業(yè)貸款風(fēng)險。

理論依據(jù)

助保金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制機(jī)理總體上體現(xiàn)了中小企業(yè)貸款的“大數(shù)定律”和“組織增信原理”,開發(fā)和整合了政府和企業(yè)的信用資源,形成增信合力。

大數(shù)定律。所謂大數(shù)定律意即在隨機(jī)事件的大量重復(fù)出現(xiàn)中,往往呈現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律,這個規(guī)律就是大數(shù)定律。如在重復(fù)投擲一枚硬幣的隨機(jī)試驗(yàn)中,觀測投擲n次硬幣中出現(xiàn)正面的次數(shù)。不同的n次試驗(yàn),出現(xiàn)正面的頻率(出現(xiàn)正面次數(shù)與n之比)可能不同,但當(dāng)試驗(yàn)的次數(shù)n越來越大時,出現(xiàn)正面的頻率將大體上逐漸接近于1/2。

中小企業(yè)的不良貸款率,在一定區(qū)域和一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,保持一個大致的比例,從總體上看符合大數(shù)定律,如果企業(yè)繳納的助保金平均比例與中小企業(yè)不良貸款率相當(dāng),這樣從大數(shù)定律上分析,總體上可以覆蓋風(fēng)險。

組織增信原理。組織增信的核心在于運(yùn)用組織的信用,建設(shè)市場配置資源的基礎(chǔ)和支柱,這就要建立一個風(fēng)險控制機(jī)制和信用體系,從而使被增信一方能夠有效防范風(fēng)險和減少損失。組織增信也是政府與金融機(jī)構(gòu)的一種合作方式,雙方通過共建信用體系和制度體系來防范風(fēng)險,體現(xiàn)一種共識、共建、協(xié)調(diào)、合作的關(guān)系。通過政府增信,金融機(jī)構(gòu)能夠充分發(fā)揮政府的組織優(yōu)勢和政治優(yōu)勢,有效彌補(bǔ)現(xiàn)有金融制度的不足。地方政府通過與特定金融機(jī)構(gòu)的合作,能夠?qū)⒄M織優(yōu)勢與金融機(jī)構(gòu)的融資優(yōu)勢相結(jié)合,并將其轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞脙?yōu)勢,建設(shè)新型的市場經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢,彌補(bǔ)信用建設(shè)空白,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。這既是制度建設(shè)的目的和效率所在,也是組織增信推動社會信用發(fā)展的基本原理。

助保金貸款業(yè)務(wù)優(yōu)勢

有效解決中小企業(yè)融資需求。對企業(yè)來講,助保金貸款適當(dāng)降低了擔(dān)保要求,總體融資成本低于擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保成本,適合那些固定資產(chǎn)較少、前景看好、處于快速發(fā)展階段、融資需求旺盛的成長型客戶,部分解決了中小企業(yè)保證和抵押不足面臨的融資難題。

增加商業(yè)銀行客戶資源。助保金管理機(jī)構(gòu)具有政府背景,掌握很多資源,對其所轄會員企業(yè)的影響力很大。通過引薦,為商業(yè)銀行批量營銷其優(yōu)質(zhì)會員企業(yè)提供了平臺,有利于改善客戶結(jié)構(gòu)。同時,通過助保金貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)了與政府的聯(lián)系,財(cái)政存款在商業(yè)銀行開立賬戶結(jié)算,更容易爭取到政府投資項(xiàng)目的金融服務(wù)主辦行地位。另外,助保金賬戶開設(shè)在商業(yè)銀行,還可增加經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的存款。

提供更加廣泛的信息渠道。助保金管理機(jī)構(gòu)通過會員企業(yè)可以獲得更多的軟信息,對企業(yè)家的政策風(fēng)險、品德風(fēng)險更有把控能力,可降低商業(yè)銀行的信息不對稱風(fēng)險。助保金成員之間也可以加強(qiáng)監(jiān)督,發(fā)揮橫向約束作用。

實(shí)現(xiàn)了貸款擔(dān)保方式的變革。與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保相比,助保金貸款融資成本低,而且效率高,風(fēng)險控制措施更有效,在助保金池中的資金達(dá)到一定額度以后,將能夠在很大程度上取代信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而成為一種新型的貸款業(yè)務(wù)擔(dān)保方式。

助保金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施

客戶篩選工作。獲得助保金貸款的客戶必須是重點(diǎn)中小企業(yè),這些企業(yè)可以由政府中小企業(yè)助保金管理部門認(rèn)定,

以骨干中小企業(yè)為主體,其他優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)共同組成的中小企業(yè)群體。同時,這些企業(yè)也要經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可,實(shí)際上是建立了兩道客戶選擇門檻,風(fēng)險關(guān)口已經(jīng)向準(zhǔn)入端進(jìn)行了前移。

助保金管理。企業(yè)應(yīng)在獲得銀行貸款前先行繳納助保金,繳納比率經(jīng)商業(yè)銀行和政府助保金業(yè)務(wù)管理部門商定,原則上按貸款合同額度一定比例一次性繳納助保金。助保金繳納比率是該貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn),根據(jù)本行和當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)存量業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析和測算進(jìn)行確定,總體上助保金比例應(yīng)高于同類中小企業(yè)不良貸款新增比例,使新發(fā)生的不良貸款能夠及時代償?？梢圆扇　半p線控制”的就高原則,即不低于根據(jù)貸款期限要求的最低助保金繳納比例標(biāo)準(zhǔn);同時為體現(xiàn)地區(qū)差異,一次性繳納的助保金比率應(yīng)不低于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)所在二級分行上年底中小企業(yè)平均貸款不良率水平。

政府風(fēng)險補(bǔ)償金管理。政府財(cái)政對助保金貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險損失,按比例進(jìn)行補(bǔ)償,政府風(fēng)險補(bǔ)償資金由政府預(yù)算安排,補(bǔ)償比例有個底限要求,表明政府和銀行要共同承擔(dān)風(fēng)險。而對于單個企業(yè),只是提供一部分擔(dān)保,如50%的貸款比例,放大了企業(yè)的貸款額度。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與地方政府的溝通,積極搭建促進(jìn)助保金貸款業(yè)務(wù)合作平臺。商業(yè)銀行還應(yīng)與中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)(如中小企業(yè)局、工商聯(lián)等)進(jìn)行洽談,共同商定合作方案,爭取由政府部門投入部分資金作為助保金池鋪底資金,形成資金的規(guī)模效應(yīng)和杠桿放大效應(yīng)。對于政府預(yù)算安排的風(fēng)險補(bǔ)償金,應(yīng)明確其有合理的補(bǔ)償比例。爭取企業(yè)繳納的助保金、企業(yè)提供的擔(dān)保和政府分擔(dān)的風(fēng)險補(bǔ)償金一起能夠覆蓋單筆貸款,以降低貸款風(fēng)險。