商務(wù)倫理論文精選(九篇)

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第1篇：商務(wù)倫理論文范文

因?yàn)楫?dāng)時(shí)雙方的洽談在我國(guó)舉行，故此簽字儀式便由中方負(fù)責(zé)。在儀式正式舉行的那一天，讓中方出乎意料的是，美方差一點(diǎn)要在正式簽字之前“臨場(chǎng)變卦”。

原來，中方的工作人員在簽字桌上擺放中美兩國(guó)國(guó)旗時(shí)，誤以中國(guó)的傳統(tǒng)作法“以左為上”代替了目前所通行的國(guó)際慣例“以右為上”，將中方國(guó)旗擺到了簽字桌的右側(cè)，而將美方國(guó)旗擺到簽字桌的左側(cè)。結(jié)果讓美方人員惱火不已，他們甚至因此而拒絕進(jìn)入簽字廳。這場(chǎng)風(fēng)波經(jīng)過調(diào)解雖然平息了，但它給了人們一個(gè)教訓(xùn)：在商務(wù)交往中，對(duì)于簽約的禮儀不可不知。

簽約，即合同的簽署。它在商務(wù)交往中，被視為一項(xiàng)標(biāo)志著有關(guān)各方的相互關(guān)系取得了更大的進(jìn)展，以及為消除彼此之間的誤會(huì)或抵觸而達(dá)成了一致性見解的重大的成果。因此，它極受商界人士的重視。

在商務(wù)交往的實(shí)踐中，盡管君子協(xié)定、口頭承諾、“說話算數(shù)”，在一定程度上有著作用，但是更有效的取信于人、讓交往對(duì)象心安理得的，則是“口說無(wú)憑，立此為據(jù)”的文字性合同。

商務(wù)合同，是指有關(guān)各方之間在進(jìn)行某種商務(wù)合作時(shí)，為了確定各自的權(quán)利和義務(wù)，而正式依法訂立的、并且經(jīng)過公證的、必須共同遵守的條文。在許多情況下，合山又被叫作合約。而在另外一些時(shí)候，人們所說的合約則是指條文比較簡(jiǎn)單的合同。在商務(wù)往來中，帶有先決條件的合同，如等待律師審查、有待正式簽字、需要落實(shí)許可證的合同，又被叫做準(zhǔn)合同。嚴(yán)格地說，準(zhǔn)合同是合同的前身，也是最終達(dá)到合同的一個(gè)步驟。

為了省事，在一般場(chǎng)合，商界人士往往將合同、合約與準(zhǔn)合同混為一談，統(tǒng)統(tǒng)把它們都叫做合同。這樣做雖不甚精確，但也有助于大家“刪繁就簡(jiǎn)”，減少麻煩。

第2篇：商務(wù)倫理論文范文

2.不可從頭到尾沉默到底。

3.不可取用不正確的資料。

4.不要盡談些期待性的預(yù)測(cè)。

5.不可做人身攻擊。

6.不可打斷他人的發(fā)言。

7.不可不懂裝懂，胡言亂語(yǔ)。

8.不要談到抽象論或觀念論。

第3篇：商務(wù)倫理論文范文

【關(guān)鍵字】電子商務(wù)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管理實(shí)時(shí)

電子商務(wù)是利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)通過Internet將銷售和客戶之間的服務(wù)信息進(jìn)行傳遞的電子服務(wù)形式。電子商務(wù)對(duì)于高校來說用途更為廣泛，高校的學(xué)生來自全國(guó)各地，學(xué)生的學(xué)費(fèi)通過網(wǎng)上銀行異地繳納，提高了效率；教師的科研經(jīng)費(fèi)等經(jīng)濟(jì)往來也可以通過電子商務(wù)進(jìn)行交易，電子商務(wù)的開展大大縮短單位與單位之間的時(shí)空距離。電子商務(wù)給高校的財(cái)務(wù)管理帶來了相應(yīng)的影響。

1．電子商務(wù)引起動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管理

在傳統(tǒng)商務(wù)運(yùn)作模式下，高校所進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理是一種靜態(tài)財(cái)務(wù)管理，管理的依據(jù)是事后反映的靜態(tài)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它相關(guān)部門的資料。而在電子商務(wù)環(huán)境下，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)可以動(dòng)態(tài)地跟蹤高校每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，縮小了傳統(tǒng)的時(shí)間和空間概念，會(huì)計(jì)核算由傳統(tǒng)的事后靜態(tài)核算轉(zhuǎn)變成為事中的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)核算，從而使每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生能夠立刻反映為經(jīng)過處理的會(huì)計(jì)信息，由此提高了會(huì)計(jì)信息的價(jià)值。如果與網(wǎng)上銀行連接還可以隨時(shí)查詢單位最新銀行資金信息。這些動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的即時(shí)生成，導(dǎo)致了電子商務(wù)環(huán)境下財(cái)務(wù)管理從靜態(tài)向動(dòng)態(tài)的轉(zhuǎn)變。在動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)管理方式下，高校財(cái)務(wù)管理者可以隨時(shí)了解和掌握單位財(cái)務(wù)狀況，銀行的資金動(dòng)態(tài)，迅速而準(zhǔn)確地作出決策，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。

隨著國(guó)家對(duì)高校項(xiàng)目管理的規(guī)范化，我校也越來越重視對(duì)“211工程”、“985工程”等項(xiàng)目的管理，利用電子商務(wù)建立項(xiàng)目管理預(yù)算管理系統(tǒng)。各部門可將“211工程”、“985工程”等項(xiàng)目的可行性報(bào)告、項(xiàng)目的預(yù)算掛在網(wǎng)上，財(cái)務(wù)人員可對(duì)其預(yù)算進(jìn)行審核。重組優(yōu)化工作流程，跨越時(shí)間、空間和部門分隔的制約。利用電子商務(wù)對(duì)項(xiàng)目管理可以實(shí)現(xiàn)移動(dòng)辦公，出差在外不耽誤工作；項(xiàng)目監(jiān)控，實(shí)施項(xiàng)目管理的寶貴資源；成本控制，最大限度地為單位創(chuàng)造更多的效益；項(xiàng)目考評(píng)，獎(jiǎng)罰分明，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行更好的投資效果評(píng)價(jià)；決策支持，有效地輔導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)運(yùn)籌帷幄；信息共享，避免重復(fù)勞動(dòng)，節(jié)約開支，提高設(shè)備利用率；促進(jìn)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

2.電子商務(wù)引起在線財(cái)務(wù)管理

在電子商務(wù)運(yùn)行模式下，每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員將不再面對(duì)算盤、計(jì)算器和紙張的賬本，互聯(lián)網(wǎng)上的計(jì)算機(jī)就是他們的工作臺(tái)，所有的工作均可在這個(gè)工作臺(tái)上完成，即財(cái)務(wù)管理人員可以根據(jù)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，在網(wǎng)上及時(shí)地作出反應(yīng)，部署經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和作出財(cái)務(wù)安排，從而實(shí)現(xiàn)在線財(cái)務(wù)管理。例如，如果電子商務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行相連接，則財(cái)務(wù)管理人員可以實(shí)現(xiàn)在線資金調(diào)度、異地轉(zhuǎn)賬等功能；財(cái)務(wù)管理人員既可以在網(wǎng)上在線查詢各種法規(guī)政策，也可以利用網(wǎng)上的教育系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)在線學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)知識(shí)及新的財(cái)經(jīng)法規(guī)。我校財(cái)務(wù)在報(bào)銷外匯業(yè)務(wù)時(shí)，可以隨時(shí)在網(wǎng)上查詢中國(guó)銀行的外匯牌價(jià)，按發(fā)票上的日期查詢外匯中間價(jià)進(jìn)行報(bào)銷；我校已經(jīng)開展了網(wǎng)上銀行匯款業(yè)務(wù)，可做到即時(shí)匯款即時(shí)可處理成功，大大提高了工作效率，而且通過查詢銀行的資金余額，隨時(shí)調(diào)度資金，方便快捷；隨著電子商務(wù)的發(fā)展，我校逐步實(shí)現(xiàn)人手一卡，正逐漸向財(cái)務(wù)POS過渡，可以省卻現(xiàn)金出納清點(diǎn)現(xiàn)金的程序，通過財(cái)務(wù)POS進(jìn)行財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。

3.電子商務(wù)引起協(xié)同化財(cái)務(wù)管理

協(xié)同化財(cái)務(wù)管理是指在電子商務(wù)環(huán)境下單位財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的協(xié)同處理。協(xié)同化財(cái)務(wù)管理是高校管理所追求的一個(gè)目標(biāo)。電子商務(wù)的開展和廣泛運(yùn)用使得協(xié)同化財(cái)務(wù)管理成為可能。這種協(xié)同化財(cái)務(wù)管理方式能夠消除財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)作上的時(shí)間差，從根本上改變財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)互不對(duì)稱的滯后現(xiàn)狀，使單位的財(cái)務(wù)資源配置和業(yè)務(wù)運(yùn)作協(xié)調(diào)同步，從而實(shí)現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。我校建立了高級(jí)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，老師可以隨時(shí)查詢項(xiàng)目余額，查清項(xiàng)目的資金動(dòng)態(tài)，同時(shí)可以查詢個(gè)人工資、公積金情況；在網(wǎng)上與國(guó)有資產(chǎn)處進(jìn)行固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)與實(shí)物的核對(duì)，時(shí)時(shí)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

4.電子商務(wù)引起外部化財(cái)務(wù)管理

在電子商務(wù)開展以前，單位的財(cái)務(wù)管理工作主要是關(guān)注整合內(nèi)部的財(cái)務(wù)資源，即財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)在于本單位內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)資源。如何合理配置單位內(nèi)部財(cái)務(wù)資源，使之產(chǎn)生很好的經(jīng)濟(jì)效益，這是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)。而在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中的電子商務(wù)環(huán)境下，高校的管理活動(dòng)越來越多地依賴于校際之間、省市地方之間、甚至國(guó)際院校之間的變化。單位在網(wǎng)上的財(cái)務(wù)活動(dòng)日益增多，例如網(wǎng)上報(bào)名、網(wǎng)上繳納學(xué)費(fèi)、網(wǎng)上結(jié)算、網(wǎng)上理財(cái)、網(wǎng)上投資及網(wǎng)上外匯買賣等。這些網(wǎng)上財(cái)務(wù)活動(dòng)的開展拓展了財(cái)務(wù)管理的空間。財(cái)務(wù)管理人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)再也不能僅僅局限于單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)資源，這是因?yàn)橐豁?xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的開展及完成要涉及到多種外部財(cái)務(wù)資源。財(cái)務(wù)管理人員將更多地關(guān)注整合企業(yè)外部財(cái)務(wù)資源，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策最優(yōu)化，這即是外部化財(cái)務(wù)管理。

5.電子商務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)的影響：

①.促進(jìn)了會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

②.促進(jìn)了會(huì)計(jì)職能的轉(zhuǎn)變，提升了會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。

③.為學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作現(xiàn)代化奠定了基礎(chǔ)。

④.電子商務(wù)改變了會(huì)計(jì)核算的方式方法，促進(jìn)了會(huì)計(jì)自身的發(fā)展。

⑤.減輕了會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提高了會(huì)計(jì)工作效率。

第4篇：商務(wù)倫理論文范文

落座：落座有規(guī)矩，正對(duì)門的位置是買單的位置，右手是貴賓，對(duì)面最好坐自己的助手（副主陪），催個(gè)菜跑個(gè)腿什么的方便。如果雙方來的人數(shù)差不多，最好互相間隔著坐，有利于私下交流。不要自己人坐一邊，對(duì)方坐一邊，跟談判似的。

點(diǎn)菜招數(shù)：人少，菜最好少而精；人多，菜最好精而全——這是點(diǎn)菜原則。吃飯人多難免眾口難調(diào)，常規(guī)做法是涼熱葷素、雞鴨魚肉搭配起來。最好是客人到之前先有一個(gè)安排，再重點(diǎn)征求一下意見。這里面還有許多細(xì)節(jié)值得注意，譬如宴請(qǐng)中有漂亮的小姐，那么就要少點(diǎn)一些飛禽或雞鴨，因?yàn)檫@些東西骨頭多，讓她們?cè)谶@種場(chǎng)合下啃骨頭難免不大好看。

敬酒：一般來說，敬客人時(shí)敬多了很不尊重，但是重要客人敬多了是可以的。別人敬酒時(shí)，不要亂摻和。另外，作為副手敬酒也有技巧，一般要委婉地說“代老板敬您一杯”，這樣可以兼顧雙方位置的微妙差別。

宴請(qǐng)中談商務(wù)的時(shí)機(jī)：一般宴請(qǐng)最好挑有沙發(fā)的包間，如果和客人不很熟，吃飯前人沒來齊時(shí)，就先把事情談了。這樣做的好處是讓人家吃得心里踏實(shí)。如果和客人較熟，而且也不是什么復(fù)雜的事，只是表個(gè)態(tài)，就不要在吃的時(shí)候說，而是到最后送客時(shí)順口說一聲“幫我辦一下”就行了。當(dāng)然，一切要以尊重客人的要求為前提。最后，不能忘了一些關(guān)鍵的事情。例如，如果對(duì)客人不了解，就要注意問一下有沒有忌口。

第5篇：商務(wù)倫理論文范文

當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)中面臨的眾多法律問題,包括幾個(gè)世紀(jì)以來法律上的爭(zhēng)論,都開始得到重視,權(quán)利和自由在新的環(huán)境中提出新的要求,政府和個(gè)人都在互聯(lián)網(wǎng)上呼吁言論自由和保護(hù)個(gè)人隱私等等,電子商務(wù)使得傳統(tǒng)商務(wù)所適用的法規(guī)、政策受到挑戰(zhàn)。

電子商務(wù)涉及的法律問題非常多，如網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下著作權(quán)、域名、專利、稅收、法律適用、隱私權(quán)、安全保密和電子合同的訂立、網(wǎng)上支付等問題。隨著時(shí)間的推移，電子商務(wù)中需要解決的問題正在變得越來越清晰。建立一個(gè)良好的法律環(huán)境，制定相應(yīng)的法律、法規(guī)，是網(wǎng)上交易的前提和保障，是電子商務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

1電子商務(wù)立法的思路選擇

1.1先分別立法

即首先解決電子商務(wù)發(fā)展過程中遇到的現(xiàn)實(shí)問題，制定單行法規(guī)，如電子合同規(guī)則、電

子支付規(guī)則、電子提單規(guī)則、電子商務(wù)稅收辦法、網(wǎng)絡(luò)廣告規(guī)則等，待時(shí)機(jī)成熟后，再進(jìn)行綜合立法。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是，能夠及時(shí)解決電子商務(wù)發(fā)展過程中的具體問題，并能夠在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，逐步提出比較完善的綜合立法的思路。這種方法的缺點(diǎn)是缺乏宏觀思考，全局性不足，各單行法規(guī)很難實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一性和一體性。而且，很容易沿襲傳統(tǒng)的按行業(yè)和部門歸屬立法的弊端。

1.2先著手綜合立法

即形成我國(guó)電子商務(wù)立法的綜合思路，出臺(tái)電子商務(wù)基本法，然后對(duì)各個(gè)具體問題制定單行規(guī)則。對(duì)于電子商務(wù)這樣一個(gè)發(fā)展十分迅速的新生事物，其立法應(yīng)當(dāng)反映現(xiàn)實(shí)并服務(wù)于現(xiàn)實(shí)，這是理所當(dāng)然的，但立法超前性的指導(dǎo)意義也是非常重要的。而且，由于電子商務(wù)所領(lǐng)帶的信息技術(shù)發(fā)展迅速，所制定的單行法規(guī)也需要經(jīng)常修改和變動(dòng)。這種修改和變動(dòng)，如果沒有綜合防治的思路和統(tǒng)一的目標(biāo)，很可能會(huì)產(chǎn)生諸多自身的問題和相互矛盾的問題。

第二種形式的立法，是國(guó)際上普遍采用的方法。如1996年出臺(tái)的聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)《電子商務(wù)示范法》中僅僅在第7條中涉及電子簽字問題，之后才開始制定聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)《電子簽名示范法》。所以從研究電子商務(wù)的關(guān)鍵問題入手，起草我國(guó)商務(wù)基本法，然后對(duì)具體問題進(jìn)行立法，應(yīng)當(dāng)是較好的立法選擇。

2電子商務(wù)法有獨(dú)立的法律地位

電子商務(wù)法是一門新的獨(dú)立的法律部門，和其他部門相比，它和經(jīng)濟(jì)法、商法以及民法的關(guān)系至為密切，既有交叉又有區(qū)別。但是，總的來說區(qū)別大于交叉。不能把電子商務(wù)法歸入其他法律部門。

2.1電子商務(wù)法不能歸入民法

電子商務(wù)法和民法有共同點(diǎn)。民法是調(diào)整平等主體之間人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱；而電子商務(wù)法是也包括了調(diào)整平等主體之間財(cái)產(chǎn)關(guān)系的法律規(guī)范，比如有關(guān)電子合同的規(guī)定，以及電子商務(wù)損害賠償?shù)囊?guī)定。然而，電子商務(wù)法和民法之間更多的是不同點(diǎn)。比如，民法有大量的調(diào)整婚姻、家庭、繼承等等人身關(guān)系方面的法律規(guī)范，而電子商務(wù)法中就沒有這方面的規(guī)范；反過來，電子商務(wù)法中的政府機(jī)構(gòu)對(duì)電子交易當(dāng)事方經(jīng)濟(jì)管理方面的法律規(guī)范也是民法所沒有的；另外，從基本原則上看，民法重公平，電子商務(wù)法重安全。

2.2電子商務(wù)法不能歸入商法

和其他部門法相比較而言，電子商務(wù)法和商法之間的關(guān)系最為密切。電子商務(wù)法有關(guān)于電子合同、電子票據(jù)以及電子提單等方面的法律規(guī)范，商法是具有調(diào)整商事關(guān)系功能的一系列法律規(guī)范的體系，它包括票據(jù)法、合同法、海商法、保險(xiǎn)法等方面的內(nèi)容，兩者在這些領(lǐng)域存在交叉和重疊。但是，電子商務(wù)法所涉及的范圍要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于商法的范圍。比如對(duì)于電子商務(wù)活動(dòng)的征稅、域名的管理等問題都超出了商法的范圍。電子商務(wù)法還有著大量的由有關(guān)國(guó)家部門、政府機(jī)構(gòu)為維護(hù)交易安全而進(jìn)行管理和監(jiān)督方面的法律規(guī)范，這是電子商務(wù)法和其他部門法相比較而言的顯著特點(diǎn)。

2.3電子商務(wù)法不能歸入經(jīng)濟(jì)法

經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)調(diào)的是國(guó)家機(jī)構(gòu)和政府部門對(duì)市場(chǎng)的縱向宏觀調(diào)整關(guān)系，以及對(duì)企業(yè)的縱向管理關(guān)系，電子商務(wù)法基于安全性以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的秩序問題的考慮，有著大量的縱向管理規(guī)范，這是他們的相同點(diǎn)；經(jīng)濟(jì)法著眼于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的全局，而電子商務(wù)法著眼于電子商務(wù)主體的權(quán)益，調(diào)整電子商務(wù)主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。另外，電子商務(wù)法律規(guī)范中包含有大量調(diào)整平等主體交易的規(guī)范，這是經(jīng)濟(jì)法所沒有的3電子商務(wù)法是一門新的獨(dú)立法律部門

如前所述，電子商務(wù)法有著和其他部門法不一樣的調(diào)整對(duì)象，即其調(diào)整對(duì)象應(yīng)該是政府、企業(yè)和個(gè)人等主體通過電子化通訊方式所產(chǎn)生的商事交易關(guān)系以及與這種交易關(guān)系緊密相關(guān)的政府管理關(guān)系。因此，應(yīng)該把電子商務(wù)法從其他的部門法中獨(dú)立出來，成為一門新的獨(dú)立的法律部門。

4電子商務(wù)立法的基本原則

電子商務(wù)立法的基本原則是貫穿于整個(gè)電子商務(wù)立法和司法的過程當(dāng)中，對(duì)各項(xiàng)電子商務(wù)法律規(guī)范起統(tǒng)率和指導(dǎo)作用的法律精神和指導(dǎo)思想，是一切電子商務(wù)法律法規(guī)進(jìn)行解釋的依據(jù)。作為一門新的獨(dú)立法律部門在制定時(shí)應(yīng)區(qū)別于其他法律原則。因此，在電子商務(wù)法的立法、實(shí)施、修改、解釋過程中，要遵守以下幾項(xiàng)基本原則。

4.1開放性原則

開放性是互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)越性之體現(xiàn)。可以說，開放性是電子商務(wù)和電子商務(wù)法的生命力之所在。

4.1.1對(duì)其他國(guó)家和地區(qū)有關(guān)電子商務(wù)法律規(guī)則、慣例的開放

在立法和解釋時(shí)應(yīng)充分發(fā)揮電子化網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和全球性等優(yōu)勢(shì)，這一點(diǎn)體現(xiàn)在大量條款中?；ヂ?lián)網(wǎng)先天具有無(wú)國(guó)界的優(yōu)點(diǎn)，不受地域的限制是網(wǎng)上交易的優(yōu)點(diǎn)之一。如果各個(gè)國(guó)家有關(guān)電子商務(wù)的技術(shù)規(guī)則和法律規(guī)則不能互相協(xié)調(diào)甚至互相對(duì)立，將極大地背離網(wǎng)上交易各方的預(yù)期，從而使得互聯(lián)網(wǎng)這種高技術(shù)不能對(duì)社會(huì)資源的全球最佳配置產(chǎn)生其應(yīng)有的推動(dòng)作用。因此，各國(guó)在電子商務(wù)方面法律制度的互相銜接、互相協(xié)調(diào)應(yīng)該成為各國(guó)電子商務(wù)法的基

本原則。

4.1.2技術(shù)上的開放

技術(shù)上的開放具體包括對(duì)待電子簽名技術(shù)上的開放和電子商務(wù)媒介上的開放。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，各種電子簽名技術(shù)越來越成熟，以前價(jià)格高昂的簽名技術(shù)的成本也越來越低。電子商務(wù)法對(duì)傳統(tǒng)的口令法與非對(duì)稱性公開密鑰加密法以及生物鑒別法等，都不可厚此薄彼，產(chǎn)生歧視。同時(shí)，還要給未來技術(shù)的發(fā)展留下法律空間。

法律應(yīng)該對(duì)于采用各種媒介、形式和通訊手段進(jìn)行交易的行為一視同仁，不因方式的不同而區(qū)別對(duì)待?；趥鹘y(tǒng)交易形式的法律規(guī)范一般是將書面形式作為一項(xiàng)默認(rèn)形式，因此無(wú)法享有法律給予紙質(zhì)媒介的地位和待遇。這樣，基于紙質(zhì)文件所作的法律規(guī)定構(gòu)成了對(duì)使用現(xiàn)代通訊手段的電子商務(wù)發(fā)展的主要障礙，電子商務(wù)立法就是要改變這一狀況。在聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)《電子商務(wù)示范法》提出了功能等同原則。這一原則的出現(xiàn)開辟了電子商務(wù)立法的新思路。不論采用紙質(zhì)媒介進(jìn)行交易還是采用電子通訊形式進(jìn)行的交易均能得到法律的承認(rèn)。

4.2安全性原則

安全性是交易的內(nèi)在要求。安全性原則一方面指為了保護(hù)當(dāng)事方的交易安全通過立法制定一系列的強(qiáng)制性規(guī)范；另一方面指為了保護(hù)國(guó)家利益以及公共秩序，各國(guó)可以對(duì)電子商務(wù)法的調(diào)整內(nèi)容做出取舍。

保障電子商務(wù)的安全進(jìn)行，既是電子商務(wù)法的重要任務(wù)，又是其基本原則之一。電子商務(wù)以其高效、快捷的特點(diǎn)，在各種商事交易形式中脫穎而出，具有較大的生命力。而這種高效、快捷的交易工具必須以安全為前提，如果電子化交易不安全，那么，企業(yè)和消費(fèi)者對(duì)電子交易就會(huì)失去信心，電子交易變成了無(wú)源之水、無(wú)本之木，沒有誰(shuí)會(huì)采用電子化方式進(jìn)行交易了，電子商務(wù)也就不會(huì)存在。所以，它不僅需要技術(shù)上的安全措施，更離不開法律上的安全措施。比如，電子商務(wù)法確認(rèn)強(qiáng)化電子簽名的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定認(rèn)證機(jī)構(gòu)的資格及其職責(zé)等具體的制度，都是為了在電子商務(wù)條件下，形成一個(gè)較為安全的環(huán)境，至少其安全程度應(yīng)與以傳統(tǒng)紙面形式交易的安全程度相同。

4.3保護(hù)弱勢(shì)方原則

保護(hù)弱勢(shì)方是法律價(jià)值發(fā)展到一定歷史階段的自然取向。要做到保護(hù)弱勢(shì)方原則，一方面體現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間，要防止某一方濫用其技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)壟斷市場(chǎng)，進(jìn)行不公平交易；另一方面要注意保護(hù)消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益。前者具體表現(xiàn)在一方濫用其技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)，利用在網(wǎng)絡(luò)中技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)一旦建立，他方就極難進(jìn)入的特點(diǎn)，限制他方的市場(chǎng)準(zhǔn)入，從而使其具有實(shí)質(zhì)上的壟斷地位。許多國(guó)家在電子商務(wù)方面的立法都體現(xiàn)了這一點(diǎn)。至于后者，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商家越來越處于優(yōu)勢(shì)地位，消費(fèi)者的正當(dāng)權(quán)益越來越得不到合理的保護(hù)，為此，各國(guó)先后都制定了有關(guān)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)交易雙方的均衡保護(hù)。但是，這些保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的法律都是對(duì)傳統(tǒng)交易形式的規(guī)定，在利用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子商務(wù)的情況下，就顯得力不從心了。因此，許多國(guó)家在制定電子商務(wù)法律規(guī)范時(shí)都特別強(qiáng)調(diào)制定更有利于保護(hù)消費(fèi)者的規(guī)范。

總之，開放性是互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)越性之體現(xiàn)，安全性是交易的內(nèi)在要求，保護(hù)弱勢(shì)方是法律價(jià)值發(fā)展到一定歷史階段的自然取向。所以，為了充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)越性，增強(qiáng)人們對(duì)網(wǎng)上交易的信心，促進(jìn)電子商務(wù)的健康、快速發(fā)展，就應(yīng)該在電子商務(wù)立法時(shí)把電子商務(wù)法的開放性、安全性、保護(hù)弱勢(shì)方這三大基本原則互相配合加以使用。只有這樣，我國(guó)的電子商務(wù)法才能最大限度地發(fā)揮其應(yīng)有的功能，促使電子商務(wù)走上正軌。

參考文獻(xiàn)

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[3]蘇麗琴。電子商務(wù)法。北京：電子工業(yè)出版社2006

第6篇：商務(wù)倫理論文范文

實(shí)際上，電子商務(wù)的成本還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到人們所期盼的程度，甚至還高于傳統(tǒng)商務(wù)的成本。根據(jù)GartnerGroup最新公布的調(diào)查顯示，部分銀行針對(duì)在線零售商所收取的每筆信用卡交易處理費(fèi)用，要比對(duì)實(shí)體商店收取的費(fèi)用最多高出一美元。而且，網(wǎng)絡(luò)零售欺詐的案例也是傳統(tǒng)購(gòu)物方式的12倍。因此，安全問題的解決最終也會(huì)體現(xiàn)在商務(wù)運(yùn)行成本之中。

電子商務(wù)的成本應(yīng)該是商家和客戶所有應(yīng)用于其中的軟硬件配置、學(xué)習(xí)和使用、信息獲得、網(wǎng)上支付、信息安全、物流配送、售后服務(wù)以及商品在生產(chǎn)和流通過程中所需的費(fèi)用總和。

技術(shù)成本

電子商務(wù)的技術(shù)成本包括軟硬件成本、學(xué)習(xí)成本和維護(hù)成本。電子商務(wù)是各種技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，昂貴的投資、復(fù)雜的管理、維護(hù)費(fèi)用的高昂使得一些企業(yè)望而卻步。面對(duì)客戶無(wú)力應(yīng)付復(fù)雜的技術(shù)平臺(tái)和高昂的軟硬件配置的實(shí)際問題，ASP這個(gè)新興行業(yè)隨之興起。它以系統(tǒng)、人才匱乏的中小企業(yè)作為開展業(yè)務(wù)的主要對(duì)象，同時(shí)一些大企業(yè)也對(duì)ASP發(fā)生了興趣。但這種租賃式服務(wù)的價(jià)格和質(zhì)量能否為企業(yè)接受，能在多大程度上降低企業(yè)的電子商務(wù)技術(shù)成本，還有待于實(shí)踐驗(yàn)證。

安全成本

在任何情況下，交易的安全總是人們關(guān)心的首要問題，如何在網(wǎng)上保證交易的公正性和安全性、保證交易方身份的真實(shí)性、保證傳遞信息的完整性以及交易的不可抵賴性，成為推廣電子商務(wù)的關(guān)鍵所在。而上述交易的一系列安全要素，必須有一系列的技術(shù)措施來保證。目前，安全標(biāo)準(zhǔn)的制定、安全產(chǎn)品的研制以及安全技術(shù)的開發(fā)為解決網(wǎng)上交易的安全問題起到了推動(dòng)作用。而這些用于交易安全的協(xié)議、規(guī)章、軟件、硬件、技術(shù)的使用及其學(xué)習(xí)和操作定會(huì)加大電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)的成本。

配送成本

在電子商務(wù)中最難解決的就是物流配送。物流配送從經(jīng)營(yíng)電子商務(wù)的公司中分離出來而由專門的物流公司去經(jīng)營(yíng)將成為發(fā)展方向。目前郵政系統(tǒng)正著手營(yíng)造一個(gè)龐大的物流配送網(wǎng)絡(luò)，準(zhǔn)備擔(dān)當(dāng)起這個(gè)角色，在這方面它們有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

物流配送的獨(dú)立操作也將引發(fā)一些新的問題，雙方的配合至關(guān)重要，但一些涉及物權(quán)歸屬、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、費(fèi)用成本、產(chǎn)品質(zhì)量、爭(zhēng)議解決方面的法律問題也將浮出水面。物流配送是電子商務(wù)的重要和最后環(huán)節(jié)，是電子商務(wù)的目標(biāo)和核心，也是衡量電子商務(wù)成功與否的一個(gè)重要尺度。物流配送需要有商品的存放網(wǎng)點(diǎn)，需要增加運(yùn)輸、配送人員的開支，由此而增加的成本應(yīng)該經(jīng)過仔細(xì)核算。有人認(rèn)為，企業(yè)要增加的僅僅是配送成本，而節(jié)省的則是庫(kù)存成本和店面成本。要知道，店面成本雖然節(jié)省了，但是存放網(wǎng)點(diǎn)的增加和配送所需的其它開支能在多大幅度上降低總成本，仍需要在實(shí)踐中摸索，而且，庫(kù)存仍然是必需的?？蛻舫杀?/p>

電子商務(wù)的客戶成本，指的是顧客用于網(wǎng)上交易所花費(fèi)的上網(wǎng)、咨詢、支付直到最后商品到位所花的費(fèi)用總和，這是一種完全依賴網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)，只要消費(fèi)者一開始享受這樣的服務(wù)，就要承擔(dān)每小時(shí)數(shù)元錢的最低成本，還不包括添置相應(yīng)硬件設(shè)備和學(xué)習(xí)使用的費(fèi)用。這種費(fèi)用雖然不列入商家的運(yùn)營(yíng)成本，但是作為用戶成本，卻是影響電子商務(wù)發(fā)展的重要因素。譬如說，在網(wǎng)上購(gòu)買一個(gè)電熨斗可以便宜5元，但用戶用于網(wǎng)上瀏覽、查詢、挑選、支付所花費(fèi)的費(fèi)用要用去6元，用戶就會(huì)放棄網(wǎng)上購(gòu)物的方式。電子商務(wù)雖然孕育著巨大的商機(jī)，但利潤(rùn)的真正實(shí)現(xiàn)，仍需要經(jīng)過詳盡的論證。

法律成本

無(wú)庸置疑，電子商務(wù)的發(fā)展面臨著大量的法律問題，例如

1．網(wǎng)上交易糾紛的司法裁定、司法權(quán)限；跨國(guó)、跨地區(qū)網(wǎng)上交易時(shí)法律的適用性、非歧視性等；

2．安全與保密、數(shù)字簽名、授權(quán)認(rèn)證中心（CA）管理；

3．網(wǎng)絡(luò)犯罪的法律適用性：包括欺詐、仿冒、盜竊、網(wǎng)上證據(jù)采集及其有效性

4．進(jìn)出口及關(guān)稅管理：各種稅制；

5．知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：包括出版、軟件、信息等；

6．隱私權(quán)：包括個(gè)人數(shù)據(jù)的采集、修改、使用、傳播等；

7．網(wǎng)上商務(wù)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一及轉(zhuǎn)換：包括各種編碼、數(shù)據(jù)格式、網(wǎng)絡(luò)協(xié)議等。電子商務(wù)規(guī)則的建立可以有效地減少交易糾紛，但同時(shí)也增加了電子商務(wù)各方操作的難度和成本負(fù)擔(dān)。

風(fēng)險(xiǎn)成本

電子商務(wù)目前存在著一定程度的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對(duì)電子商務(wù)方面的特殊風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)和把握，才有利于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

第7篇：商務(wù)倫理論文范文

由于Internet本身的開放性，使電子商務(wù)系統(tǒng)面臨著各種各樣的安全威脅。目前，電子商務(wù)主要存在的安全隱患有以下幾個(gè)方面。

1.身份冒充問題

攻擊者通過非法手段盜用合法用戶的身份信息，仿冒合法用戶的身份與他人進(jìn)行交易，進(jìn)行信息欺詐與信息破壞，從而獲得非法利益。主要表現(xiàn)有：冒充他人身份；冒充他人消費(fèi)、栽贓；冒充主機(jī)欺騙合法主機(jī)及合法用戶等。

2.網(wǎng)絡(luò)信息安全問題

主要表現(xiàn)在攻擊者在網(wǎng)絡(luò)的傳輸信道上，通過物理或邏輯的手段，進(jìn)行信息截獲、篡改、刪除、插入。截獲，攻擊者可能通過分析網(wǎng)絡(luò)物理線路傳輸時(shí)的各種特征，截獲機(jī)密信息或有用信息，如消費(fèi)者的賬號(hào)、密碼等。篡改，即改變信息流的次序，更改信息的內(nèi)容；刪除，即刪除某個(gè)信息或信息的某些部分；插入，即在信息中插入一些信息，讓收方讀不懂或接受錯(cuò)誤的信息。

3.拒絕服務(wù)問題

攻擊者使合法接入的信息、業(yè)務(wù)或其他資源受阻。主要表現(xiàn)為散布虛假資訊，擾亂正常的資訊通道。包括：虛開網(wǎng)站和商店，給用戶發(fā)電子郵件，收訂貨單；偽造大量用戶，發(fā)電子郵件，窮盡商家資源，使合法用戶不能正常訪問網(wǎng)絡(luò)資源，使有嚴(yán)格時(shí)間要求的服務(wù)不能及時(shí)得到響應(yīng)。

4.交易雙方抵賴問題

某些用戶可能對(duì)自己發(fā)出的信息進(jìn)行惡意的否認(rèn)，以推卸自己應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。如：者事后否認(rèn)曾經(jīng)發(fā)送過某條信息或內(nèi)容；收信者事后否認(rèn)曾經(jīng)收到過某條信息或內(nèi)容；購(gòu)買者做了訂貨單不承認(rèn)；商家賣出的商品質(zhì)量差但不承認(rèn)原有的交易。在網(wǎng)絡(luò)世界里誰(shuí)為交易雙方的糾紛進(jìn)行公證、仲裁。

5.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全問題

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是進(jìn)行電子商務(wù)的基本設(shè)備，如果不注意安全問題，它一樣會(huì)威脅到電子商務(wù)的信息安全。計(jì)算機(jī)設(shè)備本身存在物理?yè)p壞，數(shù)據(jù)丟失，信息泄露等問題。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)也經(jīng)常會(huì)遭受非法的入侵攻擊以及計(jì)算機(jī)病毒的破壞。同時(shí)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)存在工作人員管理的問題，如果職責(zé)不清，權(quán)限不明同樣會(huì)影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全。

二、電子商務(wù)安全機(jī)制

1.加密和隱藏機(jī)制

加密使信息改變，攻擊者無(wú)法讀懂信息的內(nèi)容從而保護(hù)信息；而隱藏則是將有用的信息隱藏在其他信息中，使攻擊者無(wú)法發(fā)現(xiàn)，不僅實(shí)現(xiàn)了信息的保密，也保護(hù)了通信本身。

2.認(rèn)證機(jī)制

網(wǎng)絡(luò)安全的基本機(jī)制，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備之間應(yīng)互相認(rèn)證對(duì)方身份，以保證正確的操作權(quán)力賦予和數(shù)據(jù)的存取控制。網(wǎng)絡(luò)也必須認(rèn)證用戶的身份，以保證正確的用戶進(jìn)行正確的操作并進(jìn)行正確的審計(jì)。

3.審計(jì)機(jī)制

審計(jì)是防止內(nèi)部犯罪和事故后調(diào)查取證的基礎(chǔ)，通過對(duì)一些重要的事件進(jìn)行記錄，從而在系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或受到攻擊時(shí)能定位錯(cuò)誤和找到攻擊成功的原因。審計(jì)信息應(yīng)具有防止非法刪除和修改的措施。

4.完整性保護(hù)機(jī)制

用于防止非法篡改，利用密碼理論的完整性保護(hù)能夠很好地對(duì)付非法篡改。完整性的另一用途是提供不可抵賴服務(wù)，當(dāng)信息源的完整性可以被驗(yàn)證卻無(wú)法模仿時(shí)，收到信息的一方可以認(rèn)定信息的發(fā)送者，數(shù)字簽名就可以提供這種手段。

5.權(quán)力控制和存取控制機(jī)制

主機(jī)系統(tǒng)必備的安全手段，系統(tǒng)根據(jù)正確的認(rèn)證，賦予某用戶適當(dāng)?shù)牟僮鳈?quán)力，使其不能進(jìn)行越權(quán)的操作。該機(jī)制一般采用角色管理辦法，針對(duì)系統(tǒng)需要定義各種角色，如經(jīng)理、會(huì)計(jì)等，然后對(duì)他們賦予不同的執(zhí)行權(quán)利。

6.業(yè)務(wù)填充機(jī)制

在業(yè)務(wù)閑時(shí)發(fā)送無(wú)用的隨機(jī)數(shù)據(jù)，增加攻擊者通過通信流量獲得信息的困難。同時(shí)，也增加了密碼通信的破譯難度。發(fā)送的隨機(jī)數(shù)據(jù)應(yīng)具有良好模擬性能，能夠以假亂真。

三、電子商務(wù)安全關(guān)鍵技術(shù)

安全問題是電子商務(wù)的核心，為了滿足安全服務(wù)方面的要求，除了網(wǎng)絡(luò)本身運(yùn)行的安全外，電子商務(wù)系統(tǒng)還必須利用各種安全技術(shù)保證整個(gè)電子商務(wù)過程的安全與完整，并實(shí)現(xiàn)交易的防抵賴性等，綜合起來主要有以下幾種技術(shù)。

1.防火墻技術(shù)

現(xiàn)有的防火墻技術(shù)包括兩大類：數(shù)據(jù)包過濾和服務(wù)技術(shù)。其中最簡(jiǎn)單和最常用的是包過濾防火墻，它檢查接受到的每個(gè)數(shù)據(jù)包的頭，以決定該數(shù)據(jù)包是否發(fā)送到目的地。由于防火墻能夠?qū)M(jìn)出的數(shù)據(jù)進(jìn)行有選擇的過濾，所以可以有效地避免對(duì)其進(jìn)行的有意或無(wú)意的攻擊，從而保證了專用私有網(wǎng)的安全。將包過濾防火墻與服務(wù)器結(jié)合起來使用是解決網(wǎng)絡(luò)安全問題的一種非常有效的策略。防火墻技術(shù)的局限性主要在于：防火墻技術(shù)只能防止經(jīng)由防火墻的攻擊，不能防止網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部用戶對(duì)于網(wǎng)絡(luò)的攻擊;防火墻不能保證數(shù)據(jù)的秘密性，也不能保證網(wǎng)絡(luò)不受病毒的攻擊，它只能有效地保護(hù)企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)不受主動(dòng)攻擊和入侵。

2.虛擬專網(wǎng)技術(shù)（VPN）

VPN的實(shí)現(xiàn)過程使用了安全隧道技術(shù)、信息加密技術(shù)、用戶認(rèn)證技術(shù)、訪問控制技術(shù)等。VPN具投資小、易管理、適應(yīng)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)。VPN可幫助遠(yuǎn)程用戶、公司分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)伙伴及供應(yīng)商與公司的內(nèi)部網(wǎng)之間建立可信的安全連接，并保證數(shù)據(jù)的安全傳輸，以此達(dá)到在公共的Internet上或企業(yè)局域網(wǎng)之間實(shí)現(xiàn)完全的電子交易的目的。

3.數(shù)據(jù)加密技術(shù)

加密技術(shù)是保證電子商務(wù)系統(tǒng)安全所采用的最基本的安全措施，它用于滿足電子商務(wù)對(duì)保密性的需求。加密技術(shù)分為常規(guī)密鑰密碼體系和公開密鑰密碼體系兩大類。如果進(jìn)行通信的交易各方能夠確保在密鑰交換階段未曾發(fā)生私有密鑰泄露，可通過常規(guī)密鑰密碼體系的方法加密機(jī)密信息，并隨報(bào)文發(fā)送報(bào)文摘要和報(bào)文散列值，以保證報(bào)文的機(jī)密性和完整性。目前常用的常規(guī)密鑰密碼體系的算法有：數(shù)據(jù)加密標(biāo)準(zhǔn)DES、三重DES、國(guó)際數(shù)據(jù)加密算法IDEA等，其中DES使用最普遍，被ISO采用為數(shù)據(jù)加密的標(biāo)準(zhǔn)。在公開密鑰密碼體系中，加密密鑰是公開信息，而解密密鑰是需要保護(hù)的，加密算法和解密算法也都是公開的。典型的公開密鑰密碼體系有：基于數(shù)論中大數(shù)分解的RSA體系、基于NP完全理論的Merkel-Hellman背包體系和基于編碼理論的McEliece體系。在以上兩類加密體系中，常規(guī)密鑰密碼體系的特點(diǎn)是加密速度快、效率高，被廣泛用于大量數(shù)據(jù)的加密，但該方法的致命缺點(diǎn)是密鑰的傳輸易被截獲，難以安全管理大量的密鑰，因此大范圍應(yīng)用存在一定問題。而公開密鑰密碼體系很好地解決了上述不足，保密性能也優(yōu)于常規(guī)密鑰密碼體系，但公開密鑰密碼體系復(fù)雜，加密速度不夠理想。目前電子商務(wù)實(shí)際運(yùn)用中常將兩者結(jié)合使用。

4.安全認(rèn)證技術(shù)

安全認(rèn)證技術(shù)主要有:(1)數(shù)字摘要技術(shù)，可以驗(yàn)證通過網(wǎng)絡(luò)傳輸收到的明文是否被篡改，從而保證數(shù)據(jù)的完整性和有效性。(2)數(shù)字簽名技術(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)原始報(bào)文的鑒別和不可否認(rèn)性，同時(shí)還能阻止偽造簽名。(3)數(shù)字時(shí)間戳技術(shù)，用于提供電子文件發(fā)表時(shí)間的安全保護(hù)。(4)數(shù)字憑證技術(shù)，又稱為數(shù)字證書，負(fù)責(zé)用電子手段來證實(shí)用戶的身份和對(duì)網(wǎng)絡(luò)資源訪問的權(quán)限。(5)認(rèn)證中心，負(fù)責(zé)審核用戶的真實(shí)身份并對(duì)此提供證明，而不介入具體的認(rèn)證過程，從而緩解了可信第三方的系統(tǒng)瓶頸問題，而且只須管理每個(gè)用戶的一個(gè)公開密鑰，大大降低了密鑰管理的復(fù)雜性，這些優(yōu)點(diǎn)使得非對(duì)稱密鑰認(rèn)證系統(tǒng)可用于用戶眾多的大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。(6)智能卡技術(shù)，它不但提供讀寫數(shù)據(jù)和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的能力，而且還具有對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理的能力，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的加密和解密，能進(jìn)行數(shù)字簽名和驗(yàn)證數(shù)字簽名，其存儲(chǔ)器部分具有外部不可讀特性。采用智能卡，可使身份識(shí)別更有效、安全，但它僅僅為身份識(shí)別提供一個(gè)硬件基礎(chǔ)，如果要使身份認(rèn)證更安全，還需要與安全協(xié)議的配合。

5.電子商務(wù)安全協(xié)議

不同交易協(xié)議的復(fù)雜性、開銷、安全性各不相同，同時(shí)不同的應(yīng)用環(huán)境對(duì)協(xié)議目標(biāo)的要求也不盡相同。目前比較成熟的協(xié)議有：(1)Netbill協(xié)議，是由J.D.Tygar等設(shè)計(jì)和開發(fā)的關(guān)于數(shù)字商品的電子商務(wù)協(xié)議，該協(xié)議假定了一個(gè)可信賴的第三方，將商品的傳送和支付鏈接到一個(gè)原子事務(wù)中。(2)匿名原子交易協(xié)議，由J.D.Tygar首次提出，具有匿名性和原子性，對(duì)著名的數(shù)字現(xiàn)金協(xié)議進(jìn)行了補(bǔ)充和修改，改進(jìn)了傳統(tǒng)的分布式系統(tǒng)中常用的兩階段提交，引入了除客戶、商家和銀行之外的獨(dú)立第四方一交易日志（Transactionlog）以取代兩階段提交協(xié)議中的協(xié)調(diào)者（Coordinator）。(3)安全電子交易協(xié)議SET，由VISA公司和MasterCard公司聯(lián)合開發(fā)設(shè)計(jì)。SET用于劃分與界定電子商務(wù)活動(dòng)中消費(fèi)者、網(wǎng)上商家、交易雙方銀行、信用卡組織之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，它可以對(duì)交易各方進(jìn)行認(rèn)證，防止商家欺詐。SET協(xié)議開銷較大，客戶、商家、銀行都要安裝相應(yīng)軟件。(4)安全套接字層協(xié)議SSL，是目前使用最廣泛的電子商務(wù)協(xié)議，它由Netscape公司于1996年設(shè)計(jì)開發(fā)。它位于運(yùn)輸層和應(yīng)用層之間，能很好地封裝應(yīng)用層數(shù)據(jù)，不用改變位于應(yīng)用層的應(yīng)用程序，對(duì)用戶透明。然而，SSL并不專為支持電子商務(wù)而設(shè)計(jì)，只支持雙方認(rèn)證，只能保證傳送信息傳送過程中不因被截而泄密，不能防止商家利用獲取的信用卡號(hào)進(jìn)行欺詐。(5)JEPI（JointElectronicPaymentInitiative），是為了解決眾多協(xié)議間的不兼容性而提出來的，是現(xiàn)有HTTP協(xié)議的擴(kuò)展，在普遍HTTP協(xié)議之上增加了PEP(ProtocolExtensionProtocol)和UPP（UniversalPaymentPreamble）兩層結(jié)構(gòu)，其目的不是提出一種新的電子支付手段，而是在允許多種支付系統(tǒng)并存的情況下，幫助商家和顧客雙方選取一個(gè)合適的支付系統(tǒng)。

第8篇：商務(wù)倫理論文范文

1.財(cái)務(wù)管理體系不完善

我國(guó)城市商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來都是堅(jiān)持“分級(jí)核算、分級(jí)管理”的經(jīng)營(yíng)理念，即總行的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)總行的財(cái)務(wù)核算和管理，分行的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)分行的財(cái)務(wù)核算和管理。造成了我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理權(quán)力比較分散，總分行在事實(shí)上屬于不同層面財(cái)務(wù)主體的情況，沒有形成全行集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理工作的組織體系。

2.財(cái)務(wù)管理理念問題

近年來，我國(guó)城市商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)的配置上，有形經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)迅速增加，自助銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展又不夠完善，網(wǎng)點(diǎn)租金，裝修等固定成本開支比較大、經(jīng)營(yíng)效益較低的狀況；在具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中還不能完全從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)地審查各種開支的合理性和必要性，缺乏流源式成本管理理念；在員工思想意識(shí)中，認(rèn)為成本核算和管理是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，與自己無(wú)關(guān)。

3.財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)滯后，無(wú)法滿足財(cái)務(wù)管理的需求

商業(yè)銀行對(duì)直接面向客戶的前臺(tái)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、客戶直接操作使用的電子銀行系統(tǒng)等的建設(shè)予以高度重視，并投入了巨大的人力、物力資源，對(duì)這些信息系統(tǒng)不斷進(jìn)行更新升級(jí)，以方便客戶操作、提升客戶使用感受、加強(qiáng)資金安全、提高數(shù)據(jù)處理速度。但是在商業(yè)銀行的后臺(tái)操作系統(tǒng)相對(duì)滯后，數(shù)據(jù)無(wú)法共享、信息自動(dòng)化程度不高、各部門之間缺少溝通、后期維護(hù)不到位、領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠的情況普遍存在。

二、加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的思路

（一）進(jìn)一步調(diào)整財(cái)務(wù)管理體系和體制

學(xué)習(xí)國(guó)外商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制的特點(diǎn)，借鑒其先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和管理方法，努力完善我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制，找出與先進(jìn)外資銀行的差距，建立有效的商業(yè)銀行良好公司治理機(jī)制下的財(cái)務(wù)體系，建立一個(gè)以成本效益為基礎(chǔ)、以信息系統(tǒng)為平臺(tái)、以預(yù)算管理為導(dǎo)向、以內(nèi)部控制為手段的財(cái)務(wù)管理體系。在財(cái)務(wù)管理體制上，真正做到現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。

（二）實(shí)現(xiàn)管理手段從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變

當(dāng)今商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理面臨著一個(gè)多元、復(fù)雜、動(dòng)態(tài)的環(huán)境，在這樣的大環(huán)境下，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理只有和銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，才能取得財(cái)務(wù)管理工作真正意義上的成果。首先，要改變目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理上的方法，不再局限于簡(jiǎn)單地提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)工作不再停留在記賬、報(bào)賬、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)檢查的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)階段，必須運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的方法，進(jìn)一步利用會(huì)計(jì)信息進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、規(guī)劃未來，并對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、分析及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，最大限度地提高銀行盈利能力。

1.實(shí)行全面預(yù)算管理

預(yù)算管理由預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算考評(píng)等環(huán)節(jié)構(gòu)成。預(yù)算具有戰(zhàn)略性，對(duì)商業(yè)銀行戰(zhàn)略起著全方位的支持作用，要科學(xué)編制預(yù)算，實(shí)行全方位、全過程、全員的預(yù)算管理，在預(yù)算執(zhí)行過程中落實(shí)經(jīng)營(yíng)策略，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高控制和約束能力。

2.大力推行責(zé)任會(huì)計(jì)

根據(jù)國(guó)有商業(yè)銀行點(diǎn)多面廣、各行經(jīng)營(yíng)狀況差異明顯的情況，明確界定分層次、分部門的成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心，對(duì)各個(gè)中心進(jìn)行科學(xué)的考核和評(píng)價(jià)。根據(jù)各責(zé)任中心資金的不同，通過實(shí)行內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的方式來科學(xué)計(jì)量各責(zé)任中心的創(chuàng)效。

3.強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

要加大財(cái)務(wù)管理力度，加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)事前、事中和事后控制，以科學(xué)的管理手段，形成以資金管理為核心、以成本管理為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，參與經(jīng)營(yíng)決策，及時(shí)糾正偏差，控制經(jīng)營(yíng)全過程，保護(hù)資產(chǎn)安全，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。嚴(yán)格財(cái)務(wù)授權(quán)管理，防止財(cái)務(wù)資金隨意支出，有效降低費(fèi)用支出。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反饋，使經(jīng)營(yíng)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

（三）樹立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念，重視金融創(chuàng)新

阿里巴巴、騰訊等互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)紛紛涉足金融，攜支付寶、余額寶、理財(cái)通等理財(cái)產(chǎn)品搶占金融市場(chǎng)份額，銀行正不斷被“后臺(tái)化”和“邊緣化”，“存、貸、匯”正遭遇全方位金融脫媒，逐漸退化為整個(gè)金融鏈的尾端。金融脫媒不可逆轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行必須遵循互聯(lián)網(wǎng)生存法則，在全新的行業(yè)分工和要素分配過程中掌握主動(dòng)權(quán)，順勢(shì)而為，積極布局互聯(lián)網(wǎng)金融。首先，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新升級(jí)。當(dāng)O2O模式成為移動(dòng)互聯(lián)時(shí)代的流行語(yǔ)，擁有大量物理網(wǎng)點(diǎn)的傳統(tǒng)銀行，其線下網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型已勢(shì)在必行。“銀行不再僅僅是一個(gè)地方，而是一種行為”。建設(shè)銀行、平安銀行等多家銀行已率先建成智慧銀行、智能旗艦店、智能銀行，將傳統(tǒng)銀行服務(wù)模式和創(chuàng)新科技有機(jī)結(jié)合起來，物理網(wǎng)點(diǎn)嘗試向智能化轉(zhuǎn)型。其次，產(chǎn)品創(chuàng)新。在商業(yè)銀行依然是吸收存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算等最基本的業(yè)務(wù)金融主題時(shí)，應(yīng)該利用其擁有的大量客戶資源，較高資金安全信譽(yù)度的基礎(chǔ)上，借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的手法，推出具有競(jìng)爭(zhēng)力的金融產(chǎn)品，反戈一擊，典型的如建行的“速贏”、工行的“薪金寶”、中行的“活期寶”、民生銀行的“如意寶”等理財(cái)產(chǎn)品紛紛推出，這在一定程度上收復(fù)了失地。銀行系“寶寶”的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)在于安全性高和突破無(wú)金額限制，但這種產(chǎn)品也有不足之處，即選擇的貨幣基金有限，有的贖回資金到賬時(shí)間為T+1，而支付寶、理財(cái)通等贖回已實(shí)現(xiàn)當(dāng)日到賬，天天基金網(wǎng)上的活期寶選擇面廣，甚至實(shí)現(xiàn)贖回時(shí)資金幾秒內(nèi)到賬，因此，銀行應(yīng)利用其多年的與眾多基金的合作關(guān)系，選擇優(yōu)質(zhì)的公司完善銀行系“寶寶”，使其競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)一步提高。再次，業(yè)務(wù)滲透。今年兩會(huì)提出“互聯(lián)網(wǎng)+”概念，互聯(lián)網(wǎng)已滲透到各行業(yè)，人們生活的各個(gè)方面，作為國(guó)家金融支柱的銀行也應(yīng)借鑒這種思維，創(chuàng)建“金融+”概念，銀行除了傳統(tǒng)的金融服務(wù)，也可以利用自身的客戶資源等優(yōu)勢(shì)，借助互聯(lián)網(wǎng)，為消費(fèi)者提供房產(chǎn)、汽車、教育、零售、醫(yī)療等全能服務(wù)。利用高科技技術(shù)，構(gòu)建一個(gè)完善的數(shù)字生態(tài)系統(tǒng)，銀行能夠?qū)F(xiàn)有服務(wù)合作伙伴與其他重要的機(jī)構(gòu)結(jié)合在一起，建立起公平的價(jià)值分享機(jī)制，打造出類拔萃的全時(shí)銀行，圍繞消費(fèi)者的需求，將金融服務(wù)與非金融服務(wù)有機(jī)結(jié)合，為客戶提供全方位的服務(wù)。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理科技水平

第9篇：商務(wù)倫理論文范文

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力概念的提出源于80年代的日美經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)過深入的觀察和研究，經(jīng)濟(jì)學(xué)者發(fā)現(xiàn)在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的企業(yè)無(wú)一例外地在某些方面具有自己的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，且這種優(yōu)勢(shì)來源于企業(yè)在資源、技術(shù)、內(nèi)部機(jī)制或價(jià)值觀等方面的創(chuàng)新能力和壟斷地位，于是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力概念應(yīng)運(yùn)而生。

隨著證券市場(chǎng)的日益成熟、監(jiān)管的日益嚴(yán)謹(jǐn)及證券業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國(guó)券商經(jīng)過10年的粗放式發(fā)展后，也愈來愈發(fā)現(xiàn)培育企業(yè)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要性，并開始對(duì)其進(jìn)行探索及研究。

筆者作過一次較廣泛的券商調(diào)研，發(fā)現(xiàn)許多券商對(duì)于核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行了思考，并得出了很有價(jià)值的結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的構(gòu)造與其核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育及其持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的獲得有極大的關(guān)系。

券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)與其核心能力的關(guān)系

我國(guó)券商業(yè)務(wù)主要由自營(yíng)業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)及經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)三大塊傳統(tǒng)業(yè)務(wù)組成，在機(jī)構(gòu)上也相應(yīng)地設(shè)有經(jīng)管總部、投行總部及資產(chǎn)管理總部三大業(yè)務(wù)主體。但由于券商發(fā)展的歷史特點(diǎn)，我國(guó)券商三大主要業(yè)務(wù)之間關(guān)聯(lián)度很差，三大業(yè)務(wù)部門各自為戰(zhàn)，缺乏信息溝通，更談不上業(yè)務(wù)上的支持與聯(lián)合，使許多可以共享的資源及基礎(chǔ)活動(dòng)得不到共享，極大地影響了券商的進(jìn)一步發(fā)展。

國(guó)內(nèi)某券商曾就阻礙其發(fā)展的因素作過一次調(diào)查，其主要結(jié)論如下：

1.目前阻礙券商進(jìn)一步高速成長(zhǎng)的最重要因素仍來自于公司內(nèi)部，而外部因素如監(jiān)管過嚴(yán)等則處于比較次要的地位；

2.公司制度性因素成為目前阻礙券商進(jìn)一步高速成長(zhǎng)的最重要因素，具體說就是激勵(lì)機(jī)制不足和各部門之間配合不夠。這充分說明券商內(nèi)部各部門配合協(xié)調(diào)問題已經(jīng)成為影響其事業(yè)發(fā)展的重要制度；

3.從業(yè)時(shí)間越長(zhǎng)的員工越是將各部門的配合問題放在第一位。這說明各部門配合不力是券商積惡難去的一個(gè)老問題；

4.管理部門將各部門的配合問題作為第一位的因素。其實(shí)各部門之間的配合實(shí)際上就是一個(gè)管理問題，管理部門將這個(gè)問題提出來，一方面說明這個(gè)問題管理部門體會(huì)得最深刻，另一方面說明券商現(xiàn)有的制度還不能使管理部門很好地解決部門間的協(xié)調(diào)與配合；

5.不僅員工在需要其他部門配合時(shí)感到配合不力，經(jīng)理層包括總經(jīng)理在需要其他部門配合時(shí)也感到不盡如人意。

筆者調(diào)研的結(jié)果表明，上述結(jié)論對(duì)我國(guó)券商來說具有普遍的意義，各業(yè)務(wù)部門間缺乏協(xié)調(diào)與合作、各業(yè)務(wù)單元間缺乏關(guān)聯(lián)，已成為制約我國(guó)券商發(fā)展的一大主要問題。

隨著證券業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的日益嚴(yán)峻，越來越多的券商已意識(shí)到構(gòu)造自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的迫切性，在經(jīng)營(yíng)管理上大下功夫。但由于我國(guó)券商的發(fā)展時(shí)間很短，且業(yè)務(wù)發(fā)展的粗放式進(jìn)程使其核心能力大都未能形成。隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展與完善，隨著證券業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)化以及券商自身能力的積累，今后將是我國(guó)券商形成各自特殊核心能力及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的時(shí)期。

本文認(rèn)為，券商競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的獲得主要在于券商必須培育出可持久的企業(yè)核心能力，券商的核心能力是其持續(xù)性競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的主要源泉。根據(jù)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力理論，核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)多方面技能和企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)融合，是企業(yè)不同業(yè)務(wù)單元、不同技術(shù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)及技能的有機(jī)結(jié)合。其不僅僅表現(xiàn)為關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)、關(guān)鍵資源或企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制，更為重要的是它們之間的有機(jī)融合，是各種能力的提升。

對(duì)于核心競(jìng)爭(zhēng)力有個(gè)很形象的解釋。如券商這樣的多樣化公司就像一棵大樹，樹干和主枝是核心產(chǎn)品，分枝是業(yè)務(wù)單元，樹葉、花朵和果實(shí)是最終產(chǎn)品，提供養(yǎng)分、維系生命、穩(wěn)固樹身的根就是核心競(jìng)爭(zhēng)能力。它是公司內(nèi)部如何協(xié)調(diào)紛繁復(fù)雜的生產(chǎn)技能和過程的知識(shí)及信息的匯總，是凝聚公司現(xiàn)有多種業(yè)務(wù)的“膠水”。

綜上所述，券商的核心競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)調(diào)的是公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)機(jī)制。它不僅僅是業(yè)務(wù)部門之間的協(xié)調(diào)與配合，更應(yīng)該是各種業(yè)務(wù)在技能、資源、管理等多方面的融合，尤其是提供與實(shí)現(xiàn)這種融合的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。因此目前對(duì)于券商來說，合理構(gòu)造自己的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使多項(xiàng)業(yè)務(wù)形成關(guān)聯(lián)，并在制度及機(jī)構(gòu)上作出相應(yīng)安排，確保這種融合的實(shí)施，是券商構(gòu)造其核心競(jìng)爭(zhēng)力的當(dāng)務(wù)之急。

券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)三原則

經(jīng)過一輪高速增長(zhǎng)時(shí)期，我國(guó)券商正從強(qiáng)調(diào)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)效益，這也是全球經(jīng)濟(jì)的共同特點(diǎn)。筆者認(rèn)為，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，我國(guó)券商應(yīng)以業(yè)務(wù)組合規(guī)劃策略代替業(yè)務(wù)單元策略，尋求業(yè)務(wù)單元間的關(guān)聯(lián)，發(fā)揮業(yè)務(wù)單元間的協(xié)同效應(yīng)，使各業(yè)務(wù)單元可彼此共享基礎(chǔ)性和輔活動(dòng)，從而降低成本或促進(jìn)差異性，以獲得持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略的關(guān)鍵是合理構(gòu)造券商業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，尋求最佳業(yè)務(wù)單元組合，以形成券商的核心競(jìng)爭(zhēng)力和持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為此必須遵循以下原則：

一、強(qiáng)項(xiàng)原則

構(gòu)造券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)首先要選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)單元，構(gòu)成券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的每項(xiàng)業(yè)務(wù)最好是券商的強(qiáng)項(xiàng)業(yè)務(wù)，是券商擁有最多資源的業(yè)務(wù)，因而也是券商最易成功、效益最好的業(yè)務(wù)。因此券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的第一條原則即強(qiáng)項(xiàng)原則。一般來說，券商強(qiáng)項(xiàng)來自以下幾方面：

1.過去成功業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)。如果券商在某項(xiàng)業(yè)務(wù)上獲得較大成就，表明券商就該項(xiàng)業(yè)務(wù)形成了較豐富的成功經(jīng)驗(yàn)，積累了大量人力資源、客戶資源、銷售網(wǎng)絡(luò)資源和關(guān)系資源，該項(xiàng)業(yè)務(wù)自然是券商的強(qiáng)項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2.特殊的背景及關(guān)系。券商與企業(yè)、行業(yè)部門或地方政府的特殊關(guān)系，是券商強(qiáng)項(xiàng)的另一重要來源。這種良好的關(guān)系資源，將有助于券商選擇細(xì)分市場(chǎng)，實(shí)施差異化戰(zhàn)略。因此券商應(yīng)在業(yè)務(wù)開展的過程中，及時(shí)培育并長(zhǎng)期保持這種緊密關(guān)系。

3.研究強(qiáng)項(xiàng)。券商對(duì)于某些問題特別的研究力量將有助于券商形成業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力，從而構(gòu)成其相對(duì)強(qiáng)項(xiàng)。國(guó)內(nèi)某券商在全公司范圍內(nèi)的一次問卷調(diào)查表明，研究力量對(duì)券商各項(xiàng)業(yè)務(wù)具有強(qiáng)大的支持作用，尤其是對(duì)營(yíng)業(yè)部及經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的強(qiáng)有力的支持作用。

4.成本強(qiáng)項(xiàng)。券商在何處形成規(guī)?；蚨囗?xiàng)業(yè)務(wù)分擔(dān)成本的狀況，將使券商具有一定的成本優(yōu)勢(shì)，這樣的一些業(yè)務(wù)相對(duì)成為券商強(qiáng)項(xiàng)業(yè)務(wù)。如申銀萬(wàn)國(guó)在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)上，由于形成了有效的資訊及管理等支持體系，從而具有了相對(duì)其他券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的成本優(yōu)勢(shì)。

5.財(cái)務(wù)強(qiáng)項(xiàng)。如果券商能夠?qū)ν饨缱兓锌焖俚姆磻?yīng)能力，在財(cái)務(wù)和其他資源方面能對(duì)業(yè)務(wù)單位的變化提供支持，則該券商在創(chuàng)新業(yè)務(wù)上也會(huì)具有強(qiáng)項(xiàng)。

6.資金強(qiáng)項(xiàng)。如果券商有大量的現(xiàn)金流或暢通的融資渠道，這無(wú)疑將給券商在許多業(yè)務(wù)方面帶來優(yōu)勢(shì)。

經(jīng)過10年的發(fā)展，應(yīng)該說我國(guó)券商已積累了多個(gè)強(qiáng)項(xiàng)，各自在許多方面形成了相對(duì)優(yōu)勢(shì)。但是許多券商未能發(fā)現(xiàn)這種優(yōu)勢(shì)的重要性，從而未能有意識(shí)地積累和強(qiáng)化這種優(yōu)勢(shì)，更未能有意識(shí)地對(duì)其進(jìn)行協(xié)調(diào)與組合，使得這種優(yōu)勢(shì)沒有在券商發(fā)展過程中發(fā)揮應(yīng)有的作用。今后一段時(shí)間里，我國(guó)券商的一項(xiàng)緊迫的工作就是客觀地、理性地分析與找尋自身的相對(duì)強(qiáng)項(xiàng)，并在自身發(fā)展過程中不斷加強(qiáng)這種優(yōu)勢(shì)、利用這種優(yōu)勢(shì)。

二、低成本原則及歧異性原則

券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)構(gòu)造的第二個(gè)中心問題是其在證券業(yè)中的相對(duì)地位，也即券商在證券業(yè)中的定位問題。在目前證券業(yè)結(jié)構(gòu)并不理想、行業(yè)平均盈利能力下降的情況下，定位合理的券商仍然可能獲取較高的收益率，其根本基礎(chǔ)是持久性競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，特別是兩種基本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：低成本和歧異性。券商在證券業(yè)所具有的優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)的顯著性最終取決于其在多大程度上能夠?qū)ο鄬?duì)成本和歧異性有所作為，因此券商的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)應(yīng)在相對(duì)成本及歧異性方面作出反應(yīng)。

券商低成本戰(zhàn)略的目標(biāo)是成為證券業(yè)中經(jīng)營(yíng)成本最低的券商，并將低成本地位轉(zhuǎn)化為高收益，從而取得高于證券業(yè)平均水平的收益。券商成本優(yōu)勢(shì)的來源包括追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)、特殊資源(如與地方政府或行業(yè)主管部門的良好關(guān)系)、特殊產(chǎn)品或服務(wù)及創(chuàng)新能力等因素。

盡管券商可依賴低成本戰(zhàn)略來獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但仍必須在相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手標(biāo)新立異的基礎(chǔ)上創(chuàng)造優(yōu)先的競(jìng)爭(zhēng)地位，它保證券商為獲取滿意的市場(chǎng)份額而進(jìn)行的必要的讓利行為不會(huì)抵消低成本優(yōu)勢(shì)，從而確保領(lǐng)先于證券業(yè)平均收益水平。在歧異戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，券商應(yīng)力求就客戶廣泛重視的一些方面在產(chǎn)業(yè)內(nèi)獨(dú)樹一幟。它可選擇許多客戶視為重要的一種或多種產(chǎn)品或服務(wù)(如并購(gòu)、項(xiàng)目融資)，或某一特定區(qū)域(如東部沿海、中西部等)，以某種獨(dú)特的方式來滿足客戶的要求，它將依靠該種獨(dú)特的地位而獲得溢價(jià)的報(bào)酬。歧異戰(zhàn)略的基礎(chǔ)是產(chǎn)品本身或服務(wù)、客戶種類及地區(qū)分布、銷售服務(wù)體系等因素。

因此，券商的歧異戰(zhàn)略必須基于上述強(qiáng)項(xiàng)原則，分析自身的優(yōu)勢(shì)，合理選擇構(gòu)成業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)單元，并在下述關(guān)聯(lián)原則的指導(dǎo)下，尋求各業(yè)務(wù)單元間的有機(jī)關(guān)聯(lián)，使之協(xié)同作戰(zhàn)，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)低成本戰(zhàn)略和歧異性戰(zhàn)略，從而真正實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。

三、關(guān)聯(lián)原則

券商通常同時(shí)開展多項(xiàng)業(yè)務(wù)，但目前券商業(yè)務(wù)間(特別是經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、投行三大業(yè)務(wù))缺乏相互關(guān)聯(lián)，無(wú)法協(xié)同作戰(zhàn)，大大影響了券商的經(jīng)營(yíng)能力。本文認(rèn)為，券商業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)構(gòu)造的第三條原則是關(guān)聯(lián)原則。即券商各業(yè)務(wù)單元應(yīng)相互支持，彼此共享某些基礎(chǔ)價(jià)值活動(dòng)、分擔(dān)某些成本，這樣業(yè)務(wù)單元關(guān)聯(lián)也可轉(zhuǎn)變?yōu)槿谈?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)源于共同的客戶、銷售渠道、技術(shù)和其他因素，不同業(yè)務(wù)單元間基本技能或管理特定類型活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)手段的轉(zhuǎn)化，業(yè)務(wù)單元之間有可能共享某些基本的價(jià)值活動(dòng)并分擔(dān)某些成本，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)即由此產(chǎn)生。如果關(guān)聯(lián)帶來的共享所降低的成本或增加的產(chǎn)品歧異性足以超過共享成本，而且競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以在這種共享方面相匹敵，那么共享活動(dòng)能導(dǎo)致持續(xù)性的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

目前來看，券商各業(yè)務(wù)單元至少可在下列方面構(gòu)成關(guān)聯(lián)：研究、信息等后勤支持活動(dòng)；政府機(jī)構(gòu)、地方政府及上市公司等客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；研究、投行、自營(yíng)及經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)間的縱向支持系統(tǒng)等。

我們不應(yīng)孤立地看待本文提出的券商業(yè)務(wù)三原則，而應(yīng)該看到這三條原則是相輔相成的，其關(guān)系十分緊密，在實(shí)際的運(yùn)用過程中互相配合。簡(jiǎn)單來說，可將其關(guān)系概括為：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中每項(xiàng)業(yè)務(wù)單元的選擇要符合強(qiáng)項(xiàng)原則，業(yè)務(wù)單元的組合要遵循關(guān)聯(lián)原則，其最終的組合結(jié)果要達(dá)到低成本原則和歧異原則。

實(shí)施券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)

的制度與機(jī)構(gòu)安排

一、區(qū)域性管理制度

券商區(qū)域性管理即指實(shí)行授權(quán)，設(shè)立區(qū)域性的管理總部，證券營(yíng)業(yè)部作為法人在區(qū)域性管理總部的領(lǐng)導(dǎo)下從事工作，這種模式近年來已被許多券商所采用。它實(shí)質(zhì)上是券商業(yè)務(wù)間的橫向整合。

經(jīng)濟(jì)、文化的地域性是券商區(qū)域管理總部存在的基礎(chǔ)。由于地區(qū)性的差異，各地經(jīng)濟(jì)、文化生活帶有濃厚的區(qū)域性特點(diǎn)，如果能植根于本地，必將達(dá)到事半功倍的效果。但是目前券商大多有了業(yè)務(wù)匆匆而來，辦完事又匆匆而去，難以與服務(wù)對(duì)象形成魚水相融的關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計(jì)，作為上市主承銷商而又能接到第一次配股業(yè)務(wù)的不到30％，從而影響券商業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。目前許多券商爭(zhēng)當(dāng)?shù)胤秸推髽I(yè)財(cái)務(wù)顧問，可以說是對(duì)這一失誤的糾正。從目前營(yíng)業(yè)部的人員、知識(shí)構(gòu)成來看，還難以承擔(dān)如此重任，而總公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相當(dāng)程度上受經(jīng)濟(jì)效益驅(qū)動(dòng)，難以在投資意識(shí)和投資群體上進(jìn)行引導(dǎo)和培育，相對(duì)來看，區(qū)域性管理總部卻具有這方面的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也有這種能力。

從效益成本來看，目前全國(guó)性券商的投資銀行部、研究發(fā)展部大部分按行業(yè)分工來設(shè)置，二級(jí)市場(chǎng)的調(diào)研工作也是這樣，當(dāng)然依據(jù)專業(yè)的分工有重要意義，但從效益成本的角度看不合算。800多家上市公司分散在全國(guó)31個(gè)省、市、自治區(qū)，如果以行業(yè)劃分，難免有許多重復(fù)性工作。如果能以一定的區(qū)劃為基礎(chǔ)，特別是依托營(yíng)業(yè)部，發(fā)揮地區(qū)證券營(yíng)業(yè)部的橋頭堡作用，不但能節(jié)約成本，還能建立區(qū)域資料庫(kù)，形成業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展力。

區(qū)域性管理總部(分公司)作為授權(quán)法人，不應(yīng)設(shè)置過多職能部門，在有限的崗位中要強(qiáng)化三項(xiàng)職能：

第一項(xiàng)是營(yíng)業(yè)部的服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制職能，促進(jìn)營(yíng)業(yè)部的競(jìng)爭(zhēng)能力。

第二項(xiàng)是區(qū)域性市場(chǎng)培植職能。區(qū)域性管理總部要注意在當(dāng)?shù)卣蜕鐣?huì)公眾中的形象，精心耕耘和開拓區(qū)域內(nèi)的市場(chǎng)和業(yè)務(wù)，才能為券商未來的發(fā)展提供市場(chǎng)，這還包括對(duì)區(qū)域內(nèi)潛質(zhì)企業(yè)的發(fā)現(xiàn)與培育。

第三項(xiàng)是區(qū)域性信息反饋職能。區(qū)域性管理總部負(fù)有向公司提供本區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、特殊企業(yè)等各類信息的義務(wù)。

二、業(yè)務(wù)鏈管理制度

業(yè)務(wù)鏈管理制度是指對(duì)券商的多項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行縱向整合，在該券商的范圍內(nèi)將不同的業(yè)務(wù)或其他經(jīng)濟(jì)過程結(jié)合起來綜合管理，使之成為一個(gè)整體，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。這種管理制度的核心就是要尋找各業(yè)務(wù)間的關(guān)聯(lián)，構(gòu)造各業(yè)務(wù)間的聯(lián)系，互相支持，聯(lián)合作戰(zhàn)，發(fā)揮整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

一般來說，券商業(yè)務(wù)間的鏈接關(guān)系有以下幾種：

1.向前鏈接，即券商某項(xiàng)業(yè)務(wù)可通過供給與其他業(yè)務(wù)發(fā)生關(guān)聯(lián)。如券商投行業(yè)務(wù)中積淀下來的各類證券可成為其自營(yíng)業(yè)務(wù)的原材料，從而構(gòu)成與自營(yíng)業(yè)務(wù)的向前鏈接。事實(shí)上廣發(fā)證券等券商已認(rèn)識(shí)到二者間的關(guān)聯(lián)，在實(shí)際運(yùn)作中已將兩者結(jié)合操作，共同考核，共同結(jié)算。

2.向后鏈接，即券商某項(xiàng)業(yè)務(wù)通過需求與其他業(yè)務(wù)發(fā)生鏈接。如上例中的券商自營(yíng)業(yè)務(wù)與其投行業(yè)務(wù)就是向后鏈接。同樣，券商的自營(yíng)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)及經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)對(duì)研究的依賴越來越大，從而與其研究業(yè)務(wù)也構(gòu)成向后鏈接。

3.投入關(guān)聯(lián)，即券商各業(yè)務(wù)部門間資源及管理等投入上的關(guān)聯(lián)。它可用“投入系數(shù)”衡量，該系數(shù)的經(jīng)濟(jì)含義為券商某一業(yè)務(wù)所需要的其他業(yè)務(wù)部門的投入量。該系數(shù)有助于尋求券商各業(yè)務(wù)間結(jié)構(gòu)比例的量化指標(biāo)，并為券商業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例的合理性提供判別標(biāo)準(zhǔn)。如根據(jù)券商直接創(chuàng)利業(yè)務(wù)(經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù))對(duì)研究業(yè)務(wù)的依賴，可以判斷目前券商研究業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的比例偏小，券商業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在不合理，應(yīng)該加大對(duì)研究的投入與整合。

三、信息流動(dòng)機(jī)制與數(shù)字化管理制度

券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的核心紐帶應(yīng)是信息，券商各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)信息的順暢流動(dòng)、廣泛共享是其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)形成的基礎(chǔ)。為此券商應(yīng)采取新的管理理念與管理技術(shù)。

事實(shí)上，一場(chǎng)新的管理革命正在廣泛興起，那就是數(shù)字化管理革命。它以企業(yè)內(nèi)部信息的數(shù)據(jù)化及指標(biāo)化為基礎(chǔ)。在信息時(shí)代，對(duì)一個(gè)企業(yè)來說最重要的是對(duì)內(nèi)部信息的分析與利用，因?yàn)閮?nèi)部信息記載了企業(yè)管理的全過程，只有通過一套完整的信息管理系統(tǒng)才能迅速地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。企業(yè)的發(fā)展就是這樣一個(gè)不斷糾正的信息反饋過程。但目前國(guó)內(nèi)大多數(shù)券商機(jī)構(gòu)尚無(wú)專門的信息收集與處理中心，更缺乏明確的信息流動(dòng)機(jī)制，信息的采集、處理、流動(dòng)處于無(wú)序狀態(tài)，各業(yè)務(wù)部門信息不能及時(shí)傳遞至決策層，也無(wú)專門機(jī)構(gòu)對(duì)各業(yè)務(wù)部門的信息進(jìn)行歸并綜合分析，提出決策參考意見。這種信息流動(dòng)機(jī)制的缺陷極大地妨礙了券商向現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理的轉(zhuǎn)變。

為此，券商應(yīng)制訂公司內(nèi)部信息收集及流動(dòng)機(jī)制，明確各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)信息文檔管理責(zé)任，建立公司內(nèi)部信息網(wǎng)及中心數(shù)據(jù)庫(kù)，使各類信息在嚴(yán)格權(quán)限控制下順暢地流動(dòng)并得到廣泛共享。中心數(shù)據(jù)庫(kù)可以及時(shí)采集并處理各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)信息并對(duì)其進(jìn)行分析與綜合，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)公司及各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)估，以及諸如客戶構(gòu)成、資產(chǎn)狀況等的分析，并以可比的指標(biāo)及數(shù)據(jù)形式提供給領(lǐng)導(dǎo)，作為公司決策的參考。

券商業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的試驗(yàn)與建議

一、已有關(guān)聯(lián)試驗(yàn)的分析

1.投行與自營(yíng)的關(guān)聯(lián)

券商投行業(yè)務(wù)中由于包銷會(huì)積淀一些股票，造成券商持股現(xiàn)實(shí)。但券商對(duì)這些股票的持有不是作為一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資，而是要在二級(jí)市場(chǎng)上以合適價(jià)格兌現(xiàn)來獲得收益。而二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)在自營(yíng)部門而不在投行部門。如果投行部門為了保證其業(yè)務(wù)的連貫性，強(qiáng)攬積淀股票的二級(jí)市場(chǎng)兌現(xiàn)，要么由于缺乏專業(yè)性而影響收益，要么就得擴(kuò)充自身機(jī)構(gòu)，造成小而全的局面，同樣是效益不高。

由此可見，投行業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部事實(shí)上形成了一定的縱向關(guān)聯(lián)，目前國(guó)內(nèi)已有券商將兩部門打通營(yíng)運(yùn)，作出了成功試驗(yàn)。

另外，由于新股發(fā)行方式的改革，特別是戰(zhàn)略投資者和機(jī)構(gòu)投資者的引入，投行業(yè)務(wù)也需要自營(yíng)部門的協(xié)助，從新股的二級(jí)市場(chǎng)前景、價(jià)格空間等方面提出建議，以此服務(wù)于認(rèn)購(gòu)機(jī)構(gòu)和爭(zhēng)取認(rèn)購(gòu)機(jī)構(gòu)，從而保證新股的順利發(fā)行。反過來，投行業(yè)務(wù)可以自身對(duì)企業(yè)的較充分的認(rèn)識(shí)，向自營(yíng)業(yè)務(wù)提供一些有用的信息，甚至可以是券商自己作為戰(zhàn)略投資者的參考論證信息。關(guān)鍵的是這種信息流通機(jī)制要制度化，以確保其暢流。

2.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與研究的關(guān)聯(lián)

經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與研究的關(guān)聯(lián)體現(xiàn)在兩方面。一是研究對(duì)營(yíng)業(yè)部的服務(wù)與支持，以擴(kuò)大公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)量和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)效益。如國(guó)內(nèi)某大券商具有逾百家營(yíng)業(yè)部，其研究所對(duì)各營(yíng)業(yè)部實(shí)行統(tǒng)一的資訊服務(wù)，減少各營(yíng)業(yè)部的投入，精簡(jiǎn)了營(yíng)業(yè)部人員編制，大大提高了其規(guī)模效益。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與研究關(guān)聯(lián)的另一方面是，通過研究對(duì)基金的服務(wù)獲得基金的分席位，從而擴(kuò)大券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)份額。

二、研究對(duì)券商各項(xiàng)業(yè)務(wù)的支持分析

券商研究水平與能力對(duì)其業(yè)務(wù)的支持作用是很大的，隨著我國(guó)證券業(yè)的不斷發(fā)展，這點(diǎn)已為業(yè)界普遍認(rèn)同。上面已談到研究對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)與支持，事實(shí)上，隨著新股發(fā)行制度的演變，目前的新股發(fā)行方式對(duì)券商的整體要求也越來越高，其中對(duì)券商研究能力的要求則更高。僅以新股定價(jià)來說，就需要券商對(duì)該企業(yè)所處行業(yè)、該企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況，以及其在二級(jí)市場(chǎng)的前景等方面進(jìn)行全面研究。這些絕不是券商投行部門能做到的，需要其研究部門的全力支持。

同樣，券商的自營(yíng)業(yè)務(wù)更是離不開研究部門的支持，只是目前許多券商在自營(yíng)部門下另設(shè)了研究部門。筆者認(rèn)為，這種做法存在許多弊端。它一方面造成券商各業(yè)務(wù)部門的“小而全”格局，另一方面則削減了公司整體研究能力和研究水平。這種低水平重復(fù)帶來低效益的現(xiàn)象實(shí)不應(yīng)出現(xiàn)在券商機(jī)構(gòu)。券商應(yīng)該整合全機(jī)構(gòu)的研究力量，提高整體研究能力，以支持和推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展和發(fā)展。

三、研究對(duì)業(yè)務(wù)信息的綜合把握及對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的敏感捕捉。