信貸風(fēng)險(xiǎn)論文精選(九篇)

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第1篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

全球性的金融危機(jī)是由美國的次貸危機(jī)所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上,本次危機(jī)是源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下過度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用,使?fàn)顩r愈演愈烈終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人都存在著忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的通病。金融機(jī)構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風(fēng)險(xiǎn)甚至無視風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管控水平直線下降;另一方面,金融機(jī)構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認(rèn)為一切風(fēng)險(xiǎn)可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn),最終導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)被成倍地放大。

商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn),這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評級機(jī)構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級,某種程度上對金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長期的經(jīng)濟(jì)繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風(fēng),放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價(jià)值觀。比較而言,美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴(yán)格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管,作為長期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機(jī)構(gòu),對債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲,監(jiān)管錯(cuò)位也可以看作是危機(jī)爆發(fā)的重要原因。

二、世界金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行可能面對的信貸風(fēng)險(xiǎn)及存在的問題

1.信用級別管理不嚴(yán)及住房貸款比例增大可能導(dǎo)致個(gè)人住房貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏,我國商業(yè)銀行在實(shí)際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言,我國的借款人甚至達(dá)不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個(gè)人住房貸款申請時(shí),主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進(jìn)入房貸市場。銀行為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個(gè)數(shù)值還是偏高,依然蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.抵(質(zhì))押物的評估價(jià)值相對較高且缺乏更新機(jī)制致使商業(yè)銀行過度放貸

商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評估是在我國經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的,那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理?xiàng)l件,進(jìn)而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個(gè)人房貸消費(fèi),從而搶占市場份額。這種風(fēng)險(xiǎn)意識的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制,甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

3.信貸投放過于集中在國家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風(fēng)險(xiǎn)加大

根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn),個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年,而我國房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期?；诜康禺a(chǎn)市場在經(jīng)濟(jì)體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點(diǎn)調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意愿下降,使行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大,最終導(dǎo)致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導(dǎo)致住房開發(fā)成本高,同時(shí)也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)下行,收入預(yù)期下降,還貸壓力增大,個(gè)人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn),如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒有及時(shí)更新等,可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實(shí)現(xiàn)。

1.嚴(yán)格控制個(gè)人住房貸款者的信用級別

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴(yán)控制個(gè)人住房貸款者的信用級別,嚴(yán)格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實(shí)收入證明,通過核實(shí)貸款者真實(shí)身份。

2.增強(qiáng)我國商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性

從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實(shí)施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)性。而在金融危機(jī)過程中,保持自身流動(dòng)性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。

3.加強(qiáng)金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國的次貸危機(jī)到全球的金融危機(jī)再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復(fù)雜化的背景下,必須清醒認(rèn)識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機(jī)的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對其認(rèn)識上的盲點(diǎn)和監(jiān)管上的空白。

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第2篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的來源是多種多樣的，主要有以下幾個(gè)主要方面。

1、自然風(fēng)險(xiǎn)

對于以農(nóng)業(yè)貸款為主的小額信貸機(jī)構(gòu)而言，其主要投向是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對自然條件的依賴性都很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時(shí)發(fā)生違約，這可能導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。比如，孟加拉國20世紀(jì)90年代后期的自然災(zāi)害，就曾經(jīng)導(dǎo)致鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的客戶大量違約，這一度使該國鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)陷入巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。自然風(fēng)險(xiǎn)也是我國小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一?！爸袊r(nóng)村社會保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中有10％源于自然風(fēng)險(xiǎn)，而我國尚未普遍開設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，農(nóng)戶除能獲得極少量救災(zāi)款外，沒有其他的補(bǔ)償途徑。因此，農(nóng)戶若沒有其他收入來源，拖欠貸款也就成為必然。

2、客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管政策等都會形成小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的源泉。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對小額信貸機(jī)構(gòu)的信用管理、利率水平及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響；宏觀經(jīng)濟(jì)政策會對各個(gè)行業(yè)具有巨大影響，小額信貸機(jī)構(gòu)投放的產(chǎn)業(yè)也不例外，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動(dòng)的同時(shí)，也給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來了風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)與小額信貸機(jī)構(gòu)的目標(biāo)可能并不一致，相關(guān)監(jiān)管政策也可能成為小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)來源。

從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，市場風(fēng)險(xiǎn)及法律條文的變更等都是小額信貸機(jī)構(gòu)另一類風(fēng)險(xiǎn)的源頭。小額信貸機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶產(chǎn)品往往具有顯著的趨同性，這會導(dǎo)致激烈的行業(yè)競爭，降低客戶的盈利能力及自身風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。由于同一地域自然條件的類似及農(nóng)民多年形成的耕作習(xí)慣，農(nóng)民在種養(yǎng)殖業(yè)的結(jié)構(gòu)上高度趨同，并且絕大部分農(nóng)戶在品種的選擇上缺乏主見，往往“跟風(fēng)走”，這必然導(dǎo)致同種產(chǎn)品供給過多，價(jià)格下跌，出現(xiàn)“谷賤傷農(nóng)”的情形。另外，與工業(yè)品的生產(chǎn)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，并且有極強(qiáng)的季節(jié)性，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大，而市場行情瞬息萬變，農(nóng)戶不可能隨時(shí)改變種植結(jié)構(gòu)，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場行情左右，這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。法律條文的變更或政府違規(guī)背棄承諾也可能會使小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營行為以及資金狀況發(fā)生變化，使小額信貸的經(jīng)營受到嚴(yán)重制約。

3、員工素質(zhì)的影響

小額信貸機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)對小額信貸的效率、成本以及小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況都有重要影響。員工應(yīng)該接受過一定的教育和專業(yè)培訓(xùn)，最好是既有一定的理論基礎(chǔ)又有實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，還要求員工有組織能力和創(chuàng)新能力。小額信貸機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠實(shí)且具有高尚的職業(yè)道德，這樣才能為客戶樹立良好信用的榜樣。同時(shí)，員工對工作和客戶的責(zé)任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著小額信貸的效率，還影響著貸款的風(fēng)險(xiǎn)和成本乃至小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農(nóng)戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時(shí)為客戶解答疑問、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。對于大部分小額信貸機(jī)構(gòu)而言，以上這些員工素質(zhì)要求難以完全實(shí)現(xiàn)。

4、制度性設(shè)計(jì)缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)的一些制度性設(shè)計(jì)缺陷，也會給小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)行帶來風(fēng)險(xiǎn)。例如，小額信貸機(jī)構(gòu)普遍采用小組聯(lián)保機(jī)制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴(yán)重的“道德風(fēng)險(xiǎn)”隱患——既然別人已經(jīng)違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況，這可能會導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。又例如，現(xiàn)存的小額信貸機(jī)構(gòu)大多憑借捐助資金建立，機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者和控制者并非是最終的產(chǎn)權(quán)所有人，機(jī)構(gòu)存在“所有者缺位”的問題，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的缺陷比較嚴(yán)重，這可能導(dǎo)致管理層面的低效率和經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。當(dāng)這些機(jī)構(gòu)能夠吸收公眾存款時(shí)，存款人將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

5、經(jīng)營不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的最不可忽視的一個(gè)重要來源就是不規(guī)范經(jīng)營，它突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(1)信用評定制度不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)

信用評定制度不規(guī)范是小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范的一個(gè)突出表現(xiàn)，它帶來了比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)村信用社貸款的對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對于還款能力和還款愿望的評價(jià)一般是以農(nóng)戶信用等級的高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確性與真實(shí)性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，由于信用評定制度不規(guī)范，農(nóng)戶信用等級評定結(jié)果準(zhǔn)確性和真實(shí)性往往無法保障。這樣，盡管小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款是根據(jù)信用評級情況發(fā)放的，但由于信用評級情況不準(zhǔn)確、不真實(shí)，貸款質(zhì)量和回收也就難以得到保障。以我國的農(nóng)村信用社為例，實(shí)際操作中農(nóng)村信用社普遍缺乏對農(nóng)戶的真正了解，而一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)村信用社工作的過程中，認(rèn)為信用戶的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮(zhèn))”的榮譽(yù)稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，甚至有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)直接對有關(guān)親友的信用評級進(jìn)行干預(yù)，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(2)小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范

小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理不同于正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括團(tuán)體貸款機(jī)制、以借款額度為主要標(biāo)的的動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔(dān)保替代安排等。許多國家的小額信貸機(jī)構(gòu)都仿效了這些制度安排，但在實(shí)際運(yùn)行中，不規(guī)范運(yùn)行使得這些制度安排名存實(shí)亡，機(jī)制難以發(fā)揮預(yù)期作用。下面，以我國為例進(jìn)行分析。

我國的小額信貸機(jī)構(gòu)也是從國外直接移植過來的，在很大程度上是效仿孟加拉國的GB模式，制度設(shè)計(jì)上采取了以上的制度安排。但在實(shí)際運(yùn)行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯(lián)保的制度也大都沒有得到執(zhí)行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅(qū)動(dòng)的，而小額信貸機(jī)構(gòu)并未明文規(guī)定小額信貸須采取小組聯(lián)保制，小額信貸機(jī)構(gòu)其自身缺乏內(nèi)在動(dòng)力。由于管理水平低下，動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制的作用也沒有得到充分發(fā)揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現(xiàn)，而往往取決于借款人及其親友在當(dāng)?shù)氐挠绊懥Α?dān)保替代安排的執(zhí)行也不規(guī)范，往往流于形式，而擔(dān)保替代的真實(shí)性也存在問題。由于小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范，以上各種風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制都不能發(fā)揮作用，這給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來了很大的隱患。

二、小額信貸機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的類別

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)既受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動(dòng)的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。這是因?yàn)槭谛乓?jīng)過受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等諸多環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)的紕漏都會導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)因素可分為外部因素和內(nèi)部因素。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)是由外部因素引起的，操作風(fēng)險(xiǎn)則由內(nèi)部因素(主要指內(nèi)控機(jī)制存在問題)引起。

1，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)沒有足夠的現(xiàn)金來應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求，而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失的可能性。該風(fēng)險(xiǎn)會導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，甚至破產(chǎn)倒閉。雖然小額信貸機(jī)構(gòu)并不吸收公眾儲蓄，但是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。這里提到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流不足而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我們所觀察到的是，總部目前并非分支機(jī)構(gòu)可靠的資金來源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；二是分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃性不強(qiáng)，因而分支機(jī)構(gòu)自身和總部都難以預(yù)料現(xiàn)金流；三是分支機(jī)構(gòu)和總部問的現(xiàn)金傳遞往往需要一定的程序和時(shí)間，所以總部可能無法及時(shí)滿足分支機(jī)構(gòu)的資金需求。伴隨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而來的便是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。目前在一些分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)沒錢而關(guān)門的情況。

滿足小額信貸機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機(jī)構(gòu)對內(nèi)在其資產(chǎn)負(fù)債表中“儲備”流動(dòng)性，即持有一定量的現(xiàn)金性資產(chǎn)；二是小額信貸機(jī)構(gòu)對外短期“借人”流動(dòng)性。

小額信貸機(jī)構(gòu)的資金獲得能力對其流動(dòng)性具有重要影響。小額信貸機(jī)構(gòu)的資金來源主要有以下幾個(gè)渠道：自有資本；國際多邊機(jī)構(gòu)和雙邊合作機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)資金或轉(zhuǎn)貸款；財(cái)政資金和中央小額信貸機(jī)構(gòu)貸款支持；小額信貸機(jī)構(gòu)或開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)作為批發(fā)機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)貸資金。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級下降，無力按照與小額信貸機(jī)構(gòu)所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù)，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是小額信貸機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。小額信貸的投放要求小額信貸機(jī)構(gòu)對借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會因各種原因而下降，因此小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。這是小額信貸經(jīng)營中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機(jī)構(gòu)通過實(shí)際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

小額信貸機(jī)構(gòu)作為一種獨(dú)特的金融組織，還具有與傳統(tǒng)小額信貸機(jī)構(gòu)不同的信貸風(fēng)險(xiǎn)特征。它既有因個(gè)體借款人拖欠甚至違約帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，又存在著特殊的信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，即單個(gè)借款人的拖欠或違約可能導(dǎo)致大面積拖欠或違約的發(fā)生。這是由于小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況。小額信貸機(jī)構(gòu)的老客戶損失也可能會導(dǎo)致?lián)p失，這在福利性小額信貸機(jī)構(gòu)中表現(xiàn)尤為突出。這是因?yàn)楦＠孕☆~信貸機(jī)構(gòu)開發(fā)新客戶需要支付龐大的交易費(fèi)用、信息費(fèi)用以及技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用等，而維持老客戶的成本要低得多，因此，老客戶的流失就意味著小額信貸機(jī)構(gòu)為其付出的所有費(fèi)用隨之消失。

3、市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格等)的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場利率波動(dòng)造成小額信貸機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)的資本損失和對其收益產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)因市場利率的不確定性而使小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利或內(nèi)在價(jià)值與預(yù)期值不一致。小額信貸機(jī)構(gòu)與客戶簽訂信貸合約時(shí)，一般是按照即時(shí)利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動(dòng)性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產(chǎn)的機(jī)會成本，造成信貸資金的相對損失。另外，利率風(fēng)險(xiǎn)對小額信貸機(jī)構(gòu)借入資金的償還具有重要影響。這是因?yàn)樾☆~信貸機(jī)構(gòu)的借入資金一般是長期的，而資金運(yùn)用則大都是期限較短的小額貸款，資金來源和運(yùn)用存在期限錯(cuò)配現(xiàn)象。小額信貸機(jī)構(gòu)可以通過開發(fā)浮動(dòng)利率貸款產(chǎn)品來規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在匯率變動(dòng)時(shí)小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)營資金來自于國外捐贈(zèng)、國際機(jī)構(gòu)優(yōu)惠貸款等國際渠道，由于接受的資金不是本國貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機(jī)構(gòu)因匯率波動(dòng)而面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)一個(gè)CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調(diào)查，216家小額信貸機(jī)構(gòu)中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機(jī)構(gòu)中又至少有一半沒有采取措施對匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和防范。匯率風(fēng)險(xiǎn)會隨著政治、社會或者經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴(yán)格的外匯管制，或者匯率劇烈波動(dòng)，后果將十分不利。小額信貸機(jī)構(gòu)一般可以通過貨幣互換、遠(yuǎn)期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于小額信貸機(jī)構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺騙、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)受到損失。

操作風(fēng)險(xiǎn)還包括由于詐騙和技術(shù)問題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。詐騙風(fēng)險(xiǎn)是指信貸人員與貸款企業(yè)“合謀”，故意提供錯(cuò)誤信息，導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)授信決策失誤。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸臺賬電子管理系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤或小額信貸機(jī)構(gòu)電子計(jì)算機(jī)信用評級系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，引起小額信貸機(jī)構(gòu)在授信過程中的失誤并導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失。

事實(shí)上，制度風(fēng)險(xiǎn)的存在也是影響小額信貸機(jī)構(gòu)存亡與發(fā)展的重要因素，這在中國尤為突出。由于沒有合法的身份地位，民間小額信貸機(jī)構(gòu)隨時(shí)面臨著“關(guān)門歇業(yè)”的可能性。中國的小額信貸雖然發(fā)展比較緩慢，但是隨著近三年來政策的拓寬，機(jī)構(gòu)種類、資金渠道不斷豐富，信貸產(chǎn)品、管理模式、監(jiān)管辦法都有所創(chuàng)新，出現(xiàn)了更多的市場競爭。這充分證明了：法律的訂立雖然通常滯后于成功的實(shí)踐，但顯而易見的是發(fā)展小額信貸和相關(guān)法律法規(guī)的不斷健全完善是同步進(jìn)行的，法律和實(shí)踐相互促進(jìn)、相得益彰，小額信貸實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)范化的過程也是小額信貸政策法律走向成熟的過程。

第3篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

從實(shí)踐來看，對銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要存在如下風(fēng)險(xiǎn)：

1．企業(yè)主個(gè)人的信用道德風(fēng)險(xiǎn)。我國民營企業(yè)的發(fā)展史決定了其管理模式往往是家族式的，家族式管理在實(shí)踐中往往又演變成家長式管理，這一點(diǎn)在小微企業(yè)中表現(xiàn)尤為突出。對小微企業(yè)而言，其經(jīng)營管理、發(fā)展沉浮往往決定于某一位企業(yè)主的能力和好惡。對企業(yè)而言，這位企業(yè)主就是說一不二的主宰，就是“一言堂”，他的副手們可能只是言聽計(jì)從、看他臉色拿薪水的打工者。現(xiàn)代企業(yè)制度下的科學(xué)決策、民主監(jiān)督只能由企業(yè)主個(gè)人喜好而定。那么，在小微企業(yè)，其領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的一切便可以代表企業(yè)的一切，企業(yè)主的個(gè)人素質(zhì)和行為主導(dǎo)企業(yè)的素質(zhì)和行為。所以，從某種意義上講，小微企業(yè)的信用狀況直接決定于企業(yè)主的個(gè)人信用道德。企業(yè)主個(gè)人信用道德好，則企業(yè)信用就好；企業(yè)主個(gè)人信用道德差，則企業(yè)信用差。從一個(gè)企業(yè)的發(fā)展歷程來看，其在發(fā)展初期有著強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)和逐利本性，小微企業(yè)尤其如此。由于社會征信體系尚不完善，信息披露制度不成熟，失信行為不易被曝光，不能對失信者構(gòu)成威脅，企業(yè)失信成本低，因此這種擴(kuò)張沖動(dòng)和逐利本性往往會直接“腐蝕”企業(yè)主個(gè)人的信用道德。這對銀行來說便是小微企業(yè)客戶最直接和最大的風(fēng)險(xiǎn)。為什么各地頻頻出現(xiàn)老板跑路現(xiàn)象？為什么有的小微企業(yè)對銀行、對他的客戶采取是“打一槍換一個(gè)地方”策略？這就是其企業(yè)主個(gè)人及其企業(yè)的信用策略。從近幾年銀行在小微企業(yè)遭受的資產(chǎn)損失來看，究其根本原因，恐怕有關(guān)企業(yè)主個(gè)人的信用道德原因是要排前列的。而與此相比，國有大中企業(yè)的信用狀況便要好得多了。

2．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)承接企業(yè)主個(gè)人信用道德風(fēng)險(xiǎn)。對企業(yè)主個(gè)人而言，企業(yè)是我的，企業(yè)財(cái)務(wù)管理就是我家的財(cái)務(wù)管理，隨我怎么管都行，遵循國家的、社會的企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定有時(shí)只是迫不得已。所以，不少小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在極大的隨意性和不確定性，日常財(cái)務(wù)管理缺乏連續(xù)性。今天賬上有幾百萬資金，明天就可能蒸發(fā)得無影無蹤。出于種種考慮，不少小微企業(yè)日常結(jié)算都通過企業(yè)主或財(cái)務(wù)人員的個(gè)人賬戶進(jìn)行。財(cái)務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真，甚至不少企業(yè)根據(jù)不同需要同時(shí)做著幾套賬，來什么人上什么菜，爭取“皆大歡喜”。社會層面的監(jiān)督又往往流于形式。因此對銀行而言，這些小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況就是不可控的，或無能為力去控的，從而形成防不勝防的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是陷阱。另外，在社會資金面緊、銀行融資相對困難的情況下，不少小微企業(yè)往往會通過民間高息借貸進(jìn)行融資，極易引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂，產(chǎn)生真正的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如長三角地區(qū)近年來因民間高息融資致使資金鏈斷裂，導(dǎo)致了小微企業(yè)甚至大中型企業(yè)的倒閉潮、老板跑路潮。

3．政策性風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r看，不少小微企業(yè)往往是對熱門行業(yè)“一哄而上”，或在國有企業(yè)周圍“查漏補(bǔ)缺”，是核心企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營鏈條的一個(gè)環(huán)節(jié)，其受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響相比國有企業(yè)要大得多，而其抗風(fēng)險(xiǎn)能力相比國有企業(yè)要弱得多。今后一個(gè)時(shí)期，國家實(shí)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等傳統(tǒng)產(chǎn)能過剩行業(yè)的發(fā)展空間將被嚴(yán)格限制。國家調(diào)控這些行業(yè)，不是不讓這些行業(yè)發(fā)展，而是控制盲目發(fā)展。而這些行業(yè)往往又是老牌國有企業(yè)已成為骨干的行業(yè)，國有企業(yè)因?yàn)椤皹浯蟾睢?，在調(diào)控中還需其發(fā)揮骨干作用，而“一哄而上”或“查漏補(bǔ)缺”發(fā)展起來的小微企業(yè)便很難不成為宏觀調(diào)控的直接對象，船小反而不好掉頭。隨著國家對環(huán)保問題的嚴(yán)厲整治，不少以犧牲環(huán)境為代價(jià)或以高耗能為主發(fā)展的小微企業(yè)將隨時(shí)面臨環(huán)保政策風(fēng)險(xiǎn)。因此，筆者認(rèn)為，小微企業(yè)面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)相比國有企業(yè)要大得多。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

相比國有企業(yè)，小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)雖然要大，但只要我們認(rèn)識到位，防范措施到位，其風(fēng)險(xiǎn)還是可防可控的。

1．重點(diǎn)考察企業(yè)主個(gè)人信用道德狀況。由于企業(yè)主個(gè)人信用道德直接決定著企業(yè)的信用狀況，在與小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要了解企業(yè)的經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況，但又不能被企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況所局限，更重要的是首先要認(rèn)真考察企業(yè)主個(gè)人素質(zhì)和信用狀況，通過深入企業(yè)內(nèi)部了解其管理能力和管理現(xiàn)狀，特別重要的是通過企業(yè)征信系統(tǒng)、與其發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行、工商稅務(wù)部門、其上下游客戶等去側(cè)面了解和印證該企業(yè)的信用狀況，從而了解和印證企業(yè)主個(gè)人的信用狀況。通過個(gè)人征信系統(tǒng)、法院公告系統(tǒng)、社會交往、搜索引擎等互聯(lián)網(wǎng)信息了解企業(yè)主個(gè)人道德狀況，只有在較好地把握企業(yè)主個(gè)人信用道德的基礎(chǔ)上，才能決定與其是否開展業(yè)務(wù)關(guān)系。對那些經(jīng)營狀況雖然很好，但企業(yè)主個(gè)人有不良信用記錄的企業(yè)，決不能被其一時(shí)繁榮所迷惑。

2．以實(shí)地調(diào)查應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理的隨意性和財(cái)務(wù)報(bào)表可信度不高的特點(diǎn)，對小微企業(yè)經(jīng)營狀況要以非財(cái)務(wù)分析為主，以財(cái)務(wù)分析為輔，基本的策略就是以實(shí)地調(diào)查彌補(bǔ)財(cái)務(wù)分析的不足?？蛻艚?jīng)理要本著對工作高度負(fù)責(zé)的精神，深入企業(yè)，獲取第一手材料，提高評估的真實(shí)性和結(jié)論的準(zhǔn)確性。通過實(shí)地調(diào)查核對企業(yè)的納稅憑證，查看交易合同或走訪交易對手，確認(rèn)企業(yè)銷售發(fā)展情況。通過查看水費(fèi)、電費(fèi)單據(jù)等確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。通過查看銀行賬戶流水，確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)金流是否正常。通過查看生產(chǎn)設(shè)備、存貨確認(rèn)企業(yè)是否有正常的生產(chǎn)能力。通過走訪工商、稅務(wù)或交易對手，查看企業(yè)資信情況等等。這樣，經(jīng)過大量實(shí)地調(diào)查，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，去偽存真，取得企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營信息，從而對企業(yè)準(zhǔn)入與否做出正確判斷。切不可單純依靠企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息簡單分析判斷，甚至為了營銷貸款人為隱藏或粉飾企業(yè)的某些缺陷，影響后臺決策。同時(shí)，對小微企業(yè)的貸后管理，財(cái)務(wù)報(bào)表要收集，但更重要的還是以現(xiàn)場監(jiān)控為主，按時(shí)對上述企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息進(jìn)行多角度實(shí)地取證，逐期比對分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施處置。

3．嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對小微企業(yè)發(fā)放貸款，其保證條件必須高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。要優(yōu)先考慮采取抵押、質(zhì)押的方式，爭取把貸款的安全性依附在有形的實(shí)物基礎(chǔ)上，并保證其合法性、合規(guī)性和手續(xù)齊全性。若采取擔(dān)保方式，優(yōu)先選擇有擔(dān)保代償實(shí)力的擔(dān)保公司擔(dān)保，對擔(dān)保人的選擇也要嚴(yán)格要求，也應(yīng)像對借款人一樣實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制，在信貸審批程序中，對借款人、擔(dān)保人都應(yīng)進(jìn)行同樣嚴(yán)格考察和審查，不可重借款人，輕擔(dān)保人。

第4篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性和復(fù)雜性給銀行信貸工作增加了難度，也對現(xiàn)行公司制度所提供的債權(quán)保護(hù)手段提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。最近，農(nóng)凱、鐵本、德隆，華光等系列關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款相繼出現(xiàn)問題，而且涉及貸款金額巨大，銀行損失慘重。總結(jié)教訓(xùn)、借鑒國外經(jīng)驗(yàn)、采取措施加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)已顯得十分緊迫。本文運(yùn)用比較分析的方法，在對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對國外關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，提出了借鑒國外經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對策。

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或控制關(guān)系，以及在其他利益上具有相關(guān)聯(lián)關(guān)系等特征的企業(yè)。關(guān)聯(lián)企業(yè)是具有獨(dú)立法人人格的企業(yè)之間以資產(chǎn)聯(lián)系紐帶為主要方式而連結(jié)成的聯(lián)合體。關(guān)聯(lián)企業(yè)體系內(nèi)部利益上具有一致性。

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．信用膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。從形式上看，一般關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的貸款金額不是很大，但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配，從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，控制企業(yè)通過從屬企業(yè)獲得貸款。如果將關(guān)聯(lián)企業(yè)群體作為一個(gè)獨(dú)立的整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成該關(guān)聯(lián)企業(yè)整體的信用膨脹。

2．擔(dān)保虛化的風(fēng)險(xiǎn)。信貸實(shí)踐中，控制企業(yè)令從屬企業(yè)為其貸款擔(dān)?；?yàn)槠渌麖膶倨髽I(yè)貸款擔(dān)保的問題較突出。從屬企業(yè)以自己的名義提供保證擔(dān)保，在形式上是符合法律規(guī)定的。但實(shí)質(zhì)上，由于從屬企業(yè)的人力、財(cái)力、物力常常被利用作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)整體或控制企業(yè)利益的資源和工具，因此從屬企業(yè)往往沒有相應(yīng)的能獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)，擔(dān)保虛化，增加了其風(fēng)險(xiǎn)程度。

3．信貸資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。在關(guān)聯(lián)企業(yè)中，從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，同時(shí)增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。雖然銀行有權(quán)利對貸款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，但由于現(xiàn)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度的欠缺及銀行與企業(yè)間信息不對稱的客觀存在，銀行在實(shí)踐中很難對貸款的使用進(jìn)行真正的監(jiān)督。

4．貸款償還風(fēng)險(xiǎn)。由于我國關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中欠缺對公司股東濫用有限責(zé)任的規(guī)制，沒有相應(yīng)的制衡機(jī)制以規(guī)范控制企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的行為，在此情況下，目前的法人制度實(shí)際上是嚴(yán)格的股東有限責(zé)任，加之當(dāng)代中國社會信用基礎(chǔ)和信用理念的薄弱，從而使商業(yè)銀行在面對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行債權(quán)時(shí)，難以找到真正合法有效的手段來維護(hù)自己的合法債權(quán)，最終導(dǎo)致貸款償還出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)在的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)是通過資產(chǎn)紐帶，把眾多不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同所有制性質(zhì)的企業(yè)聯(lián)結(jié)在一起，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)成分復(fù)雜，成員企業(yè)參差不齊。集團(tuán)公司常常通過產(chǎn)權(quán)紐帶，對子公司實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控管理，而集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理模式存在著不同形式的弊端。同時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系極其緊密，其風(fēng)險(xiǎn)變化呈聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，將迅速波及其他成員，出現(xiàn)所謂的“多米諾骨牌”效應(yīng)。

2.銀行與企業(yè)之間信息不對稱

關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)規(guī)模龐大，其下往往注冊了諸多的子公司、分公司，使銀行對企業(yè)的真實(shí)情況難以做出準(zhǔn)確的判斷，對貸款的資金流向難以監(jiān)控，決策層有時(shí)只能在信息極大不對稱下做出相應(yīng)的信貸決策，潛伏著較大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.關(guān)聯(lián)交易成為企業(yè)利潤的調(diào)節(jié)器和逃廢銀行債權(quán)的常用手段

關(guān)聯(lián)交易雙方在形式上法律地位平等，而實(shí)質(zhì)上不平等。關(guān)聯(lián)交易客觀上存在著不公平的極大可能性和因關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部人控制而濫用的巨大風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)聯(lián)交易客觀上存在不公平及濫用的巨大風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)聯(lián)交易法律特征的邏輯必然。具有控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過關(guān)聯(lián)交易操縱企業(yè)的利潤并轉(zhuǎn)移企業(yè)有效資產(chǎn)，對企業(yè)的還款能力造成很大影響，從而給債權(quán)人的利益帶來損害。

4.商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制存在缺陷，管理粗放

部分銀行信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款貸前調(diào)查不細(xì)致，或者流于形式，貸款擔(dān)保僅僅追求形式上的完美；貸后管理薄弱，沒有建立及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)檢測、預(yù)警體系，貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)疲于應(yīng)付，不知所措；少數(shù)信貸人員甚至與企業(yè)勾結(jié)起來，教唆企業(yè)編制虛假貸款資料，蒙騙上級行，貸款發(fā)放之初就隱含巨大風(fēng)險(xiǎn)。

二、國外關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制之考察

1、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)立法，保護(hù)債權(quán)人利益

英美法系和大陸法系國家均高度重視通過關(guān)聯(lián)企業(yè)立法，保護(hù)債權(quán)人利益。

英美法系對關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人的保護(hù)立法以美國為典型。美國的公司法主要運(yùn)用揭開公司面紗原則（theprincipleofpiercingthecorporateveil）和深石原則(deep-rockdoctrine)兩個(gè)原則保護(hù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的債權(quán)人。根據(jù)揭開公司面紗原則，法律原則上承認(rèn)控制公司與從屬公司各為不同的法律主體，但當(dāng)控制公司過度操縱從屬公司使從屬公司實(shí)際上喪失獨(dú)立法人資格時(shí)，法律可以揭開控制公司與從屬公司之間“面紗”，把控制公司與從屬公司視為同一法律主體，從而責(zé)令控制公司對從屬公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)深石原則，控制公司在某些情況下對從屬公司的債權(quán)在從屬公司支付不能或宣告破產(chǎn)時(shí)，不能與其他債權(quán)人共同參與分配，或者分配順序應(yīng)次于其他債權(quán)人；如果母公司和子公司同時(shí)發(fā)生支付不能或宣告破產(chǎn)時(shí)，則由母子公司合并組成破產(chǎn)財(cái)團(tuán)，按照比例清償母子公司債權(quán)人的債權(quán)，以保護(hù)從屬公司其他債權(quán)人的利益。

大陸法系對關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人的保護(hù)立法以德國為典型，主要是通過提高法定盈余公積金、盈余轉(zhuǎn)移的最高數(shù)額、損失的承擔(dān)、對債權(quán)人提供擔(dān)保、控制公司負(fù)責(zé)人的責(zé)任、從屬公司董事及監(jiān)察人的責(zé)任、“不利影響”之禁止等措施來實(shí)現(xiàn)。此外，德國《股份公司法》創(chuàng)設(shè)了當(dāng)今各國公司法上極為獨(dú)特的歸附制度。在此制度下，法律賦予了主公司對歸附公司的原則上無限制的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，同時(shí)取消了對歸附公司財(cái)產(chǎn)的限制，使得主公司可以將歸附公司的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己名下，與此相適應(yīng)，母公司必須對被歸附子公司的債務(wù)承擔(dān)連帶履行責(zé)任，從而建立了嚴(yán)密的債權(quán)人保護(hù)體系，大大強(qiáng)化了從屬公司債權(quán)人的保護(hù)。

2、遵循“一個(gè)債務(wù)人原則”

國外銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制遵循“一個(gè)債務(wù)人原則”，即將關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶整體作為一個(gè)債務(wù)人進(jìn)行管理。國外銀行對關(guān)聯(lián)客戶一般定義為：從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度可以被視為一個(gè)整體的、互相關(guān)聯(lián)的一批債務(wù)人（兩個(gè)或更多法人單位）。一種情況是：集團(tuán)內(nèi)的一個(gè)或幾個(gè)公司對集團(tuán)內(nèi)的其他一個(gè)或幾個(gè)公司擁有超過一半的股份，或者擁有對投票數(shù)量的控制地位，其決策影響集團(tuán)中其他公司；另一種情況是：如果集團(tuán)的一個(gè)或幾個(gè)其他成員遭遇財(cái)務(wù)困難，集團(tuán)的其他成員可能發(fā)現(xiàn)難以完成支付義務(wù)。前者比較容易界定和掌握，后者則是更廣義的關(guān)聯(lián)范圍。在實(shí)際操作中，主要是對第一種情況即對集團(tuán)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制，對不是集團(tuán)客戶但可以明顯判斷有關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶在風(fēng)險(xiǎn)控制上也會統(tǒng)一考慮。

3、建立客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證

為實(shí)現(xiàn)對關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一控制，國外銀行按照關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)公司的組織層次，建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)作為組織保證。為每一關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶配備一個(gè)“全球賬戶經(jīng)理”，全球賬戶經(jīng)理通常設(shè)在關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)總部或母公司所在地的分支機(jī)構(gòu)，如果關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)的大部分業(yè)務(wù)由某一子公司承擔(dān)，有時(shí)也會在分支機(jī)構(gòu)這一層次設(shè)全球賬戶經(jīng)理。全球賬戶經(jīng)理統(tǒng)一負(fù)責(zé)銀行對集團(tuán)公司的所有事務(wù)，包括評級授信和所有信貸業(yè)務(wù)組織、協(xié)調(diào)，并報(bào)有權(quán)部門審批。全球賬戶經(jīng)理承擔(dān)對集團(tuán)客戶的所有風(fēng)險(xiǎn)，子公司所在地的分行不承擔(dān)對子公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即使這些業(yè)務(wù)是在分行和子公司之間發(fā)生的。事實(shí)上在銀行內(nèi)部有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，即由總行給分行提供內(nèi)部擔(dān)保，分行將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總行，從而實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。集團(tuán)子公司所在地分行為每一個(gè)子公司指派一個(gè)賬戶經(jīng)理，賬戶經(jīng)理直接對全球賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)。賬戶經(jīng)理的主要任務(wù)是經(jīng)常訪問子公司，了解他們的經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求，并向全球賬戶經(jīng)理報(bào)告重要的進(jìn)展或變化。在收入分配方面，分行對子公司辦理業(yè)務(wù)的收入由分行保留，收益記在當(dāng)?shù)刭~上。同時(shí)在銀行內(nèi)部建立一個(gè)管理會計(jì)系統(tǒng)，通過這一系統(tǒng)，將所有來自于集團(tuán)客戶的收入最終記為全球賬戶經(jīng)理的收入。

4、做好母子公司信用評級

一般情況下，對主要的子公司的信用評級比照集團(tuán)公司的信用等級掌握，在這種情況下通常要求母公司對子公司債務(wù)出具擔(dān)?；虬参亢Ｈ绻中姓J(rèn)為某一個(gè)子公司有特殊的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將有關(guān)情況報(bào)告全球賬戶經(jīng)理，并對子公司的信用等級作相應(yīng)調(diào)整。與母公司關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)的子公司或規(guī)模較小的子公司通常比母公司信用等級調(diào)降。信用評級主要依據(jù)客戶經(jīng)審計(jì)的年報(bào)，建立了一套指標(biāo)體系，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)評分。但同時(shí)注重對企業(yè)發(fā)展前景的分析，因?yàn)橘J款是在未來某一時(shí)間到期，企業(yè)未來的狀況直接決定其到期償債能力。如在西德意志州銀行的信用評級體系中，歷史數(shù)據(jù)只占40%，而前景分析占60%，充分體現(xiàn)其對企業(yè)發(fā)展前景的重視。對大型跨國集團(tuán)，通常將外部評級如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾、費(fèi)奇等權(quán)威評級公司的評其結(jié)果，作為掌握信貸政策的重要依據(jù)。

5、實(shí)行統(tǒng)一授信

在確定關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)客戶授信額度時(shí)，集團(tuán)總部所在行為授信主辦行，各分支公司所在行為授信協(xié)辦行。在授信中既有總的授信額度，也有結(jié)構(gòu)授信，一是明確有多少額度是需要擔(dān)保的，多少額度可以發(fā)放信用貸款；二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，即按照不同業(yè)務(wù)種類進(jìn)行分配；三是期限結(jié)構(gòu)，即短期和中長期的信貸業(yè)務(wù)各占多少。授信又分為內(nèi)部授信和外部授信。內(nèi)部授信是銀行機(jī)密，不得告知企業(yè)。對重要優(yōu)質(zhì)客戶，可給予外部授信，亦即承諾授信，外部授信可以通知客戶，對一年期以上的承諾授信要收取一定的費(fèi)用（根據(jù)德國法律，銀行對一年期以上的承諾授信要按授信額度的5%收取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）。在承諾授信額度內(nèi)，分行可以自行審批發(fā)放貸款，不需上報(bào)總行。全球賬戶經(jīng)理將對集團(tuán)客戶的總的授信額度根據(jù)需要分配給全部或部分子公司，對業(yè)務(wù)發(fā)展較好的子公司給予傾斜。全球賬戶經(jīng)理通常預(yù)留一定的機(jī)動(dòng)額度，以便能夠?qū)蛻粜碌臉I(yè)務(wù)需求及時(shí)做出反應(yīng)。對集團(tuán)客戶和所有子公司的授信額度均通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，全球賬戶經(jīng)理可以在接受客戶申請時(shí)準(zhǔn)確掌握其授信額度的余額，做出是否同意提供貸款的決定，從而把對集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在事先核定的額度之內(nèi)。未經(jīng)全球賬戶經(jīng)理同意，任何分行不得超過額度對集團(tuán)客戶的子公司發(fā)放貸款。

子公司所在分行的客戶經(jīng)理受理客戶貸款申請后，寫出調(diào)查報(bào)告，送當(dāng)?shù)胤中械男刨J部門，分行信貸部門提出審查意見后上報(bào)全球賬戶經(jīng)理。全球賬戶經(jīng)理沒有直接的信貸決策權(quán)，匯總有關(guān)情況后上報(bào)總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行審查，超過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部審批權(quán)限的，上報(bào)董事會進(jìn)行最終審批。在審批授權(quán)上存在兩種模式，如匯豐銀行實(shí)行個(gè)人授權(quán)，即將貸款審批權(quán)限授予制定的個(gè)人，在審批程序中也沒有信貸審查委員會，而有些銀行則實(shí)行機(jī)構(gòu)授權(quán)，并逐級設(shè)立了信貸審查委員會，集體審查大額、疑難貸款。

6、根據(jù)具體情況選擇擔(dān)保

國外商業(yè)銀行接受母公司對子公司的擔(dān)保或子公司之間的相互擔(dān)保。銀行通常也要求母公司提供這類擔(dān)保，其目的是將關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)綁在一起，實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制。有的母公司不直接提供擔(dān)保，而是出具安慰函，聲明：總公司知道該筆貸款，確保進(jìn)行監(jiān)督，使子公司正常發(fā)展以盡量歸還貸款，母公司在未通知銀行的情況下不會出售對子公司的股份，等等。即使有母公司提供擔(dān)保，仍要對子公司本身情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)做好現(xiàn)金流的分析和預(yù)測，確保有可靠的第一還款來源。如果母公司不為子公司提供擔(dān)保，或銀行認(rèn)為母公司的擔(dān)保能力不足，則要求子公司在集團(tuán)公司之外另外提供擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證，以抵押、質(zhì)押為主），同時(shí)分行需要征得全球賬戶經(jīng)理的同意，才可接受子公司從當(dāng)?shù)靥峁┑膿?dān)保。如果集團(tuán)公司對集團(tuán)以外的企業(yè)提供擔(dān)保，則擔(dān)保金額相應(yīng)從對集團(tuán)公司的授信額度中予以扣除。很多情況下也可以發(fā)放信用貸款（在授信額度內(nèi)），但通常設(shè)定以下保護(hù)措施：一是要求客戶不以資產(chǎn)對外提供抵押；二是信用貸款和擔(dān)保貸款在償還順序上應(yīng)一視同仁；三是設(shè)定交叉違約條款，即若客戶對他行違約，銀行將提前收回貸款。同時(shí)貸款發(fā)放的金額和期限要盡量與客戶的現(xiàn)金流相匹配。

7、建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理系統(tǒng)

國外銀行均建立了一套信息管理系統(tǒng)，對集團(tuán)公司的有關(guān)信息進(jìn)行收集、分析、管理和使用。所有子公司的賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)收集子公司的所有信息，包括所有業(yè)務(wù)、調(diào)查報(bào)告、融資情況等，并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及時(shí)向全球賬戶經(jīng)理傳送，全球賬戶經(jīng)理匯總所有賬戶經(jīng)理的上報(bào)資料并進(jìn)行整理和加工，建立一個(gè)可以授權(quán)共享的集團(tuán)公司數(shù)據(jù)庫，供全球賬戶經(jīng)理和分行賬戶經(jīng)理在處理與集團(tuán)公司及其子公司有關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)使用?？傂型ㄟ^該系統(tǒng)可以在任一時(shí)間掌握集團(tuán)客戶及其分布各地的子公司的業(yè)務(wù)情況，為信貸決策提供可靠依據(jù)。

8、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度

從國際上看，關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶大額授信的風(fēng)險(xiǎn)管理問題早就引起了一些發(fā)達(dá)國家銀行監(jiān)管當(dāng)局的重視。在發(fā)達(dá)國家的關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)管理中，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度和建立信貸咨詢系統(tǒng)的做法對控制關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。在德國，30年代中期就已經(jīng)建立了大額授信的報(bào)告制度。1948年德國為加強(qiáng)對“單一借款單位（singleborrowerunit——即同屬一個(gè)集團(tuán)客戶的企業(yè)或者通過利潤轉(zhuǎn)移協(xié)議附屬于同一集團(tuán)的企業(yè)）”授信的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，建立了大額（100萬馬克或100萬馬克以上）信貸登記信息系統(tǒng)。德國在1997年第6次修訂的《銀行法》中規(guī)定，央行信貸登記信息系統(tǒng)收到貸款人給同一借款人超過300萬德國馬克的授信報(bào)告之后，將各家銀行給同一借款人的授信進(jìn)行匯總，并把借款人的情況及所涉及的貸款人的數(shù)量等信息反饋給所有的貸款人；比利時(shí)于1944年為加強(qiáng)對集團(tuán)客戶貸款及其他大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，也制定了大額貸款的登記制度?，F(xiàn)在比利時(shí)的規(guī)定是當(dāng)某一法律實(shí)體（即企業(yè)）或者自然人從同一銀行機(jī)構(gòu)獲得等于或者超過25，000歐元貸款，銀行必須向CCCR（中央共同信貸登記中心）遞交關(guān)于其銀行客戶的信息。大額授信監(jiān)督管理制度對銀行監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行加強(qiáng)對集團(tuán)客戶貸款的管理起到了積極的作用。

三、借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

第5篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

論文摘要：在我國,消費(fèi)信貸是一種新興的信貸方式,隨著其運(yùn)作機(jī)制的不斷成熟,必將在國民經(jīng)濟(jì)中占有越來越重要的地位,對于擴(kuò)大內(nèi)需、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長有著重要作用。然而,由于消費(fèi)信貸本身的特點(diǎn),以及我國特殊的信貸市場環(huán)境、消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣等,消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中存在著一系列風(fēng)險(xiǎn)與不確定性。本文對消費(fèi)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)分析,并結(jié)合我國實(shí)際情況,提出一系列關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意見與建議。

一、概念界定及文獻(xiàn)綜述

(一)基本概念界定。消費(fèi)信貸是商業(yè)企業(yè)、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者個(gè)人提供的信貸,主要用于消費(fèi)者購買耐用消費(fèi)品(如家具、家電、汽車等)、房屋和各種勞務(wù)。分為兩種基本類型:封閉式信貸和開放式信貸。封閉式信貸指消費(fèi)者在一段時(shí)間內(nèi)以相同金額分?jǐn)?shù)次償還債務(wù)的方式。常見的有抵押貸款、汽車貸款和分期付款貸款(分期付款銷售合同、分期現(xiàn)金支付信貸和一次性信貸)等等。開放式信貸指信貸機(jī)構(gòu)循環(huán)發(fā)放的貸款,消費(fèi)者的部分付款根據(jù)定期郵寄的賬單繳付。

消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要指在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)與不確定性,具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性、相對性等特征。我國消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要特點(diǎn)有：

1、不確定因素較多；

2、較其他信貸風(fēng)險(xiǎn)高；

3、個(gè)人消費(fèi)信貸抵押物變現(xiàn)難度大、費(fèi)用高。

(二)文獻(xiàn)綜述。近年來,國內(nèi)外學(xué)者對消費(fèi)信貸中的風(fēng)險(xiǎn)與防范展開了一系列有意義的探討。袁亮(2008)從理論上對消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析,認(rèn)為消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱;楊廷芳(2009)從商業(yè)銀行實(shí)際運(yùn)營的角度解釋了我國目前消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)較大的原因,即個(gè)人征信系統(tǒng)不健全、銀行管理存在缺陷等。段照清(2009)則認(rèn)為,法律保障的缺失是消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)日益加大的主要原因。關(guān)于消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,周磊(2009)提出建立個(gè)人信用防范系統(tǒng)以規(guī)范消費(fèi)者行為,提高銀行信貸管理水平;喻翔(2007)則認(rèn)為,消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)從加快個(gè)人信用制度體系的建設(shè)以及設(shè)法提高居民消費(fèi)信貸的信心和愿望入手。

二、我國消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)原因分析

近年來,消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)在我國發(fā)展很快,相關(guān)運(yùn)作機(jī)制也日趨成熟,然而與世界平均水平相比,我國消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍處于較高水平,主要原因有:

(一)個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國性法律。各商業(yè)銀行依據(jù)的準(zhǔn)則針對性不強(qiáng),對失信、違約的懲處辦法不具體。

(二)國家的消費(fèi)政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評估登記手續(xù),到公證部門辦理公證手續(xù),并且還需交納各種頒證費(fèi)、評估費(fèi)等等,勢必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。

(三)商業(yè)銀行自身管理體制薄弱。一方面商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏個(gè)人消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn),且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理,難以實(shí)現(xiàn)資源共享,對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況等的了解缺乏正常程序和渠道;另一方面一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模,擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件,不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

(四)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進(jìn)行調(diào)查,沒有有效監(jiān)督檢查的手段。

(五)我國消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣。目前我國消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣仍趨于保守,只對若干有限大額商品消費(fèi)采取消費(fèi)信貸形式,居民金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以儲蓄為主,消費(fèi)信貸并未真正普及。

三、消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策

(一)建立消費(fèi)信貸法制環(huán)境。加強(qiáng)消費(fèi)信貸的立法工作,為消費(fèi)信貸的發(fā)展提供法律支持,目前所急需解決的問題是制定《消費(fèi)信貸法》,就消費(fèi)信貸的主體、對象、程序、方式以及借貸雙方的權(quán)利義務(wù)做出明確規(guī)定,規(guī)范消費(fèi)信貸各方當(dāng)事人的市場行為。

(二)加快個(gè)人信用制度體系建設(shè)步伐。完善的個(gè)人信用制度體系是銀行發(fā)展消費(fèi)信貸的關(guān)鍵,只有建立全國聯(lián)網(wǎng)的個(gè)人信用檔案,才能讓銀行充分了解一個(gè)人的還債意愿及還債能力,這也是銀行放款的堅(jiān)實(shí)前提和加強(qiáng)社會信用建設(shè)的關(guān)鍵。

(三)加強(qiáng)消費(fèi)信貸的擔(dān)保和保險(xiǎn)工作。擔(dān)保與保險(xiǎn)是銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn),建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的一種重要手段。防范信用風(fēng)險(xiǎn)對銀行和整個(gè)金融體系的安全是至關(guān)重要的。

(四)提高居民消費(fèi)信貸的信心和愿望。提高居民消費(fèi)信貸的信心和愿望是一個(gè)系統(tǒng)的工程,需要從多方面努力。首先,要盡力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,提高人們的收入水平,調(diào)整收入分配,做好收入再分配工作。其次,要積極開發(fā)新的消費(fèi)信貸品種,拓寬消費(fèi)信貸市場,銀行也應(yīng)加強(qiáng)宣傳,向群眾展示其好處,增強(qiáng)人們對消費(fèi)信貸和消費(fèi)信貸產(chǎn)品的了解和接受程度。

(五)鼓勵(lì)更多金融機(jī)構(gòu)參與消費(fèi)信貸發(fā)展。我國目前提供消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)極其有限,消費(fèi)信貸基本上被四大國有商業(yè)銀行所壟斷,應(yīng)鼓勵(lì)更多的金融機(jī)構(gòu)開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù),給消費(fèi)者一個(gè)更廣闊的選擇空間。

(六)商業(yè)銀行加快建立防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。具體可從以下幾方面入手:(1)逐步創(chuàng)造全社會范圍的個(gè)人信用環(huán)境;(2)認(rèn)真探索個(gè)人客戶差異化服務(wù)方法,調(diào)整客戶結(jié)構(gòu);(3)健全、完善銀行內(nèi)部信貸管理機(jī)制。

參考文獻(xiàn):

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[2]李潔.關(guān)于個(gè)人消費(fèi)信貸的幾點(diǎn)思考[J].工作研究,2009.2.

[3]楊廷芳.商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)分析及解決對策[J].民營科技,2009.3.

[4]段照清.我國個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析[J].財(cái)經(jīng)視點(diǎn),2009.2.

[5]楊秀萍.我國個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究[J].消費(fèi)導(dǎo)刊,2008.9.

第6篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

第一,歷史問題長期積累的集中反映。過去在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行實(shí)行的是分級經(jīng)營、分級管理。作為國有商業(yè)銀行,由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政決策,向市場經(jīng)濟(jì)條件下按規(guī)范程序科學(xué)決策轉(zhuǎn)軌,在這一過程中,原有的舊體制下潛伏的信貸問題,逐漸暴露出來,其具體表現(xiàn)為兩個(gè)方面:

一是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)長期隱藏、積累后集中暴露,不良貸款集中出現(xiàn)。由于歷史原因,銀行與國有企業(yè)建立了密切關(guān)系,企業(yè)大部分資金來自銀行,而銀行的大部分資產(chǎn)也是對企業(yè)的貸款,兩者唇齒相依,有著唇亡齒寒的關(guān)系。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)是按照國家計(jì)劃,以完成計(jì)劃任務(wù)為主要目的開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),生產(chǎn)的產(chǎn)品由國家統(tǒng)一調(diào)撥,不會賣不出去,經(jīng)營虧損由國家彌補(bǔ),不需要企業(yè)自身承擔(dān)。這時(shí),企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還沒有形成,或者沒有暴露出來。相應(yīng)的銀行貸款也沒有風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)較小。但隨著改革的深化,市場調(diào)節(jié)取代了計(jì)劃管理,企業(yè)擁有自主經(jīng)營權(quán)的同時(shí),也要承擔(dān)自負(fù)盈虧的責(zé)任。于是,企業(yè)長期積累的問題開始集中暴露出來。從而使不良貸款開始出現(xiàn),企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)移為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。特別是在國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制過程中,把歷史遺留的人員負(fù)擔(dān)、債務(wù)負(fù)擔(dān)、社會負(fù)擔(dān)大量留在老企業(yè),使原來改制前的銀行貸款被大量懸空。因此,目前銀行的貸款質(zhì)量問題,在很大程度上是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)長期隱藏、積累后集中暴露的結(jié)果。

二是銀行在過去發(fā)放了許多政策性貸款,現(xiàn)在基本上都成為不良貸款。在《商業(yè)銀行法》未出臺以前,國有商業(yè)銀行的企業(yè)法人地位尚未確立,自主經(jīng)營權(quán)沒有落實(shí),在地方政府行政干預(yù)下發(fā)放了許多政策性貸款。特別是在成立國家政策性銀行之前,各商業(yè)銀行都承擔(dān)了相當(dāng)數(shù)量的政策性貸款任務(wù),這些政策性貸款是經(jīng)政府協(xié)調(diào)后銀行對單戶企業(yè)、單個(gè)項(xiàng)目發(fā)放的。這些貸款的絕大部分風(fēng)險(xiǎn)很高。目前貸款質(zhì)量問題,有相當(dāng)一部分是政策性因素造成的。

第二,與國有企業(yè)負(fù)債過多、效益較差密切相關(guān)。

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,國有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資以及相當(dāng)一部分流動(dòng)資金,都依靠國家財(cái)政撥款。到80年代中期,實(shí)行“撥改貸”以后,財(cái)政基本不向企業(yè)增資,企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金來源,從財(cái)政撥款轉(zhuǎn)向銀行借款。隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,資金占用逐步增加。但國有企業(yè)的折舊率普遍偏低,自我積累不足,資產(chǎn)負(fù)債率越來越高,對銀行貸款的依賴性越來越強(qiáng),靠大量占用銀行貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營。特別是近幾年來,我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)困難,國有企業(yè)改革舉步維艱,國有企業(yè)大部分虧損,經(jīng)營狀況不佳,而這些企業(yè)負(fù)債的主要部分是銀行貸款,而且短期借款長期占用,資金實(shí)力嚴(yán)重不足,資金周轉(zhuǎn)不靈,抗風(fēng)險(xiǎn)能力很低。當(dāng)市場略有變化,營銷出現(xiàn)困難時(shí),資金運(yùn)動(dòng)立即受阻,償債能力大大降低,直接影響到銀行貸款資金的安全。在這種情況下,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)勢必會在相當(dāng)程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。即使少數(shù)效益較好的企業(yè),由于其資產(chǎn)負(fù)債率較高,利息負(fù)擔(dān)較重,貸款到期也很難收回,企業(yè)能夠按時(shí)支付貸款利息,不過是銀行不斷準(zhǔn)予續(xù)借,貸款質(zhì)量問題沒有暴露出來而已。一旦銀行停止續(xù)借,不良貸款立即顯露出來。這是影響貸款質(zhì)量的重要因素。

第三,與銀行經(jīng)營管理方式有關(guān)。

主要表現(xiàn)在:一是在經(jīng)營上把效益性放在首位,而忽視安全性。《商業(yè)銀行法》規(guī)定:“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則”。在表述上將效益性放在首位,而將安全性放在次位,這對銀行經(jīng)營產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。效益第一的原則,使銀行盲目追求效益,從而忽視貸款的安全性。因?yàn)閲邑?cái)政每年給銀行核定上繳利潤指標(biāo),從財(cái)政部到總行,從總行到分行,層層下達(dá)利潤計(jì)劃,并將利潤計(jì)劃的完成情況與全行工資獎(jiǎng)金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、基建支出等掛鉤,完成利潤計(jì)劃成為銀行的一項(xiàng)重要任務(wù)。為完成利潤計(jì)劃,貸款的安全性問題在一定程度上被忽視,有的甚至不惜以犧牲安全性為代價(jià)來換取現(xiàn)實(shí)的效益性。比如:有的銀行采取放貸收息;有的在對企業(yè)還款能力沒有深刻了解的情況下,發(fā)放高額貸款等。對商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)的要求,與對銀行的利潤指標(biāo)管理存在矛盾。尤其是在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū),企業(yè)效益很差,要很好地協(xié)調(diào)二者的關(guān)系非常困難,從而使?fàn)奚罢叨鴿M足后者的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。這也是形成不良貸款的一個(gè)重要因素。其二是銀行沒有建立起完善的責(zé)權(quán)對等的管理機(jī)制。同國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制相似,國有商業(yè)銀行長期以來,并沒有真正建立起責(zé)權(quán)相當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制,對有權(quán)決策人缺乏有效約束,有些個(gè)別商業(yè)銀行甚至搞違規(guī)經(jīng)營、帳外經(jīng)營,加之政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)混在一起,銀行自己經(jīng)營權(quán)受到影響,一旦貸款出現(xiàn)問題,很難分清責(zé)任,更談不上追究責(zé)任。

因此,目前銀行貸款質(zhì)量問題,既有銀行內(nèi)在原因,也有銀行外部原因,兩者綜合作用、共同影響,使銀行貸款質(zhì)量問題日益嚴(yán)重,銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)越來越大。如何及時(shí)有效地解決貸款質(zhì)量問題,防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn),需要國家采取有力措施,進(jìn)一步完善國有商業(yè)銀行的經(jīng)營體制;同時(shí)也需要銀行自身努力,不斷加強(qiáng)信貸管理,增強(qiáng)職工工作的責(zé)任感、緊迫感和危機(jī)感。

二、提高貸款質(zhì)量、防范與化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

第一,轉(zhuǎn)變觀念是前提。防范和化解商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),首先要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變。一是在經(jīng)營指導(dǎo)思想上要實(shí)現(xiàn)由追求“數(shù)量”到注重質(zhì)量的轉(zhuǎn)變。市場經(jīng)濟(jì)體制的建立,要求國有商業(yè)銀行切實(shí)改變追求總量擴(kuò)張,對安全、質(zhì)量、效益較為淡薄的經(jīng)營思想。因此,首先要樹立安全、效益觀念,把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的生命線,在兼顧社會效益的同時(shí),確立效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。其次,要樹立競爭觀念,正視銀行的現(xiàn)實(shí),充分利用自身優(yōu)勢,開拓競爭,改變粗放式管理,實(shí)行集約化經(jīng)營戰(zhàn)略,創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。最后,要樹立發(fā)展的觀念,不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域,實(shí)施規(guī)模經(jīng)營戰(zhàn)略,學(xué)習(xí)國內(nèi)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。二是對信貸資產(chǎn)的管理上要實(shí)現(xiàn)由“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”到“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的轉(zhuǎn)變。首先,充分利用目前國有企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的良機(jī),支持和幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組。把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體轉(zhuǎn)移到高效低險(xiǎn)的企業(yè),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),提高信貸資產(chǎn)的收益。其次,建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)。從貸前調(diào)查入手,通過確立科學(xué)的貸前調(diào)查分析指標(biāo),全面分析貸款的安全性、效益性、可償還性等指標(biāo),提出科學(xué)的貸前預(yù)報(bào);貸后要建立跟蹤檢查系統(tǒng),形成信貸資金網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,起到預(yù)警、報(bào)警作用。再次,健全貸款放、收一條龍責(zé)任制,實(shí)行全過程的嚴(yán)格管理,逐步將過去追求規(guī)模、鋪新攤子,以外延擴(kuò)張為主的粗放式經(jīng)營改變?yōu)樽⒅匦б?講求效率,以內(nèi)涵為主的集約化經(jīng)營模式,從而使信貸資產(chǎn)達(dá)到高效低險(xiǎn)。

第7篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

(一)盲目擴(kuò)張失敗型：銀行信貸資金起到了推波助瀾的作用

一些有過輝煌經(jīng)歷的集團(tuán)客戶企業(yè)家往往有太強(qiáng)的擴(kuò)張欲望，無往不勝的過往經(jīng)歷，使得他們很容易形成一種自我崇拜和好大喜功，過高估計(jì)自己的能力和企業(yè)的實(shí)力。在這種心態(tài)支配下，企業(yè)往往會進(jìn)行盲目擴(kuò)張，一旦擴(kuò)張失敗，大概有四種結(jié)局：一是草率地進(jìn)入新領(lǐng)域，結(jié)果在多元化經(jīng)營中敗下陣來，比如巨人集團(tuán)；二是在全國各地大規(guī)模開設(shè)多層次的分支機(jī)構(gòu)，最后導(dǎo)致管理失控，比如三株集團(tuán)；三是過度追求廣告的轟動(dòng)效應(yīng)，最典型的例子是不顧自身財(cái)力爭做所謂的“標(biāo)王”，從而導(dǎo)致經(jīng)營巨虧，比如秦池酒業(yè)；四是揮舞資本大棒、超過自身實(shí)際能力進(jìn)行跨行業(yè)大兼并，過度負(fù)債形成的巨量短期資金被長期使用，最終資金鏈不堪重負(fù)斷裂，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)帝國轟然倒塌，比如新疆德隆。

(二)資本運(yùn)作失策型：銀行信貸資金陷入資本運(yùn)作“黑洞”

目前，資本運(yùn)作產(chǎn)生的原因主要有兩個(gè)：一是在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過程中的客觀存在。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，不管是國有企業(yè)之間通過資產(chǎn)劃撥、股權(quán)劃轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行的國有資產(chǎn)優(yōu)化組合，還是通過規(guī)范上市、中外合資、相互參股、兼并收購等多種途徑實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化，都涉及到資本運(yùn)作，雖然這些資本運(yùn)作并不全部由企業(yè)本身主導(dǎo)完成，但是企業(yè)本身必定要扮演重要角色。二是在企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營過程中的主觀欲望。企業(yè)要擴(kuò)大經(jīng)營必然伴隨資本運(yùn)作，應(yīng)該警惕的是，集團(tuán)客戶特別是上市的集團(tuán)客戶陷入資本運(yùn)作“黑洞”的案例很多，近年來，因資本運(yùn)作不當(dāng)而出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)甚至破產(chǎn)倒閉的企業(yè)約占總數(shù)的30%。曾有資本市場“西南王”之稱的朝華集團(tuán)董事長張良賓因涉嫌金融詐騙、虛增注冊資本等被警方采取強(qiáng)制措施，它可能存在的資本運(yùn)作“黑洞”高達(dá)20億元，其中僅違規(guī)擔(dān)保項(xiàng)就達(dá)9.7億元。目前，朝華集團(tuán)已被眾多債權(quán)人包括華夏銀行、上海銀行、交通銀行等7家銀行的分支機(jī)構(gòu)訴上法庭，涉訴金額高達(dá)8億元。[1]此案雖然不像德隆那樣令人震驚，但給商業(yè)銀行留下的教訓(xùn)非常深刻，銀行貸款必須警惕再度陷入集團(tuán)資本運(yùn)作的“黑洞”。

(三)集團(tuán)管理失當(dāng)型：銀行信貸資金陷入企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，一是來自于資金頻繁挪用。在集團(tuán)企業(yè)中，從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作他用，不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段，也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益，同時(shí)增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。雖然銀行有權(quán)對信貸資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，但由于現(xiàn)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度的欠缺及銀行與企業(yè)間信息不對稱的客觀存在，銀行在實(shí)踐中很難對貸款的使用進(jìn)行真正的監(jiān)督。二是自于財(cái)務(wù)虛假。集團(tuán)企業(yè)中存在大量虛假出資行為，重復(fù)驗(yàn)資、先出資后抽逃、注冊資本不到位等現(xiàn)象嚴(yán)重，造成企業(yè)資本和資產(chǎn)不實(shí)；合并報(bào)表與承貸主體報(bào)表不分，編制合并報(bào)表未剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資與應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)等，夸大了承貸主體的資產(chǎn)、銷售收入和利潤；母公司財(cái)務(wù)報(bào)告未披露成員單位之間的關(guān)聯(lián)交易、相互擔(dān)保情況等，形成財(cái)務(wù)泡沫；一些集團(tuán)企業(yè)為包裝上市，往往通過關(guān)聯(lián)交易隨意調(diào)整集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使銀行很難準(zhǔn)確掌握客戶真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債和效益狀況，直接影響了銀行貸前調(diào)查及貸后管理決策的準(zhǔn)確性。三是來自于道德缺失。當(dāng)前道德缺失的集團(tuán)企業(yè)不乏其數(shù)，其往往通過關(guān)聯(lián)交易將成員企業(yè)之間的資產(chǎn)、債務(wù)進(jìn)行重組等，蓄意逃廢銀行債務(wù)。常見的形式有：通過破產(chǎn)逃廢債務(wù)；通過企業(yè)分立，將債務(wù)留在原企業(yè)，懸空債務(wù)；抽逃優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、資金組建新的企業(yè)，將不良資產(chǎn)留給原企業(yè)，并由其承擔(dān)債務(wù)，達(dá)到“金蟬脫殼”的目的。四是來自于公司治理結(jié)構(gòu)混亂。集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者往往擁有大部分甚至全部股權(quán)，從而擁有至高無上的權(quán)力，如原“健力寶”董事長的張海，上億交易往往就是一個(gè)人就能定了，所謂智者千慮必有一失，這樣“一言堂”的決策機(jī)制下，有所過失也不奇怪。

(四)信用集聚失控型：銀行信貸資金陷入信用膨脹等關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

這是集團(tuán)客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最常見的一種類型。一是從審貸形式上看，一般集團(tuán)企業(yè)各成員的貸款金額不是很大，但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配，從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款經(jīng)常被控制企業(yè)抽調(diào)使用，控制企業(yè)通過從屬企業(yè)獲得貸款。二是從信貸總量上看，如果將集團(tuán)企業(yè)群體作為一個(gè)獨(dú)立的整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成集團(tuán)企業(yè)整體的信用膨脹。三是從控制關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)難度上看，集團(tuán)企業(yè)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷通過投資、參股等形式在各地建立關(guān)聯(lián)企業(yè)，銀行分支機(jī)構(gòu)很難掌握其復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系。目前各商業(yè)銀行因缺乏一條授信信息完全共享的通道，這就不可避免地發(fā)生同一銀行的分支機(jī)構(gòu)與同一集團(tuán)企業(yè)的關(guān)聯(lián)成員之間的交叉貸款、重復(fù)貸款現(xiàn)象。[2]由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，整個(gè)債務(wù)鏈?zhǔn)执嗳?，一旦一家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)困難，就會產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，使整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的貸款安全受到影響。

二、商業(yè)銀行防范集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策建議

集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)非常復(fù)雜的課題，商業(yè)銀行要按照“防患未然、控住風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、高效運(yùn)作”的原則，從以下六個(gè)環(huán)節(jié)，有效防范、遏制集團(tuán)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(一)嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，防止“病從口入”

把可持續(xù)發(fā)展能力作為集團(tuán)性客戶準(zhǔn)入的核心條件，重點(diǎn)評價(jià)分析集團(tuán)性客戶主業(yè)的穩(wěn)定性、主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性、集團(tuán)成長的穩(wěn)定性和核心競爭力、集團(tuán)在投資中的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及與銀行的合作態(tài)度等。對符合科學(xué)發(fā)展觀要求、組織結(jié)構(gòu)清楚、財(cái)務(wù)制度健全、資金往來規(guī)范、符合國家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)營效益又好又快、發(fā)展和擴(kuò)張主要依靠自身積累的集團(tuán)性客戶，應(yīng)予以支持。對主營業(yè)務(wù)不突出、財(cái)務(wù)制度不健全、關(guān)聯(lián)交易不按照市場規(guī)則進(jìn)行或客戶不愿意提供關(guān)聯(lián)方信息的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。對單純依靠銀行信用膨脹進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張的家族式民營企業(yè)、公司治理混亂、涉足股市期市等高風(fēng)險(xiǎn)市場、資本運(yùn)作頻繁的集團(tuán)性客戶，嚴(yán)格控制其授信額度，并作為重點(diǎn)關(guān)注和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對象，建立逐步退出機(jī)制。

(二)統(tǒng)一授信，控制授信總量

嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》要求，對集團(tuán)客戶的授信管理上必須實(shí)行統(tǒng)一授信，將集團(tuán)公司與其所有關(guān)聯(lián)企業(yè)作為一個(gè)主體來評價(jià)。統(tǒng)一授信可以避免其因資本或資產(chǎn)的虛增而導(dǎo)致的銀行貸款過度集中和信用膨脹，從而可以防止分散授信情況下集團(tuán)授信總量的高估，同時(shí)由于關(guān)聯(lián)交易只是使有關(guān)利益在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行分配，統(tǒng)一考察集團(tuán)整體授信承受能力可以消除集團(tuán)內(nèi)部控制方式造成的人為影響，降低集團(tuán)企業(yè)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)。在深入調(diào)查并摸清集團(tuán)性客戶總體情況的前提下，根據(jù)集團(tuán)性客戶的真實(shí)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理模式和財(cái)務(wù)狀況，選擇不同的授信模式對集團(tuán)性客戶進(jìn)行授信。對集團(tuán)性客戶整體授信既要考慮集團(tuán)的授信空間和整體承貸能力，也要考慮具體用信企業(yè)的實(shí)際用信需求和承貸能力，具體授信必須落實(shí)在核心業(yè)務(wù)、核心資產(chǎn)和核心項(xiàng)目上，防止多頭授信和過度授信。同時(shí)，加大對授信工作盡職調(diào)查、審查、審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度，確保授信業(yè)務(wù)的健康規(guī)范開展。

為此，對在產(chǎn)權(quán)上存在控制關(guān)系且由母公司合并報(bào)表反映經(jīng)營成果的集團(tuán)客戶，應(yīng)通過合并報(bào)表核定集團(tuán)最高授信額度，然后根據(jù)各下屬公司的資產(chǎn)、經(jīng)營及信用需求情況，進(jìn)行適當(dāng)分配，對子公司的授信必須在集團(tuán)核定的授信額度內(nèi)掌握；對未合并報(bào)表反映經(jīng)營成果，但在經(jīng)營權(quán)上存在控制關(guān)系或主要投資人、關(guān)鍵管理人員、與其關(guān)系密切的家庭成員存在控制關(guān)系的集團(tuán)客戶，應(yīng)以集團(tuán)內(nèi)的獨(dú)立法人為授信對象核定授信額度，在此基礎(chǔ)上核定對集團(tuán)客戶的整體授信額度；在集團(tuán)企業(yè)授信額度核定時(shí)要綜合考慮掌握客戶他行融資情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保情況，對客戶授信承受能力進(jìn)行科學(xué)分析；結(jié)合貸后管理，根據(jù)集團(tuán)客戶重大關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)單個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)變動(dòng)情況以及他行信用注入情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整集團(tuán)客戶授信額度或集團(tuán)客戶內(nèi)單個(gè)企業(yè)的授信額度，切實(shí)控制集團(tuán)客戶的用信總量。

(三)優(yōu)化擔(dān)保方式，減少關(guān)聯(lián)擔(dān)保

對集團(tuán)客戶要大力推行最高額資產(chǎn)抵押授信方式。通過以集團(tuán)核心資產(chǎn)設(shè)定抵押，盡最大可能控制由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的授信額度；對集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)，要從嚴(yán)掌握擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力。同時(shí)相應(yīng)扣減擔(dān)保企業(yè)的授信額度或分配給擔(dān)保企業(yè)的授信額度；選擇擔(dān)保方式要注重物的擔(dān)保，杜絕擔(dān)保形式化。選擇關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔(dān)保方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、聯(lián)保。不僅要關(guān)注設(shè)定的擔(dān)保是否合法，還應(yīng)當(dāng)注意擔(dān)保主體是否具備代償能力。如果控制公司擁有較多從屬公司而且其從屬公司股權(quán)易于變現(xiàn)，可以要求控制公司為從屬公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。一旦從屬公司違約，銀行可以直接要求控制公司履行擔(dān)保義務(wù)。而控制公司作為控股公司，銀行在追索其擔(dān)保責(zé)任時(shí)可以通過追索控股股東，進(jìn)而執(zhí)行控股股東持有的從屬公司股權(quán)，從而避開股東有限責(zé)任的限制，把控制公司和從屬公司的利益緊密聯(lián)系在一起，實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制。

(四)加強(qiáng)貸后管理，密切關(guān)注整個(gè)集團(tuán)客戶的經(jīng)營狀況

加強(qiáng)對集團(tuán)客戶信貸資金去向檢查。要充分利用信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)和會計(jì)系統(tǒng)，進(jìn)一步落實(shí)好貸款“三查”制度，加強(qiáng)對大額授信客戶信貸資金流向監(jiān)控，做好客戶貸款用途的調(diào)查和貸后信貸資金使用的跟蹤檢查，確保貸款規(guī)模與客戶生產(chǎn)經(jīng)營相匹配、資金用途規(guī)范；要加強(qiáng)對集團(tuán)客戶資金賬戶的監(jiān)控檢查，防止企業(yè)通過轉(zhuǎn)賬混用自有資金和信貸資金，并重點(diǎn)監(jiān)督集團(tuán)客戶利用資金“打新股”等短期占用行為，對既有信貸資金又參與股票買賣的企業(yè)，要實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測并控制好信貸資金規(guī)模和用途，嚴(yán)防資金直接或間接進(jìn)入股(房)市。

嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)客戶尤其是控制企業(yè)以及還款資金來源企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況的異常動(dòng)態(tài)；關(guān)注各個(gè)成員企業(yè)之間和與銀行有密切關(guān)系的成員企業(yè)之間各項(xiàng)大額資金往來情況；關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)重大資產(chǎn)處置情況、集團(tuán)經(jīng)營管理體制(包括但不限于企業(yè)改制)的變化、面臨的訴訟風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)投資人和主要管理人員的誠信狀況。

(五)加強(qiáng)相關(guān)同業(yè)合作，協(xié)調(diào)經(jīng)營管理行為

1.建立主辦行制度，落實(shí)管理責(zé)任制。對系統(tǒng)內(nèi)整個(gè)集團(tuán)客戶的監(jiān)管要以整體授信核定行作為管理行，負(fù)責(zé)對集團(tuán)客戶管理的組織和協(xié)調(diào)；母公司或核心企業(yè)所在地經(jīng)營行作為主辦行，具體負(fù)責(zé)對集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立統(tǒng)一授信監(jiān)測臺賬和監(jiān)測檔案，實(shí)行全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)測和；子公司所在地經(jīng)營行作為協(xié)辦行，要及時(shí)向主辦行及管理行通報(bào)子公司經(jīng)營情況、對外融資及重大關(guān)聯(lián)交易情況。通過管理行牽頭，建立聯(lián)系制度，對集團(tuán)重大事項(xiàng)、資金往來、異地經(jīng)營狀況等及時(shí)溝通，共同協(xié)商對策，擬定監(jiān)管方案。集團(tuán)客戶主辦行要逐戶落實(shí)管戶主責(zé)任人并明確管理職責(zé)，管戶主責(zé)任人要收集客戶信息并定期聯(lián)系客戶，監(jiān)管客戶資金賬戶往來，信貸資金使用情況及客戶生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系，對外擔(dān)保等或有負(fù)債情況；要按規(guī)定進(jìn)行貸后檢查，落實(shí)審批內(nèi)容，了解客戶的母公司和主要子公司的經(jīng)營管理情況、資產(chǎn)尤其是核心資產(chǎn)的變動(dòng)情況，檢查信貸資金的流向，發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，要及時(shí)采取措施，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。并將了解到的真實(shí)情況及時(shí)登記到信貸管理系統(tǒng)中。

2.建立金融同業(yè)聯(lián)席會議制度，實(shí)行全方位協(xié)作監(jiān)管。對在多家銀行有貸款的集團(tuán)性客戶，要積極提請銀監(jiān)局、人民銀行建立集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以集團(tuán)客戶基本賬戶開戶行作為牽頭行，完善集團(tuán)客戶重大事項(xiàng)登記信息，實(shí)行有效監(jiān)督；利用人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)及時(shí)查詢掌握客戶的信用狀況、用信總量和擔(dān)保情況；由監(jiān)管機(jī)構(gòu)牽頭，聘請社會中介機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)審計(jì)(中介費(fèi)用由各受益行或集團(tuán)共擔(dān))，相關(guān)審計(jì)結(jié)論由出資銀行共享；各商業(yè)銀行之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作，避免對單一企業(yè)集團(tuán)過度競爭、重復(fù)貸款。

3.對集團(tuán)客戶的日常監(jiān)管中商業(yè)銀行要積極爭取司法、經(jīng)濟(jì)綜合部門的配合與支持。財(cái)政部門在規(guī)范、完善集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度，加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督檢查，要求集團(tuán)企業(yè)按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)內(nèi)容；工商、稅務(wù)等行政管理部門要在企業(yè)兼并、合并、分立等過程中，依法行政，從嚴(yán)審查，規(guī)范程序，確保債權(quán)人的利益得到落實(shí)。海關(guān)、商檢、評估、審計(jì)等部門要對企業(yè)投入的資金、設(shè)備、技術(shù)及商品交易等做好檢驗(yàn)、審查和驗(yàn)資工作，確保企業(yè)資本的真實(shí)性；司法、執(zhí)法部門要加強(qiáng)司法、執(zhí)法力度，加強(qiáng)司法控制，保護(hù)債權(quán)人利益，打擊借款人利用關(guān)聯(lián)交易逃債、賴債等行為，尤其是要充分運(yùn)用《合同法》、《破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等所規(guī)定的債權(quán)保全制度，防止借款人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等侵害債權(quán)人利益的行為，切實(shí)維護(hù)商業(yè)銀行等債權(quán)人利益。[3]

(六)提高信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和強(qiáng)化責(zé)任追究力度

通過自學(xué)、專題培訓(xùn)等形式，增加信貸從業(yè)人員的知識儲備，并輔以專項(xiàng)的激勵(lì)措施，努力培養(yǎng)、造就一批既精通商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理要求，又具有一定的專業(yè)背景如擁有法律、會計(jì)、資產(chǎn)評估等執(zhí)業(yè)資格，能夠識別一定層面上財(cái)務(wù)、市場、技術(shù)等風(fēng)險(xiǎn)因素的“專家型”信貸人員，從深層次上提升識別風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)由感性、經(jīng)驗(yàn)型、關(guān)系型的信貸從業(yè)人員結(jié)構(gòu)向理性、知識型、專家型的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，為控制集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)提供智力保障；建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對在信貸經(jīng)營管理過程中存在嚴(yán)重的不盡職行為且導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制，按照不同的情形和性質(zhì)，嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理，決不手軟，維護(hù)執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。

參考文獻(xiàn)：

[1]馬晨明，楊德術(shù)，馮宗德.警惕貸款客戶陷入資本運(yùn)作“黑洞”[N].金融時(shí)報(bào)，2006-04-17.

[2]《商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)新表現(xiàn)值得關(guān)注》，《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會》銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示，2008年4月.

[3]《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令[2003年第5號、2007第12號]).

第8篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

1.第一法寶：商事主體經(jīng)營異常名錄

根據(jù)《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》，明確規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的四種情形。一是未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送上一年度年度報(bào)告；二是具有應(yīng)當(dāng)公示信息而未按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行公示；三是企業(yè)信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假；四是企業(yè)無法聯(lián)系。企業(yè)被載入經(jīng)營異常名錄滿三年的，列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單，并向社會公示。列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的企業(yè)法定代表人或者負(fù)責(zé)人三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人或者負(fù)責(zé)人。通過深圳市市場監(jiān)督管理局網(wǎng)站，銀行可查詢到商事主體是否被載入“經(jīng)營異常名錄”以及載入事由。以往銀行的貸前調(diào)查主要通過到客戶經(jīng)營場所實(shí)地調(diào)查，對客戶身份、業(yè)務(wù)主體資格、財(cái)務(wù)狀況、違法記錄進(jìn)行資料核查，客戶、員工直接面談，銀行同業(yè)、政府部門等外部調(diào)查再進(jìn)行綜合評估，需要耗費(fèi)大量的人力、物力和時(shí)間。通過上網(wǎng)查詢“經(jīng)營異常名錄”,可以掌握企業(yè)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，以及企業(yè)的經(jīng)營動(dòng)態(tài)，有利于銀行在短時(shí)間內(nèi)對廣大客戶進(jìn)行初步甄別篩選，提高對客戶準(zhǔn)入判斷的準(zhǔn)確性以及風(fēng)險(xiǎn)評估，也不用銀行工作人員奔跑于各行政部門之間搜集各類企業(yè)信息，大大地節(jié)約了銀行做好貸前資料收集工作、進(jìn)行信貸審查的時(shí)間和審查成本，有效提高信貸審查效率。

2.第二法寶：年度報(bào)告制度

根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第654號），明確規(guī)定企業(yè)于每年1月1日至6月30日，向工商部門提交上一年度年度報(bào)告，并通過企業(yè)信用信息平臺向社會公示。企業(yè)對年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，接受社會監(jiān)督。工商部門對企業(yè)的年度報(bào)告不定期開展抽查。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)不按規(guī)定報(bào)送、或弄虛作假，載入企業(yè)經(jīng)營異常名錄。填報(bào)內(nèi)容包括：企業(yè)聯(lián)系方式、備案事項(xiàng)、對外投資、股東或者發(fā)起人出資情況、企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店名稱、網(wǎng)址、經(jīng)營情況、許可文件及委托證明。社會公眾可通過深圳市市場監(jiān)管局官網(wǎng)查詢企業(yè)年度報(bào)告信息。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年度深圳市應(yīng)提交年度報(bào)告的商事主體共有559814戶，其中內(nèi)資企業(yè)53122戶，外資企業(yè)28589戶。內(nèi)資企業(yè)提交率為92.59%，外資企業(yè)提交率為96.44%?？梢姡y行可通過查詢企業(yè)年度報(bào)告公示信息掌握深圳市九成企業(yè)的“出勤率”，以及注冊資本認(rèn)繳實(shí)繳的增減，經(jīng)營場所、法人股東、經(jīng)營范圍等登記事項(xiàng)的變動(dòng)情況，有利于銀行對企業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評估，從而實(shí)現(xiàn)貸前調(diào)查評估、貸時(shí)審查核實(shí)、貸后跟蹤管理，進(jìn)一步監(jiān)測企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，控制化解風(fēng)險(xiǎn)。

3.第三法寶：商事主體信用信息平臺

除了企業(yè)經(jīng)營異常名錄信息、年度報(bào)告信息，商事主體信用信息平臺包括了商事主體登記及許可審批信息、備案信息、企業(yè)公示即時(shí)信息、商事主體信用信息以及行政處罰信息。工商部門將通過不定向抽查和定向抽查對企業(yè)年度報(bào)告信息和企業(yè)公示即時(shí)信息進(jìn)行監(jiān)督檢查。抽查總量不少于3%-5%。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，深圳市商事主體信用信息平臺現(xiàn)有3.8億條企業(yè)信息，有關(guān)信息還在不斷地充實(shí)完善中。銀行通過商事主體信用信息平臺，在掌握企業(yè)官方信息的同時(shí)，還可以查詢企業(yè)的即時(shí)信息。信用信息平臺的建立有利于銀行掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)，制定相應(yīng)的貸款計(jì)劃；有利于銀行更充分地進(jìn)行貸前調(diào)查，對存在行政處罰信息的企業(yè)進(jìn)行客觀判斷，杜絕違法企業(yè)蒙混過關(guān)的現(xiàn)象；有利于銀行全面審核企業(yè)，通過對企業(yè)變更信息、動(dòng)產(chǎn)抵押登記信息、股權(quán)出質(zhì)登記信息把握企業(yè)的償債能力及信用狀況，提高審核效率；有利于深化企業(yè)信用守法意識，客觀上達(dá)到褒揚(yáng)誠信經(jīng)營、懲戒失信行為的效果，對進(jìn)一步提高我國的社會誠信建設(shè)水平具有重要意義。

二、總結(jié)

第9篇：信貸風(fēng)險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實(shí)行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時(shí)又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，找出存在的問題，以期對實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在金融危機(jī)中暴露的問題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期。同時(shí)，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機(jī)。

(二)缺乏不同等級的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級結(jié)構(gòu)、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時(shí)并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。

(三)抵(質(zhì))押物的評估價(jià)值相對較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評估是在我國經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的，那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異?；鸨?，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價(jià)格回落，并且可能會長時(shí)間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；在制度上沒有把信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。對信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒有及時(shí)更新等，可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由借款人履約風(fēng)險(xiǎn)、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營失敗及行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)等外生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)檢查等措施來防范。

(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識當(dāng)前形勢的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識別的能力。不能簡單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時(shí)，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險(xiǎn)。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對授信風(fēng)險(xiǎn)的控制作用而忽視對客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險(xiǎn)。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下繼續(xù)支持。

(二)加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過程中加強(qiáng)整體意識，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計(jì)對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。