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公務(wù)員期刊網(wǎng) 論文中心 稅務(wù)管理范文

稅務(wù)管理全文(5篇)

前言:小編為你整理了5篇稅務(wù)管理參考范文,供你參考和借鑒。希望能幫助你在寫作上獲得靈感,讓你的文章更加豐富有深度。

稅務(wù)管理

企業(yè)稅務(wù)籌劃中稅務(wù)管理探討

摘要:稅務(wù)籌劃在企業(yè)財務(wù)稅務(wù)管理方面具有重要作用,稅務(wù)籌劃始終是企業(yè)財務(wù)稅務(wù)管理方面一項非常重要的管理事項,尤其在經(jīng)濟增速放緩、市場競爭加劇、稅務(wù)大數(shù)據(jù)管理、營改增等稅收新政不斷出臺的背景下顯得愈發(fā)重要,而稅務(wù)籌劃有時甚至?xí)ζ髽I(yè)的戰(zhàn)略決策、商業(yè)模式等產(chǎn)生重大影響。但很多企業(yè)對稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵認(rèn)識還存在一定的誤區(qū),對如何開展稅務(wù)籌劃還缺乏整體的理解和認(rèn)知,對企業(yè)稅務(wù)管理還存在片面和錯誤的認(rèn)識。本文從稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵、稅務(wù)籌劃的基本原則、稅務(wù)籌劃的基本方法和如何構(gòu)建稅務(wù)管理模式方面對企業(yè)開展稅務(wù)籌劃和稅務(wù)管理提出一些思考和見解。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)籌劃;稅務(wù)管理;思考

1引言

企業(yè)管理包括戰(zhàn)略管理、企業(yè)品牌管理、市場營銷管理、人力資源管理、企業(yè)文化建設(shè)管理、財務(wù)管理等,企業(yè)稅務(wù)籌劃和稅務(wù)管理是企業(yè)管理中非常重要的管理內(nèi)容之一。深刻認(rèn)識企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則、掌握企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本方法和構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)管理模式是實現(xiàn)稅務(wù)籌劃目標(biāo)和優(yōu)化稅務(wù)管理的基石與路徑。

2稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵

稅務(wù)籌劃的英文為taxplanning,其實這個概念是個舶來品。荷蘭國際財政文獻局所編寫的《國際納稅辭典》一書對稅務(wù)籌劃的定義是:稅務(wù)籌劃是指企業(yè)通過對經(jīng)營活動和個人事務(wù)活動的安排,實現(xiàn)繳納最低的稅額。美國南加州大學(xué)的梅格博士在其《會計學(xué)》一書中將稅務(wù)籌劃定義為:在納稅發(fā)生之前,有系統(tǒng)地對企業(yè)經(jīng)營和投資行為做出事先安排,以達(dá)到盡量少繳稅,這個過程就是稅務(wù)籌劃。然而,我國的任何一步法律中都沒有對納稅籌劃給出明確定義。但歸納國內(nèi)外一些專家學(xué)者的觀點,我們可以給出稅務(wù)籌劃一個相對合適的定義,即稅務(wù)籌劃是在不違反法律的前提下,通過對經(jīng)營活動的事先安排、重塑等,合理利用稅法中的優(yōu)惠政策或規(guī)定,達(dá)到規(guī)避、減少或推遲納稅義務(wù)的一種不違法的行為。根據(jù)上述定義,稅務(wù)籌劃的內(nèi)涵至少包含以下4個方面的內(nèi)容:①稅務(wù)籌劃不能違反法律,稅務(wù)籌劃與偷稅、漏稅是有本質(zhì)的區(qū)別,稅務(wù)籌劃不是靠弄虛作假或違反法律和稅法相關(guān)規(guī)定來實現(xiàn)。②企業(yè)稅收是由業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)實質(zhì)來決定,流程不同對應(yīng)的稅負(fù)就不同,稅務(wù)籌劃是通過對經(jīng)營活動流程的事先安排和重塑而實現(xiàn),通過流程重塑在不影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的前提下實現(xiàn)稅負(fù)的最優(yōu),而不是在納稅義務(wù)已經(jīng)確定的前提下來實現(xiàn),否則就是偷稅。③稅務(wù)籌劃也包含合理利用稅法中的優(yōu)惠政策或規(guī)定,在利用這些優(yōu)惠政策時要與企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)進行結(jié)合,要有合理的商業(yè)實質(zhì)性意義。④稅務(wù)籌劃的目標(biāo)不僅包含規(guī)避和減少納稅義務(wù),同時也包含推遲納稅義務(wù)。稅務(wù)籌劃是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要工作,如果企業(yè)沒有進行必要的稅務(wù)籌劃和稅務(wù)管理,就有可能造成少交稅或多交稅,也有可能出現(xiàn)提前交稅或逾期納稅的情況。無論是何種情況的出現(xiàn),對企業(yè)和國家都會產(chǎn)生不利影響。因此,稅務(wù)籌劃在企業(yè)經(jīng)營管理工作中就顯得非常重要。在開展稅務(wù)籌劃時,也需要遵循稅務(wù)籌劃的原則。

3稅務(wù)籌劃的基本原則

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稅務(wù)管理下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理淺議

摘要:在市場經(jīng)濟牽引下,企業(yè)規(guī)模迅速擴大,稅務(wù)管理成為企業(yè)棘手問題,受到高度關(guān)注?,F(xiàn)實中,稅務(wù)風(fēng)險影響深遠(yuǎn),對其的掌控至關(guān)重要。通過研究發(fā)現(xiàn),稅務(wù)風(fēng)險是決定企業(yè)發(fā)展路徑的關(guān)鍵性因素之一,屬于稅務(wù)管理基礎(chǔ)內(nèi)容。實際工作中,要做好稅務(wù)風(fēng)險綜合評估與管控,需要以稅務(wù)管理流程規(guī)范為前提,在相關(guān)經(jīng)營管理體系基礎(chǔ)上,完善稅務(wù)風(fēng)險管理體系,憑借這項舉措,推動企業(yè)發(fā)展的可持續(xù),確保其在市場競爭中脫穎而出。本文的立足點將會是稅務(wù)風(fēng)險管理,并從稅務(wù)管理流程切入,剖析稅務(wù)風(fēng)險管理可行性措施,以提供有益參考。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)風(fēng)險;措施;管理流程

引言

當(dāng)前經(jīng)濟正處于市場新常態(tài)階段,呈現(xiàn)出旺盛生命力,稅務(wù)管理工作必要性也隨之凸顯,對推動企業(yè)的進步影響深遠(yuǎn)。要想促進企業(yè)不斷發(fā)展,需落實好稅務(wù)風(fēng)險管理,將其作為企業(yè)可持續(xù)向前的關(guān)鍵。從現(xiàn)實情況了解到,我國稅務(wù)風(fēng)險管理,尚處于起步階段,各方面理論在實際踐行階段存在缺口,為實現(xiàn)風(fēng)險管理預(yù)設(shè)效果,需結(jié)合企業(yè)財務(wù),充分考慮風(fēng)險、經(jīng)營等綜合因素,建立風(fēng)險管理體系。借此提高稅務(wù)管理者風(fēng)險預(yù)控的參與度,保障較好識別風(fēng)險,健全稅務(wù)風(fēng)險控制方案,合理控制損失的同時,實現(xiàn)效益最大化。

一、相關(guān)概念解讀

企業(yè)稅務(wù)管理相對復(fù)雜,涉及因素比較多。稅務(wù)管理是籠統(tǒng)概念,特指在企業(yè)經(jīng)營中一些稅務(wù)工作的總和,旨在為總體經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成以及經(jīng)營效果的優(yōu)化所做出的努力,主要是借助信息收集(關(guān)鍵性財務(wù)信息收集),降低企業(yè)稅收成本,與此同時提高管理效率。研究發(fā)現(xiàn),稅務(wù)管理的內(nèi)容涉及多個層面,除了稅務(wù)控制與策劃外,在具體實施階段還將囊括業(yè)績評價和高質(zhì)量的效益衡量等諸多內(nèi)容。此外,在進行管理工作時,企業(yè)還需堅定立場,明確稅務(wù)管理的作用,在此前提下,通過日常管理匹配有效的運營控制手段,減少損失并提高收益,合理控制稅務(wù)成本。信息管理內(nèi)容設(shè)定非常重要,具體的內(nèi)容如下:①關(guān)于稅務(wù)戰(zhàn)略管理。這方面的管理是基礎(chǔ)性內(nèi)容,不容忽視。包括了投資、籌資等較多的內(nèi)容。②關(guān)于稅務(wù)運營控制。通過細(xì)致研究發(fā)現(xiàn),在稅務(wù)運營控制中,會涉及供應(yīng)、生產(chǎn)等多個層面,所以管理必須細(xì)致化,保證面面俱到。③關(guān)于稅務(wù)日常管理。日常管理指的是相對日常性的工作,例如納稅申報管理和最基礎(chǔ)的會計核算管理等,這些工作均不容忽視。④稅務(wù)信息的管理。稅務(wù)信息管理包含了整理和收集涉稅信息的各項工作,在此基礎(chǔ)上完成處理與輸出。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

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稅務(wù)管理流程下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理

摘要:在企業(yè)的稅務(wù)管理中,稅務(wù)風(fēng)險是其中一項重要的因素,對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的措施進行研究,從而推出有效的稅務(wù)風(fēng)險管理機制,是為實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。如果要使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效控制,必須按照稅務(wù)管理流程進行,以企業(yè)風(fēng)險、財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的管理為參考,建立一個企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng),使其能有效融入企業(yè)風(fēng)險管理體系,強化企業(yè)稅務(wù)管理人員對企業(yè)各方面管理的參與,借助于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評價體系,進行有關(guān)風(fēng)險控制方案的制定,從而使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效降低,提高企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險收益,改善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理,實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)管理;稅務(wù)風(fēng)險;稅務(wù)風(fēng)險管理

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)稅務(wù)管理在企業(yè)管理中占據(jù)著越來越重要的地位。隨著政府2009年《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指導(dǎo)》的頒布,各企業(yè)也給予企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理越來越多的重視。要想促進企業(yè)的有效發(fā)展,稅務(wù)風(fēng)險管理的落實很有必要。因此,本文就稅務(wù)管理流程下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理進行研究,其不僅符合企業(yè)管理的需要,對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展也具有重要的意義。

一、企業(yè)稅務(wù)管理的概念及內(nèi)容

(一)企業(yè)稅務(wù)管理的概念

所謂稅務(wù)管理,其是以企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ),結(jié)合有效信息,降低稅收成本,提高稅收效益,管理包括稅務(wù)策劃、控制、效益度量、業(yè)績評價等內(nèi)容,且在企業(yè)管理各方面的層次上均有涉及。稅務(wù)管理需要明確其作用,其中運營控制使得稅務(wù)成本效益不斷提高,日常管理是實現(xiàn)稅務(wù)成本的降低,信息管理是針對稅務(wù)管理信息的實時提供。

(二)企業(yè)稅務(wù)管理的內(nèi)容

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淺談加強稅務(wù)局稅務(wù)管理創(chuàng)新

摘要:稅務(wù)局的工作在當(dāng)前的經(jīng)濟社會發(fā)展過程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。稅務(wù)管理指的是有關(guān)政府工作人員依照法律的規(guī)定,通過相關(guān)稅收政策,使得有關(guān)人員的納稅保持在合理的范圍之內(nèi),進而保證其收益。加強稅務(wù)局稅務(wù)管理創(chuàng)新有助于合理調(diào)整稅務(wù)局內(nèi)部結(jié)構(gòu),并且合理配置資源。因此,本文就當(dāng)前稅務(wù)局稅務(wù)管理工作存在的問題進行簡要探討,進而分析如何有效創(chuàng)新稅務(wù)局稅務(wù)管理工作。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)局;稅務(wù)管理;創(chuàng)新措施

一、當(dāng)前稅務(wù)局稅務(wù)管理工作存在的問題

(一)稅務(wù)管理手段缺乏新意稅務(wù)局的稅務(wù)管理工作方式陳舊,并且缺乏與當(dāng)前新技術(shù)、新媒體融合的意識。很多相關(guān)工作人員在處理稅務(wù)管理工作的過程中模糊了稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃的界限,并且錯誤的認(rèn)為稅務(wù)籌劃與稅務(wù)管理是相同的工作,但是事實上稅務(wù)籌劃僅僅代表著稅務(wù)管理中的一部分內(nèi)容。管理方式的單一使得很多人在開展稅務(wù)管理工作的過程中沒有注重手段對于稅務(wù)管理的協(xié)調(diào)租用,進而難以使得稅務(wù)局的稅務(wù)管理工作發(fā)揮實際的效用。

(二)稅務(wù)管理風(fēng)險機制預(yù)估不到位稅務(wù)局的有關(guān)人員對于稅務(wù)管理風(fēng)險機制的預(yù)估還不到位,因此使得很多人員沒有將法律法規(guī)與稅務(wù)管理工作結(jié)合起來。由于政策落實的滯后以及認(rèn)識的差異都會使得相關(guān)單位在處理稅收事務(wù)的過程中面臨較大的問題。缺乏對稅務(wù)管理風(fēng)險的控制容易使得相關(guān)工作人員在面臨重大問題的過程中無法及時采取有效措施,繼而造成難以挽回的損失。

(三)稅務(wù)管理與文化建設(shè)不統(tǒng)一當(dāng)前稅務(wù)局的稅務(wù)管理工作沒有與文化建設(shè)保持一致,文化建設(shè)的滯后使得很多人積極創(chuàng)新稅務(wù)管理工作的意識不高。文化建設(shè)是當(dāng)前保障國家各個單位工作順利進行的有效手段之一。積極開展文化建設(shè)可以有效促進稅務(wù)管理工作順利進行。但是,當(dāng)前稅務(wù)局在開展稅務(wù)管理工作的過程中并沒有狠抓文化建設(shè)工作,不少的工作人員意識不強,責(zé)任心不夠,導(dǎo)致稅務(wù)局的工作難以順利進行。

二、加強稅務(wù)局稅務(wù)管理創(chuàng)新的手段

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企業(yè)稅務(wù)會計及稅務(wù)風(fēng)險管理分析

【摘要】隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會經(jīng)濟制度的改革,我國企業(yè)獲得了長足的發(fā)展,迎來了大好的發(fā)展時機。隨著我國經(jīng)濟體制的深化改革,企業(yè)的發(fā)展空間和領(lǐng)域也越來越寬闊。但是,在我們看到企業(yè)發(fā)展良好態(tài)勢的情況下,也要看到目前我國企業(yè)發(fā)展存在的問題,比如內(nèi)控管理和稅務(wù)風(fēng)險管理問題,其中稅務(wù)風(fēng)險管理問題較為突出,如果不能有效的解決企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理問題,就很難優(yōu)化企業(yè)管理,提升企業(yè)的核心競爭力。本文中,筆者首先探究了我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題,其次針對存在的問題探究了一些優(yōu)化稅務(wù)風(fēng)險管理的策略,希望能對企業(yè)的發(fā)展起到一定的促進作用。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)稅務(wù)會計;稅務(wù)風(fēng)險管理;問題;方法

一、我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理存在的問題分析

近些年總體來說,我國的企業(yè)獲得了飛速的發(fā)展,可以用驚人的發(fā)展速度來形容,但是在快速發(fā)展的業(yè)績背后,企業(yè)的自身的管理卻沒有跟上,出現(xiàn)了高業(yè)績和低管理的不協(xié)調(diào)發(fā)展,這一定程度上限制了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。在企業(yè)的實際工作中,他們更多的只重視企業(yè)的承接項目和工程質(zhì)量,對自身的管理有些松懈,特別是內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險的管理更是顯得極為松弛。稅務(wù)問題不出問題則沒有任何的影響,如果一旦出現(xiàn)問題,企業(yè)就會出大問題,嚴(yán)重者關(guān)乎企業(yè)的生死存亡。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),我國很多的企業(yè)對稅務(wù)風(fēng)險的管理重視不足,在人才的管理上不規(guī)范不專業(yè),缺乏專業(yè)人才的打理,另外在稅務(wù)風(fēng)險管理制度的建設(shè)上呈現(xiàn)出一定的滯后性和不完善性,很多的企業(yè)不能從自身的實際出發(fā)制定完善的管理制度,與此同時企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境也比較的脆弱,這些都導(dǎo)致我國的企業(yè)在內(nèi)部財務(wù)的管控上呈現(xiàn)出一些急需解決的問題。隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟的逐漸完善,市場更具有開放性和競爭性,企業(yè)在發(fā)展的過程中更多的把自身的精力放在了企業(yè)承接的項目和開發(fā)的項目產(chǎn)品上,但是針對企業(yè)的內(nèi)部管理,特別是稅務(wù)風(fēng)險管理來說都沒有給予重視,這就導(dǎo)致企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理出現(xiàn)了很多的問題,也造就企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境呈現(xiàn)出極為脆弱的特性。企業(yè)的工作重視仍是工程項目,而對于所謂的辦公室工作的重視不足,他們的工作以來各種報表和書面材料,對于工程項目的各類報表材料他們是可以一目了然的,但是對稅務(wù)報表和稅務(wù)公示卻無法了解的細(xì)致,對其存在的真?zhèn)涡砸埠茈y辨別,只要數(shù)據(jù)過得去,他們是不會深究的,也不會把稅務(wù)報表中的數(shù)據(jù)一一去核實,這就造成企業(yè)的稅務(wù)管理呈現(xiàn)出敷衍行和形式化的特點,其中就會容易滋生各種違規(guī)操作,以假亂真,以次充好的情況,給企業(yè)的發(fā)展埋下安全隱患。對于企業(yè)來說,其工作的內(nèi)容較多,程序較為復(fù)雜,牽扯到的人員也較多,如果在管理中沒有響應(yīng)的規(guī)范和制度的話是很難將工程項目做好的。

二、提升我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理有效性的方法研究

針對上述筆者分析的問題,企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理工作確實需要改進,稅務(wù)管理是企業(yè)管理的有機內(nèi)容和組成部分,作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和稅務(wù)風(fēng)險管理人員應(yīng)該重新認(rèn)知企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理工作,轉(zhuǎn)變工作思想,首先給予稅務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)有的重視,把日常稅務(wù)管理工作當(dāng)成企業(yè)發(fā)展的大事來抓;其次就是構(gòu)建完善的稅務(wù)風(fēng)險管理制度,結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際情況,制定可行性的規(guī)章制度,讓制度來管人管事,提升稅務(wù)風(fēng)險管理的有效性;最后要抓好企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的人才建設(shè),從人員的招錄、培訓(xùn)到日常工作,都要做好督促和規(guī)范,提升稅務(wù)風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能,優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的環(huán)境。

(一)創(chuàng)新工作思路,重視稅務(wù)風(fēng)險管理工作

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