新形勢下企業(yè)資金管理論文
前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了新形勢下企業(yè)資金管理論文范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。
1．企業(yè)高層重視不足
現(xiàn)在我國很多企業(yè)都存在著資金管理混亂、漏報錯報等問題，但是公司高層對此卻不太重視，特別是在資信良好的情況下，企業(yè)管理者在資金遇到困難時，第一反應就是向銀行貸款，而不是從自身內部尋找結解決的方法，這嚴重影響資金管理工作的有序進行，使得資金管理工作的地位日趨弱化［3］。往往都要等到面臨資金周轉出現(xiàn)危機情況時才能真正意識到資金管理的重要性。
2．內部資金閑置與短缺無法調節(jié)
由于企業(yè)內部缺乏統(tǒng)一的財務資金調控制度和資金管理信息平臺，導致了財務信息傳遞渠道的不通暢。企業(yè)各子公司或下屬各單位往往只顧及自身利益，可以隱瞞營收狀況，造成了企業(yè)內的信息孤島。企業(yè)內的資金結算、融資、投資等信息集中不起來，致使管理者難以及時、準確、全面地掌握資金信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。這就造成了企業(yè)財務費用居高不下，資金效率低下和企業(yè)發(fā)展滯后等問題。
3．資金回籠困難
部分企業(yè)為了搶占市場，往往采用賒銷的方式來銷售更多商品，這就造成了企業(yè)應收賬款比例過高的現(xiàn)象。這大大影響了企業(yè)資金的周轉，為企業(yè)的經營帶來的很大的風險。另外還有一些企業(yè)，在經營時過于迅速的擴充原材料存量，產品積壓等問題，也造成了資金回籠過慢。
二、企業(yè)資金管理的優(yōu)化對策
1．降低資金風險
對于采取賒銷手段來搶占市場或獲得豐厚利益的企業(yè)，應該切實加強自身內部的資金管理，雖然這種方法會為企業(yè)創(chuàng)造良好的效益和漂亮的報表，但因為這樣的企業(yè)一般資金鏈會繃得較緊，企業(yè)在經營過程中就像走在有風險的鋼絲線上，稍有不慎就會面對巨大風險，長此以往，也會給企業(yè)財務管理帶來較大的工作壓力。因此，在進行賒銷時財務單位應要事先了解對方的財務狀況與資信情況，并據(jù)此來判斷是否允許賒欠。另外還要深刻知曉賒銷對企業(yè)的影響，劃定賒銷的金額上限，來降低企業(yè)風險。
2．強化企業(yè)財務預算
財務部門作為企業(yè)內部組織結構中的重要職能部門之一，負責掌控企業(yè)財務的正常收支。在進行財務管理時要顧全企業(yè)經營大局，建立必要的預測體系機制，對財務資金進行合理、科學的有效預算。加強企業(yè)財務預算，不僅能使企業(yè)管理者全面掌握企業(yè)內部資金使用的各種信息，根據(jù)預算編制中的各項工作要求來降低財務風險，還能夠通過詳細、充分的預算編制內各項組織活動的執(zhí)行來協(xié)調企業(yè)組織機構各個部門工作職責，避免預算不合理而發(fā)生利益分配的矛盾問題。
3．完善財務體系制度建設
（1）工作體系責任制度的明確。對于收賬問題，企業(yè)應該考慮到營銷部門與賒欠企業(yè)之間的關系，來要求銷售人員對應收賬目進行催收，因為營銷部門和賒欠企業(yè)打過交道，具體事項都是營銷部門進行辦理的，他們更熟悉賒欠交易間的細節(jié)。同時這也是一種必要的工作責任體系制度，可以規(guī)范銷售人員的工作職責，從而才能使銷售人員在賒銷產品時能夠主動和財務單位溝通，經過分析對方的資信后，才可以與對方簽定賒銷協(xié)議，這為以后及時收回賬款打下了良好的基礎。
（2）建立客戶信用檔案。財務部門應該設立針對供應商與客戶的信用情況進行調查的信用評估小組，并依據(jù)信用評級對企業(yè)進行設置歸檔，并根據(jù)信用等級的不同采取不同的交易政策，來達到控制賒銷風險的目的。對客戶和供應商進行評級時，可以根據(jù)對方企業(yè)的注冊資本，對方公司的信用狀況及償還能力，考察對方是否拖欠稅款與是否有罰單記錄等來確定企業(yè)評級。信用評估人員將考察結果如實向上級匯報，并形成書面材料，最后由總經理、營銷部門經理、財務部門經理等管理高層座談會議后確認給供應商、客戶的借貸信用額度。對于不將欠款在有效期內歸還的企業(yè)，應該降低其評級，必要時還要采取法律手段維護企業(yè)自身權益。
4．樹立先進的資金管理理念
在企業(yè)的實際發(fā)展之中，資金管理工作應該注重的是企業(yè)的總體利益和長遠規(guī)劃。對財務人員進行有計劃地培訓，提升他們的財務管理意識和理念。企業(yè)管理者也應該提升企業(yè)的資金管理理念，使資金管理工作融入到企業(yè)的生存和發(fā)展中去，在無風險的情況下確保資金的高速運轉，減少資金空置帶來的浪費。
三、結束語
在市場競爭日益激烈的今天，企業(yè)運營資金的有效控制與管理對企業(yè)的發(fā)展將起著重要的作用。企業(yè)加強資金管理有利于防止企業(yè)人員腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，對企業(yè)的內部穩(wěn)定起到了一定作用。企業(yè)加強資金管理，可以提高資金的利用效率，對企業(yè)的運轉起到積極有效的作用?？梢赃@么說，企業(yè)資金管理的好壞，已經上升到決定企業(yè)在市場中的發(fā)展存亡的高度。企業(yè)要對資金管理工作高度重視，提高資金周轉效率，為企業(yè)經營效益提高提供有力保障，為企業(yè)在未來的發(fā)展打下堅實的基礎。
作者：黎淑群 單位：廣州市番禺區(qū)德舜房地產有限公司