內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)管理具有舉足輕重的作用。財(cái)務(wù)管理需要依靠?jī)?nèi)部控制，作出正確的財(cái)務(wù)決策。并且，當(dāng)前我國(guó)很多企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型關(guān)鍵時(shí)期，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，企業(yè)需要借助內(nèi)部控制，適時(shí)調(diào)整自身經(jīng)營(yíng)管理策略。但是，當(dāng)前很多企業(yè)普遍存在各層級(jí)內(nèi)控意識(shí)薄弱、預(yù)算重視程度不足、內(nèi)控制度及審計(jì)體系不完善、內(nèi)控人員素質(zhì)參差不齊及缺乏內(nèi)控反饋溝通機(jī)制等問(wèn)題，已成為制約企業(yè)發(fā)展重要因素。因此，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

目前，企業(yè)管理只是關(guān)注市場(chǎng)與業(yè)務(wù)拓展，而在日常的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，更側(cè)重的是資金可持續(xù)性對(duì)企業(yè)發(fā)展支撐。但企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制建設(shè)未真正得到重視，因此企業(yè)在面對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程所產(chǎn)生的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往顯得力不從心、束手無(wú)策，從而影響了企業(yè)良性發(fā)展。隨著國(guó)家將改革開(kāi)放推向深入，現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理理念逐漸被各行業(yè)所認(rèn)識(shí)并接受，建立完備的內(nèi)部控制體系必將有效提升企業(yè)管理水平。但在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，仍存在以下若干問(wèn)題，影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提升。因此，我們必須分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控存在的問(wèn)題，才能有針對(duì)性地找出解決問(wèn)題的措施。

1.1 公司各層級(jí)內(nèi)控意識(shí)薄弱

企業(yè)是以盈利為目的，從而進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，為社會(huì)提品和服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。公司在以“ 盈利”這一主要中心前提下，組織人、財(cái)、物投入，推進(jìn)公司各層級(jí)工作開(kāi)展：企業(yè)股東認(rèn)為股東利益最大化、相關(guān)者利益最大化；企業(yè)管理層受股東委托，妥善合理利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，完成股東下達(dá)的各項(xiàng)年度經(jīng)濟(jì)任務(wù)；企業(yè)一般員工按月、季、年考核，完成各項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)。因此，內(nèi)控往往被企業(yè)所忽視，各層級(jí)內(nèi)控意識(shí)薄弱，對(duì)內(nèi)控控制理論學(xué)習(xí)不足，缺少對(duì)內(nèi)控知識(shí)學(xué)習(xí)熱情。甚至有的管理層認(rèn)為內(nèi)控會(huì)阻礙企業(yè)發(fā)展，對(duì)內(nèi)控資源投入不足，最終在漠視內(nèi)控情況下，導(dǎo)致企業(yè)短期行為發(fā)生，最終造成企業(yè)不可挽回的損失。

1.2 預(yù)算重視程度不足

財(cái)務(wù)預(yù)算是公司根據(jù)國(guó)家、行業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算控制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算的項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)各執(zhí)行程度并及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，從而形成完整的預(yù)算體系，引領(lǐng)企業(yè)良性發(fā)展。但是，企業(yè)管理者在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往忽視預(yù)算的功能，根據(jù)所積累的以往的運(yùn)營(yíng)理念直接制定經(jīng)營(yíng)策略，造成企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中缺少預(yù)算監(jiān)控，往往投入大量資金后卻收不到預(yù)期效果。即使有的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，認(rèn)識(shí)到預(yù)算的重要性，但卻還未建立相應(yīng)的制度進(jìn)行保障，降低了預(yù)算對(duì)內(nèi)控的效能。

1.3 內(nèi)控制度及審計(jì)體系不完善

現(xiàn)代企業(yè)往往需要建立完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度才能保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)的順利開(kāi)展。但是，我國(guó)許多企業(yè)，即使建立了若干內(nèi)控制度但并不完善，缺少形成體系的內(nèi)控流程手冊(cè)、內(nèi)控矩陣手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及權(quán)限指引表，因此并不能有效地整體呈現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做不到發(fā)現(xiàn)和及時(shí)制止影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)行為，從而使企業(yè)暴露于風(fēng)險(xiǎn)中，影響企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

審計(jì)體系不完善?，F(xiàn)代企業(yè)審計(jì)是提高企業(yè)管理一種重要手段，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控制度更加完備，同時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)與糾正內(nèi)控運(yùn)行過(guò)程中不足，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系不完善，人員、資金投入不夠，造成審計(jì)體系無(wú)法得到有效建立。同時(shí)，有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部審計(jì)體系，但是卻未能給予足夠獨(dú)立運(yùn)作的權(quán)力，將職能依附于財(cái)務(wù)管理部門(mén)，無(wú)法形成專(zhuān)業(yè)分工，其發(fā)揮的作用極為有限。

1.4 內(nèi)控人員素質(zhì)參差不齊及缺乏內(nèi)控反饋溝通機(jī)制

目前，內(nèi)控是一項(xiàng)綜合系統(tǒng)工程，除了需要具備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)外，還需要具備現(xiàn)代審計(jì)理論、企業(yè)管理知識(shí)及業(yè)務(wù)知識(shí)，同時(shí)各個(gè)企業(yè)情況不同其需要具備的知識(shí)亦有所不同。因此，對(duì)內(nèi)控人員素質(zhì)要求較高，尤其需要具備較強(qiáng)的邏輯思維及發(fā)散思維能力，才能對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多角度觀察，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。同時(shí)，必需具備原則性，應(yīng)堅(jiān)決貫徹和執(zhí)行內(nèi)控制度。但現(xiàn)實(shí)中，內(nèi)控人員往往知識(shí)薄弱及原則性不強(qiáng)，無(wú)法保證內(nèi)控制度執(zhí)行，影響企業(yè)內(nèi)控的實(shí)施效果。

內(nèi)控所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行反饋及溝通，無(wú)論是上下級(jí)還是平級(jí)之間。但現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控往往只是流于形式，內(nèi)控所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題只是流轉(zhuǎn)于內(nèi)控部門(mén)中，未能將其所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)高效地進(jìn)行信息傳遞，往往造成管理者未能對(duì)目前經(jīng)營(yíng)進(jìn)行調(diào)整，影響企業(yè)決策，極可能給企業(yè)造成不可挽回的損失。

2.加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策措施

2.1 強(qiáng)化企業(yè)各層級(jí)內(nèi)控意識(shí)

樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，特別是企業(yè)管理者及財(cái)務(wù)人員。要在企業(yè)內(nèi)部定期宣貫內(nèi)控不足所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，讓各人認(rèn)識(shí)到在企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的任何環(huán)節(jié)的失誤都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失；同時(shí)，當(dāng)前國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策及環(huán)境處于不斷革新與變化中，企業(yè)所面臨的情況日新月異，管理者與財(cái)務(wù)人員應(yīng)更加注重企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取Management 經(jīng)管空間相應(yīng)的措施。例如，通過(guò)監(jiān)控資產(chǎn)比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款回收率變化，及時(shí)向各級(jí)人員展示異常指標(biāo)，以使風(fēng)險(xiǎn)以數(shù)字化、圖形化進(jìn)行呈現(xiàn)，從而能有效地提高各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而最大限度地降低企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 加強(qiáng)預(yù)算管理

首先，企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)牽頭組織各部門(mén)編制全年經(jīng)營(yíng)預(yù)算，以公司戰(zhàn)略發(fā)展為導(dǎo)向，兼顧內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，報(bào)公司管理層審批后，并通過(guò)股東會(huì)。待審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期披露預(yù)算完成及執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際發(fā)生額的偏差所產(chǎn)生的原因，并追究相關(guān)人員責(zé)任。一旦預(yù)算下達(dá)，原則上不能調(diào)整預(yù)算，若確實(shí)無(wú)法最終完成，則應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層及上級(jí)批準(zhǔn)后才能對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；其次，應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按年度、季度、月度甚至是星期，對(duì)公司整體的收支進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)“以收定支、量入為出”對(duì)資金進(jìn)行管理，同時(shí)在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行存款及現(xiàn)金做到日清月結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬戶余額與出納賬戶余額不一致的原因，從而確保資金安全；最后，在依據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r制定預(yù)算后，應(yīng)及時(shí)收集企業(yè)業(yè)務(wù)承接、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)信息，使預(yù)算管理可統(tǒng)籌全局靈活應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)展的需求，及時(shí)作出財(cái)務(wù)管理調(diào)整，為企業(yè)良性發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

2.3 建立完善的內(nèi)控制度及審計(jì)體系

建立完善的內(nèi)控制度。首先，內(nèi)控部門(mén)應(yīng)與各個(gè)部門(mén)建立良好的溝通機(jī)制，密切關(guān)注業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中所形成的風(fēng)險(xiǎn)，從而修訂企業(yè)情況的內(nèi)控制度，形成一套完整的“事前提醒、事中監(jiān)控、事后整改”的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。其次，企業(yè)管理者要定期組織人員對(duì)企業(yè)以前所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控問(wèn)題進(jìn)行“回頭看”，通過(guò)舉一反三，落實(shí)責(zé)任人及整改人，以后盡量避免類(lèi)似情況再次發(fā)生。

構(gòu)建適合企業(yè)的審計(jì)體系?，F(xiàn)代審計(jì)分為內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)。一般企業(yè)應(yīng)建立完整的內(nèi)部審計(jì)體系，賦予內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立運(yùn)行的權(quán)利，對(duì)所發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問(wèn)題直接向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。例如設(shè)立集團(tuán)監(jiān)事會(huì)主席、集團(tuán)監(jiān)事會(huì)專(zhuān)員、集團(tuán)監(jiān)察員、下屬公司設(shè)立黨委書(shū)記、黨務(wù)聯(lián)絡(luò)員，以上各人員負(fù)責(zé)對(duì)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行巡視，及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、費(fèi)用開(kāi)支、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行全面審計(jì)，確保能全面反映企業(yè)發(fā)展情況，能為企業(yè)發(fā)展提供寶貴且科學(xué)的參考依據(jù)；同時(shí)，企業(yè)應(yīng)在年中及年終引進(jìn)獨(dú)立第三方的外部審計(jì)，以期通過(guò)出具書(shū)面的審計(jì)報(bào)告形成具有法律效力的文件，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行客觀披露，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策法律依據(jù)。這樣通過(guò)建立內(nèi)部審計(jì)架構(gòu)、引進(jìn)外部審計(jì)監(jiān)督，使企業(yè)規(guī)避各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家的法律、法規(guī)的要求。

2.4 提高企業(yè)內(nèi)控人員素質(zhì)及加強(qiáng)內(nèi)控信息溝通

(1)內(nèi)控人員選拔應(yīng)堅(jiān)持德才兼?zhèn)洹?/p>

首先，內(nèi)控人員應(yīng)具備“德”。其應(yīng)以公正、客觀角度，全面審視企業(yè)，做到不偏不倚。其次，內(nèi)控人員應(yīng)具備“才”。內(nèi)控人員應(yīng)全面掌握現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)理論，通過(guò)考取內(nèi)部審計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師等職業(yè)資格證，對(duì)現(xiàn)代審計(jì)知識(shí)系統(tǒng)掌握；同時(shí)，應(yīng)及時(shí)關(guān)注最新國(guó)家法律法規(guī)，確保開(kāi)展內(nèi)控過(guò)程中有法可依，有規(guī)可循；最后，內(nèi)控人員應(yīng)對(duì)所發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制訂相應(yīng)整改建議，要求責(zé)任人相應(yīng)整改措施，例如，已完善相應(yīng)企業(yè)制度建設(shè)、以后的憑證整改材料及補(bǔ)充所發(fā)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題的支撐材料，保證審計(jì)整改能進(jìn)行落實(shí)。

(2)加強(qiáng)內(nèi)控信息溝通。

首先，加強(qiáng)內(nèi)部各級(jí)人員溝通，建立良好溝通機(jī)制。例如財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)作，向營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)傳遞收款及賬齡信息，輔助營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)做好應(yīng)收賬款回收工作，特別接近兩年訴訟期的款項(xiàng)及未能按合同約定收回的進(jìn)度款進(jìn)行及時(shí)反饋，最大限度減少壞賬發(fā)生。

其次，重視信息化建設(shè)，不斷地創(chuàng)新和改進(jìn)電子信息技術(shù)，構(gòu)建符合企業(yè)發(fā)展的信息化、數(shù)字化平臺(tái)，使信息資源充分共享，將各部門(mén)所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控問(wèn)題能及時(shí)披露，提高溝通效率。例如，通過(guò)建立完善的內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)、充分利用企業(yè)微信APP等技術(shù)手段，確保內(nèi)控所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能有效溝通。

3.結(jié)語(yǔ)

企業(yè)只有通過(guò)構(gòu)建完善的內(nèi)控體系才能有效地防范其所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)務(wù)必要根據(jù)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)等狀況強(qiáng)化企業(yè)各層級(jí)內(nèi)控意識(shí)、加強(qiáng)預(yù)算管理、建立完善內(nèi)控體制及審計(jì)體系及提高企業(yè)內(nèi)控人員素質(zhì)、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控信息溝通，才能最大限度地規(guī)避或者降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)激烈競(jìng)爭(zhēng)中能持續(xù)良好發(fā)展。本文主要從多個(gè)方面探討企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系的建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范，通過(guò)分析與探討，為企業(yè)有關(guān)人員提供一定參考與借鑒，從而促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；跨地域；內(nèi)控管理

現(xiàn)代化企業(yè)式的管理模式，適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)需求，但同時(shí)也讓企業(yè)進(jìn)入了優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境當(dāng)中。內(nèi)部管理制度已經(jīng)成為了一種極為重要的經(jīng)營(yíng)手段。如何進(jìn)行企業(yè)管理成為了決定企業(yè)生死存亡的重要問(wèn)題。在建筑安裝行業(yè)中，企業(yè)管理，尤其是在跨地區(qū)施工方面的內(nèi)控管理還存在著一定的問(wèn)題。建筑安裝企業(yè)有別于其他類(lèi)型的企業(yè)，建筑產(chǎn)品具有生產(chǎn)周期較長(zhǎng)、資金投入較多的特點(diǎn)，因而建筑安裝企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是比較高的，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的形勢(shì)下，建立能夠滿足其競(jìng)爭(zhēng)需求的內(nèi)控管理成為了當(dāng)務(wù)之急。

一、內(nèi)控管理的重要性

作為建筑工程主要的構(gòu)成部分之一，建筑安裝企業(yè)和其他建筑施工企業(yè)的特性是一致的，即工作地點(diǎn)不固定、與廠房作業(yè)無(wú)關(guān)、受諸如原料引進(jìn)、建材成本、資金投入以及施工環(huán)境等等外部條件的影響特別大。同時(shí)，從施工設(shè)計(jì)、安排到施工，整個(gè)過(guò)程形式單一、流程長(zhǎng)。就建筑安裝企業(yè)這樣的跨地區(qū)施工的特點(diǎn)而言，有效的內(nèi)控管理是具有十分重要的意義的。

1.引導(dǎo)施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)范化

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的風(fēng)云變幻以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)化，有些企業(yè)在追求盈利的路途上越走越遠(yuǎn)，采用不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，對(duì)整個(gè)行業(yè)的發(fā)展起到了很大的阻礙作用，不利于市場(chǎng)的健康發(fā)展。如果能夠?qū)?nèi)部控制制度完善化，并認(rèn)真踐行，建立嚴(yán)密監(jiān)管的行業(yè)環(huán)境就不是難題，可以有效監(jiān)管企業(yè)各部門(mén)。各部分產(chǎn)生的所有問(wèn)題都能夠通過(guò)內(nèi)控管理及時(shí)匯報(bào)給上級(jí)，然后及時(shí)得到糾正。如果在和國(guó)家相關(guān)法制結(jié)合起來(lái)，讓上級(jí)下達(dá)的糾錯(cuò)措施能夠得到有力的落實(shí)，就會(huì)推動(dòng)整個(gè)企業(yè)的和諧健康發(fā)展，提供給跨區(qū)域施工良好的作業(yè)環(huán)境。

2.維護(hù)企業(yè)資源與財(cái)產(chǎn)安全

與其他企業(yè)不一樣的是，建筑安裝企業(yè)并沒(méi)有封閉作業(yè)的施工環(huán)境，其財(cái)務(wù)資源的安全管理問(wèn)題就極為重要。實(shí)行有效的內(nèi)控管理，采取科學(xué)的技術(shù)手段進(jìn)行財(cái)產(chǎn)資源的監(jiān)管活動(dòng)，嚴(yán)格監(jiān)控資金和物資流動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這樣就能夠減少和防范由于監(jiān)管不力導(dǎo)致的財(cái)務(wù)資源的浪費(fèi)及損失，避免不必要流失。

3.提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益

建筑安裝企業(yè)施工內(nèi)部主要包括：財(cái)務(wù)預(yù)算、物資與設(shè)備的管理、技術(shù)施工和質(zhì)量監(jiān)管等不同部門(mén)。所謂內(nèi)控管理，就是要充分調(diào)動(dòng)這些部門(mén)的合作意識(shí)，相互協(xié)調(diào)，讓整個(gè)施工流程能夠達(dá)到最高效、最具效益的效果，從而能夠極大地提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、存在問(wèn)題

在我國(guó)的建筑業(yè)，安裝企業(yè)的歷史不長(zhǎng)，在現(xiàn)代化建筑理念的沖擊下有過(guò)數(shù)次革新，獲得了一定的發(fā)展。但還沒(méi)能夠發(fā)揮內(nèi)部管理的真正效益，在內(nèi)部管理方面還存在著很多的問(wèn)題。

1.在內(nèi)部管理方面的觀念落后

就建筑安裝企業(yè)施工而言，主要是手工作業(yè)。有很多人就理所當(dāng)然的以為施工管理也能夠依靠手工來(lái)完成，不需要信息化、現(xiàn)代化的管理設(shè)備和管理機(jī)制。在這種觀念影響下，企業(yè)的各部分人力資源難以被合理調(diào)配，對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)管也不按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，投入的管理資源過(guò)少。在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以后也沒(méi)有人及時(shí)提出上報(bào)，導(dǎo)致管理人員不能很好地了解施工內(nèi)部監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)情況，更不能很好地發(fā)揮資金監(jiān)管和調(diào)度作用。

2.內(nèi)控制度沒(méi)能徹底落實(shí)

隨著建筑安裝企業(yè)逐漸發(fā)展，形成了一個(gè)團(tuán)體，具有了一定的規(guī)模。要形成有效管理，獲得巨大效益，公司上下對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)到規(guī)劃以及施工隊(duì)施工操作都應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度，將人力、物力與財(cái)力都納入內(nèi)控監(jiān)管的范圍。在現(xiàn)實(shí)中，內(nèi)控制度卻沒(méi)能被落實(shí)，以至于延長(zhǎng)工期、施工質(zhì)量難過(guò)關(guān)以及出現(xiàn)安全隱患等問(wèn)題層出不窮。

3.施工人員認(rèn)識(shí)不足

建筑安裝行業(yè)對(duì)技術(shù)性要求很高，企業(yè)的施工人員具有一定的技術(shù)優(yōu)越性。很多建筑施工企業(yè)正在對(duì)整個(gè)管理層面進(jìn)行革新，但由于改革不夠徹底，舊制度沒(méi)有被完全替換掉，新制度也得不到全面的開(kāi)展實(shí)施，由此反而出現(xiàn)了一系列的管理缺口。這就導(dǎo)致很多施工人員誤認(rèn)為落實(shí)內(nèi)部監(jiān)控的管理制度就是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督。這樣的錯(cuò)誤觀點(diǎn)影響了企業(yè)管理的發(fā)展，導(dǎo)致管理混亂。企業(yè)人員不相信這種新的制度，進(jìn)而不遵守制度管理。企業(yè)整個(gè)的管理革新就不能落實(shí)，企業(yè)發(fā)展也會(huì)被嚴(yán)重阻礙。

4.沒(méi)有科學(xué)的組織規(guī)劃

科學(xué)發(fā)展觀是建設(shè)特色社會(huì)主義的重要指導(dǎo)觀念。在建筑安裝施工的跨地區(qū)施工作業(yè)這一具有很高技術(shù)要求的地方，科學(xué)發(fā)展更是重點(diǎn)。但是在現(xiàn)實(shí)中，有部分施工單位不從實(shí)際情況處罰，在人力、物力和財(cái)力的監(jiān)管方面抱著教條主義或經(jīng)驗(yàn)主義的想法辦事，使得內(nèi)控管理完全得不到執(zhí)行，整個(gè)企業(yè)嚴(yán)重缺乏有條理的符合科學(xué)發(fā)展要求的組織規(guī)劃。以至于施工單位的人力安排或材料引入與現(xiàn)實(shí)施工環(huán)境不符，影響整個(gè)工程進(jìn)度，甚至可能會(huì)對(duì)整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)造成巨大干擾。非但沒(méi)能夠帶來(lái)良好效益，還白白浪費(fèi)了人力、物力、財(cái)力和精力。

三、完善對(duì)策

針對(duì)以上種種問(wèn)題，建筑安裝企業(yè)在跨地區(qū)施工上的內(nèi)控管理可以從以下幾方面來(lái)完善：

1.以現(xiàn)實(shí)為參照，確立符合實(shí)際的內(nèi)控目標(biāo)

每個(gè)企業(yè)由于不同的內(nèi)部、外部條件會(huì)具有不同的現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)。只有建立符合自己企業(yè)特色，結(jié)合施工地區(qū)具體的生產(chǎn)管理建設(shè)特點(diǎn)的內(nèi)控目標(biāo)，才能夠發(fā)揮內(nèi)控管理的最大效力。在聽(tīng)取施工當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)部門(mén)或?qū)I(yè)人士的建議與意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)工程的每個(gè)項(xiàng)目都要制定適合的內(nèi)控目標(biāo)。將這些目標(biāo)的計(jì)劃發(fā)展成一種特別的制度，明確其中的關(guān)節(jié)點(diǎn)在哪。在這些舉措之下，可以促進(jìn)跨地區(qū)建筑安裝企業(yè)內(nèi)控管理的人事治理與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提高企業(yè)高層決策的正確性和高效性，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.完善內(nèi)控管理的各方面

施工企業(yè)要想獲得巨大效益關(guān)鍵取決于項(xiàng)目的良好進(jìn)展，而項(xiàng)目工程以及相關(guān)制度的完善程度直接關(guān)系其進(jìn)展好壞。并且項(xiàng)目管理效果的優(yōu)劣直接影響著企業(yè)的存亡與發(fā)展。在建筑安裝企業(yè)中，內(nèi)控管理的范圍主要是項(xiàng)目施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、成本等方面的控制制度。完善這些制度就是建筑安裝企業(yè)完善內(nèi)控管理的重點(diǎn)所在。

3.強(qiáng)化人員培訓(xùn)，重視企業(yè)文化

在整個(gè)項(xiàng)目施工中，人是最終決定性因素。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，人才是企業(yè)成功的重要法寶。在同等基礎(chǔ)水平上的建筑安裝企業(yè)想要打敗其他對(duì)手，在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就要建立屬于自己的人才隊(duì)伍，強(qiáng)化人員培訓(xùn)，重視企業(yè)文化的建立、發(fā)展與傳播，對(duì)整個(gè)內(nèi)控管理的意義也很重大。尤其是要糾正施工人員對(duì)于內(nèi)控管理的錯(cuò)誤觀念，讓公司上下都認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要性。

4.信息化、科技化、創(chuàng)新化

在科技信息化時(shí)代，要想完善建筑安裝企業(yè)的跨地區(qū)施工中的內(nèi)控管理還要依靠高科技的技術(shù)和設(shè)備。在處理內(nèi)控信息數(shù)據(jù)的時(shí)候，達(dá)到準(zhǔn)確化、高效化。不斷地制度革新能夠讓內(nèi)控管理更好地發(fā)揮作用，提高施工隊(duì)伍的工作效率，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，以及獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

總結(jié)：

一種新的制度要在實(shí)踐過(guò)程中不斷完善，使其發(fā)揮出最大的優(yōu)勢(shì)性，才更容易被廣大的群眾所接受。內(nèi)控管理的建設(shè)也是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，需要建筑安裝行業(yè)的各大企業(yè)不斷對(duì)其進(jìn)行完善，從資金管理、人力控制以及信息化建設(shè)等多方面做出管理規(guī)劃，發(fā)展出符合自身特色的可持續(xù)發(fā)展的新的競(jìng)爭(zhēng)之路。在保證行業(yè)的正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)上，最大限度地提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)整個(gè)行業(yè)有序健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專(zhuān)、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來(lái)養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過(guò)不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開(kāi)闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問(wèn)結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問(wèn)、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問(wèn)題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門(mén)核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過(guò)程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過(guò)這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)調(diào)研后撰寫(xiě)一些專(zhuān)業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開(kāi)展情況，通過(guò)認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫(xiě)了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫(xiě)了數(shù)萬(wàn)字的學(xué)習(xí)筆記。通過(guò)積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書(shū)籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類(lèi)案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來(lái)，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹(shù)立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹(shù)立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能?chē)?yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過(guò)開(kāi)展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來(lái)督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問(wèn)題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門(mén)、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門(mén)，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門(mén)內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專(zhuān)項(xiàng)稽核登記簿》、《來(lái)信來(lái)訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門(mén)（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門(mén)指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專(zhuān)檔管理。

二是有效地開(kāi)展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開(kāi)展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開(kāi)展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門(mén)經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬(wàn)元，違紀(jì)資金8.96萬(wàn)元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類(lèi)違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類(lèi)案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專(zhuān)題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的安排意見(jiàn)》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書(shū)記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過(guò)反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無(wú)違紀(jì)問(wèn)題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上。對(duì)來(lái)信來(lái)訪者的合理要求從關(guān)心和愛(ài)護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說(shuō)明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問(wèn)題與事實(shí)不符的，通過(guò)耐心細(xì)致地解釋和說(shuō)服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問(wèn)題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問(wèn)責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來(lái)信來(lái)訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書(shū)面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專(zhuān)簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專(zhuān)司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問(wèn)題和今后努力的方向

回顧一年多來(lái)的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來(lái)，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒(méi)有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門(mén)孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒(méi)有多大的改變。

二是還沒(méi)有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動(dòng)防案的意識(shí)明顯不足，被動(dòng)發(fā)案的可能仍然存在。

第4篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

關(guān)鍵詞：高校；基建修繕工程；內(nèi)審?fù)鈱?；利弊；合?/p>

一、研究背景和意義

目前，基建工程審計(jì)主要有竣工結(jié)算審計(jì)和全過(guò)程跟蹤審計(jì)兩種方式?？⒐そY(jié)算審計(jì)是審計(jì)在工程竣工結(jié)算階段介入，審核施工方提報(bào)結(jié)算報(bào)告的準(zhǔn)確性，未涉及決策立項(xiàng)、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同簽訂、施工過(guò)程等重要階段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，難以進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)的有效控制，是一種事后監(jiān)督。中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2005年在內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南1號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)》，提出了“建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)”的方式。全過(guò)程跟蹤審計(jì)是從項(xiàng)目立項(xiàng)到交付使用，實(shí)施全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的全過(guò)程審計(jì)控制，具有實(shí)時(shí)性、預(yù)防性、效益性、專(zhuān)業(yè)性的特點(diǎn)。即涵蓋設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同簽訂、施工過(guò)程、竣工結(jié)算等全過(guò)程，注重各階段之間的銜接，關(guān)注重點(diǎn)環(huán)節(jié)，進(jìn)行全方位的管理，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。此種方式有效避免了單純竣工結(jié)算審計(jì)的弊端，可以在審計(jì)過(guò)程中及時(shí)、有效地掌握工程進(jìn)度、材料質(zhì)量、現(xiàn)場(chǎng)變更的具體內(nèi)容及容易發(fā)生糾紛的各種情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取防范措施，是一種動(dòng)態(tài)的審計(jì)方式。全過(guò)程跟蹤審計(jì)的優(yōu)勢(shì)使其逐漸成為高校工程審計(jì)采用的主要方式。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)方式下，完全依靠?jī)?nèi)審資源，無(wú)論從審計(jì)力量，還是時(shí)間、技術(shù)上都已不能滿足工作需要。高校為減輕內(nèi)部審計(jì)壓力，降低風(fēng)險(xiǎn)，逐漸將眼光轉(zhuǎn)向委托外審。工程造價(jià)咨詢公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯，但也有其固有的一些弊端，如審計(jì)合謀的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，審計(jì)過(guò)程的監(jiān)管問(wèn)題，審計(jì)質(zhì)量控制問(wèn)題等等。所以必須堅(jiān)持內(nèi)審與外審相結(jié)合，取長(zhǎng)補(bǔ)短，緊密配合，才能充分利用各自優(yōu)勢(shì)，最終達(dá)到合理控制工程造價(jià)的目的。內(nèi)審與外審有效結(jié)合的前提，就是應(yīng)充分了解它們各自的優(yōu)勢(shì)和弊端，深入研究和分析其利弊和特點(diǎn)，探討內(nèi)審與外審在各個(gè)環(huán)節(jié)的介入時(shí)間和配合方式，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，合理分工，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，降低工程造價(jià)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)審計(jì)預(yù)期目標(biāo)。

二、內(nèi)部審計(jì)與委托外審的利弊分析

（一）內(nèi)部審計(jì)的利弊分析

高校工程內(nèi)部審計(jì)是高校監(jiān)督基建資金運(yùn)用情況的管理部門(mén)，是一種較高層次、綜合性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，在改善組織管理，維持項(xiàng)目合理造價(jià)等方面有著積極的作用。

1.內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)相比，有其自身特點(diǎn)：（1）內(nèi)審人員服務(wù)于組織內(nèi)部的獨(dú)立部門(mén)，可獨(dú)立行使監(jiān)督管理職能。目前，高校審計(jì)崗位普遍根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置，專(zhuān)設(shè)工程審計(jì)崗位，且職責(zé)明確，責(zé)任落實(shí)到人。工程內(nèi)審人員獨(dú)立于基建等部門(mén)之外，審計(jì)工作不受其他部門(mén)影響，能夠?qū)ㄔO(shè)工程過(guò)程獨(dú)立地進(jìn)行造價(jià)管理控制。（2）人員和服務(wù)的內(nèi)向性，決定了管理主動(dòng)性和客觀性較強(qiáng)。內(nèi)部審計(jì)人員分工明確，責(zé)任意識(shí)較強(qiáng)。且多為高校正式編制人員，個(gè)人利益c學(xué)校利益休戚相關(guān)。審計(jì)工作特有的崗位風(fēng)險(xiǎn)也促使審計(jì)人員必須具有較強(qiáng)的廉潔自律和責(zé)任意識(shí)，恪守職業(yè)道德，客觀、公正地評(píng)價(jià)和管理工程建設(shè)過(guò)程，對(duì)發(fā)生的各類(lèi)問(wèn)題能夠公正地處理，不會(huì)與施工方串通舞弊，保證建設(shè)資金的安全。（3）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與本校其他部門(mén)及施工單位之間協(xié)調(diào)性強(qiáng)，利于問(wèn)題的快速處理。內(nèi)審人員為本校人員，經(jīng)歷基建修繕工程項(xiàng)目從立項(xiàng)開(kāi)始的整個(gè)工程建設(shè)過(guò)程，熟悉學(xué)校工程建設(shè)相關(guān)制度流程和項(xiàng)目執(zhí)行各個(gè)階段的實(shí)際情況，也可以隨時(shí)進(jìn)入建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)了解施工現(xiàn)況；且與基建、財(cái)務(wù)等部門(mén)同在一個(gè)組織體內(nèi)，有共同的行政領(lǐng)導(dǎo)，遇到問(wèn)題與基建、施工單位溝通協(xié)調(diào)更順暢，可以保證及時(shí)跟進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，隨時(shí)了解現(xiàn)場(chǎng)情況，化解可能存在的各種矛盾，合理控制工程造價(jià)。

2.內(nèi)部審計(jì)的弊端。內(nèi)部審計(jì)也有其自身的一些弊端：（1）內(nèi)審人員配備少，專(zhuān)業(yè)技能不全面。工程項(xiàng)目涉及設(shè)計(jì)、土建、按裝、裝飾、綠化各個(gè)階段，涵蓋建筑規(guī)劃、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、施工技術(shù)、財(cái)務(wù)管理、法律知識(shí)等各個(gè)專(zhuān)業(yè)，需要配備實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目全過(guò)程全方位管理目標(biāo)的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才。而高校普遍人員配備不足，資源缺乏；有些人員是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)到審計(jì)崗位的，專(zhuān)業(yè)勝任能力不足；一般工程專(zhuān)業(yè)內(nèi)審人員，只掌握某一工程專(zhuān)業(yè)技術(shù)，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，審計(jì)機(jī)構(gòu)整體知識(shí)結(jié)構(gòu)不均衡，滿足不了項(xiàng)目全過(guò)程管理的需要；（2）內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，審計(jì)深度、范圍不夠。內(nèi)部審計(jì)人員為高校正式職工，體制內(nèi)的安全感往往削弱其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。如對(duì)一些設(shè)計(jì)變更、施工變更，過(guò)度依賴監(jiān)理和基建人員的判斷和處理結(jié)果，缺乏主動(dòng)參與的意識(shí)；對(duì)隱蔽工程等一些現(xiàn)場(chǎng)簽證單的處理不夠敏感，關(guān)注的深度不夠；在設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、建筑材料價(jià)格波動(dòng)等外部風(fēng)險(xiǎn)方面，市場(chǎng)考察和審前調(diào)查工作不足，對(duì)可能存在的舞弊行為沒(méi)有事先有效防范和控制意識(shí)，等等。（3）內(nèi)部審計(jì)方案不完善，跟蹤不到位，審計(jì)質(zhì)量不高。高?；ㄐ蘅橅?xiàng)目投資數(shù)額大、周期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜、涉及面廣，而內(nèi)部審計(jì)囿于其專(zhuān)業(yè)力量的限制，在全過(guò)程審計(jì)方案的范圍、深度、具體細(xì)節(jié)方面有缺陷，應(yīng)對(duì)措施考慮不周全；計(jì)劃性弱，往往是干到哪兒審到哪兒，不能全面兼顧，統(tǒng)籌安排；跟蹤不深入，對(duì)一些現(xiàn)場(chǎng)簽證資料和價(jià)格變更等問(wèn)題處理不及時(shí)、不到位，如對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)關(guān)注不夠或嚴(yán)重缺位。設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)關(guān)系整個(gè)工程的質(zhì)量和造價(jià)水平，經(jīng)常出現(xiàn)設(shè)計(jì)過(guò)于注重外觀、實(shí)用性差，設(shè)計(jì)檔次過(guò)高、大大超過(guò)其實(shí)用功能造成使用浪費(fèi)等現(xiàn)象。（4）內(nèi)控機(jī)制不健全，獨(dú)立性相對(duì)較弱，易受單位行政干預(yù)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)行政上受單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)的客觀公正性很大程度上取決于行政領(lǐng)導(dǎo)是否干預(yù)工程和造價(jià)管理。但隨著中央“八項(xiàng)“規(guī)定的深入，高校各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)越來(lái)越重視內(nèi)控制度的完善和執(zhí)行，自律意識(shí)普遍增強(qiáng)，內(nèi)審的人為干擾因素已逐漸減弱。

（二）外部審計(jì)利弊分析

基建修繕項(xiàng)目的外審，就是高校以簽訂造價(jià)合同的形式，委托工程造價(jià)咨詢公司承擔(dān)本校工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作。委托外審可以彌補(bǔ)高校內(nèi)部審計(jì)資源缺少，降低審計(jì)壓力，節(jié)約辦學(xué)資金。

1.外部審計(jì)的優(yōu)勢(shì)。（1）外部審計(jì)獨(dú)立性強(qiáng)，行政干擾因素少，可以保障審計(jì)結(jié)果的客觀性、公正性。基建修繕工程項(xiàng)目受托的工程造價(jià)公司為獨(dú)立的第三方社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，與高校不存在隸屬關(guān)系，不受高校的行政干預(yù)，與高校沒(méi)有利害關(guān)系。業(yè)務(wù)上只對(duì)受托人負(fù)責(zé)，因而可以獨(dú)立、客觀地評(píng)價(jià)和審核經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程、結(jié)果，有效保障建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)間目標(biāo)、成本目標(biāo)等管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）專(zhuān)業(yè)勝任能力強(qiáng)，可以保證審計(jì)質(zhì)量，降低造價(jià)成本。工程造價(jià)公司配備了包括施工技術(shù)、工程造價(jià)、經(jīng)濟(jì)管理、財(cái)務(wù)管理等各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人員，專(zhuān)業(yè)技能覆蓋跟蹤審計(jì)全過(guò)程的需求；工程造價(jià)人員專(zhuān)職從事造價(jià)管理工作，具備豐富的施工現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)、熟悉施工流程、掌握工程管理控制的方法，能夠應(yīng)付各類(lèi)復(fù)雜的工程狀況，可以為工程建設(shè)項(xiàng)目提供合理建議和咨詢服務(wù)，通過(guò)跟蹤審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，規(guī)范建設(shè)程序，完善內(nèi)控制度。（3）有利于強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，遏制腐敗現(xiàn)象，推進(jìn)高校的廉政建設(shè)工作。工程造價(jià)公司的獨(dú)立性和非隸屬性，使委托外審可以消除因內(nèi)部關(guān)系處理帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)隱患，有效避免因高校內(nèi)控制度不健全、審計(jì)程序不合理而出現(xiàn)的腐敗現(xiàn)象，對(duì)推動(dòng)高校的廉政建設(shè)工作具有重要的意義。

2.外部審計(jì)的弊端。委托外審的缺陷主要有：（1）外審的審計(jì)成本高。委托工程造價(jià)公司跟蹤審計(jì)，需要按建安工程投資的一定比例支付審計(jì)咨詢費(fèi)用，因而會(huì)增加工程建設(shè)成本。（2）外審的積極性、主動(dòng)性弱，對(duì)降低項(xiàng)目工程造價(jià)有影響。工程造價(jià)公司受托參與業(yè)務(wù)服務(wù)的目的主要是為取得收入，而工程管理各個(gè)階段出現(xiàn)的一些問(wèn)題，如材料定價(jià)、設(shè)計(jì)變更、施工變更等事項(xiàng)的發(fā)生與其服務(wù)收入不掛鉤。處理這些問(wèn)題，只要委托方在現(xiàn)場(chǎng)簽證單上簽字蓋章或其他相關(guān)手續(xù)完備，受托方便不需要承擔(dān)責(zé)任，所以受托方不會(huì)積極主動(dòng)地站在學(xué)校的立場(chǎng)，從降低造價(jià)、提高工程質(zhì)量等角度考慮業(yè)務(wù)本身的合理性、效益性。（3）存在受托方與施工單位合謀的風(fēng)險(xiǎn)，影響審計(jì)結(jié)果。中介C構(gòu)參與項(xiàng)目管理的目的是為了獲取更多的利益，若受托造價(jià)公司整體職業(yè)道德不過(guò)硬，以利潤(rùn)最大化為最終目的，勢(shì)必存在不惜損害委托方利益與施工單位合謀，以獲取自身更大利益的風(fēng)險(xiǎn)，而最終影響審計(jì)結(jié)果，不利于建設(shè)成本的控制。

三、內(nèi)審與外審結(jié)合，內(nèi)部審計(jì)外部化

內(nèi)審與外審各有利弊，應(yīng)有效結(jié)合。基于內(nèi)部審計(jì)不可避免的專(zhuān)業(yè)資源聵?lè)Φ膯?wèn)題，內(nèi)部審計(jì)外部化應(yīng)是一種趨勢(shì)。應(yīng)合理運(yùn)用以外審為主，內(nèi)審監(jiān)督、管理，內(nèi)外審合作的審計(jì)模式，規(guī)避雙方的短板，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，完成審計(jì)目標(biāo)。

（一）合理選擇外審機(jī)構(gòu)

外審機(jī)構(gòu)的選擇至關(guān)重要。應(yīng)充分考察企業(yè)信譽(yù)、業(yè)績(jī)，從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)能力、業(yè)績(jī)，慎重選擇備選單位。1.在充分考察的基礎(chǔ)上，確定合作意向名單；2.通過(guò)招投標(biāo)方式，最終確定外審機(jī)構(gòu)；3.簽訂咨詢服務(wù)合同，明確受托的業(yè)務(wù)范圍、應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、違約處罰等內(nèi)容。

（二）全過(guò)程合作審計(jì)

為充分利用外審的專(zhuān)業(yè)化優(yōu)勢(shì)，受托的造價(jià)公司從立項(xiàng)開(kāi)始，通過(guò)代為編制可行性研究報(bào)告，確定投資估算書(shū)，可確保項(xiàng)目的投資計(jì)劃更合理。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注幾個(gè)重要環(huán)節(jié)的配合：

1.設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)直接關(guān)乎項(xiàng)目的造價(jià)水平。設(shè)計(jì)人員缺乏施工經(jīng)驗(yàn)，對(duì)實(shí)際施工工藝的了解不多，容易使設(shè)計(jì)和施工脫節(jié)；且只重視設(shè)計(jì)技術(shù)和工程的安全性，不關(guān)注項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和合理性等等，因而存在一定的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。受托造價(jià)公司可運(yùn)用其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，協(xié)同內(nèi)審擬訂設(shè)計(jì)合同內(nèi)容、審核概算和施工圖預(yù)算、從工程造價(jià)的角度出發(fā)，對(duì)設(shè)計(jì)圖提出合理化建議，節(jié)省建設(shè)成本。

2.招投標(biāo)、合同簽訂階段。招標(biāo)文件的修改、工程量清單的編制復(fù)核、施工合同的簽訂決定著整個(gè)施工過(guò)程和結(jié)算結(jié)果，是造價(jià)審核的依據(jù)。此階段，應(yīng)內(nèi)外審結(jié)合，共同審核招投標(biāo)文件、施工合同有關(guān)條款。外審要確保工程量清單的準(zhǔn)確性，最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防止竣工結(jié)算時(shí)因約定不明確和漏項(xiàng)而使委托方蒙受經(jīng)濟(jì)損失問(wèn)題的發(fā)生。為確保工程量清單的準(zhǔn)確性，基建部門(mén)可另行委托一家造價(jià)公司同時(shí)編制工程量清單，雙方核對(duì)無(wú)誤后，由內(nèi)審委托的造價(jià)公司最終出具工程量清單，編制招標(biāo)控制價(jià)，做為施工招標(biāo)的依據(jù)。

3.施工過(guò)程。此階段的跟蹤內(nèi)容主要有參與圖紙會(huì)審、編制進(jìn)度報(bào)告、審核設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料價(jià)格詢價(jià)定價(jià)、處理索賠等事項(xiàng)。內(nèi)外審結(jié)合應(yīng)關(guān)注經(jīng)濟(jì)簽證的真實(shí)性、必要性和時(shí)效性，設(shè)計(jì)變更的合理性及手續(xù)的完備性，甲方供材的領(lǐng)料經(jīng)辦簽字是否齊全等問(wèn)題。內(nèi)審應(yīng)對(duì)受托造價(jià)公司的項(xiàng)目人員提出具體的管理要求和標(biāo)準(zhǔn)，要求其代為參加監(jiān)理會(huì)議 記錄并及時(shí)匯報(bào)會(huì)議內(nèi)容，定期提供審計(jì)資料，如進(jìn)度報(bào)告、跟蹤審計(jì)日志、現(xiàn)場(chǎng)施工照片等，為竣工結(jié)算提供依據(jù)。

4.竣工結(jié)算階段。內(nèi)審檢查是否具備竣工驗(yàn)收條件、結(jié)算資料是否完整，報(bào)外審進(jìn)行結(jié)算審核。外審根據(jù)施工結(jié)算資料，再次檢查確認(rèn)資料的完整性和真實(shí)性，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料，審核工程造價(jià)。出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)附簽證資料、竣工驗(yàn)收單、工程結(jié)算申請(qǐng)等原件及施工合同復(fù)印件。此階段，外審出初步意見(jiàn)后，內(nèi)審應(yīng)抽查復(fù)核審計(jì)結(jié)果，保證結(jié)算報(bào)告的準(zhǔn)確性；工程審計(jì)力量弱的單位可另行委托造價(jià)公司復(fù)核，定稿審計(jì)報(bào)告由受托全過(guò)程跟蹤審計(jì)的造價(jià)公司出具。以上復(fù)核程序可以有效保證審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避計(jì)算錯(cuò)誤、合伙作弊等審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）內(nèi)外審結(jié)合注意的幾個(gè)問(wèn)題

1.強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，注重制度建設(shè)。應(yīng)建立健全全過(guò)程跟蹤審計(jì)的相關(guān)制度和業(yè)務(wù)流程，明確各方責(zé)任和義務(wù)。（1）建立現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員簽到制度，保證審計(jì)人員及時(shí)掌握現(xiàn)場(chǎng)施工情況，及時(shí)處理有造價(jià)有關(guān)的問(wèn)題；（2）建立跟蹤審計(jì)日志制度，重視每次的跟蹤審計(jì)日志或跟蹤周報(bào)，并保存現(xiàn)場(chǎng)影像圖片資料，為日后可能發(fā)性的糾紛及審計(jì)結(jié)算爭(zhēng)議事項(xiàng)提供證據(jù)；（3）建立審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度，內(nèi)審要定期檢查和復(fù)核受托造價(jià)公司的業(yè)務(wù)成果，審核審計(jì)報(bào)告，有效預(yù)防受托造價(jià)公司消極應(yīng)付的行為，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督管理的作用；（4）建立外審評(píng)價(jià)制度，審計(jì)服務(wù)結(jié)束后，對(duì)其審計(jì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，優(yōu)秀的納入長(zhǎng)期合作名單。

2.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，密切配合。內(nèi)審與外審在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)雙方密切協(xié)作，成為一個(gè)管理團(tuán)體。外審應(yīng)定期向內(nèi)審匯報(bào)工程進(jìn)展?fàn)顩r及現(xiàn)場(chǎng)簽證等涉及的所有審計(jì)工作，內(nèi)審對(duì)外審工作定期檢查并及時(shí)提出要求。對(duì)施工過(guò)程中遇到的問(wèn)題，雙方溝通應(yīng)做到經(jīng)常、及時(shí)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低造價(jià)為目標(biāo)，防止因溝通不到位、不及時(shí)引發(fā)施工問(wèn)題及各方矛盾，影響工程造價(jià)及工程進(jìn)度。

四、結(jié)論

本文通過(guò)對(duì)全過(guò)程跟蹤審計(jì)方式下內(nèi)審?fù)鈱徖椎纳钊敕治?，探討?nèi)審?fù)鈱徳诨ㄐ蘅樄こ踢^(guò)程中的結(jié)合形式，有效解決工程審計(jì)過(guò)程中各階段、各環(huán)節(jié)專(zhuān)業(yè)技術(shù)等方面可能存在的問(wèn)題，降低造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，健全內(nèi)部管理體制，促進(jìn)高校健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陳國(guó)斌.高?；üこ虄?nèi)部審計(jì)問(wèn)題與對(duì)策研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2009.

[3]張琳，葉超，于洛.事業(yè)單位基建工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制[J].中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2015（11）.

第5篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

一、調(diào)研基本情況綜述

（一）國(guó)企發(fā)展取得的成績(jī)

1、發(fā)揮了區(qū)國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速提升的支柱作用。各國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有了新的突破，尤其是商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)方面，徐家匯商圈商業(yè)繁榮，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)很好地整合了各方資源優(yōu)勢(shì)，為的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)氛圍做出了比較大的貢獻(xiàn)。

2、發(fā)揮了區(qū)國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的引領(lǐng)作用。國(guó)有企業(yè)參與的楓林科技園區(qū)開(kāi)發(fā)、郵通高科技信息園建設(shè)、建業(yè)里歷史風(fēng)貌保護(hù)以及軌道交通站點(diǎn)建設(shè)等區(qū)域重點(diǎn)項(xiàng)目，引領(lǐng)高科技、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)在我區(qū)健康發(fā)展。

3、發(fā)揮了區(qū)國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的保障作用。國(guó)有企業(yè)在轉(zhuǎn)型、改制的過(guò)程中，在調(diào)整制度結(jié)構(gòu)、調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者團(tuán)隊(duì)積極性等方面做了積極探索，規(guī)范、有序、安全地使用了保障性資產(chǎn)，營(yíng)造了區(qū)域和諧穩(wěn)定發(fā)展的氛圍；同時(shí)通過(guò)提供融資擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)交易等服務(wù)，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展的大環(huán)境提供了支持。

（二）國(guó)企發(fā)展中存在的問(wèn)題

1、企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展問(wèn)題。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，雖然近階段效益較好，但在謀劃長(zhǎng)遠(yuǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面有待加強(qiáng)，要努力實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)開(kāi)發(fā)、適度發(fā)展。如有的集團(tuán)要認(rèn)清企業(yè)現(xiàn)金流緊張產(chǎn)生的原因，要在與自身能力適應(yīng)和匹配的狀況下走出，不過(guò)度、過(guò)快、過(guò)大膨脹。商城集團(tuán)投資企業(yè)要研究高收益率的本質(zhì)，研究深層次的發(fā)展內(nèi)涵。

2、企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展問(wèn)題。在良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)下，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的憂患意識(shí)和危機(jī)感薄弱，尤其是面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，要充分認(rèn)識(shí)自身的能力，不斷努力尋找新的發(fā)展機(jī)遇。如商城集團(tuán)應(yīng)從全區(qū)54平方公里的范圍內(nèi)考慮集團(tuán)的開(kāi)拓發(fā)展，利用商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)壯大自己。徐房集團(tuán)在承擔(dān)區(qū)域公房、售后公房管理的同時(shí)，更要使物業(yè)管理服務(wù)立足區(qū)域開(kāi)發(fā)，走向全市市場(chǎng)。

3、企業(yè)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展問(wèn)題。在重點(diǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)中，國(guó)有資產(chǎn)的聯(lián)動(dòng)功能和放大效應(yīng)體現(xiàn)不夠。如徐家匯中心項(xiàng)目應(yīng)體現(xiàn)國(guó)際水平，注重引進(jìn)更有實(shí)力和水平的第三方；楓林園區(qū)應(yīng)積極吸引諸如國(guó)內(nèi)大型民營(yíng)醫(yī)藥類(lèi)企業(yè)等一起參與開(kāi)發(fā)，從有效制約平衡、發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚的角度，加快市場(chǎng)拓展方面的步伐。土發(fā)公司應(yīng)積極研究土地合作儲(chǔ)備模式，除加強(qiáng)同市級(jí)單位合作外，還要研究同央企的合作模式，通過(guò)利益共享機(jī)制吸引對(duì)方，并保障實(shí)施。

二、區(qū)領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研中提出的工作要求

（一）要進(jìn)一步貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，保持企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)、持續(xù)發(fā)展。

1、不斷強(qiáng)化企業(yè)規(guī)范管理，深化運(yùn)行機(jī)制改革。要研究完善企業(yè)的制度、決策程序，強(qiáng)化資產(chǎn)管理，切實(shí)把握、防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理隊(duì)伍自律。國(guó)有轉(zhuǎn)制企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)國(guó)有成分對(duì)企業(yè)發(fā)展的支持，保障性資產(chǎn)做到進(jìn)一步規(guī)范有序安全使用；國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司在為區(qū)中小企業(yè)提供政策性擔(dān)保方面，要重視預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范程序，加強(qiáng)研究保障機(jī)制；煙草專(zhuān)賣(mài)作為權(quán)力部門(mén)，更要嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部管理。

2、重視研究客觀因素影響，主動(dòng)研究應(yīng)對(duì)措施。商城集團(tuán)應(yīng)立足全局，思考重新定位，結(jié)合徐家匯二次開(kāi)發(fā)契機(jī)，圍繞提高商圈能級(jí)，精心策劃，加快向外發(fā)展。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要確立長(zhǎng)遠(yuǎn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，保持來(lái)之不易的良好品牌。要加強(qiáng)對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目的規(guī)劃和投資，兼顧短期收益和長(zhǎng)期效益，研究分析自身對(duì)外拓展與收益兼顧的關(guān)系。

（二）要發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主力軍作用，提升對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度。

1、要立足全區(qū)，主動(dòng)謀劃發(fā)展，提升國(guó)有經(jīng)濟(jì)在推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要戰(zhàn)略地位和作用。商城集團(tuán)要突出特色，發(fā)揮企業(yè)主體作用，積極研究商旅文結(jié)合的發(fā)展模式，拓展商圈旅游概念，集聚人氣；并利用新整合網(wǎng)點(diǎn)資源，大力參與社區(qū)商業(yè)發(fā)展。徐房集團(tuán)要積極發(fā)揮行業(yè)管理的示范性表率作用，提高物業(yè)管理服務(wù)水平。匯成集團(tuán)、中譽(yù)公司要總結(jié)在舊區(qū)改造、項(xiàng)目建設(shè)動(dòng)遷過(guò)程中的問(wèn)題、做法，為市重大工程和區(qū)一些項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)積累經(jīng)驗(yàn)。煙草公司要發(fā)揮煙草專(zhuān)賣(mài)主渠道作用，堵疏結(jié)合，挖掘市場(chǎng)潛力，探索為社區(qū)創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì)。國(guó)投作為體現(xiàn)政策導(dǎo)向性的投資類(lèi)企業(yè)，要在適量保值增值的基礎(chǔ)上，促進(jìn)自主創(chuàng)新企業(yè)、專(zhuān)有技術(shù)企業(yè)在我區(qū)的發(fā)展；同時(shí)也要主動(dòng)結(jié)合社區(qū)商業(yè)便民措施，盤(pán)整資產(chǎn)，統(tǒng)籌推進(jìn)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資源的規(guī)劃和利用。土發(fā)公司要積極開(kāi)展對(duì)土地資源價(jià)值、土地供應(yīng)機(jī)制的綜合研究。

2、要搶抓機(jī)遇、積極形成合力，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)實(shí)施資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同發(fā)展，提升國(guó)資品牌。國(guó)有企業(yè)在向外拓展方面要注重借助各方力量，形成雙贏態(tài)勢(shì)。要主動(dòng)與區(qū)政府溝通有關(guān)規(guī)劃布局要求，特別是傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)在積極尋找新業(yè)態(tài)的同時(shí)，要努力挖掘與區(qū)域發(fā)展方向之間的結(jié)合點(diǎn)、協(xié)同點(diǎn)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在異地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)思考與區(qū)內(nèi)商業(yè)經(jīng)營(yíng)成熟企業(yè)聯(lián)手合作，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，資源共享，共同完善項(xiàng)目周邊配套設(shè)施，提升品牌。煙草公司要在進(jìn)一步獲取市局支持的基礎(chǔ)上，從合理定位、規(guī)劃布局上做好煙草經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步將銷(xiāo)售規(guī)模和利潤(rùn)越做越好，資產(chǎn)越做越優(yōu)。新路達(dá)集團(tuán)要積極加快發(fā)展，規(guī)范操作，實(shí)現(xiàn)合資合作的“雙贏”。

（三）要提升國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的匹配度，提升國(guó)有經(jīng)濟(jì)在區(qū)域重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的參與度。

國(guó)資要緊緊圍繞區(qū)域發(fā)展方向和建設(shè)重點(diǎn)，做好相關(guān)產(chǎn)業(yè)的引領(lǐng)和扶持，通過(guò)少量參股實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)的信息掌握、稅收落地，起到先導(dǎo)投入和資源性扶持作用；要注重吸納不同的利益主體，融合成一個(gè)新的“利益共同體”，謀求共贏發(fā)展。

t城開(kāi)集團(tuán)在推進(jìn)“徐家匯中心”項(xiàng)目上，要把項(xiàng)目建設(shè)同優(yōu)化徐家匯的交通、景觀和城市開(kāi)放空間等結(jié)合起來(lái)，采取多方合作模式，充分展現(xiàn)項(xiàng)目的國(guó)際化水平。

t匯成集團(tuán)要充分發(fā)揮集團(tuán)具有建筑總承包一級(jí)資質(zhì)以及在設(shè)計(jì)、動(dòng)遷、施工和物業(yè)管理方面優(yōu)勢(shì)，積極參與區(qū)各項(xiàng)重大建設(shè)項(xiàng)目。

t國(guó)投在推進(jìn)楓林園區(qū)建設(shè)上要重點(diǎn)關(guān)注“生命科學(xué)”和“功能材料”兩大產(chǎn)業(yè)，集聚一批擁有專(zhuān)有技術(shù)的中小企業(yè)，使其形成產(chǎn)業(yè)集群；在與高校及科研院所的合作過(guò)程中，要找準(zhǔn)切入點(diǎn)，著力于解決成果轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的缺失環(huán)節(jié)，做好銜接；在實(shí)現(xiàn)資本退出、謀求投資收益的同時(shí)，要慎重維護(hù)國(guó)家利益，注意領(lǐng)先技術(shù)的保護(hù)。

t土發(fā)公司作為國(guó)有資源性企業(yè)，要堅(jiān)持“積極儲(chǔ)備、有序出讓”原則，確保一些重點(diǎn)項(xiàng)目的用地。

三、下一步國(guó)資工作落實(shí)措施

區(qū)領(lǐng)導(dǎo)赴企業(yè)調(diào)研后，區(qū)國(guó)資委召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究貫徹意見(jiàn)，下一步國(guó)資工作要進(jìn)一步以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以提高區(qū)域貢獻(xiàn)度為目標(biāo)，以構(gòu)建和諧企業(yè)為核心，以規(guī)范化建設(shè)為途徑，在促進(jìn)國(guó)企發(fā)展整合、實(shí)現(xiàn)國(guó)資科學(xué)監(jiān)管、構(gòu)建國(guó)企和諧氛圍等方面取得新成績(jī)。

（一）強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的引領(lǐng)作用

加快發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的貢獻(xiàn)度和引領(lǐng)度，發(fā)揮國(guó)有資源在開(kāi)發(fā)建設(shè)區(qū)域重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目中的先鋒和主力作用。

在園區(qū)建設(shè)發(fā)展方面，通過(guò)實(shí)施新一輪產(chǎn)業(yè)傾斜政策、資金扶持方案，從戰(zhàn)略高度、市場(chǎng)角度和資源整合深度規(guī)劃建設(shè)楓林園區(qū)，為加速園區(qū)成形建設(shè)創(chuàng)造良好的政策環(huán)境；加快園區(qū)功能區(qū)域建設(shè)，形成良好服務(wù)配套設(shè)施，通過(guò)實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)關(guān)鍵科技骨干項(xiàng)目，構(gòu)建高科技產(chǎn)業(yè)集群框架。

在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展方面，利用城開(kāi)集團(tuán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作重新啟動(dòng)的契機(jī)，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)的引資作用，爭(zhēng)取4月底之前完成掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑸榇龠M(jìn)寰宇項(xiàng)目作為商業(yè)、服務(wù)業(yè)集聚區(qū)的建設(shè)發(fā)展起到實(shí)質(zhì)性的推動(dòng)作用。

（二）探索國(guó)有資源在集約化利用中的途徑和方式

增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有資源的集約化運(yùn)作意識(shí)，在發(fā)展中積極倡導(dǎo)差異化、互補(bǔ)性和協(xié)同性，使優(yōu)勢(shì)資源、優(yōu)勢(shì)團(tuán)隊(duì)在更廣的范圍內(nèi)實(shí)施聯(lián)合，發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)、資源互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)協(xié)同優(yōu)勢(shì)，達(dá)到集聚、集成、集合的效果。

增加商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的統(tǒng)籌規(guī)劃力度，進(jìn)一步完善規(guī)劃草案，尋求合適合作伙伴，積極推進(jìn)徐家匯地區(qū)商業(yè)商務(wù)中心的二次開(kāi)發(fā)；推進(jìn)實(shí)施全區(qū)范圍內(nèi)商業(yè)存量網(wǎng)點(diǎn)的盤(pán)活及市場(chǎng)化運(yùn)作，規(guī)范網(wǎng)點(diǎn)管理、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局、發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)及資源價(jià)值最大化作用。

推動(dòng)國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略性重組完善，結(jié)合百聯(lián)集團(tuán)事業(yè)部計(jì)劃以新路達(dá)集團(tuán)為平臺(tái)進(jìn)行公司化改制的契機(jī)，與百聯(lián)集團(tuán)協(xié)商并形成新路達(dá)股權(quán)重組的實(shí)施方案，實(shí)現(xiàn)新路達(dá)集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)調(diào)整、業(yè)態(tài)注入、資源優(yōu)化，以及一系列歷史遺留問(wèn)題的解決，對(duì)區(qū)屬國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和區(qū)域商業(yè)企業(yè)的發(fā)展均產(chǎn)生積極影響。

推行已改制企業(yè)的深化改革，針對(duì)已改制企業(yè)在清產(chǎn)核資、全面審計(jì)、動(dòng)拆遷以及保障性資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，深入挖掘其資本結(jié)構(gòu)和管理體制上的癥結(jié)，進(jìn)一步探索其二次改制的方向和模式，力求通過(guò)深化改革，體現(xiàn)國(guó)有資源更大的使用效益，發(fā)揮國(guó)有資本更大的主導(dǎo)作用。

（三）促進(jìn)國(guó)資監(jiān)管向科學(xué)規(guī)范和諧健全方向邁進(jìn)

1、深化完善考核機(jī)制

進(jìn)一步完善考核指標(biāo)體系，體現(xiàn)“分類(lèi)指導(dǎo)、長(zhǎng)短結(jié)合、聚焦發(fā)展、兼顧和諧”的總體原則，對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施分類(lèi)化的考核體系；對(duì)市場(chǎng)化運(yùn)作（或承擔(dān)政府職能較少）的企業(yè)與承擔(dān)部分政府職能的企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分考慮，研究制定相應(yīng)考核標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)別考核要求（如保值增值率等）。在考核指標(biāo)的設(shè)定中突出創(chuàng)新、激勵(lì)和約束并存，將體現(xiàn)國(guó)有企業(yè)增加自主創(chuàng)新投入、培育自主創(chuàng)新人才、提升自主創(chuàng)新能力等指標(biāo)增加進(jìn)考核指標(biāo)體系，體現(xiàn)考核導(dǎo)向作用。同時(shí)加快建立對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，體現(xiàn)“強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”的考核原則。

2、健全企業(yè)內(nèi)控制度

加強(qiáng)國(guó)企內(nèi)控制度建設(shè)，完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和法律顧問(wèn)制度。在年度審計(jì)中加入對(duì)內(nèi)控制度的健全及落實(shí)情況的核實(shí)反饋，并將企業(yè)內(nèi)控制度的完善和執(zhí)行情況作為年度考核的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)之一，增強(qiáng)企業(yè)在“三重一大”決策規(guī)范性、審批權(quán)限明晰性等方面的落實(shí)度，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。加大對(duì)企業(yè)成本費(fèi)用的預(yù)算控制力度，提高資金使用效率；推進(jìn)建立不良資產(chǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，組織做好清產(chǎn)核資賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)的管理工作，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)督，推動(dòng)企業(yè)完善內(nèi)部審計(jì)管理。落實(shí)企務(wù)公開(kāi)各項(xiàng)工作要求，健全職代會(huì)工作機(jī)制，確保職工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

第6篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

關(guān)鍵詞：采油企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防控

中圖分類(lèi)號(hào)：DF412.1

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）01-094-02

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是指企業(yè)為規(guī)避負(fù)面法律后果建立的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別、控制、監(jiān)控與化解體系。中央企業(yè)法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)中明確提出：通過(guò)2012年至2014年的三年努力，著力完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完整鏈條全面形成，因企業(yè)自身違法違規(guī)引發(fā)的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對(duì)采油企業(yè)來(lái)說(shuō)，抓好法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，不僅是我們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，也是我們面臨的政治責(zé)任。

一、建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制對(duì)采油企業(yè)的意義

采油企業(yè)作為油氣生產(chǎn)單位，用工量大、生產(chǎn)場(chǎng)所范圍廣、地方關(guān)系復(fù)雜，法律風(fēng)險(xiǎn)的范圍非常廣泛，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，關(guān)系到管理過(guò)程中所有的人和環(huán)節(jié)。緊緊圍繞采油企業(yè)中心工作，構(gòu)建適合采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，做好法律風(fēng)險(xiǎn)防控，保障采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定具有重要意義。

1.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是社會(huì)發(fā)展對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)要求。首先，中國(guó)經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型階段，體制改革不斷深入，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加?。黄浯?，中國(guó)仍處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，企業(yè)的外部法律環(huán)境仍在日臻完善，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗(yàn)也不多，也使得企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加大；再者，相比國(guó)資委法制工作要求，采油企業(yè)法律管理的基礎(chǔ)比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場(chǎng)活動(dòng)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。因此構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)采油企業(yè)的發(fā)展，具有不可置疑的積極作用。

2.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是采油企業(yè)生存和發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)需要?，F(xiàn)代的企業(yè)管理要求把法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。中石化集團(tuán)公司提出要建設(shè)世界一流能源化工公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，作為子公司的采油企業(yè)必須要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控，客觀評(píng)估國(guó)內(nèi)國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，制定一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理措施，才能提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。所以，采油企業(yè)要把構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制作為一項(xiàng)基本的企管措施，逐步建設(shè)完善戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

3.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是提高采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力的必然要求。風(fēng)險(xiǎn)防控要防范于未然。企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，都會(huì)產(chǎn)生負(fù)面法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)是以承擔(dān)法律責(zé)任為特征，具有可控性。但如果對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，未能有效進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控，都會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，依法規(guī)避和防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、采油企業(yè)管理中常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)形式

根據(jù)油田的整體法律環(huán)境，結(jié)合采油企業(yè)實(shí)際情況和內(nèi)部管理流程，采油企業(yè)主要面臨以下幾個(gè)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)在與其它單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)行為過(guò)程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)合同相對(duì)人主體不適格、合同條款約定不明或越權(quán)簽約的現(xiàn)象；在采油企業(yè)建設(shè)工程合同、技術(shù)合同、承攬合同等合同中，由于外委計(jì)劃滯后或生產(chǎn)應(yīng)急項(xiàng)目等原因，有時(shí)會(huì)發(fā)生事后補(bǔ)簽合同的現(xiàn)象；在合同履行的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)不履行、遲延履行、不適當(dāng)履行、質(zhì)量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發(fā)生合同爭(zhēng)議時(shí)，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應(yīng)有的約束力，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)合同預(yù)防和控制法律風(fēng)險(xiǎn)功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

2.行政管制風(fēng)險(xiǎn)。指政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范和限制方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)屬于中央企業(yè)范疇，長(zhǎng)期以來(lái)由于地方政府不是中央企業(yè)的責(zé)任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)難以避免，特別是“地方保護(hù)主義”在土地、價(jià)格、稅務(wù)、公檢法等方面給企業(yè)運(yùn)行帶來(lái)的負(fù)面影響較大。它主要以行政部門(mén)對(duì)采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行檢查的形式出現(xiàn)，各種檢查使采油企業(yè)存在被處罰的可能性。

3.環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)勘探開(kāi)發(fā)不可避免地要對(duì)采油企業(yè)區(qū)域內(nèi)的草原、水域、林地、河道等生態(tài)要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)要求的提高，如不及時(shí)恢復(fù)地貌和植被，會(huì)遭到更多的行政處罰和索賠，企業(yè)形象也會(huì)受到較大影響。

4.人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。在人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束。人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于勞動(dòng)者與單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)兼職等方面發(fā)生的糾紛。隨著《勞動(dòng)合同法》實(shí)施的不斷深入，各種規(guī)范制度會(huì)日益增多，員工的自我保護(hù)意識(shí)在逐漸加強(qiáng)，任何違反法律或不規(guī)范的行為都有可能造成不良影響，引發(fā)勞動(dòng)糾紛。尤其在解除勞動(dòng)合同、職工處分、臨時(shí)性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應(yīng)收賬款管理等方面行為不當(dāng)造成損失。主要包括：未經(jīng)審批私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶；對(duì)外付款未按規(guī)定權(quán)限審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失；網(wǎng)銀卡和密碼未分開(kāi)保管，導(dǎo)致資金被非法挪用；應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不規(guī)范，責(zé)任不落實(shí)，造成損失等。

6.侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)作為一方主體，與地方企業(yè)和個(gè)人因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對(duì)外協(xié)作或交流中，由于缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)和必要的制度約束，使我方知識(shí)產(chǎn)權(quán)得不到有效的保護(hù)；在計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

7.證照和印章管理風(fēng)險(xiǎn)。證照管理風(fēng)險(xiǎn)指需要取得國(guó)家、地方政府、相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的特定資格證照的單位與個(gè)人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進(jìn)行年檢或未按規(guī)定合法使用證照帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。印章管理風(fēng)險(xiǎn)是指單位或部門(mén)不注重印章管理，個(gè)別人員私自使用印章，惡意簽約、擔(dān)保、出證等可能給企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

8.稅收風(fēng)險(xiǎn)。稅收法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)涉稅行為不當(dāng)而造成的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風(fēng)險(xiǎn)。

9.訴訟風(fēng)險(xiǎn)。訴訟的結(jié)果將對(duì)企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過(guò)程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不妥，對(duì)案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。

10.其它風(fēng)險(xiǎn)。指包括突發(fā)性的事件或自然災(zāi)害在內(nèi)的其它原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。

三、做好采油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有效途徑

法律在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起著引導(dǎo)、規(guī)范和保障的作用，“依法治企”是做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的根本手段。作為一個(gè)采油企業(yè)，要立足于改革穩(wěn)定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律顧問(wèn)制度，加強(qiáng)過(guò)程控制管理，才能有效構(gòu)筑法律風(fēng)險(xiǎn)防控屏障。

1.強(qiáng)化內(nèi)控的宣傳與培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。全面實(shí)施內(nèi)部控制制度，是中石化集團(tuán)公司“精細(xì)管理、極限管理”的要求，是實(shí)現(xiàn)“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全和保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，滿足國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管要求。油田企業(yè)點(diǎn)多面廣，相對(duì)分散，是沒(méi)有圍墻的工廠，長(zhǎng)期以來(lái)油田企業(yè)大干快上，資金流量大，人員補(bǔ)充多，人員素質(zhì)參差不齊，制度建設(shè)相對(duì)滯后，干部職工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)相對(duì)薄弱。所以，要強(qiáng)化內(nèi)控宣傳和普法教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。日常工作中，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層、執(zhí)行層和普通職工進(jìn)行三級(jí)內(nèi)控培訓(xùn)，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內(nèi)控制度的執(zhí)行營(yíng)造了一個(gè)良好的環(huán)境，增強(qiáng)內(nèi)控理念，提高內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)，奠定有效執(zhí)行內(nèi)控、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

2.建立健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律事務(wù)規(guī)章制度。采油企業(yè)要全面推進(jìn)依法治企，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理，就應(yīng)該加大企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)工作的協(xié)調(diào)力度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)秩序，正確處理案件，最大限度地維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應(yīng)成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任、成員由相關(guān)科室及業(yè)務(wù)部門(mén)的人員組成的法律事務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)，并明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)；照章辦事是管理到位的保證，健全規(guī)范的制度是實(shí)施有效管理的基礎(chǔ)，要建立和完善企業(yè)法律防控規(guī)章制度，包括重大合同審查會(huì)簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問(wèn)咨詢制度、重大決策法律意見(jiàn)書(shū)制度、重大法律事項(xiàng)聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項(xiàng)督辦制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等等。依靠規(guī)章制度嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為和干部職工行為，將有效地規(guī)避各種法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

3.深入落實(shí)法律顧問(wèn)制度，建立基層法律工作框架體系。按照國(guó)家法律顧問(wèn)制度實(shí)施要求，成立法律事務(wù)部門(mén)，作為獨(dú)立的職能部門(mén)運(yùn)作，明確法律事務(wù)部門(mén)的責(zé)任，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)崗，配備專(zhuān)職的法律事務(wù)人員，建立由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、法律顧問(wèn)、基層法律聯(lián)絡(luò)員組成的工作框架體系。采油企業(yè)還可采用聘請(qǐng)專(zhuān)職律師和培養(yǎng)企業(yè)法律事務(wù)人員相結(jié)合的方式，進(jìn)一步落實(shí)法律法律顧問(wèn)制度，一方面利用律師豐富的法律知識(shí)為企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供較為完善的法律咨詢服務(wù)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；另一方面加快企業(yè)員工中法律事務(wù)人員的培養(yǎng)和取證工作，發(fā)揮內(nèi)部法律工作者對(duì)企業(yè)熟悉、了解較為充分的優(yōu)勢(shì)，制定完善的法律保護(hù)體系，保證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法管理。

4.突出強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系。法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)把法律風(fēng)險(xiǎn)防范、控制的著力點(diǎn)落腳到法律事務(wù)工作上，努力把法律風(fēng)險(xiǎn)防范和法律審核把關(guān)工作滲透到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中去。一是建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。單位成立法律風(fēng)險(xiǎn)防范辦公室，協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，指導(dǎo)法律事務(wù)工作人員開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防控，糾正基層單位違規(guī)的行為。二是規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作程序?；鶎釉谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中預(yù)測(cè)到或發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生法律糾紛，必須立即向法律風(fēng)險(xiǎn)防范辦公室匯報(bào)，由防范辦公室安排相關(guān)部門(mén)配合解決的法律糾紛防范事務(wù)，避免損失擴(kuò)大。三是開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任追究。對(duì)日常工作中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分類(lèi)，明確責(zé)任管理單位，實(shí)施督查和責(zé)任追究。

5.加強(qiáng)合同的過(guò)程管理，事前防控各種法律風(fēng)險(xiǎn)。合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得經(jīng)濟(jì)效益的紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生糾紛的根源。合同風(fēng)險(xiǎn)防范首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛，以有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化。嚴(yán)把資質(zhì)審查關(guān)，嚴(yán)控市場(chǎng)準(zhǔn)入，夯實(shí)防控基礎(chǔ)；嚴(yán)把法律論證關(guān)，法律合同工作人員，對(duì)項(xiàng)目隨時(shí)提供法律意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；嚴(yán)把合同簽約關(guān)，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴(yán)把監(jiān)督履約關(guān)，法律事務(wù)工作人員積極參加對(duì)合同項(xiàng)目的檢驗(yàn)、驗(yàn)收，提出相關(guān)合同結(jié)算意見(jiàn)；深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行定期和不定期的檢查、抽查，對(duì)合同履行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；建立合同檔案，對(duì)歸檔資料建立統(tǒng)一臺(tái)賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。

6.完善人力資源管理體系，加強(qiáng)人力資源領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控。一是建立科學(xué)的人力資源管理開(kāi)發(fā)和評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)日常管理，從人力資源管理的角度評(píng)判某個(gè)員工從事管理工作會(huì)給企業(yè)帶來(lái)還是減少法律風(fēng)險(xiǎn)，并不斷完善管理制度。二是加強(qiáng)勞動(dòng)合同的履約管理，認(rèn)真落實(shí)勞動(dòng)合同的簽訂、期滿考核通知、考核續(xù)簽、變更、終止、解除等工作，把勞動(dòng)合同法的貫徹實(shí)施當(dāng)成企業(yè)規(guī)范員工管理的一項(xiàng)措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，規(guī)避用工風(fēng)險(xiǎn)和勞動(dòng)爭(zhēng)議。

7.堅(jiān)持依法治企，優(yōu)化訴訟糾紛案件管理機(jī)制。妥善處理糾紛案件是防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最后防線。采油企業(yè)開(kāi)放性的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，決定了油地關(guān)系的復(fù)雜性和行政爭(zhēng)議的多發(fā)性。法律事務(wù)部門(mén)要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運(yùn)用公證保全證據(jù)法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質(zhì)量，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。二是做好案件信息反饋，認(rèn)真分析總結(jié)案件產(chǎn)生的原因，剖析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出法律意見(jiàn)書(shū)，進(jìn)一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 成因 對(duì)策

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的不斷深入,醫(yī)院的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了根本變化,醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈,醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同在。加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制,建立和完善醫(yī)院防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制,已經(jīng)成為現(xiàn)代醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文在現(xiàn)有理論的基礎(chǔ)上,分析了醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的原因,提出了解決措施。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1、資產(chǎn)流動(dòng)性較差

一些醫(yī)院片面地通過(guò)降低藥品進(jìn)價(jià)來(lái)降低藥品購(gòu)置成本,忽視了藥品的儲(chǔ)存成本和缺貨成本,存貨大量積壓導(dǎo)致流動(dòng)資金占用過(guò)多,醫(yī)療資金使用效率十分低下。

2、資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差

除了少數(shù)醫(yī)療設(shè)備屬于高利潤(rùn)率的投資項(xiàng)目外,相當(dāng)部分的醫(yī)療設(shè)備,尤其是如X光機(jī)類(lèi)的基本醫(yī)療配置項(xiàng)目,基本上沒(méi)有收回投資的可能。加上現(xiàn)代醫(yī)療設(shè)備價(jià)值高、更新?lián)Q代快的特點(diǎn),如果不能取得預(yù)期的投資效益,醫(yī)院需要承擔(dān)巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。

3、應(yīng)收賬款比例大

醫(yī)院應(yīng)收賬款主要由醫(yī)療欠費(fèi)構(gòu)成。醫(yī)療欠費(fèi)在各級(jí)醫(yī)院普遍存在,不僅給醫(yī)院背上沉重的包袱,而且直接影響醫(yī)院財(cái)務(wù)成果的真實(shí)性。

4、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信譽(yù)持續(xù)降低

財(cái)務(wù)信譽(yù)是醫(yī)院的無(wú)形資產(chǎn),是醫(yī)院理財(cái)?shù)闹匾獥l件。良好的財(cái)務(wù)信譽(yù),對(duì)醫(yī)院的籌資、信用結(jié)算、藥品衛(wèi)生材料的采購(gòu)等都有極為重要的作用。信用低的醫(yī)院不但籌資困難,還會(huì)損害醫(yī)院的整體形象,給醫(yī)院經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響。

5、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯下降

部分醫(yī)院存在醫(yī)療質(zhì)量降低、門(mén)診量減少的現(xiàn)象,收支結(jié)余長(zhǎng)期出現(xiàn)赤字,資本不能保值增值,經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯下降。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,是多種因素造成的。宏觀環(huán)境的不利影響和醫(yī)院財(cái)務(wù)工作的缺陷與不足,都是造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

1、宏觀政策的影響

隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化,公立醫(yī)院的外部宏觀環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜,而醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的手段相對(duì)落后,不能很好地適應(yīng)環(huán)境變化。我國(guó)加入WTO后,國(guó)家的有關(guān)政策要逐步適應(yīng)WTO的游戲規(guī)則,相關(guān)衛(wèi)生政策的不斷改革對(duì)醫(yī)院收支結(jié)余產(chǎn)生了重大影響。同時(shí),境外的慈善機(jī)構(gòu)、醫(yī)院集團(tuán)等紛紛來(lái)我國(guó)投資建立醫(yī)療機(jī)構(gòu),加劇了醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。

2、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的局限性

現(xiàn)行的《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》頒布于1999年,隨著十年來(lái)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,已經(jīng)顯現(xiàn)出一些不足和局限性,不能全面準(zhǔn)確地反映醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)狀況,不利于及時(shí)、準(zhǔn)確地把握醫(yī)院已經(jīng)發(fā)生或即將發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。醫(yī)院財(cái)務(wù)人員往往將工作的重點(diǎn)放在賬務(wù)、報(bào)表等會(huì)計(jì)活動(dòng)之中,沒(méi)有強(qiáng)烈的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)出現(xiàn)在企業(yè),不可能出現(xiàn)在公立醫(yī)院,覺(jué)得只要管好用好資金就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性

決策是管理的核心,也是引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最根本因素。避免財(cái)務(wù)失誤的前提是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化。目前,醫(yī)院的財(cái)務(wù)決策普遍存在經(jīng)驗(yàn)決策、主觀決策的現(xiàn)象,導(dǎo)致決策失誤和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5、財(cái)務(wù)活動(dòng)具有復(fù)雜性

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于醫(yī)院資產(chǎn)籌資、投資和運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中。主要表現(xiàn)為負(fù)債總量過(guò)度、負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理、大量囤積藥品和購(gòu)買(mǎi)變現(xiàn)能力差的大型設(shè)備導(dǎo)致資金使用效率低下等。

6、內(nèi)部控制制度不健全

財(cái)務(wù)工作內(nèi)部控制制度是為保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常進(jìn)行所采取的一系列必要的管理措施。如果單位的內(nèi)控制度混亂,就會(huì)造成經(jīng)營(yíng)效率低下、資金流失嚴(yán)重、資金的安全性、完整性無(wú)法得到保證。

7、衛(wèi)生行業(yè)的特殊因素

衛(wèi)生行業(yè)的特殊性是導(dǎo)致醫(yī)院財(cái)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。醫(yī)院為減少存貨的資金占有,大量拖欠藥品款,使現(xiàn)金流量狀況不容樂(lè)觀。“110”病人欠費(fèi)、醫(yī)保欠費(fèi)使得醫(yī)院的應(yīng)收賬款居高不下,并且呈現(xiàn)越來(lái)越高的趨勢(shì),相當(dāng)一部分已經(jīng)成為無(wú)法收回的壞賬。

三、加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1、改善公立醫(yī)院生存環(huán)境

國(guó)家應(yīng)通過(guò)立法和政策調(diào)整,給公立醫(yī)院一個(gè)較好的發(fā)展空間,改善其客觀環(huán)境。近年來(lái),公立醫(yī)院的逐利行為愈演愈烈,加大了患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),引發(fā)了信任危機(jī),反過(guò)來(lái)加大了公立醫(yī)院的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家應(yīng)當(dāng)適時(shí)調(diào)整政策,改變政策導(dǎo)向,引導(dǎo)公立醫(yī)院職能回歸、規(guī)范經(jīng)營(yíng),改善其營(yíng)運(yùn)狀態(tài)。

2、完善醫(yī)院會(huì)計(jì)制度

完善會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)鍵。只有依據(jù)準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息,才能給出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),做出正確的發(fā)展決策,降低決策風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家職能機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)充、完善會(huì)計(jì)制度,以提高醫(yī)院會(huì)計(jì)信息的有用性。

3、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

領(lǐng)導(dǎo)層在思想上對(duì)潛在的危機(jī)應(yīng)有清醒的認(rèn)識(shí)和警惕,學(xué)會(huì)分析醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表信息。只有管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)了,才能引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險(xiǎn)的防范工作,真正在醫(yī)院形成全面防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的局面。同時(shí),良好的財(cái)務(wù)管理機(jī)制運(yùn)行離不開(kāi)醫(yī)院全體員工的參與、配合和支持,只有醫(yī)院全體員工樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),科學(xué)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),才能增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4、提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)

醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范具有十分重要的作用。要經(jīng)常組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)新制度、研究新問(wèn)題,不斷提高財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)技能;要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德建設(shè),強(qiáng)化自身約束,提高其政治思想素質(zhì)。

5、進(jìn)行科學(xué)決策

決策的正確與否直接關(guān)系到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小,經(jīng)驗(yàn)決策和主觀決策會(huì)使決策失誤的可能性大大增加。因此公立醫(yī)院必須改善決策方法,在決策過(guò)程中,應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素,對(duì)各種可行方案認(rèn)真進(jìn)行分析評(píng)價(jià),從中選擇最優(yōu)的決策方案,從而提高決策的科學(xué)性。

6、建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

公立醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)特征、特點(diǎn)和資金運(yùn)營(yíng)狀況,通過(guò)收集有關(guān)財(cái)務(wù)信息,選擇有效的財(cái)務(wù)指標(biāo),并給每一個(gè)具體的預(yù)警指標(biāo)確定相應(yīng)的臨界值,形成一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。要利用計(jì)算機(jī)技術(shù)將預(yù)警指標(biāo)體系開(kāi)發(fā)成軟件,對(duì)敏感性指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作

醫(yī)院應(yīng)認(rèn)真分析不斷變化的財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境,把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律,制定多種應(yīng)變措施,適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策,改變財(cái)務(wù)管理方法,健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,從而提高醫(yī)院對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力,以降低和規(guī)避因環(huán)境變化給醫(yī)院帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(1)加強(qiáng)預(yù)算管理。預(yù)算管理是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容,是全局性的財(cái)務(wù)管理行為。醫(yī)院的一切工作都應(yīng)在保證滿足醫(yī)療服務(wù)的前提下進(jìn)行,所有開(kāi)支均須納入預(yù)算管理。預(yù)算的編制要細(xì)化到部門(mén)和項(xiàng)目,使預(yù)算執(zhí)行具有較強(qiáng)的可操作性和可控性。要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析評(píng)價(jià),及時(shí)、定期向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),做到適時(shí)監(jiān)督和及時(shí)控制。預(yù)算年度結(jié)束,財(cái)務(wù)部門(mén)必須向職代會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,并揭示非常事項(xiàng)及不可控因素對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。

(2)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行契約化管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)制定經(jīng)濟(jì)合同管理辦法,完善合同要見(jiàn),規(guī)范合同簽訂程序和審批權(quán)限,嚴(yán)格履行合同約定。凡涉及有資金支付需求的基建、維修、購(gòu)銷(xiāo)和服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),必須與對(duì)方簽訂經(jīng)濟(jì)合同。經(jīng)濟(jì)合同的簽訂實(shí)行主辦部門(mén)把關(guān)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字和財(cái)務(wù)審核蓋章的管理辦法。要確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在合同約定的范圍內(nèi)實(shí)施,有效防范和化解經(jīng)濟(jì)糾紛與合同風(fēng)險(xiǎn)。

(3)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)住院病人的預(yù)交款管理和催交欠費(fèi)工作,做好各病區(qū)、醫(yī)技科室與收費(fèi)處對(duì)住院病人的收費(fèi)協(xié)調(diào)工作,建立完善的制約機(jī)制,使病人的欠費(fèi)與科室的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤;加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的管理,把醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的超支控制在最低范圍內(nèi);及時(shí)清理債權(quán),按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)足額提取壞賬準(zhǔn)備。

(4)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。醫(yī)院固定資產(chǎn)是醫(yī)院開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要物質(zhì)條件,這要求醫(yī)院管理層必須在投資決策前對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作充分估計(jì),根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要和財(cái)務(wù)能力,考慮技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性,并對(duì)醫(yī)療質(zhì)量的保證程度、使用效益、使用期限、投資回收期等進(jìn)行可行性分析和論證,確保投資安全,使投資的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益最大化。

(5)加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理。隨著資產(chǎn)評(píng)估技術(shù)的不斷發(fā)展,無(wú)形資產(chǎn)因?yàn)槠渚薮蟮母郊咏?jīng)濟(jì)效益價(jià)值而備受矚目。醫(yī)療服務(wù)行業(yè)是高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),醫(yī)院的無(wú)形資產(chǎn)除醫(yī)療技術(shù)專(zhuān)利以及一些新興的非專(zhuān)利醫(yī)療技術(shù)外,還包括醫(yī)院的商譽(yù)。因此,醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門(mén)要建立一套行之有效的無(wú)形資產(chǎn)管理、計(jì)量、核算制度,適時(shí)、足額地反映無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)情況,切實(shí)保障醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益不受侵犯。

8、加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部控制制度建設(shè)

有效的內(nèi)部控制制度可以提高醫(yī)院財(cái)產(chǎn)的安全性,保證會(huì)計(jì)信息的可靠性和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性,減少可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素出現(xiàn)。因此,建立起完善的內(nèi)部控制制度,就顯得十分重要。醫(yī)院應(yīng)根據(jù)2006年衛(wèi)生部印發(fā)的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》,結(jié)合本單位實(shí)際境況細(xì)化內(nèi)部控制制度并組織具體實(shí)施程序。應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的組織結(jié)構(gòu),按相互牽制的原則將醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)劃分為若干具體的工作崗位,賦以相應(yīng)的權(quán)限和責(zé)任,把防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分解到相關(guān)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)、崗位,并建立相互制約機(jī)制。

9、加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督

審計(jì)是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。外部審計(jì)可以監(jiān)督醫(yī)院財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,減少財(cái)務(wù)人員的可能性,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)對(duì)比,找出財(cái)務(wù)工作中的弊病,通過(guò)對(duì)成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的審計(jì),醫(yī)院可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制,最終防范并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

可見(jiàn),由于宏微觀環(huán)境的復(fù)雜多變,醫(yī)院內(nèi)控制度的缺乏和管理層決策的失誤,加上財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏,導(dǎo)致醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故頻發(fā),給醫(yī)院和國(guó)家造成了經(jīng)濟(jì)損失。只有樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),完善管理制度,加強(qiáng)內(nèi)控外審,才能較好地降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 管勇:論新形勢(shì)下公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理及應(yīng)對(duì)舉措[J].衛(wèi)生經(jīng)濟(jì),2007(9).

第8篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

1、2005年1—11月份商品煤質(zhì)量實(shí)際完成：綜合灰分27.87%，其中：外運(yùn)煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。

2、1-10月份全礦發(fā)出商品煤275.1萬(wàn)噸；其中：入洗煤152.3萬(wàn)噸；外運(yùn)102.3萬(wàn)噸，平均售價(jià)246.15元/噸，比去年同期價(jià)格提高58元/噸；已組煤銷(xiāo)售165萬(wàn)噸，價(jià)格上升50元/噸；地銷(xiāo)21.5萬(wàn)噸，價(jià)格比去年同期上升80元/噸。

3、今年1-10月份，我礦噸煤材料費(fèi)消耗為：46.3元/噸。全年預(yù)計(jì)為：47元/噸。

4、2005年，我礦職工人均收入預(yù)計(jì)由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工資5743元，增幅達(dá)33.03%。

5、2005年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值850萬(wàn)，復(fù)用價(jià)值800萬(wàn)，實(shí)現(xiàn)修舊利廢750萬(wàn)元。

二、2005年我礦所做的主要工作

(一)、完善制度建設(shè)，加強(qiáng)紀(jì)律約束，經(jīng)營(yíng)管理工作有章可循。

圍繞集團(tuán)公司和礦2005年工作會(huì)議精神，結(jié)合我礦實(shí)際情況，先后出臺(tái)和完善了《材料費(fèi)管理與考核辦法》、《我礦煤質(zhì)管理規(guī)定》、《我礦煤質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn)抵押考核辦法》《物資修舊利廢和復(fù)用辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)勞動(dòng)力管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)辦事員管理實(shí)施意見(jiàn)》、《我礦勞動(dòng)力市場(chǎng)管理辦法》、《關(guān)于工人技術(shù)大拿、技師、高級(jí)技師評(píng)聘考核辦法》、《我礦職工獎(jiǎng)懲工作規(guī)定》、《我礦副職干部工資發(fā)放考核規(guī)定》、《工資科內(nèi)部控制制度》、《我礦內(nèi)部承包管理辦法》等管理規(guī)定和辦法，規(guī)范了我礦的經(jīng)營(yíng)管理工作，提高了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行可控性、可操作性。

（二）、以煤質(zhì)管理為中心，想盡一切辦法，確保提質(zhì)增收。

2005年1—11月份商品煤質(zhì)量實(shí)際完成：綜合灰分27.87%，其中：外運(yùn)煤灰分31.46%，入洗煤灰分：25.56%。與去年同期相比，綜合灰分降低0.71個(gè)百分點(diǎn)，外運(yùn)煤灰分上升2.1個(gè)百分點(diǎn)，入洗煤灰分降低0.9個(gè)百分點(diǎn)。2005年商品煤質(zhì)量預(yù)計(jì)完成：綜合灰分28.38%，其中外運(yùn)煤灰分31.85%，入洗煤灰分26.73%。

2005年1—7月份入洗煤灰分均在23%以下，創(chuàng)3年來(lái)首次入洗煤質(zhì)量連續(xù)數(shù)月優(yōu)質(zhì)。

2005年杜絕了商務(wù)糾紛和質(zhì)量事故，創(chuàng)連續(xù)3年來(lái)我礦商務(wù)糾紛和質(zhì)量事故均為零的記錄。

2005年煤質(zhì)方面所做的主要工作如下：

1、2005年初，我礦根據(jù)集團(tuán)公司2005年工作會(huì)議精神的要求，建立、健全、完善了煤炭生產(chǎn)、運(yùn)輸加工、儲(chǔ)裝、質(zhì)檢和銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的煤質(zhì)管理體系。成立了煤質(zhì)管理小組，建立了月煤質(zhì)分析會(huì)制度。我礦以文件的形式下發(fā)并實(shí)施了《我礦煤質(zhì)管理規(guī)定》和《我礦煤質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn)抵押考核辦法》，其中《我礦煤質(zhì)管理規(guī)定》是根據(jù)我礦煤層賦存條件和市場(chǎng)對(duì)煤炭產(chǎn)品質(zhì)量的要求制定的切實(shí)可行有效的管理辦法，今年8月份我礦又根據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)的“煤炭產(chǎn)品質(zhì)量成本浮動(dòng)考核辦法”的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合第四季度井下的具體情況，又制訂并實(shí)施了“我礦煤質(zhì)管理補(bǔ)充規(guī)定”。這三個(gè)文件的實(shí)施，加大了獎(jiǎng)罰力度，提高了全礦干部職工的質(zhì)量意識(shí)和責(zé)任心，確保了煤質(zhì)措施的落實(shí)。

2、立足源頭，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)

（1）、加強(qiáng)掘進(jìn)和采煤工作面的現(xiàn)場(chǎng)毛煤管理，對(duì)不同采面、掘進(jìn)巷道，堅(jiān)決落實(shí)分掘、分采、分運(yùn)措施，杜絕煤矸混出，以保證毛煤質(zhì)量；同時(shí)，充分利用現(xiàn)有的井上、下所有煤倉(cāng)及運(yùn)輸系統(tǒng)和己二排矸倉(cāng)，對(duì)不同煤種和不同質(zhì)量的煤實(shí)施分時(shí)、分運(yùn)、分儲(chǔ)、分裝，確保按用戶的要求裝車(chē)發(fā)運(yùn)；加強(qiáng)煤場(chǎng)管理，保證地銷(xiāo)煤質(zhì)量。

（2）、煤質(zhì)管理人員分區(qū)、包頭、包面、明確責(zé)任，重點(diǎn)頭面專(zhuān)人負(fù)責(zé)，現(xiàn)場(chǎng)跟班，落實(shí)一頭一面一措施。

（3）、堅(jiān)持采、掘工作面定期采樣化驗(yàn)，根據(jù)采樣化驗(yàn)和檢查結(jié)果及時(shí)調(diào)整煤質(zhì)管理的重點(diǎn)并修改完善煤質(zhì)管理專(zhuān)項(xiàng)措施，增強(qiáng)煤質(zhì)管理的針對(duì)性和預(yù)見(jiàn)性，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。

（4）、加強(qiáng)煤樓振動(dòng)篩、螺旋篩的使用管理和煤樓系統(tǒng)的手選工作；充分利用快灰檢測(cè)儀和礦洗煤廠的水洗、風(fēng)洗作用，堵塞煤質(zhì)管理漏洞，杜絕了商務(wù)糾紛和質(zhì)量事故。

（三）、緊盯客戶需求，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)銷(xiāo)平衡。

1-10月份全礦發(fā)出商品煤275.1萬(wàn)噸；其中：入洗煤152.3萬(wàn)噸；外運(yùn)102.3萬(wàn)噸，平均售價(jià)246.15元/噸，比去年同期外運(yùn)下降39.4萬(wàn)噸，價(jià)格提高58元/噸；已組煤銷(xiāo)售165萬(wàn)噸，比去年同期多100噸，價(jià)格上升50元/噸；地銷(xiāo)21.5萬(wàn)噸，價(jià)格比去年同期上升80元/噸；實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)銷(xiāo)平衡。

今年運(yùn)銷(xiāo)工作所采取的主要措施：

1、今年集團(tuán)公司統(tǒng)一銷(xiāo)售后，運(yùn)銷(xiāo)站、銷(xiāo)售科等相關(guān)部門(mén)團(tuán)結(jié)協(xié)作，密切聯(lián)系集團(tuán)公司相關(guān)處室，加強(qiáng)攻關(guān)，多要車(chē)皮，保證了原煤外運(yùn)和直達(dá)專(zhuān)列準(zhǔn)點(diǎn)運(yùn)行，滿足了用戶的需求，贏得了市場(chǎng)。

2、充分用足用好集團(tuán)公司有關(guān)政策，做好田莊洗煤廠、焦化公司等單位的售前售后服務(wù)工作，大力加強(qiáng)了已組煤的銷(xiāo)售。已組煤銷(xiāo)售連創(chuàng)我礦歷史新紀(jì)錄。并且杜絕了質(zhì)量糾紛，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)銷(xiāo)平衡，為我礦利潤(rùn)增長(zhǎng)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。其中元月份首創(chuàng)已組煤外運(yùn)22萬(wàn)噸歷史紀(jì)錄，10月份有日裝車(chē)255車(chē)的歷史最高水平。

3、今年4、5月份，煤炭市場(chǎng)發(fā)生了一些變化，市場(chǎng)需求下降，造成原煤庫(kù)存8萬(wàn)噸；與此同時(shí)，由于下半年生產(chǎn)條件變化，煤質(zhì)出現(xiàn)了較大的反復(fù)，這些問(wèn)題一度給給銷(xiāo)售工作造成很大壓力。對(duì)此我們想方設(shè)法，頂著壓力，迎難而上。首先爭(zhēng)取了集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)的支持，積極加強(qiáng)與新、老客戶的溝通與聯(lián)系，大搞優(yōu)質(zhì)服務(wù)、用真情打動(dòng)用戶；其次是采取有效措施，實(shí)施分儲(chǔ)分運(yùn)，做好落地返裝；再次是拓寬銷(xiāo)售渠道，加強(qiáng)地銷(xiāo)工作，使煤場(chǎng)及時(shí)“消腫”，為全年的銷(xiāo)售工作奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。

（四）、增強(qiáng)成本意識(shí)，嚴(yán)控材料消耗，努力實(shí)現(xiàn)節(jié)支降耗。

今年1-10月份，我礦噸煤材料費(fèi)消耗為：46.3元/噸。預(yù)計(jì)全年為：47元/噸。超出計(jì)劃的原因主要是井上、下質(zhì)量達(dá)標(biāo)大幅增加和采掘戰(zhàn)線材料消耗過(guò)大所致。今年材料管理方面我們主要把好了“四關(guān)”：

1、把好“成本關(guān)”，圍繞降低噸煤成本做工作，嚴(yán)格控制材料消耗。

今年出臺(tái)了?材料費(fèi)管理與考核辦法?。對(duì)公司下達(dá)的60種定額物資指標(biāo)進(jìn)行了明文規(guī)定。即：實(shí)行定量與定額雙向控制；有定量沒(méi)有材料費(fèi)指標(biāo)不能領(lǐng)，有材料費(fèi)指標(biāo)超定額不能領(lǐng)。同時(shí)，加大了考核力度，把定額指標(biāo)分解到各戰(zhàn)線乃至區(qū)隊(duì)，并與戰(zhàn)線材料費(fèi)指標(biāo)掛勾，節(jié)獎(jiǎng)超罰。

對(duì)部分定額物資中的小型設(shè)備及工具，實(shí)行租賃，按使用時(shí)間，使用周期和易損程度，折算收取材料費(fèi)。避免了重復(fù)投入，提高了使用率。

嚴(yán)格對(duì)各單位小倉(cāng)庫(kù)和留礦物資進(jìn)行逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)，實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，控制了新品投入。

2、把好“計(jì)劃關(guān)”，促進(jìn)了材料消耗規(guī)范有序。

對(duì)各用料單位報(bào)來(lái)的下月度材料消耗計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真匯總、審核、對(duì)庫(kù)，避免重報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。使物資計(jì)劃的準(zhǔn)確率、涵蓋率、兌現(xiàn)率達(dá)95%以上，計(jì)劃的領(lǐng)用率達(dá)到100%，臨時(shí)計(jì)劃控制在5%以下。對(duì)安全生產(chǎn)急用料，及時(shí)上報(bào)臨時(shí)計(jì)劃，合理安排到貨時(shí)間，催促駐礦進(jìn)貨，保障物資供應(yīng)。

我們按照集團(tuán)公司的要求，會(huì)同我礦各戰(zhàn)線、各部門(mén)，根據(jù)明年預(yù)計(jì)原煤產(chǎn)量、開(kāi)拓進(jìn)尺、材料消耗、安全生產(chǎn)等需要，統(tǒng)籌考慮，合理安排，認(rèn)真編制出2006年度我礦物資需求和材料消耗計(jì)劃，并及時(shí)上報(bào)了駐礦供應(yīng)站。

3、把好“審批關(guān)”，加強(qiáng)材料使用的跟蹤管理，杜絕材料消耗漏洞。

嚴(yán)格、認(rèn)真地審核物資的使用范圍，控制非生產(chǎn)用料。對(duì)各單位領(lǐng)用物資從計(jì)劃、審批、發(fā)放、使用、庫(kù)存進(jìn)行全方位、全過(guò)程的跟蹤管理；現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)使用去向，建立健全各類(lèi)物資管理臺(tái)帳；每月對(duì)各戰(zhàn)線、各隊(duì)材料消耗情況進(jìn)行認(rèn)真分析，找出材料管理中存在的深層次問(wèn)題，反饋給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠準(zhǔn)確的依據(jù)。

對(duì)各單位領(lǐng)用材料實(shí)行配送管理，實(shí)現(xiàn)批料、發(fā)料、用料三方協(xié)同作業(yè)，互相監(jiān)督，杜絕跑、冒、滴、漏。

4、把好“檢驗(yàn)關(guān)”，加強(qiáng)監(jiān)督管理，做好物資質(zhì)檢驗(yàn)收工作。

質(zhì)檢人員明確責(zé)任，強(qiáng)化市場(chǎng)意識(shí)，深入市場(chǎng)，走訪廠家、用戶，全面調(diào)查了解相關(guān)物資的價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量等相關(guān)信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的物資，無(wú)論牽涉到哪個(gè)部門(mén)，哪個(gè)人，采取堅(jiān)定的措施，該換的換，該退的退。保障我礦的安全生產(chǎn)，維護(hù)了我礦的整體利益。

搞好市場(chǎng)調(diào)查，從十一月份起，建立了信息反饋單制度，對(duì)物資價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量及時(shí)反饋公司有關(guān)專(zhuān)業(yè)科室、礦領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)，有效控制物資采購(gòu)價(jià)格和質(zhì)量，從源頭上控制材料成本。

（五）、加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)物資管理和搞好回收復(fù)用：

1-10月份支架庫(kù)回收礦工鋼21951根，預(yù)計(jì)全年回收25951根；生產(chǎn)回收礦工鋼25685，預(yù)計(jì)全年回收礦工鋼28985根；供應(yīng)各單位使用16921根，預(yù)計(jì)全年完成20121根；修理21231根預(yù)計(jì)全年完成25231根；回收鐵道31690米全年37690米；回收管子33442米全年39442米；回收軌枕5840塊全年6040塊；回收邊管6116根全年7016根；回收坑木2798根；回收撐架3969個(gè)，全年預(yù)計(jì)4769個(gè)。

2005年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值850萬(wàn)，復(fù)用價(jià)值800萬(wàn)，實(shí)現(xiàn)修舊利廢750萬(wàn)元。

1、出臺(tái)了?物資修舊利廢和復(fù)用辦法?從制度上規(guī)范和加強(qiáng)了舊品的回收，修舊和復(fù)用工作。對(duì)井上、下回收的各種廢舊物資和小型設(shè)備，配件分品種、類(lèi)別，進(jìn)行加工、修理、改制、復(fù)用，降低了生產(chǎn)成本。

2、充分發(fā)揮錨桿調(diào)直機(jī)的作用，加強(qiáng)對(duì)支護(hù)材料的修理，特別是錨桿、錨桿梁的修復(fù)力度、對(duì)各類(lèi)小件和小型電器的修理，如煤電鉆、潛水泵、手拉葫蘆、電鈴等。

3、加大對(duì)大型材料的回收力度，對(duì)各施工現(xiàn)場(chǎng)物資實(shí)行編號(hào)、建檔管理，監(jiān)督并考核相關(guān)單位按期回收入庫(kù)，修理復(fù)用。充分利用四廠（機(jī)修廠、更生廠、機(jī)械化工廠、開(kāi)拓工廠）的修理能力，減少新品投入，降低材料成本。

4、增加改制、加工材料的種類(lèi)，能自已加工的決不外購(gòu)，采取有效措施，加大了現(xiàn)場(chǎng)物資管理力度，強(qiáng)化回收復(fù)用，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)物資編號(hào)管理，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格考核，上半年對(duì)采煤隊(duì)兩巷回收物資累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)萬(wàn)元，因丟失罰款萬(wàn)元。

（五）、工資及人力資源方面

2005年，我礦職工人均收入預(yù)計(jì)由17385元/人，提高到23128元/人，人均增加工資5743元，增幅達(dá)33.03%。地面、井下輔助、采掘三類(lèi)人員收入比例由04年的1：1.493：2.198調(diào)整到1：1.602：2.412，進(jìn)一步趨于合理，切實(shí)踐行了企業(yè)發(fā)展、職工富裕的集團(tuán)公司發(fā)展理念。

1、為深化勞動(dòng)工資各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)勞動(dòng)工資管理，促進(jìn)我礦勞動(dòng)工資合理分配、人力資源合理流動(dòng)，我們認(rèn)真領(lǐng)會(huì)礦黨政工作會(huì)議精神，結(jié)合我礦實(shí)際，整理擬定了一系列管理辦法：《關(guān)于加強(qiáng)勞動(dòng)力管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)辦事員管理實(shí)施意見(jiàn)》、《我礦勞動(dòng)力市場(chǎng)管理辦法》、《關(guān)于工人技術(shù)大拿、技師、高級(jí)技師評(píng)聘考核辦法》、《我礦職工獎(jiǎng)懲工作規(guī)定》、《我礦副職干部工資發(fā)放考核規(guī)定》、?工資科內(nèi)部控制制度?等。加強(qiáng)勞動(dòng)工資和人力資源的制度建設(shè)，規(guī)范了作業(yè)程序，和財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、材料費(fèi)管理、煤質(zhì)管理、安全管理的經(jīng)濟(jì)制約、調(diào)節(jié)作用。

2、在2005年，我們對(duì)工資運(yùn)行情況對(duì)比分析、召開(kāi)戰(zhàn)線工資分配會(huì)議，合理調(diào)整2005年工資承包基數(shù)，增加了職工收入，進(jìn)一步合理調(diào)整了三類(lèi)人員工資收入比例關(guān)系，推行崗位效益結(jié)構(gòu)工資制。

3、結(jié)合04年度工資運(yùn)行情況，與上年同期對(duì)比分析，我們組織各戰(zhàn)線、區(qū)隊(duì)相關(guān)人員召開(kāi)了工資分配會(huì)議。根據(jù)與會(huì)人員所提意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步加大了向采掘一線苦、臟、累、險(xiǎn)崗位傾斜的力度，于2005年元月、7月份、10月份三次合理調(diào)整了各戰(zhàn)線工資承包基數(shù)，努力使職工收入隨我礦經(jīng)濟(jì)效益的而增加，三類(lèi)人員收入比例關(guān)系進(jìn)一步優(yōu)化。同時(shí)，推行崗位效益結(jié)構(gòu)工資制，使各戰(zhàn)線各單位的工資收入除與本單位效益掛鉤外，還與安全、工程質(zhì)量掛鉤，實(shí)現(xiàn)了由崗效工資制向績(jī)效工資制的轉(zhuǎn)變。

4、合理整頓勞動(dòng)組織，優(yōu)化了我礦人力資源配置。我們根據(jù)礦生產(chǎn)布局的調(diào)整和機(jī)電設(shè)備的變更情況，配合采、掘、機(jī)電等戰(zhàn)線，對(duì)各單位定員人數(shù)重新進(jìn)行了核定，并對(duì)各單位各工種人數(shù)詳查，與定員對(duì)比分析，剖析各崗位超員或缺員的原因，找出了各單位勞動(dòng)組織中存在的問(wèn)題，并拿出了我礦勞動(dòng)組織調(diào)整方案。

5、積極配合并參與集團(tuán)公司在我礦進(jìn)行的“雙定”試點(diǎn)工作，對(duì)礦屬各單位勞動(dòng)組織配備情況進(jìn)行深入調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上，提出了我礦勞動(dòng)定額完善修改意見(jiàn)，為我礦勞動(dòng)定額、定員標(biāo)準(zhǔn)的制訂奠定了良好的基礎(chǔ)。

6、配合天安上市工作，整理完善基礎(chǔ)資料、界定人員范圍。同時(shí)，逐步規(guī)范了用工秩序，對(duì)長(zhǎng)期不上班人員、長(zhǎng)傷長(zhǎng)病人員、外來(lái)工、副業(yè)隊(duì)等，進(jìn)行點(diǎn)名寫(xiě)實(shí)，考核整頓，制度化管理。

本年度，我們還加強(qiáng)了工傷保險(xiǎn)工作，對(duì)全民職工工傷數(shù)據(jù)庫(kù)資料核對(duì)調(diào)整，建立了集體工、外來(lái)務(wù)工人員工傷保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；制訂了工傷人員輔助器具管理、家庭病房管理、三輪車(chē)管理辦法；及時(shí)組織工傷人員參加傷殘?jiān)u級(jí)、及落實(shí)傷殘津貼發(fā)放政策等，體現(xiàn)人文關(guān)懷，確保了礦區(qū)穩(wěn)定。

（六）、關(guān)于清欠工作：

今年我礦落實(shí)集團(tuán)公司文件精神，成立了以礦長(zhǎng)為組長(zhǎng)的清欠小組，建立健全了清欠臺(tái)帳和清欠例會(huì)制，制定了嚴(yán)格的清欠措施，責(zé)任到人，獎(jiǎng)罰結(jié)合，效果顯著。今年1-10月份共清欠外欠款150萬(wàn)元，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)首肯。由于客觀原因，還有一些死帳、呆帳沒(méi)有得到很好處理，我們將努力攻堅(jiān)，力爭(zhēng)在最后的一兩個(gè)月內(nèi)有所突破。明年清欠工作要加大力度，爭(zhēng)取外欠款再下降100萬(wàn)元，為礦上減少損失。

三、存在的問(wèn)題與建議：

1、個(gè)別采掘單位煤質(zhì)意識(shí)淡薄，源頭管理不到位。

2、今年8月份起，公司新的煤質(zhì)管理文件實(shí)施后，我礦還有少部分商品煤質(zhì)量達(dá)不到公司文件的要求，應(yīng)加強(qiáng)管理，堵塞漏洞。

3、為加強(qiáng)物資管理，提高回收復(fù)用率，減少提升和運(yùn)輸環(huán)節(jié)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，應(yīng)在-320大巷建一個(gè)斷面16m2，長(zhǎng)150m的支架庫(kù)，對(duì)回收物資進(jìn)行修理，調(diào)劑和周轉(zhuǎn)。

4、-320火藥庫(kù)嚴(yán)重失修，極為影響我礦的安全生產(chǎn)，上級(jí)部門(mén)多次檢查督促，要求停用，并重新建一個(gè)火藥庫(kù)。

5、因井下條件千差萬(wàn)別，特別是我礦為高突礦井，隨著開(kāi)采深度地增加，地質(zhì)條件越來(lái)越差，安全投入隨之加大，加上以前安全生產(chǎn)投入欠帳較多，建議在制定我礦定額物資指標(biāo)時(shí)，應(yīng)充分考慮我礦生產(chǎn)的實(shí)際情況，適當(dāng)放寬部分物資的定額指標(biāo)，

5、各戰(zhàn)線在進(jìn)行工資分配時(shí)，存在著不盡合理的人為平衡照顧現(xiàn)象，效益優(yōu)先，按勞分配不能得到很好的貫徹落實(shí)，個(gè)別單位工資分配中沒(méi)有真正打破工資級(jí)別。

6、勞動(dòng)組織整頓力度不夠，長(zhǎng)傷、長(zhǎng)病、長(zhǎng)曠、長(zhǎng)期外借人員較多，下一步需清理、安置。

7、未實(shí)行技師、高級(jí)技師、工人技術(shù)大拿評(píng)聘，未能發(fā)揮高技術(shù)工人的作用，形成學(xué)技術(shù)、比貢獻(xiàn)的扭轉(zhuǎn)氛圍。

第9篇：內(nèi)控制度建設(shè)匯報(bào)材料范文

述職報(bào)告就是把自己履行職責(zé)是否稱(chēng)職的情況寫(xiě)成書(shū)面文字所構(gòu)成的文體。具體一點(diǎn)是，機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人就任職一定時(shí)期內(nèi)所做工作向任命機(jī)關(guān)或機(jī)關(guān)群眾進(jìn)行匯報(bào)并接受審查和監(jiān)督的陳述性文案。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)主管的年終工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

過(guò)去的一年，對(duì)我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個(gè)新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計(jì)財(cái)部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛(ài)護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實(shí)開(kāi)拓，將支行的發(fā)展推上了一個(gè)新的臺(tái)階。以下是我在這一年的述職報(bào)告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)

建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度，對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用。

加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患，解決問(wèn)題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專(zhuān)業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。

主動(dòng)、積極地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹(shù)立服務(wù)意識(shí);堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作出發(fā)，將遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)列舉出來(lái)，通過(guò)研究討論，尋求解決途徑;堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤;成立了以骨干為主的結(jié)算小組;積極地組織柜員上崗考試;培養(yǎng)一線員工自覺(jué)養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣;開(kāi)展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，強(qiáng)化成本意識(shí)

1、更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財(cái)務(wù)分析;

在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)的攤銷(xiāo)、應(yīng)付利息等，并按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列出。

2、費(fèi)用支出實(shí)行了專(zhuān)戶、專(zhuān)項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專(zhuān)戶，專(zhuān)門(mén)核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。

在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開(kāi)支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得最大利潤(rùn)。嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用情況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費(fèi)用開(kāi)支去向。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)

我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見(jiàn)性。堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)腐朽消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中，積極幫助解決問(wèn)題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開(kāi)展。加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益最大化。降低費(fèi)用開(kāi)支，增強(qiáng)盈利水平。準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門(mén)的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績(jī)，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對(duì)日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績(jī)永遠(yuǎn)屬于過(guò)去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個(gè)新的臺(tái)階，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開(kāi)展得更好。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

今年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級(jí)、滾動(dòng)、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場(chǎng)化、科學(xué)化、國(guó)際化”的發(fā)展理念，展開(kāi)工作，在部門(mén)全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。以下是我今年的述職報(bào)告。

一、積極組織部門(mén)人員，做好部門(mén)工作

完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。在公司會(huì)計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營(yíng)狀況。按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。

二、不斷加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作

逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按____集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。

修改和完善會(huì)計(jì)科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要;不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門(mén)人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。努力把好費(fèi)用開(kāi)支審核、控制關(guān)，做好公司年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位。

積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭(zhēng)取貸款資金。保證了水電站按期開(kāi)工及工程進(jìn)度對(duì)資金的需求及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與公司各部門(mén)之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭(zhēng)取各方對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門(mén)內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺(jué)維護(hù)安定團(tuán)結(jié);請(qǐng)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，消除工作中存在的隱患。

加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書(shū)，年內(nèi)沒(méi)有違規(guī)違紀(jì)的情況。及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒(méi)有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。做好部門(mén)年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)找出差距，解決問(wèn)題。及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

三、意見(jiàn)和建議

工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無(wú)精力進(jìn)行其他工作，請(qǐng)求公司配備增加經(jīng)營(yíng)管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、明年主要工作

明年公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部主要工作仍然在緊緊圍繞公司總體戰(zhàn)略，做好資金“收支”兩方面的工作，即積極落實(shí)銀行借款及股東資本金，做好工程結(jié)算和項(xiàng)目前期費(fèi)用結(jié)算工作，嚴(yán)格按工程年度計(jì)劃及預(yù)算控制工程支出及公司管理費(fèi)用，降低工程成本，努力使資金可控再控，最終實(shí)現(xiàn)使工程投資控制在預(yù)算以內(nèi)的目標(biāo)。

總之在今年工作中，我們?nèi)〉昧艘恍┏煽?jī)，同時(shí)還有很多急需改進(jìn)的地方，在明年的工作中，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部的全體人員定會(huì)精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)一致與其他各部一起為完成公司全年工作計(jì)劃而努力奮斗。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在我擔(dān)任財(cái)務(wù)主管這一年以來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財(cái)務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實(shí)創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項(xiàng)工作任務(wù)。以下是我今年的述職報(bào)告。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

自擔(dān)任財(cái)務(wù)主管以來(lái)，我一直自覺(jué)堅(jiān)持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。因此，我堅(jiān)持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財(cái)管理規(guī)定，會(huì)計(jì)核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項(xiàng)規(guī)章制度，熟練掌握會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，研討新問(wèn)題，努力提高自身獨(dú)立解決各種問(wèn)題的能力。工作中，作為財(cái)務(wù)主管，我率先垂范，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

根據(jù)我公司原制定的各類(lèi)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，對(duì)原定財(cái)務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度，采購(gòu)管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費(fèi)管理制度。

通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)我公司的各類(lèi)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)通過(guò)開(kāi)展的交流會(huì)的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

三、運(yùn)用財(cái)務(wù)管理軟件，做好會(huì)計(jì)輔助核算工作

扎實(shí)做好網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實(shí)際擬定我公司會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)項(xiàng)目，充分利用計(jì)算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件，及時(shí)進(jìn)行憑證錄入、記賬、報(bào)表數(shù)據(jù)生成上報(bào)工作。

認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過(guò)使用會(huì)計(jì)輔助核算模塊，堅(jiān)持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運(yùn)轉(zhuǎn)的日常公用開(kāi)支，嚴(yán)格壓縮招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用支出，力爭(zhēng)提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運(yùn)行成本、推選定額管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時(shí)時(shí)在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時(shí)埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊(duì)合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對(duì)困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強(qiáng)烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧?/p>

雖然在工作上取得了一定成績(jī)，但同時(shí)，我也清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足，個(gè)人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財(cái)政部門(mén)方面主要是：一是隨著公司做大、做強(qiáng)，各項(xiàng)管理制度有待完善。二是風(fēng)險(xiǎn)控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門(mén)銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。

總之，在這一年以來(lái)。我和財(cái)務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績(jī)，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時(shí)，也懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評(píng)意見(jiàn)。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績(jī)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作為公司的一名財(cái)務(wù)主管，在公司領(lǐng)導(dǎo)大力支持和本部門(mén)經(jīng)理的指導(dǎo)下，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部全體員工的努力，我們財(cái)務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作上，參與經(jīng)營(yíng)決策，發(fā)揮本職服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)的檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)交流等方面做了許多領(lǐng)導(dǎo)肯定的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了公司領(lǐng)導(dǎo)想要的效果。

1、根據(jù)財(cái)務(wù)部的分工，我主要負(fù)責(zé)__________公司全盤(pán)帳務(wù)處理、納稅申報(bào)及藥監(jiān)、市統(tǒng)計(jì)局等政府職能部門(mén)報(bào)表的報(bào)送工作，本人全盤(pán)處理__________醫(yī)藥公司帳務(wù)多年來(lái)，經(jīng)過(guò)了國(guó)稅稽查局及主管區(qū)局的多次稅務(wù)檢查，都順利通過(guò)，在帳務(wù)處理上稅務(wù)局無(wú)毛病可挑，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)零處罰記錄。

2、2010年6月份開(kāi)始負(fù)責(zé)對(duì)公司項(xiàng)目帳的帳務(wù)和報(bào)表審核工作。

在公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，以及部門(mén)成員的大力配合下，我認(rèn)真履行職責(zé)，保質(zhì)保量地完成了主管的各項(xiàng)工作。剛接觸項(xiàng)目帳，為了不影響提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，本人帶領(lǐng)項(xiàng)目核算人員加班加點(diǎn)熟悉、處理項(xiàng)目帳，在減人不減量的情況下高質(zhì)量按時(shí)完成項(xiàng)目核算工作。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目帳務(wù)的熟悉和應(yīng)用，總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)，提出了在保證總比例分?jǐn)偛蛔兊那闆r下，各

公共費(fèi)用可按項(xiàng)目大類(lèi)進(jìn)行分配的思路。統(tǒng)一了__________項(xiàng)目、

元泰項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理政策、報(bào)表格式，大大提高了帳務(wù)處理效率。

3、向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)全面反映帳面預(yù)收情況，單列出預(yù)收金額較大的單位及應(yīng)收帳款帳齡達(dá)一年以上且一直沒(méi)有發(fā)生額的休眠單位名單。

上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)后得到了妥善的處理，為公司挽回了經(jīng)濟(jì)損失。

4、隨時(shí)了解國(guó)家稅收相關(guān)法規(guī)，并及時(shí)告知相關(guān)部門(mén)及人員。

例如從2010年1月1月開(kāi)如專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證期從90天調(diào)為180天，對(duì)如何合理使用抵扣票有了極大的機(jī)動(dòng)性;從2011年1月1日起海南省國(guó)稅全面停止使用手功發(fā)票等。

5、協(xié)調(diào)工作情況方面，按要求及時(shí)完成了公司財(cái)務(wù)部部置的各項(xiàng)工作。

在平時(shí)工作中，主動(dòng)與公司各相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)溝通工作，促進(jìn)了財(cái)務(wù)工作及各項(xiàng)管理工作的正常開(kāi)展。

6、我認(rèn)真遵守勞動(dòng)紀(jì)律，工作出勤率為100%。

在繁忙的工作之余，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身工作能力，參加會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師職稱(chēng)考試，并取得良好成績(jī)。在今后的工作中，我將更加努力，嚴(yán)格要求自己，更好地做好我的本職工作，認(rèn)真及時(shí)完成公司布置的每一項(xiàng)任務(wù)。不懂的問(wèn)題虛心向同行前輩學(xué)習(xí)請(qǐng)教，不斷提高充實(shí)自己，以期為公司做出更大的貢獻(xiàn)，同公司一起展望美好的未來(lái)!

財(cái)務(wù)主管的述職報(bào)告5尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、同心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了?；仡櫦磳⑦^(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，以下是我的述職報(bào)告。

一、財(cái)務(wù)核算與管理工作

作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見(jiàn)，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門(mén)建立了良好的合作關(guān)系。

正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門(mén)使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問(wèn)題并予以改正，保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象。

二、費(fèi)用成本方面的管理

在原來(lái)的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門(mén)別類(lèi)的計(jì)算每輛車(chē)實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車(chē)當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車(chē)輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來(lái)不論是否需要、不論那個(gè)部門(mén)使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷(xiāo)到某一個(gè)部門(mén)來(lái)核算的模糊成本。

三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類(lèi)型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門(mén)、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類(lèi)，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門(mén)效益。

要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，通過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。雖然，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。

在以后的工作中，我還是會(huì)做好這一項(xiàng)工作的。公司的財(cái)務(wù)工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，如果財(cái)務(wù)部門(mén)出現(xiàn)了問(wèn)題，那么公司的發(fā)展就會(huì)出現(xiàn)更大問(wèn)題。