經(jīng)費管理自查報告精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)費管理自查報告范文

中小學校財務(wù)管理自查報告(1) 為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學校財務(wù)管理、提高學校公用經(jīng)費的使用效益，根據(jù)忠教計〔20xx〕34號文件精神，我校組織人員對學校公用經(jīng)費的使用情況、學校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正?，F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、學校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組

學校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神，成立了學校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學校20xx年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學校財務(wù)相關(guān)工作進行自查。

二、學校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況

1、自查小組通過對20xx年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表)，一致認為，學校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

2、學校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。20xx年，在公用經(jīng)費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標準列支。

三、學校財務(wù)制度及執(zhí)行情況

1、學校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。

學校的財務(wù)工作自查中，學?？倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒;財務(wù)工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，編制學校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表，做到內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，報表及時;同時建立了學校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實;科學管理學校財務(wù)檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。

2、加強了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序。

嚴格執(zhí)行收費政策，杜絕學區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準， 嚴格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費現(xiàn)象。

在資金使用上，學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅持預(yù)算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

四、認真開展了學生一免一補工作

我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人，補助金額為5400元;秋季享受兩免一補的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。

中小學校財務(wù)管理自查報告(2) 根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學財產(chǎn)物資管理工作進行評估的通知》〔淄教計字(20xx)29號〕和縣教育局《關(guān)于召開全縣中小學財產(chǎn)物資管理工作會議的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號)精神，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務(wù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

1，財務(wù)管理制度建設(shè)情況：我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2，財會隊伍管理情況：學校配有財務(wù)辦公室一間，配有兼職財務(wù)人員2人，設(shè)立報賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。

3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分：財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備，且能夠正常使用，實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確，入賬及時;校長執(zhí)行一支筆對教育局及學校負責。

4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴格杜絕小金庫及賬外賬等違規(guī)行為，書雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況，報賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執(zhí)行一支筆審批制度。堅持做到了量入為出，以收定支，略有節(jié)余。

6，學校資產(chǎn)管理情況：學校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度，建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

第2篇：經(jīng)費管理自查報告范文

深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以黨的全會精神為指導(dǎo)。嚴格按照《行政許可法》規(guī)定，落實國務(wù)院和省政府關(guān)于行政審批制度改革有關(guān)文件精神，遵循“規(guī)范、廉潔、勤政、便民、高效”原則和決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)的要求，以前三次清理工作為基礎(chǔ)，以機構(gòu)調(diào)整后的市政府工作部門和直屬事業(yè)單位為重點，對其行政審批、行政事業(yè)性收費項目進行全面清理。通過清理，使各部門審批事項和環(huán)節(jié)明顯減少，收費行為明顯規(guī)范，行政方式明顯改進，工作效率和服務(wù)水平明顯提高，審批責任和后續(xù)監(jiān)管明顯加強，機關(guān)工作作風明顯好轉(zhuǎn)，為市政務(wù)服務(wù)中心政務(wù)大廳盡快運行打下良好基礎(chǔ)，促進經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境的不斷優(yōu)化。

二、清理范圍

凡我市現(xiàn)行的市級所有行政審批項目和行政事業(yè)性收費項目均屬清理范圍。具體包括：市直政府各部門、事業(yè)單位和依法行使管理職能的行業(yè)性組織以及社會團體，按照全面徹底、不留死角的原則。管理行政、經(jīng)濟、社會事務(wù)中所實施的審批事項，包括根據(jù)公民、法人或者其他組織依法提出的申請，經(jīng)審查準予其從事特定活動的許可、審核、登記、核準、批準、審查、同意、認證、鑒證、核發(fā)（證）照、備案等具體行政行為，以及行政事業(yè)性收費項目和標準（包括行政管理類收費、資源補償類收費、考試類收費、鑒定類收費、培訓(xùn)類收費等）都要進行全面清理。

三、目標任務(wù)

一）行政審批項目清理：

1認真貫徹行政許可法的相關(guān)規(guī)定。凡國務(wù)院及其部門、省政府及其部門已公布取消的行政審批項目，凡違法、違規(guī)自行設(shè)立的行政審批項目及增設(shè)的審批內(nèi)容、環(huán)節(jié)、前置條件。堅決予以取消。

2努力簡化行政審批事項。保留的行政審批項目中。要移交給中介組織和行業(yè)；能由市場機制解決的事項，應(yīng)按法律規(guī)定予以取消。對于設(shè)定依據(jù)相同、審批內(nèi)容相互包容或?qū)徟鷥?nèi)容聯(lián)系緊密的行政審批項目，一律采取合并方式處理。

3切實規(guī)范行政審批行為。市保留的行政審批項目。最大限度地減少審批環(huán)節(jié)、審批前置條件和審批時限；同時，要充分體現(xiàn)“公開、監(jiān)督”原則，將包括審批依據(jù)、內(nèi)容、條件、流程、時限以及要求申報的有關(guān)材料等向社會公開，接受企業(yè)和群眾查詢、監(jiān)督，并切實承擔起審批后的監(jiān)管責任。

4全面掌握行政審批基本情況。此次清理中。為市政務(wù)服務(wù)中心政務(wù)大廳運行創(chuàng)造條件。對以法律為依據(jù)、以行政法規(guī)為依據(jù)、以地方性法規(guī)為依據(jù)、以國務(wù)院部門規(guī)章、省政府規(guī)章為依據(jù)而設(shè)定的行政審批項目，分為便民、鼓勵發(fā)展、一般控制、嚴格控制和特殊五種類型，實行分類管理。

二）行政事業(yè)性收費項目的清理：

1進一步糾正行政事業(yè)性收費的不規(guī)范行為。對有行政事業(yè)性收費單位的收費項目、標準進行一次全面清理。一是清理收費文件進一步明確收費項目、收費依據(jù)和收費標準；二是清理和重新審核已經(jīng)核發(fā)的收費許可證；三是清理收費是否符合規(guī)定。

2清理行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理規(guī)定的落實情況。一是清理是否向財政部門登記收費項目、申報收費收入、提供有關(guān)報表、資料、憑證；二是清理是否統(tǒng)一使用財政印制的收費票據(jù)；三是清理單位預(yù)算外資金帳戶的開設(shè)與管理是否符合國家有關(guān)規(guī)定；四是清理單位的執(zhí)收執(zhí)罰收入是否嚴格按照規(guī)定。否存在應(yīng)繳不繳、坐支挪用、私設(shè)“小金庫”情況。

3清理是否設(shè)立行政事業(yè)性收費公示欄、接受群眾監(jiān)督。重點清理收費單位是否在收費地點的顯著位置公示收費項目、收費標準、收費主體、收費文件依據(jù)、收費范圍、收費對象等。

4清理是否存在延伸收費、搭車收費的情況。通過發(fā)放內(nèi)部刊物、書籍資料以及公告宣傳、辦班培訓(xùn)、加入?yún)f(xié)會等方式變相收費，重點清理是否存在其它收費主體利用或聯(lián)合其上級主管部門、掛靠單位的行政職權(quán)或者壟斷地位搞“創(chuàng)收”變無償服務(wù)為有償服務(wù)。強制企業(yè)、個人接受指定服務(wù)“搭車收費”

四、方法步驟

一）宣傳動員階段

安排清理工作。市政府各工作部門、省駐有關(guān)單位及時召開部門領(lǐng)導(dǎo)會議，市政府召開市直相關(guān)部門負責人會議。進行專題安排部署。深入學習《行政許可法》充分認識開展清理行政審批事項工作的目的意義，結(jié)合部門實際和職能，理清清理的內(nèi)容和重點，制定部門清理方案，明確清理任務(wù)，落實工作責任，積極主動地開展工作。

二）自查申報階段

按要求認真填報登記表對行政審批項目要分別注明擬進入市政務(wù)服務(wù)中心辦理和不宜進入市政務(wù)服務(wù)中心辦理的項目。同時形成《行政審批項目清理自查報告》和《行政事業(yè)性收費項目清理自查報告》行政審批項目清理自查報告》內(nèi)容包括四個方面：一是本部門開展清理的基本情況，各單位按照本方案要求對本單位、本系統(tǒng)現(xiàn)行的所有行政審批、收費項目進行全面清理、核查。包括單位性質(zhì)、職能設(shè)置、人員配備、清理工作的組織落實等；二是行政審批項目清理情況，包括擬取消、合并的審批項目及依據(jù)、理由，擬保留審批事項的審批依據(jù)、審批條件、審批程序、審批時限。對于涉及保密等特殊事項，不宜進入市政務(wù)服務(wù)中心辦理的項目，應(yīng)在報告中說明具體理由和依據(jù)；三是進一步規(guī)范審批行為具體措施，包括規(guī)范審批行為、改進審批方式、公開辦事制度、提高審批效率、加強審批監(jiān)督的具體辦法；四是存在主要問題及建議。行政事業(yè)性收費項目清理自查報告》包括四個方面的內(nèi)容：一是收費單位性質(zhì)、職能設(shè)置、人員配備、經(jīng)費來源等基本情況；二是行政事業(yè)性收費的清理情況，包括年度收費標準的執(zhí)行情況、收費總額，收支兩條線”政策的執(zhí)行情況，資金的使用情況，擬取消收費項目的依據(jù)、理由，擬保留收費項目的標準、依據(jù)，收費對象、范圍；三是其它掛靠收費主體收費情況；四是存在主要問題、整改措施及建議。自查報告和有關(guān)附表需經(jīng)單位主要負責人簽字同意并加蓋單位公章，有關(guān)依據(jù)應(yīng)提供相關(guān)文件的復(fù)印件。行政審批清理自查報告和行政收費自查報告及文件依據(jù)、相關(guān)表格于5月30日前，由專人報市政務(wù)服務(wù)中心。

三）審查確認階段

對法律依據(jù)規(guī)定不明確，市監(jiān)察局、發(fā)改委、法制辦、財政局和政務(wù)服務(wù)中心聯(lián)合對各單位報送的表格、報告進行逐項審定?；螂y以界定的項目，要協(xié)調(diào)有關(guān)部門進行論證。對沒有法律依據(jù)，自行設(shè)定的行政管理事項，行政事業(yè)性收費項目，要予以取消。要編制項目目錄，提出擬保留的行政審批和收費項目，以及擬進入市政務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一受理的行政審批和收費項目及具體工作流程，上報市政府常務(wù)會議審議。

四）審定公布階段

通過《報》公眾信息網(wǎng)》電視臺等新聞媒體向社會公布，行政審批、收費項目經(jīng)市政府常務(wù)會議審議批準后。并設(shè)立舉報電話，接受社會監(jiān)督。對已決定取消的審批或收費項目，自公布之日起各部門一律不得再審批或收費。

對重點部門行政審批和行政事業(yè)性收費項目清理工作進行專項檢查，市政府從監(jiān)察局、發(fā)改委、法制辦、財政局、政務(wù)服務(wù)中心抽調(diào)專人組成聯(lián)合檢查組。嚴肅查處清理工作環(huán)節(jié)中落實不力，清理不徹底，影響工作進程的行為。

五）進駐大廳階段

實行“一站式辦公，對經(jīng)市政府決定保留擬進入市政務(wù)服務(wù)中心的行政審批、行政事業(yè)性收費項目全部進駐市政務(wù)大廳辦理。一條龍服務(wù)，并聯(lián)式審批，扎口式收費，全過程公開，規(guī)范化管理”運行機制。市政務(wù)服務(wù)中心要制定具體管理辦法，加強管理工作，積極主動的做好市政務(wù)大廳運行的前期相關(guān)準備工作。

六）健全機制階段

抓緊制定完善各項規(guī)章制度、管理辦法，進駐市政務(wù)大廳單位的行政審批、行政事業(yè)性收費項目及其它服務(wù)項目開展的同時。理順政務(wù)大廳內(nèi)部運行機制，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效能，使市政務(wù)服務(wù)工作良性運行，真正發(fā)揮作用，更好地服務(wù)于群眾、服務(wù)于企業(yè)、服務(wù)于社會。同時加強對各縣（區(qū)）人民政府政務(wù)服務(wù)工作的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督促。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立市清理行政審批事項領(lǐng)導(dǎo)小組，為了加強對清理行政審批事項的組織領(lǐng)導(dǎo)。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)指導(dǎo)政府各部門的清理工作。

市政務(wù)服務(wù)中心主任李建成同志任辦公室主任，市政府34個工作部門、4個直屬事業(yè)單位及市工商局、地稅局、氣象局、質(zhì)檢局主要負責人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。市監(jiān)察局、財政局、發(fā)改委、法制辦各抽一名副局長（副主任）具體負責項目審查確認和審定公布等工作。市政府辦負責做好牽頭協(xié)調(diào)工作。

六、工作要求

一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。行政審批和行政事業(yè)性收費項目清理工作政策性強、涉及面廣、工作難度大。充分認識此項工作的重大意義，切實加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門主要領(lǐng)導(dǎo)要親自負責，采取切實有效措施，確保按時完成行政審批和行政事業(yè)性收費項目的清理、上報和落實工作。對瞞報、漏報的審批和收費項目，一律視為取消。凡瞞報、漏報而又繼續(xù)審批、收費項目的要追究其單位主要領(lǐng)導(dǎo)責任。

二）嚴格對照相關(guān)依據(jù)。要認真對照法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和國務(wù)院及其部門、省政府及其部門已公布取消、保留的行政審批和收費項目，各部門在清理工作中。要注意與國務(wù)院各部門、省政府各部門及市政府的有關(guān)工作相銜接、相協(xié)調(diào)。對國務(wù)院各部門、省政府及其部門依據(jù)法律、行政法規(guī)等設(shè)定的審批和收費項目，各部門可提出取消或其他處理建議，但不能自行宣布處理意見。

三）理順部門內(nèi)部職能關(guān)系。按照一件事情一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)辦理、職能相同或相近的內(nèi)設(shè)機構(gòu)要按綜合設(shè)置的原則，各單位要理順內(nèi)部的職能關(guān)系。整合和規(guī)范機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置，將行政審批職能盡量歸并到一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)。要對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和審批流程進行清理，按照科學合理、高效便捷的原則，清理、優(yōu)化、審批流程，壓縮內(nèi)部運轉(zhuǎn)時間，大幅度提高辦事效率，確保限時辦結(jié)制的落實。

第3篇：經(jīng)費管理自查報告范文

我校領(lǐng)導(dǎo)自接到“江岸區(qū)教育局關(guān)于做好迎接省委巡查財務(wù)管理

自查自糾工作的通知”后，非常重視，先后召開學校行政專題會及財務(wù)人員會議，強調(diào)此次財務(wù)管理自查自糾工作的重要性，并相繼學習了《關(guān)于調(diào)整直屬單位財務(wù)審批手續(xù)工作的通知》、《關(guān)于進一步嚴格加強全區(qū)教育系統(tǒng)財務(wù)原始憑證審核報賬要求的說明》、近期下發(fā)的關(guān)于政府采購預(yù)算執(zhí)行管理的相關(guān)文件精神（岸財[2018]2、3、4號），及制定的《2018年江岸區(qū)教育系統(tǒng)工程類建設(shè)、貨物類購置項目實施管理流程（試行）》等相關(guān)文件精神，嚴格自查學校行政帳、工會帳和食堂帳的支出行為及過程管理?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一.健全機構(gòu)，明確部門責任

1.學校全面建立并實施“行政負責、黨委（支部）監(jiān)管、副職分管、集體領(lǐng)導(dǎo)、民主決策”的財務(wù)管理運行模式，成立了以向校長為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并將政府采購、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理和大額資金支出等納入學校行政會及支委會研究決策內(nèi)容，做到行政、食堂、工會賬務(wù)管理模式和口徑一致；

2.學校形成法人對財務(wù)管理工作負主要領(lǐng)導(dǎo)責任，財務(wù)主管對財務(wù)管理工作負重要領(lǐng)導(dǎo)責任，總務(wù)主任兼報賬員對財務(wù)管理工作負直接責任的財務(wù)管理模式，層層負責；

二.強化意識，規(guī)范財務(wù)管理

1.我校學生2000人，教職員工180人，報賬員一直由總務(wù)主任兼任，工作量極大。教育局計財科、財務(wù)核算中心為學校配備了輔助報賬員，學校也補充了保管員，組成了規(guī)范的財務(wù)機構(gòu)。學校行政、工會、食堂的一切開支均進行嚴格的報銷程序：先由分管副校長填寫“請購單”交給學校法人審批方可開支，待正規(guī)發(fā)票回來后先填寫“前置審批表”，學校法人簽字確認后交財務(wù)副校長、學?；巳藛T簽字后方可報銷。學校嚴格執(zhí)行“三公經(jīng)費”（公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國出境）及培訓(xùn)費、會議費的報銷要求，嚴格執(zhí)行收費類培訓(xùn)及會議的規(guī)范程序；

2.學校建立了預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理內(nèi)部控制制度，每年學校對行政和工會作出經(jīng)費收支預(yù)算，由行政會和支委會通過后向區(qū)教育局計財科上報，合理安排支出進度，充分發(fā)揮資金使用效益，嚴格按要求撥付老師工會會費和福利費，并按上級要求嚴格分類開支；

3.學校食堂未外包，實施“膳食委員會”的履職履責行為，供貨商由學校及家長膳食委員會成員考察決定，由中百倉儲、武商量販等正規(guī)超市提供食堂食物。食堂賬、工會賬由本校財務(wù)人員兼任，食堂、工會銀行賬戶開戶手續(xù)規(guī)范，一切開支均在網(wǎng)上銀行平臺支付，不存在重復(fù)開設(shè)工資賬戶的情況以及戶名與現(xiàn)有單位名稱不符的情況。食堂入庫單、出庫單及盤存表落實到位，老師、學生嚴格分開核算，杜絕老師占用學生伙食費和給老師發(fā)放物資卡等形式的行為。每月按時、準確地在校門口張貼“食堂收支公示表”；

4.學校資產(chǎn)管理工作嚴謹，無出借出租情況，購買及處置程序規(guī)范。對于政府采購范圍內(nèi)的開支，學校嚴格執(zhí)行區(qū)財政局當年下發(fā)的政府采購相關(guān)文件，按照政府采購規(guī)定履行采購手續(xù)，未指定或變相指定貨物品牌及供應(yīng)商；

5.學校依據(jù)學校的編制情況聘用非編人員，對于非編外聘人員管理規(guī)范，同人才交流中心簽訂派遣合同；

第4篇：經(jīng)費管理自查報告范文

衛(wèi)生院醫(yī)療安全自查報告一

為加強醫(yī)療安全管理，防范各類事故的發(fā)生，保障人民生命及財產(chǎn)安全，我院按照醫(yī)療質(zhì)量管理年活動方案的要求，對我鎮(zhèn)醫(yī)療安全工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、自查情況

通過自查，共查處問題5條，制定整改措施5條，其中近期需要解決的4條，逐步解決的1條。

1、衛(wèi)生院人員缺少，一身兼多職，造成無證上崗現(xiàn)象較為突出。

2、個別醫(yī)務(wù)人員不能熟記核心醫(yī)療制度，在實際工作中，門診日志、處方書寫、病例書寫、技術(shù)操作不夠規(guī)范。

3、個別醫(yī)務(wù)人員未嚴格執(zhí)行交接班制度，有時出現(xiàn)無交接班記錄。

4、防保工作中兒童接種的表、薄、卡、冊不健全。

5三基三嚴的培訓(xùn)時間不足，力度不夠強。

二、整改措施

1、針對無證上崗存在的問題。我院在未安排新的專業(yè)上崗人員前，暫且采取有執(zhí)業(yè)證書的醫(yī)務(wù)人員來帶好無證人員上崗，保證醫(yī)療安全。

2、針對個別醫(yī)務(wù)人員不能熟記核心醫(yī)療制度存在的問題。我們在近期組織醫(yī)務(wù)人員集中學習，認真執(zhí)行崗位職責制度、13項醫(yī)療核心制度、診療標準及護理操作規(guī)范等，以確保醫(yī)療護理安全。

3、針對個別醫(yī)務(wù)人員不執(zhí)行交接班制度存在的問題。查出后停發(fā)值班費，對其進行警告并按照院規(guī)進行嚴厲處罰。

4、針對防保工作存在的問題。單位在嚴重缺員的情況下，克服困難、加大力度，增加人員，同時進一步完善防保軟件，建立健全合格的表簿卡冊。

5、針對三基三嚴的培訓(xùn)時間不足，力度不強的問題。首先要加強領(lǐng)導(dǎo)、提高認識、制定計劃、狠抓三基三嚴培訓(xùn)，認真組織學習專業(yè)知識，提高業(yè)務(wù)水平，注重人才培養(yǎng)。

三、成立組織

為確保衛(wèi)生院醫(yī)療安全管理工作，成立領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：

副組長：成員：辦公室下設(shè)醫(yī)務(wù)科。主任：

電話：

衛(wèi)生院醫(yī)療安全自查報告二

為了提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)服務(wù)水平，根據(jù)山東省衛(wèi)生廳《關(guān)于對醫(yī)療機構(gòu)進行年度檢驗的通知》，我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心對照《醫(yī)療機構(gòu)管理條例實施細則》進行了嚴格的自查自糾工作?，F(xiàn)將有關(guān)自查情況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，嚴密組織

我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心收到《關(guān)于對醫(yī)療機構(gòu)進行年度檢驗的通知》后，中心領(lǐng)導(dǎo)非常重視，并召開了會議，對自查工作進行嚴密部署。會上，成立了由王厚增任組長、馬虹任副組長、各相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，各業(yè)務(wù)科室按照各自的職責分工，嚴格對照《醫(yī)療機構(gòu)管理條例實施細則》進行了認真細致的自查自糾工作，取得了明顯效果。

二、自查基本情況

(一)機構(gòu)自查情況：單位全稱為李滄區(qū)湘潭路街道海醫(yī)大社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心，性質(zhì)為非營利性，位于李滄區(qū)重慶中路932-5-9號;法人代表：王厚增;主要負責人：馬虹。具有李滄區(qū)衛(wèi)生局頒發(fā)的《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》，執(zhí)業(yè)許可證號：，有效期限至201X年12月31日。我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心對《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》實行了嚴格管理，從未進行過涂改、買賣、轉(zhuǎn)讓、租借?，F(xiàn)有觀察床位3張，診療科目有預(yù)防保健、全科診療科、婦科、外科、內(nèi)科、口腔科、中醫(yī)科、醫(yī)學檢驗科、康復(fù)醫(yī)學科、醫(yī)學影像科;業(yè)務(wù)用房面積1000平方米。

核準科目：我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心未以任何形式醫(yī)療廣告，嚴格按照批準的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)項目開展對外活動，未超出核準登記的執(zhí)業(yè)范圍，并遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院衛(wèi)生行政部門制定的醫(yī)療技術(shù)常規(guī)和搶救與轉(zhuǎn)診制度，所有下屬科室均無對內(nèi)對外承包或出租情況，從未片面追求經(jīng)濟利益而違法開展過胎兒性別的鑒定和終止妊娠手術(shù)。

(二)人員自查情況：我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)有主任醫(yī)師一名，副主任醫(yī)師一名，主治醫(yī)師2名，醫(yī)師3名，執(zhí)業(yè)藥劑師1名，檢驗師1名，護士6名，會計員1名。我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心從未多范圍注冊開展執(zhí)業(yè)活動或非法出具過《醫(yī)學證明書》;從未使用未取得執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格、護士執(zhí)業(yè)資格的人員或一證多地點注冊的醫(yī)師從事醫(yī)療活動，也從未使用執(zhí)業(yè)助理醫(yī)師單獨執(zhí)業(yè);所屬醫(yī)護人員均掛牌上崗，并在大廳內(nèi)設(shè)立了監(jiān)督欄對外公開。

(三)提高服務(wù)質(zhì)量：按照衛(wèi)生行政部門的有關(guān)規(guī)定、標準加強醫(yī)療質(zhì)量管理，實施醫(yī)療質(zhì)量保證方案;定期檢查、考核各項規(guī)章制度和各級各類人員崗位責任制的執(zhí)行和落實情況，確保醫(yī)療安全和服務(wù)質(zhì)量，不斷提高服務(wù)水平。

(四)院內(nèi)交叉感染管理情況：成立有院內(nèi)交叉感染管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由王厚增、馬虹、黃杰等組成，領(lǐng)導(dǎo)小組人員均取得上崗證。經(jīng)常對有關(guān)人員進行教育培訓(xùn)，建立和完善了醫(yī)療廢物處理管理、院內(nèi)感染和消毒管理、廢物泄漏處理方案等有關(guān)規(guī)章制度，有專人對醫(yī)療廢物的來源、種類、數(shù)量等進行完整記錄，定期對重點科室和部位開展消毒效果監(jiān)測，配制的消毒液標簽標識清晰、完整、規(guī)范。

(五)固體醫(yī)療廢物處理情況：對所有醫(yī)療廢物進行了分類收集，按規(guī)定對污物暫存時間有警示標識，污物容器進行了密閉、防刺，污物暫存處做到了五防醫(yī)療廢物運輸轉(zhuǎn)送為專人負責并有簽字記錄。

(六)一次性使用醫(yī)療用品處理情況：所有一次性使用醫(yī)療用品用后做到了浸泡消毒、毀型后由潔誠醫(yī)療垃圾處理站收集，進行無害化消毒，并有詳細的醫(yī)療廢物交接記錄，無轉(zhuǎn)賣、贈送等情況。所有操作人員均進行過培訓(xùn)，并具有專用防護設(shè)施設(shè)備。

(七)疫情管理報告情況：我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心建立了嚴格的疫情管理及上報制度，規(guī)定了專人負責疫情管理，疫情登記簿內(nèi)容完整，疫情報告卡填寫規(guī)范，疫情報告每月開展一次自查處理，無漏報或遲報情況發(fā)生。

(八)藥品管理自查情況：經(jīng)查我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心從未使用過假劣、過期、失效以及違禁藥品。

三、存在不足

一是由于經(jīng)費不足，有些醫(yī)療設(shè)備得不到及時維修或更新，一定程度上影響了相關(guān)業(yè)務(wù)的深入開展，專業(yè)性發(fā)展的后勁不足;二是受編制所限，人員緊張，工作量大，到省級醫(yī)療機構(gòu)進修的機會不多，知識更新的周期長，一定程度上影響了服務(wù)水平向更高層次提高等。

四、今后努力方向

我社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心一定以此次年度檢驗為契機，在上級業(yè)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守《醫(yī)療機構(gòu)管理條例》，強化管理措施，優(yōu)化人員素質(zhì)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，不斷提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)服務(wù)水平。

衛(wèi)生院醫(yī)療安全自查報告三

醫(yī)療安全隱患整改自查報告我院根據(jù)市衛(wèi)生局下發(fā)關(guān)于醫(yī)療安全隱患整改活動的要求，認真組織廣大職工學習活動精神，根據(jù)要求對醫(yī)院各個方面的工作進行了專項整改活動。通過整改活動開展以來，現(xiàn)將我院整改時存在的問題及整改措施匯報如下：

1、存在的問題：

(一)醫(yī)療質(zhì)量方面存在的問題

1.門診科室存在的問題

根據(jù)門急、診科室的管理要求，我院門急診科沒有單獨設(shè)立，沒有固定的業(yè)務(wù)技能強的門、急診工作人員。門急診醫(yī)生持證上崗率不高，存在無證行醫(yī)、非法行醫(yī)情況。部分醫(yī)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能不高，不能夠?qū)σ恍┏Ｒ娂本仍O(shè)備進行熟練地掌握和應(yīng)用，對一些基本急救技術(shù)掌握不夠熟練。各科室之間配合不夠緊密，科室人員之間協(xié)作不夠。

醫(yī)療文書書寫不規(guī)范。門診處方書寫不規(guī)范，要素不全，劑量用法不詳，抗生素應(yīng)用不規(guī)范，存在不合理用藥情況。門診留觀病歷內(nèi)容過于簡單，不能夠嚴格規(guī)范書寫留觀病例。住院病例質(zhì)量管理不到位，部分醫(yī)務(wù)人員病例書寫不規(guī)范、不及時。各種記錄不規(guī)范，急危重病人談話記錄、搶救記錄、疑難病例討論記錄、死亡病人討論記錄等書寫不規(guī)范，書寫要求遠未達到醫(yī)療文書書寫質(zhì)量規(guī)范要求。各種門診日志記錄登記不全、不連續(xù)、不全面。部分醫(yī)療制度及核心制度建立不全、不完善。有待與進一步建立、健全、落實各科室相關(guān)制度，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院持續(xù)改進的核心制度各項制度落實不到位，部分制度已不符合現(xiàn)階段醫(yī)院管理的需要。

2.護理部存在的問題

各項護理制度建立不全、不完善。以前的各項護理制度是以門診制度管理為起點建立起來的，自從住院部大樓投入使用以來，原來的制度已經(jīng)不等夠適應(yīng)現(xiàn)在管理的要求，現(xiàn)需結(jié)合住院部管理的實際情況建立相關(guān)標準制度。

護理管理組織體系不建全。未能夠按照《護士條例》制度規(guī)定，實施相關(guān)護理管理工作，未實行目標管理責任制。自醫(yī)院住院部投入使用以來護理管理部門不能夠按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的功能和任務(wù)建立起完善的護理管理體系，各崗位職責不明確，工作中存在互相推諉情況。護理人力資源管理不建全，沒有結(jié)合本單位實際建立護士管理制度。對各級各類護士的資質(zhì)、技術(shù)能力、技術(shù)標準無明確要求，未能建立健全護士級別、績效考核機制。根據(jù)醫(yī)院護理人員配備標準，病房護士與床位達不到要求標準。

護理工作考核標準建立不全、不完善。定期對護理工作進行考核不及時，流于形式。不嚴格按照《病例書寫基本規(guī)范》書寫護理文書，護理文書書寫不規(guī)范，書寫質(zhì)量不高。各種登記不全，如消毒記錄、留觀記錄，急危重病人的搶救記錄，交接班記錄等。

無菌技術(shù)觀念不強，操作仍需進一步提高。未能有效建立各項護理技能操作規(guī)范標準，部分護理人員技能操作不規(guī)范，一次性物品的銷毀不徹底、不規(guī)范。門診、住院部等科室衛(wèi)生較差，存在交叉感染隱患，被套、床單陳舊，玻璃不干凈，清洗不及時。

3.藥房工作中存在的問題

藥房藥品管理制度不建全。毒、麻、劇藥品管理制度落實不到位，帳務(wù)記錄不規(guī)范，管理有隱患。藥品管理工作不到位，過期失效蟲蛀藥品仍存在。

醫(yī)院因工作實際從事藥品調(diào)劑的人員是非藥學專業(yè)技術(shù)人員，由其他專業(yè)技術(shù)人員經(jīng)藥檢局培訓(xùn)合格后上崗從事藥劑調(diào)配。對相關(guān)藥品調(diào)劑藥品知識了解不夠，處方調(diào)配時把關(guān)不嚴，時有不合格處方調(diào)劑發(fā)生。部分調(diào)劑人員責任心不強，時有調(diào)劑錯藥品情況發(fā)生醫(yī)|學教育網(wǎng)搜集整理。

(二)服務(wù)態(tài)度方面存在的問題

門診工作人員服務(wù)態(tài)度不好，患者時有反應(yīng)，服務(wù)態(tài)度、服務(wù)意識、服務(wù)質(zhì)量差，醫(yī)療服務(wù)當中存在冷、碰、硬、頂?shù)葐栴}，服務(wù)態(tài)度有待于進一步提高改進。

護理工作人員服務(wù)質(zhì)量不高，未能體現(xiàn)人性化服務(wù)。提供的基礎(chǔ)護理和等級護理措施不到位，對住院病人的護理停留在原始階段。部分醫(yī)務(wù)人員醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量不高，服務(wù)態(tài)度差，患者反映強烈。部分護士崗位職責責任心不夠，三查七對制度執(zhí)行不到位，存在醫(yī)療隱患。護理差錯報告和管理制度執(zhí)行不到位，對患者的觀察不到位，護士不能夠主動報告一些護理不良事件。

3.藥房工作人員

服務(wù)態(tài)度需進一步改進。工作人員服務(wù)意識差、態(tài)度不好，未能建立起以病人為中心的藥學管理服務(wù)模式。對患者服務(wù)言語生冷，態(tài)度差，存在和病人吵架情況，患者反應(yīng)強烈。服務(wù)態(tài)度方面有待于進一步提高醫(yī)|學教育網(wǎng)搜集整理。

第5篇：經(jīng)費管理自查報告范文

關(guān)鍵詞：高校 專項資金 績效 管理

中圖分類號：F234.4；G647 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-180-03

高校專項資金是由政府相關(guān)部門給高校安排下達的除基本支出以外的具有指定項目和用途的財政資金，包括學科建設(shè)、 科研、基本建設(shè)、大型修建和購置等專項資金。與其他資金相比，高校專項資金具有專項申報、?？顚Ｓ谩⒄咝院蜁r效性強等特點。高校專項資金績效體現(xiàn)在其合規(guī)性、真實性、相關(guān)性、時效性、效益性等方面，它服務(wù)于學校戰(zhàn)略目標和預(yù)算管理。但是，目前，高校中普遍存在專項資金管理混亂、使用效率不高等現(xiàn)象。隨著國家對教育投入力度的加大和財政管理體制改革的不斷深入，高校的專項資金作為公共財政資金的重要組成部分，其績效管理也成為財政、教育主管部門和高校越來越關(guān)注的內(nèi)容。

為此，本文試圖將績效戰(zhàn)略管理和日常精細化管理有機結(jié)合，借助平衡計分卡（BSC）和PDFA閉環(huán)管理等理論，探索較為系統(tǒng)全面地提高高校專項資金管理績效的方法。

一、運用BSC戰(zhàn)略管理理論，加強績效評價體系建設(shè)

平衡計分卡（BSC）來源于企業(yè)的戰(zhàn)略管理，它把企業(yè)的戰(zhàn)略目標劃分為財務(wù)、客戶（利益相關(guān)者）、內(nèi)部運營、學習和成長四個維度，進而再細分成具體可操作的衡量指標和目標值。其評價體系包括指標體系、權(quán)重、打分標準等，定性分析與定量計算相結(jié)合，可較為全面、科學地對企業(yè)績效進行評價和測量。平衡計分卡能合理地處理財務(wù)指標和非財務(wù)指標、長期目標和短期目標、結(jié)果性指標和動因性指標、內(nèi)部指標和外部指標、領(lǐng)先指標和滯后指標之間的平衡。這四個維度之間是一個循環(huán)的因果關(guān)系，共同為企業(yè)的戰(zhàn)略目標服務(wù)。高校專項資金績效也可借鑒基于平衡計分卡（BSC）的戰(zhàn)略管理理論，服從和服務(wù)于高校的戰(zhàn)略目標，建立科學的績效評價體系（見表1）。

專項資金績效管理是一個系統(tǒng)工程，制訂科學的績效評價標準僅僅是該系統(tǒng)的一個重要方面。專項資金必須進行精細化管理才能提高績效。精細化管理要求在規(guī)范化和標準化的基礎(chǔ)上，科學細化和合理優(yōu)化生產(chǎn)和管理流程，實現(xiàn)專業(yè)化結(jié)構(gòu)、制度化管理和標準化的工作方式。筆者認為，對于高校專項資金績效管理來說，其精細化管理的核心是強化組織、制度和信息系統(tǒng)等“三大支撐”，并且抓好PDFA閉環(huán)管理的四個環(huán)節(jié)。

二、做好日?？冃Ч芾淼娜笾?/p>

（一）建立健全組織機構(gòu)和專業(yè)隊伍

成立校內(nèi)項目績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財務(wù)的副校長擔任組長，校內(nèi)發(fā)展規(guī)劃、紀檢監(jiān)察、審計、財務(wù)、科研、教務(wù)、人事等職能部門人員組成，下設(shè)辦公室，負責管理所有項目和專項資金的組織申報、組織專家立項論證、績效評價、日常監(jiān)管、評價結(jié)果后期管理等工作。同時，成立項目評價專家組，由財務(wù)、審計及項目相關(guān)專家組成，相關(guān)專家由項目績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室從專家?guī)祀S機抽取，專家?guī)鞂＜矣墒?nèi)外高校、研究機構(gòu)相關(guān)專家組成。

（二）建立健全績效管理制度

1.建立健全高校項目績效評價制度?；緝?nèi)容包括評價對象確定、組織實施程序、工作細則、評分規(guī)則、預(yù)期績效申報、評價結(jié)果的反饋與整改等，將高校項目績效評價納入日常管理工作的范疇。{1}

2.建立健全以績效為導(dǎo)向的的激勵與約束機制。基本內(nèi)容應(yīng)包括：對于實現(xiàn)績效高的項目及相關(guān)人員的獎勵辦法；對于實現(xiàn)績效低的項目及相關(guān)責任人，追究其何種責任，項目經(jīng)費如何扣減等。

3.建立健全專項經(jīng)費的管理辦法及細則。學校層面要出臺專項經(jīng)費的管理辦法（明確支出范圍、標準和審批程序等內(nèi)容）；對于大額專項經(jīng)費，專項經(jīng)費使用管理部門還須出臺具體的專項經(jīng)費管理細則，進一步細化支出范圍、標準、審批程序、預(yù)算執(zhí)行進度安排等內(nèi)容，上報學校項目績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過后實施，管理辦法細則未出臺不予下?lián)芙?jīng)費，以加強財務(wù)的事前控制。

（三）做好信息技術(shù)支撐

充分運用信息化工具，建立專項經(jīng)費管理模塊，并實行系統(tǒng)間動態(tài)對接共享。構(gòu)建性能多樣化、端互式、信息集成化、流程一體化的專項經(jīng)費管理系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時跟蹤、動態(tài)反饋，并與預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)動態(tài)對接共享，與各部門單位的信息資訊平臺和信息技術(shù)資源系統(tǒng)對接共享，實現(xiàn)全過程多方位搜集信息資源，形成可持續(xù)的數(shù)據(jù)流。通過項目預(yù)算管理網(wǎng)絡(luò)化，建立預(yù)算信息公開與獲取機制，為不同人員設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限，使其可以隨時上網(wǎng)了解項目預(yù)算執(zhí)行的情況，為預(yù)算執(zhí)行過程中的糾偏揚長提供支撐，便于相關(guān)項目承擔部門和監(jiān)管部門及時強化管理。有條件的，還可開發(fā)“專項績效考評信息系統(tǒng)”，在系統(tǒng)軟件中提供信息匯集、存檔、客觀分評價、綜合績效考評、統(tǒng)計分析等功能，使績效考評工作更加快捷、客觀、科學。

三、運用PDFA閉環(huán)管理理論，抓好四個管理環(huán)節(jié)

PDCA閉環(huán)管理是全面質(zhì)量管理的基本工作方法，是指在質(zhì)量管理工作中，各項工作均按“制訂計劃（Plan）―實施計劃（Do）―檢查計劃實施效果（Check）―處理（Action）”這四個階段的順序不斷循環(huán)進行質(zhì)量管理的一種方法。高校專項資金績效管理，屬于資金配置和使用方面的質(zhì)量管理，完全可以借鑒PDCA閉環(huán)管理這一科學方法。

（一）P階段：立項設(shè)標，從嚴把關(guān)

P階段（計劃階段）是一次PDCA循環(huán)的起點，這里需關(guān)注的工作有項目立項、項目預(yù)算編制和項目評價指標體系和評價標準制訂等項目績效前期管理工作。

1.做好項目立項的論證和審批工作。高校開展項目績效評價，首先要重視項目預(yù)期績效申報工作。在項目立項、預(yù)算申報時，要求項目實施部門對項目的立項價值、可行性、完成期限、立項依據(jù)、實施方案、經(jīng)費支出預(yù)算、工作量目標、效益目標等內(nèi)容做出明確說明。在此基礎(chǔ)上，組織對項目立項和項目預(yù)算進行科學的論證，杜絕出現(xiàn)隨意立項、隨意編制預(yù)算，搶占資金的現(xiàn)象。{2}

2.科學編制項目預(yù)算，強化預(yù)算管理。首先，全面及時編制項目預(yù)算。將其所有資金納入預(yù)算體系，防止資金的體外循環(huán)，各項開支做到“先預(yù)算，再開支”，防止“先開支，再申請預(yù)算立項”或坐收坐支的現(xiàn)象。其次，科學有效地選擇項目預(yù)算編制方法。在編制年度預(yù)算時，可嘗試零基預(yù)算；對于周期比較長的項目，要嘗試滾動預(yù)算，在編制預(yù)算時運用滾動計劃法，將長期預(yù)算與年度預(yù)算結(jié)合起來，采用“近細遠粗”的方式編制預(yù)算。再者，要強化項目預(yù)算績效管理。在專項資金預(yù)算管理中引入績效理念，在關(guān)注預(yù)算投入的同時，重視預(yù)算產(chǎn)出，將績效目標設(shè)定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、考核全過程。尤其在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要進一步與業(yè)務(wù)處室對接，做好績效目標的審核工作：把績效目標作為預(yù)算安排前置性條件，編制預(yù)算時闡明項目各項預(yù)算支出所要達到的目標，以及用何種量化指標來衡量完成該項目的數(shù)量和質(zhì)量情況，從而實現(xiàn)績效目標從形式上的嵌入向?qū)嵸|(zhì)性的結(jié)合轉(zhuǎn)變，提高績效目標和資金安排的匹配度。{2}

3.建立分類評價指標體系和評價標準。按照經(jīng)費不同的使用方向和效益體現(xiàn)方式，將學校專項項目分為不同類別，設(shè)立不同的績效考評指標體系和評價標準[給本文前面的“高校專項資金績效評價體系（基本模板）”的具體指標賦予不同的分值），實行分類考評。

（二）D階段：嚴格執(zhí)行，強化管理

D階段（實施階段）是一次PDCA循環(huán)的重要中間環(huán)節(jié)，強調(diào)對專項資金績效的日常自我管理，這一階段要做好以下工作：

1.合理分解目標責任。在實施主體上，對照實施計劃和目標，經(jīng)過內(nèi)部充分溝通，將相關(guān)目標和責任層層分解到若干個責任中心和責任人，落實到每個責任單元，實行網(wǎng)格化管理。

2.嚴格按預(yù)期績效目標進行執(zhí)行管理。每個項目可設(shè)績效督查員，按預(yù)期績效目標的要求，定期不定期的對項目績效情況進行監(jiān)督和檢查，并及時反饋給責任單元；注重項目績效資料、數(shù)據(jù)的收集和積累。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，定期召開績效分析會，定期向項目組和學?？冃Ч芾頇C構(gòu)呈報項目預(yù)算績效執(zhí)行分析報告。在執(zhí)行該計劃的過程中，績效督查員經(jīng)常檢查實際進度是否按計劃要求進行，若出現(xiàn)偏差，便要提醒相關(guān)責任單元及時找出原因，采取必要的補救措施或調(diào)整、修改原計劃，直至項目完成。其目的是保證項目能在滿足其時間約束條件的前提下實現(xiàn)其總體目標。

3.加強項目支出的財務(wù)管理?？茖W設(shè)置財務(wù)核算體系，提高預(yù)算執(zhí)行的剛性。加強經(jīng)費支出的檢查和監(jiān)督工作，及時做好國庫支付的對賬，發(fā)現(xiàn)不合理的支出或項目之間串戶的現(xiàn)象，及時糾正和調(diào)整。{1}

4.加強項目支出成本績效管理。在項目成本費用管理中，引入戰(zhàn)略成本管理方法體系，運用價值鏈分析、對標管理、作業(yè)成本法與作業(yè)基礎(chǔ)管理、目標成本法、流程再造等一系列方法進行科學管理。

（三）C階段：強化檢查，客觀評價

C階段（檢查階段）是一次PDCA循環(huán)的反饋階段，是對專項資金績效管理完成情況進行檢查、分析、考核和評價的過程。

1.科學安排考核評價流程和方式。在考核評價流程方面，首先由各項目組定期提供績效管理自查報告；然后，學校績效評價小組進行嚴格審核和抽查，對照其原定的專項資金績效評價指標體系進行打分；最后，項目評價專家組進行綜合績效考評。在檢查評價方式上，要力求多樣化，外部評價與內(nèi)部評價相結(jié)合，必要時要可開展績效審計。

2.強化各專項資金預(yù)算支出績效考核。每個預(yù)算年度末，財務(wù)部門對高校內(nèi)部各專項資金項目在完成工作量、進度、質(zhì)量、及時性、資金到位、支出與計劃的符合度、財務(wù)制度執(zhí)行情況等方面的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核與評價，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行偏差，并將結(jié)果及時反饋給項目組和學?？冃гu價小組。

3.創(chuàng)新綜合績效考評方式。如采取會議考評與現(xiàn)場考評兩種方式：會議考評一般程序為：“項目負責人進行陳述――專家提問――項目負責人答辯――專家合議”等四個步驟，最終專家將績效得分導(dǎo)入校內(nèi)專項績效考評系統(tǒng)；第二類為現(xiàn)場考評，現(xiàn)場考評是指將績效考評的會場設(shè)在項目執(zhí)行現(xiàn)場進行答辯考評，除了上面四個步驟外，第一步驟還要增加項目負責人還要對項目績效進行現(xiàn)場陳述和演示。{3}

（四）A階段：獎懲分明，糾偏提效

C階段（處理階段）是一次PDCA 循環(huán)的終點，也是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這階段主要是解決存在問題、總結(jié)經(jīng)驗和吸取教訓(xùn)，強化績效評價結(jié)果的運用和項目績效后期管理。

1.總結(jié)和固化成功經(jīng)驗。通過研究學校內(nèi)部（也可借鑒外單位）各專項資金績效管理活動的最佳實踐，以比較、識別出企業(yè)的關(guān)鍵成功因素，從而在下一階段繼續(xù)貫徹或在其他專項資金績效管理活動中加以推廣；當然要進一步固化成功經(jīng)驗，重點在于修訂評價標準和管理制度。

2.分析和糾正偏差。對本循環(huán)前幾個階段中存在的問題，進行分析梳理并及時與項目組溝通，反饋存在的問題，提出整改建議；或針對評價標準和管理制度中存在的不足，進一步完善評價標準和管理制度，及時糾正偏差。

3.重視評價結(jié)果運用，強化獎懲。首先，要通過排行榜的形式公布績效評價結(jié)果，并召開全校性的先進表彰會或問題通報會，形成精神上的鼓勵或壓力。其次，要將績效評價結(jié)果作為下年度項目預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，與項目資金預(yù)算分配結(jié)合起來，從源頭上控制沒績效或低績效的項目，鼓勵績效良好的項目。再者，強化績效問責制，對于因人為原因造成績效低下，給學校造成較大損失或不良影響的，則應(yīng)追究責任中心及責任人的經(jīng)濟或行政責任。

4.將處理結(jié)果嵌入下一個PDCA循環(huán)。將基于本循環(huán)的經(jīng)驗教訓(xùn)上修訂的新評價標準和新管理制度，以及根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整的項目資金預(yù)算新分配額等轉(zhuǎn)入下一個PDCA循環(huán)，使績效管理工作周而復(fù)始地進行良性循環(huán)，推動項目績效呈階梯式上升，持續(xù)改進。

綜上所述，高校專項資金績效管理，既是一種結(jié)果導(dǎo)向的管理，需要一種有戰(zhàn)略高度的、科學全面的評價體系去衡量、評價；也是一種環(huán)環(huán)相扣的過程管理，需要PDFA閉環(huán)管理貫穿始終，需要制度化、信息化、專業(yè)化的支撐，進行精細化管理。

注釋：

{1}任瑞璋.關(guān)于高校項目支出績效評價的思考，財會研究，2013（3）

{2}余麗生，陳優(yōu)芳，詹飆等.預(yù)算績效管理改革的實踐與思考.經(jīng)濟研究參考，2012（52）

{3}韓華，撒忠偉.高校專項經(jīng)費績效考評的實踐與探索.商業(yè)會計，2012（12）