內控合規(guī)工作的認識和體會精選(九篇)
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第1篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
關鍵詞：內部控制；財務內控；企業(yè)
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）10-0-01
一、內控及財務內控的定義
內部控制是指為確保實現(xiàn)企業(yè)目標而實施的程序和政策。內部控制的思想和框架總體上就是對企業(yè)內的資源進行管理的體系，然而給予不同的角度和層次，對內部控制的定義有著不同的認識和分析：1.COSO（committee of sponsoring organization）委員會對內部控制的定義為：“公司的董事會、管理層級其他人士為實現(xiàn)以下目標提供合理保證而實施的程序：運營的效益和效率，財務報告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)?！?.中國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》指出內部控制是由企業(yè)董事會、證監(jiān)會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和結果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。我國的《內控規(guī)范》指出，企業(yè)建立與實施有效的內部控制，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督著五個方面。
財務內控制度是企業(yè)內控制度中的一個方面，它是企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)完整，保證對國家法律法規(guī)的遵循，提高企業(yè)運營效率和運營效果而實施的一系列控制活動。與內部控制所包含的五個要素相對應的是財務內控制度的建立主要著手于以下七方面：1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度3.嚴格的核對制度；4.合理的會計政策和會計程序；5.科學的預算制度；6.定期的資產(chǎn)盤點制度；7.適時適用的監(jiān)督考核制。
二、建立企業(yè)財務內控體系的原則
企業(yè)建立財務內控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強內部監(jiān)管，防范經(jīng)營風險，增加企業(yè)效益。具體原則包括以下七項：
一是符合法律規(guī)范。企業(yè)必須以國家法律法規(guī)為基礎，在合法的范圍內制定符合企業(yè)自身，切實可行的財務內控制度。
二是適用企業(yè)整體。企業(yè)的財務內控制度必須充分涉及到企業(yè)財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內控制度相互協(xié)調。
三是具有針對性。內控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內控制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以改善自身企業(yè)的財務會計的薄弱方面，提高整體會計水平。
四是制度穩(wěn)定連貫。企業(yè)財務內控制度必須具有連續(xù)性和一致性，不能隨時變動，以保證會計工作的嚴肅性。
五是制度要與時俱進。企業(yè)財務內控制度應根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財務會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時補充企業(yè)的財務內控制度。
六是制度建立經(jīng)濟實用。企業(yè)財務內控制度的建立要考慮成本效益原則，若某項財務內控制度不能有效提高企業(yè)財務管理水平和經(jīng)濟效益，就沒有制定和實施的必要。
七是有效實現(xiàn)責任到人。企業(yè)財務內控制度體系的建立要保證分工明確、責任清晰，避免環(huán)節(jié)過多、職責不清、人人有責而又人人不負責的問題。
三、企業(yè)財務內控的具體做法
1.會計事項處理。按照《應用指引第1號——組織結構》中的要求：公司在處理“三重一大”的問題上即重大決策，重大事項，重要人士任免，大額資金使用。應按照規(guī)定的權限和程序實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見。
2.會計系統(tǒng)控制。會計系統(tǒng)控制就是企業(yè)嚴格執(zhí)行我國統(tǒng)一的會計準則制度、明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序。會計系統(tǒng)還包括正確的記錄交易過程中，依靠會計記錄能夠追蹤每項交易，核對計算?！秲瓤匾?guī)范》第31條要求，從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)證書。會計機關負責人必須具備會計師以上專業(yè)技術職務資格。此外，大中型企業(yè)應當設置總會計師，并不容許設置與其職權重疊的副職。
3.會計財務報告編制。企業(yè)在編制財務報告時主要的控制措施包括：（1）制度合法合規(guī)的財務報告編制方案，并按權限和程序審批。（2）監(jiān)理處理重大事項的機制。（3）通過如盤點、與銀行對賬、核對票據(jù)等程序清查資產(chǎn)核實債務及更正清查時出現(xiàn)的差異。（4）核對各會計賬簿記錄與有關發(fā)票和憑證內容以支持交易的發(fā)生。（5）定期進行對賬、調賬、差錯更正業(yè)務。（6）嚴格要求會計人員或負復核單位確認已在財務報告中正確列示資產(chǎn)、負債、所有者權益金額、當期收入、費用和利潤以及由經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量構成等金額。
4.財務報告的分析。對于有效地進行財務報告分析，企業(yè)可采用的管理及控制措施包括：（1）財務分析會議應吸收有關部門負責人參加，對各部門提出意見，財會部應充分溝通、分析，進而修改完善財務分析報告。（2）定期的財務分析應當形成分析報告，構成內部報告的組成部分。（3）明確各部門職責。責任部門按照要求落實改正。財會部門負責監(jiān)督、跟蹤責任部門的落實情況，并及時反饋落實情況。
參考文獻：
[1]中國注冊會計師協(xié)會.公司戰(zhàn)略與風險管理[J].內部控制，2011：164-211.
[2]王會蘭.財務會計與內控工作執(zhí)行流程[M].人民郵電出版社，2010.
[3]財政部，證監(jiān)會，審計署，銀監(jiān)會，保監(jiān)會.企業(yè)內部控制基本規(guī)范.2008.
第2篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
自2002年向省物產(chǎn)集團公司等14家省屬企業(yè)委派財務總監(jiān)和監(jiān)事會專職監(jiān)事（以下簡稱專職監(jiān)管人員）以來，專職監(jiān)管人員和各派駐企業(yè)在完善企業(yè)法人治理結構，維護國有資產(chǎn)權益，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等方面進行了有益的探索，發(fā)揮了積極作用，但專職監(jiān)管工作還存在著認識不到位、信息不對稱、體制不完善等問題。為更好地履行出資人職責，完善事前、事中、事后監(jiān)督，發(fā)揮專職監(jiān)管人員在新一輪省屬企業(yè)改革中的作用，現(xiàn)就進一步加強省屬企業(yè)專職監(jiān)管工作通知如下，請認真貫徹執(zhí)行。
一、專職監(jiān)管人員是省國資委作為國有資產(chǎn)出資人，向省屬企業(yè)派出的監(jiān)督代表，其監(jiān)督工作依據(jù)《公司法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)和政策制度進行。監(jiān)督工作的對象和范圍主要是所派駐的省屬企業(yè)及其以出資人身份行使職權的領域內的資本運營和財務會計活動。
二、專職監(jiān)管人員在履行監(jiān)督職責時，堅持知情、建議、糾正和報告原則，通過參加會議、閱讀文件、查閱資料、實地查看、聽取匯報等形式，對派駐企業(yè)的經(jīng)營活動實施事前、事中、事后監(jiān)督。主要包括日常監(jiān)督、重點監(jiān)督和內控制度監(jiān)督。
（一）日常監(jiān)督。主要是掌握財務變動狀況和經(jīng)營成果信息，了解并檢大投資項目、國有資產(chǎn)安全運作、保值增值等方面的情況，并就資產(chǎn)運作狀況、會計信息真實性情況作出評價。
（二）重點監(jiān)督。主要是通過參加會議、閱知有關材料和審議財務會計報表等方式，對董事會決策、企業(yè)財務會計活動進行監(jiān)督。
1、決策活動監(jiān)督。重點是監(jiān)督企業(yè)決策程序是否規(guī)范，決策要件是否完備，決策事項是否合規(guī)。
2、財務會計活動監(jiān)督。重點是監(jiān)督企業(yè)會計政策的執(zhí)行，并通過審議財務會計報表，對可能存在、可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重大問題進行監(jiān)督。
對會計政策執(zhí)行的監(jiān)督。主要是檢查企業(yè)是否存在隨意選用會計政策的現(xiàn)象，是否采用統(tǒng)一的內部會計核算辦法。
對財務會計報表的監(jiān)督。主要是通過利潤表，監(jiān)督企業(yè)收入、利潤有否虛增或虛減；通過資產(chǎn)負債表，監(jiān)督企業(yè)有無侵犯國有資產(chǎn)權益等行為；通過現(xiàn)金流量表，對企業(yè)財務狀況與經(jīng)營成果進行動態(tài)監(jiān)督；通過利潤分配表，監(jiān)督企業(yè)在利潤分配中是否同股同利，有無損害國有股權益。
（三）內控制度監(jiān)督。主要是結合企業(yè)整體資產(chǎn)的運營情況，著重對企業(yè)內控制度的建立情況和執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
1、內控制度建立情況的監(jiān)督。著重檢查企業(yè)是否建立健全了內控制度。對尚未建立和完善內控制度體系的企業(yè)，應督促其盡快建立和健全內控制度，并加強管理。
2、內控制度的合法、合規(guī)性監(jiān)督。著重檢查企業(yè)內控制度是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定；是否符合出資者對企業(yè)進行監(jiān)控的需要；是否符合經(jīng)營者對企業(yè)運營安全性、有效性、效益性控制的需要。
3、內控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。著重檢查企業(yè)內控制度是否得到遵循，控制程序是否得到有效執(zhí)行，特別是財務管理、資金管理、長期投資管理、國有資產(chǎn)處置等制度的執(zhí)行情況。
對財務管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無隨意調節(jié)企業(yè)收入、費用、利潤；有無未經(jīng)批準就核銷資產(chǎn)、資本金；有無賬外資金和賬外經(jīng)營等行為。
對資金管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無擅自拆借資金；有無委貸資金不能按期收回；有無關聯(lián)企業(yè)關聯(lián)交易違規(guī)占用資金等行為。
對長期投資管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無長期投資項目無合同、無協(xié)議、無可行性分析、無集體會審意見；有無對境外投資失去控制；有無賬外投資行為；有無巨額捐贈性支出；有無資產(chǎn)無償轉移；有無固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等作價投資不進行評估和備案（核準）等行為。
對其他內控制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無因巨額擔保引起連帶責任，從而造成或有負債；因經(jīng)營股票、債券、期貨引起巨額虧損；違規(guī)進行股票、債券、期貨投資等行為。
三、對于監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題，專職監(jiān)管人員有權要求企業(yè)、責任部門和有關人員作出解釋，也可以建議省國資委對派駐企業(yè)及其全資子公司、控股子公司進行專項審計，并參與選擇確定委托審計的會計師事務所。
四、專職監(jiān)管人員應及時掌握企業(yè)的資本運營和財務會計活動情況，對其作出客觀分析、評價，提出相關建議，并按照《專職監(jiān)管人員工作報告制度（試行）》的要求向省國資委提交專項報告、定期報告。工作報告涉及的相關內容可以要求企業(yè)予以核實。省國資委定期召開專職監(jiān)管工作例會聽取專職監(jiān)管人員的工作匯報，同時完善監(jiān)管信息溝通渠道，并及時按規(guī)定程序辦理專職監(jiān)管人員提交的專項報告、定期報告。
五、企業(yè)應自覺支持、配合專職監(jiān)管人員開展工作，向其提供相當于企業(yè)董事會成員工作所需的辦公條件等后勤保障和各種文件資料，并確保所提供資料的真實、合法、完整、及時。
企業(yè)召開董事會、經(jīng)營班子會議及其他涉及財務、內審、項目投資、經(jīng)濟擔保、企業(yè)改制、產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)重組等經(jīng)濟活動的專業(yè)會議，必須通知專職監(jiān)管人員參加或列席，并提前提供相關材料。
六、為了確保專職監(jiān)管人員及時掌握企業(yè)的資本運營和財務活動的情況，發(fā)生下列事項時，企業(yè)必須將相關材料送專職監(jiān)管人員閱知：
（一）產(chǎn)權（資產(chǎn)、股權）轉讓、增資減資、對外投資（包括短期投資、長期投資）、發(fā)行債券；
（二）貸款、抵押、擔保；
（三）大額資金流動（具體金額由監(jiān)管企業(yè)與專職監(jiān)管人員根據(jù)工作的實際情況另行商定）；
（四）重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營、合資等各種改制方案；
（五）董事會決議，董事會、經(jīng)理層作出的有關經(jīng)營活動的報告、計劃、會議紀要、可行性報告、對內對外文件、財務報告等；
（六）董事會、經(jīng)理層、財務部門及其他業(yè)務部門、下屬子公司的重大人動；
（七）審計、中介機構、內審等部門出具的各種報告；
（八）經(jīng)濟訴訟案件。
七、專職監(jiān)管人員要嚴格遵守職業(yè)道德，忠實履行監(jiān)管職責，規(guī)范監(jiān)管行為，認真完成省國資委交辦的各項專項監(jiān)督檢查工作，以切實維護出資人的權益。
專職監(jiān)管人員不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密，不得接受企業(yè)的任何報酬、饋贈，不得在企業(yè)報銷與公務無關的費用。對專職監(jiān)管人員違反工作紀律或因、監(jiān)管不力而造成國有資產(chǎn)流失的，經(jīng)查實后，將追究其相應的責任。
第3篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
消費者權益保護工作是一項涉及千家萬戶，與人民群眾利益密切相關的系統(tǒng)工程，也是一項關系民生的重要工作，315消費者權益日心得體會感想有哪些?一起和來看看315消費者權益日心得體會感想3篇，歡迎查閱!
315消費者權益日心得體會感想1
通過參加這次短期培訓，使我增長了眼界，學到了很多東西。使我進一步認識到金融消保工作的的特殊性和重要性，更加堅定了我做好金融消費者權益保護工作的決心。并利用此次培訓所學理論和方法，不斷豐富和提高自身素質，處理好與金融機構以及消費者的關系，刻苦鉆研，為金融消保事業(yè)發(fā)展貢獻自己的一份力量。各位領導的精彩講解、閃光的個人魅力，使我受益匪淺。在培訓過程中，大家都不約而同地談到金融消保尚處于成長階段這一問題，這也就要求著每一個金融消保工作者都要創(chuàng)新思路，開拓方法。培訓過程中優(yōu)秀中支的先進經(jīng)驗也使我對金融消保工作有了更深的思考和認識。
一、加強金融消保工作是完善金融監(jiān)管體制的必然要求
金融消費者，乃金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎，美國次貸危機表明：此基礎不牢，則地動山搖。保護金融消費者，就是保護金融機構自身，就是維護金融穩(wěn)定，保護金融安全與經(jīng)濟安全。對銀行業(yè)來說，近年來，伴隨著產(chǎn)品和服務的多樣化、個人化，圍繞著銀行服務收費、理財產(chǎn)品等各類金融消費糾紛不斷攀升，維護金融消費者權益問題日漸突出，有關金融消費者權益保護的話題更是變得炙手可熱。我國也需要建立、健全金融消費者保護體系，未亡羊先補牢，否則像美國次貸危機那樣亡羊再補牢，成本就比較大。
二、消費者的利益與銀行業(yè)務發(fā)展的可持續(xù)息相關
消費者的利益與銀行業(yè)務發(fā)展的可持續(xù)息相關，因此消費者權益保護工作要從消費者切身利益出發(fā)，以改進銀行業(yè)服務質量，提高金融穩(wěn)定性，提高公眾金融素質，支持行業(yè)發(fā)展，贏得社會尊重為目標。通過嚴格的行為監(jiān)管，建立和維護消費者對銀行業(yè)的信心和信任，以實現(xiàn)銀行業(yè)整體安全、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。銀行業(yè)金融機構作為金融消費者權益保護的主體，應積極貫徹落實相關國家政策、監(jiān)管規(guī)定和行規(guī)行約，不斷完善消保管理體系，熱切關注社會熱點問題和消費者訴求，持續(xù)開展消費者教育服務活動，切實有效地保護好消費者合法權益。
三、對于保護消費者的權利，事前預防是重中之重
要以提升社會公眾消費者金融素質和依法維護自身權益的意識與能力為目標，開展金融知識宣傳與教育活動，提升社會公眾對金融產(chǎn)品認識水平，消除由于消費者對金融產(chǎn)品、金融市場、金融慣例的不了解而導致的誤解與矛盾。近年來公眾對于銀行服務的許多方面通過輿論、媒體都出現(xiàn)了一定的意見，而這其中絕大多數(shù)問題都是由于公眾對于銀行業(yè)務、法律法規(guī)的不了解而造成的，這既對消費者享受金融服務造成了不便，也在側面促成了部分群眾對銀行的消極態(tài)度。
在今后的工作中，要本著“立足當前，著眼長遠，運籌百步，始于一步”的工作思路，克服困難，認真做好每一項工作，為金融消保工作貢獻自己的力量。
315消費者權益日心得體會感想2
我想圍繞著消費者權益保護與這個主題以及企業(yè)品牌形象的提升，企業(yè)的健康發(fā)展，談一談自己的一點認識。也許能為家居企業(yè)創(chuàng)新營銷之道打開一些思路。
第一、樹立消費者權益至上的理念，是提升企業(yè)品牌形象的根本保障。
大家都知道的古典經(jīng)濟學鼻祖亞當斯密在國父論里面指出，消費是生產(chǎn)的目的，生產(chǎn)者的利益只有在促進消費者利益時才應加以注意。市場經(jīng)濟是消費導向型經(jīng)濟，經(jīng)營者只有關注和尊重消費者權益才能實現(xiàn)經(jīng)濟利益的化，樹立消費者權益至上理念，說起來容易，但要落實到行動上卻并非易事。近年來，每年都會有一些品牌的產(chǎn)品因為各種的原因發(fā)生問題，但在對待消費者方面各個企業(yè)卻差異很大。有的比較冷漠百般狡辯，拖延處理。在座的都是消費者，我想大家都會有不同的體會。有的企業(yè)一再拖延，使事態(tài)一再擴大，最終引發(fā)全面的危機。也有的企業(yè)正視問題，積極表態(tài)，及時與消費者和消費者組織溝通，積極有效的推出合理解決措施，最終合理的化解了矛盾。之所以產(chǎn)生這種差異，關鍵在于理念不同，我們希望眾多企業(yè)能夠真正樹立保護消費者的理念，時刻從消費者本位思考和處理問題，惟有如此才能在市場競爭的大潮中立于不敗之地。
第二、健全消費維權機制，是提升企業(yè)品牌形象的重要渠道。
近年來，全國各地消協(xié)相繼在企業(yè)推動建立了一批消協(xié)聯(lián)絡站，這些企業(yè)自愿接受消協(xié)組織領導，健全處理消費糾紛的機制，妥善處理消費糾紛，在保護消費者權益方面做了積極的貢獻。最近中消協(xié)召開了全國消協(xié)企業(yè)聯(lián)絡站工作會議，在這個會上大家交流了保護消費者權益的經(jīng)驗和體會，其中不少做法值得借鑒。比如說在企業(yè)內部建立消費維權專門機構，明確職責、定期培訓、組織比賽、提升水平，制定有利于消費維權的制度、規(guī)則，推行質量擔保、先行賠付，建立消費者維權保障基金，引進冷靜期制度，實行無理由退換貨，發(fā)生消費糾紛用買家申訴賣家舉證的制度等。綜合各個企業(yè)介紹，強化消費維權機制，是贏得消費者信任和支持的共同法寶。我們也希望今后能有更多企業(yè)在這方面作出更大的成績，同時我也希望更多的家居企業(yè)在這方面不斷創(chuàng)新，作出更大的成績。
315消費者權益日心得體會感想3
在今后的工作中，我行將持續(xù)推進金融消費者權益保護工作，建立健全完善長效工作機制，繼續(xù)提高對自身的要求，提升全體員工的維權意識，引導客戶強化風險意識，以進一步推動消費者權益保護工作的深入開展。
(一)強化金融消費權益保護意識，提高服務水平進一步加強員工的教育培訓，樹立維護金融消費者權益的服務意識，提高服務水平。從自身價值與履行社會責任的角度，高度認識和關注金融消費權益保護問題，讓消費者享受到優(yōu)質的金融服務。
(二)進一步完善制度，切實保護金融消費者權益把消費者權益保護工作落實到業(yè)務管理制度和業(yè)務流程中去，進一步完善各項內控制度，制定相應的考評制度，實現(xiàn)全員全方位的管理機制。結合各種消費者權益保護活動，認真組織各部門、各崗位、各類人員中開展個人金融信息保護專項自查。自點包括遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，依法合規(guī)收集、保存、使用和對外提供個人金融信息等方面。通過自查，使全行內部權限管理規(guī)范，責任落實明確，有效降低個人金融信息被盜的風險，確保個人金融信息不泄露、不濫用。
(三)加大宣傳力度，提高公眾維權意識
第4篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
雖然銀行科技部門從工作性質和職責上，與一線業(yè)務有著較大區(qū)別，日常工作中不接觸客戶、資金，但科技部門開發(fā)的業(yè)務系統(tǒng)是一線業(yè)務部門辦理業(yè)務、接觸客戶最重要工具，同時也是我行內控、風控等合規(guī)管控部門的重要管理手段，是"守紀律、守規(guī)矩"的重要保障。
從觀看"以案釋紀明紀 嚴守紀律規(guī)矩"相關視頻資料中可以看到，一些違規(guī)操作的過程，一些管理和風險控制的漏洞，即有一線業(yè)務職業(yè)操守和道德問題，其中也存在一些需要科技部門認真思考、反思和總結地方。在銀行信息系統(tǒng)，特別是一線業(yè)務系統(tǒng)、風險防控系統(tǒng)、分析預警系統(tǒng)等方面，是不是真正做到了真實場景的認真分析、風險點全面模擬、易發(fā)高危操作環(huán)節(jié)的有效識別，是否盡職盡責做到了從業(yè)務角度換位思考，總結過往案件，不斷改進系統(tǒng)和流程設計，優(yōu)化風險防控機制。
在"以案釋紀明紀 嚴守紀律規(guī)矩"相關視頻資料中可以看到，個人職業(yè)素養(yǎng)和道德操守的堅守與自律，是避免風險和問題的最基本要求，雖然在科技體系 崗位上不與客戶、資金直接接觸，但盡職盡責、合規(guī)合矩是對金融行業(yè)所有崗位的統(tǒng)一要求，每一行程序、每一個設計、每一個功能都需要本著對職業(yè)負責、對崗位負責、對企業(yè)負責、對個人負責的態(tài)度認真完成，要從業(yè)務和技術角度實事求是、腳踏實地，不摻雜任何非工作因素的完成各項工作任務。
第5篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
近期，省行開展了“從我做起，合規(guī)操作”專題教育學習活動，在學習活動期間，我依照省行下發(fā)的有關活動意見，并結合我平時在工作中實際情況，對職業(yè)道德誠信、合規(guī)操作意識和監(jiān)督防范意識有了更深一層的認識?，F(xiàn)就此次學習活動的心得總結出幾點體會，也是我對此次教育學習活動的一個理性的認識。
一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻
在平凡中奉獻，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實則偉大。從大的方面來說，一份職業(yè)，一個工作崗位，都是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎保障。從小的方面講，比如我們農(nóng)行，每一個人所從事的工作崗位都是個人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻精神是不行的。作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規(guī)范行為品質，評價善惡的行為規(guī)則。
作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會價值。我現(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項職業(yè)，也一直熱愛這個職業(yè)，對農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務的精神的具體體現(xiàn)。
講求職業(yè)道德還必須誠實守信，所謂誠實就是忠心耿耿，忠誠老實。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽重信用，履行自己應承擔的義務。所以通過對這次的學習，使我更深地了解到作為一個農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責任，就是自己在工作中不斷地加強學習，時刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。
二、加強業(yè)務知識學習、提升合規(guī)操作意識
“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點一線員工，切實提高業(yè)務素質和風險防范能力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因為它是顧客直接了解我行窗口，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。虛心學習業(yè)務，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務，熱心對待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。我們每天面對形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。
加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務的辦理，在制約著我們的業(yè)務發(fā)展，細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自已的權益和維護廣大客戶的權益能力。我們的各項規(guī)章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要*我們廣大的員工嚴格執(zhí)行，正如《違規(guī)違紀警示案例》之案例三中所提及的違規(guī)行為，如果沒有柜員黃齊秦的大意未臨時簽退系統(tǒng)、沒有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規(guī)行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護也導致了明有光的違規(guī)行為事件的延伸。管中窺豹，時見一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是*某一人來執(zhí)行的，而是要*一個集體相互制約、監(jiān)督來實施的。
三、增強規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。
銀行號稱“三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行業(yè)務操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。不悔資料版權所有
第6篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
為了有效治理會計信息嚴重失真的現(xiàn)象，2001年和2002年財政部頒布的《內部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范（試行）》、《內部會計控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》、《內部會計控制規(guī)范――采購與付款（試行）》和《內部會計控制規(guī)范――銷售與收款（試行）》等文件，標志著我國的內部會計控制已從理論研究階段正式轉入實務操作階段。
一、內部控制的概念
內部控制（Internal Control）一詞，最早出現(xiàn)在1936年美國會計師協(xié)會（美國注冊會計師協(xié)會的前身）的《注冊會計師對財務報表的審查》文告中，定義為保護現(xiàn)金和其它資產(chǎn)，檢查簿計事務的準確性，而在公司內部的手段和方法。近幾十年來，隨著內部控制理論以及認識的不斷發(fā)展。1986年，最高審計機關國際組織在第十二屆國際審計會議上發(fā)表的《總聲明》，對內部控制做出了權威性解釋：“內部控制作為完整的財務和其他控制體系，包括組織結構、方法程序和效果性，保證管理決策的貫徹，維護資產(chǎn)和資源的安全，保證會計記錄的準確和完整，并提供及時的、可靠的財務和管理信息”。
二、內部會計控制的內容
一個有效的內部會計控制制度應具有按管理部門需要來保證執(zhí)行經(jīng)濟業(yè)務和完成工作的職責，以及保證制度正確實施的有效程序。1.恰當授權。一個有效的內部會計控制制度應使所執(zhí)行的每項經(jīng)濟業(yè)務都經(jīng)恰當授權，或是一般授權，或是特定授權。一般授權規(guī)定批準經(jīng)濟業(yè)務的標準條件，特定授權包括嚴格的條件和有關具體人員。這里所講的經(jīng)濟業(yè)務是指公司和外單位之間交換資產(chǎn)與勞務，以及在公司內部對資產(chǎn)和勞務進行的轉移與使用。資產(chǎn)應限于對管理當局規(guī)定的用途加以使用，會計記錄應能做到對資產(chǎn)建立會計責任。要達到這些目的，管理當局必須在內部會計控制制度中規(guī)定出完成經(jīng)濟業(yè)務的恰當授權。
2.職務分隔。授予一個部門或某一個人去擔任一項具體職責時，必須相應地擴大在其進行活動中的權力。授予權力和負有責任的人員承擔著經(jīng)營和保管的職務，不能同時擔任記賬的職務。一個處于可犯錯誤或容易發(fā)生不軌行為職位的人，不應同時又給予他擔任可以隱匿這些錯誤或不軌行為的職位。良好的控制應是，一個人從客戶處收取應收款項，而有另一個人在應收賬款賬簿中進行登記。把記賬職務與經(jīng)營和保管的職務分隔開來，可以防止那些接近資產(chǎn)的人挪用部分資產(chǎn)，并用錯誤的會計記錄來隱匿這些活動。在公司的經(jīng)營活動中，有些活動的性質使記賬與經(jīng)營和保管職能自然而然地分隔開，如生產(chǎn)工人既無記賬的訓練，也沒有從事記賬工作的必要。但在另一些情況下，職能的區(qū)別是很難區(qū)分的。從事現(xiàn)金收支、借入和償還貸款、擴大賒賬、收取應收賬款等資產(chǎn)管理方面的職能，對于掌管會計職能的人來說，并不是完全分隔得開的。所以只要有可能，應把這些不相容的職務進行分隔。在組織業(yè)務活動時，要使每項經(jīng)濟業(yè)務至少有兩個人或兩個部門參與，這樣就能用一個人的工作去證實另一個人工作的準確性。
3.正確性檢驗。內部會計控制制度應采用一切有效的程序來保證制度的正確實施，并保證所提供的財務會計報告的真實、完整性。常用的方法有：賬戶控制、復式記賬控制、分批控制、定額備用制。三、建立健全企業(yè)內部控制的思路
內部控制是一套完整的體系，是一項與實踐聯(lián)系相當緊密的管理手段。因此，在建立健全內部控制時，既不能閉門造車，也不能生搬硬套，應從分析自身的控制環(huán)境開始，真正建立一套符合企業(yè)發(fā)展實際的內部控制制度。
1.企業(yè)應成立建立健全內控制度工作的領導小組，以便做好組織領導和協(xié)調工作。由企業(yè)負責人擔任組長，副總經(jīng)理和總會計師擔任副組長。組員由財會、審計、物資、計劃、勞資、人事、營銷、生產(chǎn)、基建、董事會及總經(jīng)理辦公室等部門負責人擔任。辦公室設在財會部門。將任務按項目合理分工，如：財會部門負責貨幣資金、對外投資、籌資、付款、成本費用、經(jīng)濟擔保等；計劃和基建部門負責工程項目；營銷部門會同有關部門負責產(chǎn)品及勞務定價等。對于需各部門共同參與的具體項目，應本著涉及誰、誰就協(xié)助財會部門提出具體方案的原則，做好相應的工作。
2.建立內控制度和建立企業(yè)內部財務管理制度結合起來進行?！镀髽I(yè)會計制度》實行之后，國家不再制訂相應的行業(yè)財務制度，現(xiàn)行的行業(yè)財務制度已不能滿足企業(yè)財務管理的需要。企業(yè)須根據(jù)自己的實際，制訂內部財務管理制度。建立內控制度，要結合本單位的實際。要對原有相關制度進行對照清理。已有的制度，符合要求但尚不完善的，應補充完善；不符合要求的，加以廢止。經(jīng)常發(fā)生的有關事項，即使制度中沒有列明，也應加以補充。
3.發(fā)揮整體優(yōu)勢，調動上下各方面的積極性。在較大的企業(yè)或企業(yè)集團內，擁有較多的子公司或分公司，其所發(fā)生的不少經(jīng)濟業(yè)務，具有很大的共性。從上至下，如果各層次都分別制訂一套內控制度，既無必要成本又高。因此，發(fā)揮大企業(yè)、大集團的整體優(yōu)勢，不僅可以降低工作成本，而且可以提高工作質量?？蓮膬炔坎煌瑢哟蔚臅媿徫簧铣檎{一部分業(yè)務骨干，成立制度起草小組。在建立好制度主題框架的基礎上，根據(jù)小組成員各自所在層次的專業(yè)優(yōu)勢，合理分工。實施辦法制訂后，分別經(jīng)總經(jīng)理辦公會、董事會通過后，下發(fā)實行。各下屬單位，可以此為據(jù)，結合本單位實際做補充規(guī)定或制訂實施細則。有關授權事宜，應根據(jù)企業(yè)管理的有關規(guī)定或公司章程進行。
4.加強內部審計。建立完善的內部審計制度是實現(xiàn)內部控制目標，建立符合現(xiàn)代管理要求的內部組織機構的重要途徑。堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐舞弊行為，保護組織財產(chǎn)完整，是內部控制所要達到的基本目標。同時，這也是內部審計機構的基本職責。通過對組織經(jīng)濟業(yè)務活動的內部審計，防微杜漸，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞和違法、違章的苗頭，是內部審計人員在日常內部審計工作中的重點。規(guī)范組織會計行為，保證會計資料真實完整，提高會計信息質量，確保國家有關法律、法規(guī)和內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，是內部控制的又一基本目標。內部審計在保證內部控制達到這一目標上更是大有可為。內部財務審計是內審的基本內容之一，內部審計是對企業(yè)會計資料真實完整的再監(jiān)督。
5.加強法律法規(guī)等強制性準則和規(guī)范。1997年美國通過《反國外賄賂法》，其中有關會計及內部控制的條款，規(guī)定每個企業(yè)應建立內控制度以防止發(fā)生賄賂行為，如果達不到美國審計準則委員會提出的內控目標，可被罰款1萬美元，建立和強化內部控制成為企業(yè)的一種法律責任。而我國《審計法》、《獨立審計準則》等雖有論及，但都從審計角度出發(fā)的，對企業(yè)而言并未形成內控整體框架；《會計法》也沒有對企業(yè)內部控制提出具體可行的規(guī)定。因此，應盡快加強有關企業(yè)內部控制方面的法制建設，以及內部審計和獨立審計等相關方面的行業(yè)準則的制定，為提高企業(yè)內控提供外部監(jiān)督和指導。
6.建立健全內控框架。企業(yè)要有一個健全有效的內控框架，從控制環(huán)境入手，建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的組織結構，加強董事會的職能及其獨立性；提高管理者素質，憑借經(jīng)濟市場的競爭，由市場決定而不是由行政指定管理層；鼓勵塑造企業(yè)文化，加強管理者和員工激勵，明晰權責。
7.加強風險評估。企業(yè)應在經(jīng)營過程中加強風險評估和風險管理，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營風險逐步增大并更具有不確定性，如資產(chǎn)風險、信息系統(tǒng)風險、兼并重組風險等，要加強董事會各專業(yè)委員會的作用，及早進行風險評價，確定風險領域，防患于未然。
8.貫徹相互牽制原則和協(xié)調配合原則。牽制原則即一項完整的經(jīng)濟業(yè)務活動，必須經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)方能完成，在橫向關系上，至少由彼此獨立的兩個部門或人員辦理以使該部門或人員的工作受另一個部門或人員的監(jiān)督。在縱的關系上，至少經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位或環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。另外各部門或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應協(xié)調同步，協(xié)調配合原則是相互牽制原則的深化和補充。貫徹這一原則，尤其要避免只管牽制錯弊而不顧辦事效率的機械做法，而必須做到既相互牽制又相互協(xié)調，從而在保證質量，提高效率的前提下完成經(jīng)營任務。
9.建立內控信息的披露機制。企業(yè)尤其是上市公司一般只對外披露財務會計信息，人們關心的也是每股收益等數(shù)字。對于企業(yè)內部控制，人們常常疏忽。而獨立審計人員則體會到信息的真實可靠，來源于企業(yè)內部控制，內部控制越好，其信息就越可靠，審計實質性測試就可相應減少；注冊會計師在審計中雖然會對企業(yè)內控進行評審，但一般注重內部會計控制，并且由于審計的時間范圍和技術的局限性，企業(yè)內控情況并不能充分了解和揭示；為了提高企業(yè)內控意識、提高其信息質量，企業(yè)有必要在進行內部控制自我評估后，向社會公開披露其內控信息。
第7篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
一、基層央行內審工作現(xiàn)狀及問題
1、力量薄弱。多年來，由于基層央行人員編制限定嚴格，進人渠道幾乎封閉，支行人員呈自然減員形態(tài)，普遍的年齡結構趨向老化，以湘西州為例，無庫行人員在17人左右，有庫行人員不超過25人。在會計、國庫等金融服務手段不斷創(chuàng)新，內審監(jiān)督任務隨之加重的情況下，顯得監(jiān)督力量尤其薄弱。一是內審監(jiān)督人力資源不足。大部分支行只配備了一名專職內審人員，而這名內審人員也承擔著其他多項工作任務。二是內審監(jiān)督人員素質不能完全滿足工作要求。多年來，基層央行內審人員專業(yè)結構不合理，知識面較窄且掌握新的信息技術知識不及時，參加新知識和政策培訓的機會甚少，相對于新形勢下快速發(fā)展變化的工作需要明顯滯后，尤其是英語、計算機、新業(yè)務、互聯(lián)網(wǎng)等與科技進步有關的知識更是缺乏，在開展內審監(jiān)督工作時往往感到力不從心。三是內審工作和內審人員缺乏獨立性?；鶎友胄鞋F(xiàn)行內審人員和內審工作是在本行領導下開展工作，內審部門與被審對象在本單位處于平行地位。而且往往受利益關系的制約和人際關系的影響，內審人員工作獨立性不強，不能客觀、真實、公正、深入地開展工作，工作流于表面化、形式化，不能真正起到監(jiān)督的作用。同時由于支行內審部門沒有設立獨立的機構，監(jiān)督組織的獨立性不夠，使內審部門難于處于超然獨立的地位，使監(jiān)督工作客觀真實全面地反映問題大打折扣，從而直接影響了為領導和上級行提供決策服務的質量。
2、“大監(jiān)督”體系中缺乏相互監(jiān)督和協(xié)調性，內審工作和手段滯后于業(yè)務發(fā)展。一是部分基層行忽視了同級各部門之間在“大監(jiān)督”過程中的相互監(jiān)督和協(xié)調性，而且對于一些由黨組決策、直接交執(zhí)行部門辦理的項目，監(jiān)督部門有時未能及時獲得必要的決策、執(zhí)行信息，無法對項目實現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督，難以保證評價工作的質量和效果，這在一定程度上弱化了內審工作的有效性。二是目前基層行內審部門以落后的手工方法去審計信息化處理的業(yè)務，顯得極不協(xié)調，很難做出正確、全面的審計結論，致使發(fā)現(xiàn)問題滯后。三是常規(guī)現(xiàn)場審計檢查項目多，多采用手工翻閱憑證、賬簿等方式，工作量大且耗費時間較多，非現(xiàn)場平臺搭建不科學，使用不方便，即使是在實施非現(xiàn)場審計項目時，面對各種電子業(yè)務信息，也顯得無所適從，審計效果和效率受到制約。
3、內審理念嚴重落后。特別是在基層支行顯得更為突出，一是部分基層行的負責人認識沒有到位，認為內審工作是自己監(jiān)督自己，其監(jiān)督工作意義不大。因此對內審工作沒有引起足夠的重視，致使內審工作在硬件和軟件上都產(chǎn)生嚴重的“先天不足”。二是有相當部分職工對內審工作的認識不高，由于以前對內審工作的宣傳不多，沒有一個正確的輿論導向，部分人對內審的地位和作用不甚了解。加上由于受各種因素的影響，確實也看不到內審工作的效果在哪里，總認為基層內審工作只是搞搞形式主義，走走過場而已，根本不需要拿出過多的人力物力去搞這項工作。三是內審人員自身認識不足，不安心本職工作。從近幾年的現(xiàn)實情況來看，盡管上級行對內審工作的重要性強調了很多，但到了基層行，內審工作確實沒有什么地位，而且工作量大，一般又是兼職工作，實際上成了一項分外任務。同時這項工作容易得罪人，是一項費力不討好的事。所以對內審工作缺乏信心和決心。這樣的狀況顯然不能滿足人民銀行業(yè)務不斷發(fā)展的需要。
二、強化基層央行內審職能作用的設想
人民銀行內審部門在強化內控建設、促進內部管理、規(guī)范業(yè)務操作、防范各類風險等方面肩負重大責任，如何提高央行內審監(jiān)督工作有效性，值得我們思考。
1、轉變內審理念。樹立立足于風險及其控制的工作理念，把工作重點轉移到富有建設性的內控制度評審上，從對事后的監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督評價轉變，提高內審監(jiān)督的效能。從“監(jiān)督主導型”走向“服務主導型”，內審可通過“參與式”審計來實現(xiàn)這一職能，即內審人員不是以“警察”的身份去被審計單位挑毛病、找問題，而是像醫(yī)生一樣給被審計單位進行“體檢”，查出病癥對癥下藥，幫助被審計對象建立健全內控機制，促進其更好地履行職責。在審計過程中，要與被審計對象保持良好的人際關系，通過座談協(xié)商等方式共同探討分析存在的問題，一起探討改進工作的方法，從而使被審計單位真正體會到內審為之服務的良好動機，消除對立情緒，使之理解并支持內審工作，提高內審工作的有效性和權威性。
2、建立各監(jiān)督部門信息的共享機制。人民銀行各職能部門現(xiàn)有各類監(jiān)督手段，每年開展定期和不定期的業(yè)務檢查和專項檢查，掌握著大量被檢查對象的風險信息和隱患苗頭，為科學、有效監(jiān)督提供了豐富的信息資源。但是各種信息資源不能充分被各個監(jiān)督部門所掌控，以致于各自為政，不能形成合力。基于此，筆者認為：一是要在大監(jiān)督組織體系內建立工作制度，可在內審部門建立一個內部監(jiān)督信息管理人員，負責收集各類監(jiān)督信息，成為各類監(jiān)督信息的集合點。二是要建立一套信息反饋、交流制度，就是把監(jiān)督檢查情況等各類監(jiān)督信息形成相互通報、相互反饋和相互交流的運作機制。由內審部門組織定期召開內部監(jiān)督信息反饋會，同時在不泄密的情況下形成報告，向各職能部門及監(jiān)督部門反饋當前工作中存在的不足和難點，以便使相關部門“對號”入座，及時解決工作中存在的漏洞。三是由內審部門牽頭，各職能部門配合，負責協(xié)調監(jiān)督行動，集中研究如何實現(xiàn)有效監(jiān)督和制約，以提高內審監(jiān)督主體的工作效率，降低整體監(jiān)督成本。
3、創(chuàng)新內審檢查方式、方法。一是積極學習和掌握先進的審計方法和手段。這是提高內審工作質量和水平的必由之路。近幾年人民銀行加快了各項業(yè)務應用處理系統(tǒng)建設，中央銀行會計集中核算系統(tǒng)（大額支付、小額支付系統(tǒng)）、國家金庫會計核算系統(tǒng)、貨幣發(fā)行業(yè)務處理系統(tǒng)等相繼正式運行，系統(tǒng)版本也不斷升級換代，需要內審人員盡快掌握這些業(yè)務運行的特點和方法。探索報送審計、網(wǎng)絡審計等非現(xiàn)場審計方法，增強內審監(jiān)督的創(chuàng)新性，抓住內控制度評審系統(tǒng)已正式運行，將實現(xiàn)內審業(yè)務計算機管理控制，現(xiàn)場審計與計算機系統(tǒng)審計、電子數(shù)據(jù)審計相結合，將促進內審工作質量新的飛躍。二是要在審計的“深度”和“廣度”上下工夫。根據(jù)基層央行的業(yè)務特點，圍繞風險管理、內控評審、內部管理等，擴大審計面，同時圍繞提高審計質量和效率，加大審計項目深度，在事前防范、事中控制和事后監(jiān)督方面發(fā)揮作用，這樣有利于促進基層支行進一步加強內部管理、完善內控、提高工作效率。三是要抓住領導關心的重點、難點問題和職工關注的熱點問題開展內審工作。突出抓好財務收支真實性審計，如實反映財務狀況；積極開展各類責任審計。按照風險防范和和廉政建設要求，對管錢、管物、管人的崗位和部門負責人進行責任審計，監(jiān)督檢查其履行職責情況，發(fā)現(xiàn)和揭示存在的問題，正確評價其工作業(yè)績，促進行務公開，給全行職工一個滿意的答復。
第8篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
一、基層行會計財務風險點與分析
(一)規(guī)章制度不健全風險一是現(xiàn)行的部分制度需要修訂。如目前基層人民銀行仍遵循的是2000年頒布的《中國人民銀行財務制度》，期間經(jīng)歷了全賬戶管理的廢止、部門預算的實施、財務綜合系統(tǒng)的上線等一系列重大變革。人民銀行的財務管理和服務職能無論從廣度和深度上，均發(fā)生了比較大的變化。現(xiàn)行的人民銀行財務制度已存在嚴重滯后性，部分內容已不能適應當前財務工作需要。二是前瞻性的制度較少。財務制度是一個體系，包含了規(guī)章制度、管理辦法和實施細則，內控制度作為規(guī)章制度中重要的一個方面，其作用關鍵在于對風險的把控，通過檢查或者實際業(yè)務綜合分析當前基層人民銀行會計財務管理工作存在的各類問題，明確相關風險點，并制定相應的預防處置制度。而在現(xiàn)實工作中，隨著新業(yè)務的不斷發(fā)展，特別是經(jīng)濟新常態(tài)下，會計財務工作在慢慢轉型，強化了監(jiān)督職能、業(yè)務要求從單一向綜合轉變的形勢，這一類預見性的內控制度是較缺乏的，現(xiàn)行的內控制度多是事后補救，少有事前預防。
(二)部門預算不科學風險一是預算編制缺乏科學合理性。人民銀行預算編制時間為每年的7、8月份，而年度工作計劃則為每年的年初，時間的差異影響了預算編制的準確性。除養(yǎng)老保險統(tǒng)籌、住房補貼、職工福利費、工會經(jīng)費等項目有具體的測算標準外，其他各項業(yè)務支出均沒有定額的標準或指標參數(shù)。同時基層行在編制預算時主要采取基數(shù)增長的編制方式，變化因素考慮不全面，預算編制缺乏科學合理性，影響了預算的質量。二是預算難以全部執(zhí)行到位。部門預算相對于過去執(zhí)行的全科目、全賬戶預算模式，有一定優(yōu)越性，如基本支出項目中的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，各賬戶不再受小指標限制，各賬戶據(jù)實列支，增加了費用核算的真實性。但在現(xiàn)實工作中，當突發(fā)性、臨時性業(yè)務集聚出現(xiàn)時，往往需要進行賬務調整才能達到費用科目的指標相一致。
(三)崗位設置不合理風險會計財務部門作為基層人行重要的業(yè)務部門之一，其對內部人員的政治素養(yǎng)、業(yè)務水平、職業(yè)道德等方面均有較高要求。會計財務工作崗位具有特殊性，部分崗位之間需要相互監(jiān)督相互制約，但是目前基層人民銀行財務部門人員結構老化，一人多崗、兼崗現(xiàn)象普遍，強制輪崗制度可謂形同虛設。
(四)核算不規(guī)范風險核算是人民銀行整個會計核算工作的重要環(huán)節(jié)，由業(yè)務性的會計核算和內部財務核算工作組成。在基層行的會計內控管理工作中，對業(yè)務性的會計核算工作的管理一般較為重視，既有健全的安全管理制度和完善的業(yè)務操作規(guī)程又在崗位人員配備、重要物品的使用保管、賬務組織體系的管理方面也有具體的安全管理措施，而對內部財務核算工作的管理顯得相對薄弱，缺少健全的制度及全面的安全管理體系。例如:備用現(xiàn)金限量、盤點管理不嚴;賬務核算與對賬時間跨度較大、科目運用及核算不準確等等，形成了財務核算上的風險。
(五)監(jiān)督工作不到位風險一是缺乏及時有效的監(jiān)督。目前基層行單位內部監(jiān)督除了會計財務部門自我監(jiān)督外，只有內審部門每年一次的內部審計和，現(xiàn)行的監(jiān)督模式也較為單一，對相關風險的提示性不強。常呈現(xiàn)出重事后輕事前，重檢查輕監(jiān)督的狀態(tài)。二是監(jiān)督不夠專業(yè)。內審和紀檢監(jiān)察部門除了對內控制度熟悉之外，還需對被監(jiān)督部門的日常工作有一定深度的了解，然而部分監(jiān)督者對會計財務業(yè)務不熟悉，僅以制度對照監(jiān)督，未能在監(jiān)督過程中予以有效的業(yè)務指導，事前風險預警，事中風險防控等方面均未能得到良好落實。
二、強化基層人民銀行財務管理風險防控的相關建議
(一)加強制度建設，提高制度執(zhí)行力一是根據(jù)業(yè)務發(fā)展要求，建立健全會計財務制度?；鶎友胄袘叨戎匾晻嬝攧诊L險，建立風險防范機制，如盡快修訂完善《中國人民銀行財務制度》，并針對新業(yè)務出臺相關制度規(guī)范，使會計財務人員在工作時能夠有章可循、有規(guī)可守、有制可遵。二是狠抓制度落實。制度是基礎，落實才是關鍵，會計財務人員要樹立正確的觀念認識，由“要我執(zhí)行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”。同時要強化會計財務人員的責任感，認真學習相關制度規(guī)范，在業(yè)務處理環(huán)節(jié)上做到按規(guī)矩來，照制度走，培養(yǎng)端正踏實的工作作風。
(二)完善財務預算編制方式，保障預算編制質量一是細化預算編制程序。組織單位各職能部門參與預算編制工作，將每年的預算按照項目屬性劃分相關職能部門編制，各職能部門依據(jù)上年經(jīng)費開支情況和本年度工作安排提出預算草案，并由會計財務部門審核。二是改進預算編制方法。在目前預算編制測算標準不夠完備的情況下，宜根據(jù)不同預算項目的特點和規(guī)律，分別采取不同的編制方法。如公用經(jīng)費，可采取以保障單位正常運轉和目標費用控制相結合的方式編制;人員經(jīng)費，可采取固定工資加相關計提項目加績效考核的方式編制。三是做好預算編制的分析調整工作。會計財務部門對上級行的審批數(shù)和經(jīng)費使用情況進行分析，查找預算編制工作中的漏洞和不足，逐步縮小預算編制與現(xiàn)實的偏差，提高預算編制的準確性和科學性。四是加強部門預算績效考評。通過擬定考評工作方案，開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場考評，撰寫和提交考評報告的程序開展績效考評，幫助基層行及時調整和優(yōu)化預算支出的方向和結構，合理配置資源，提高資金使用效益。
(三)完善崗位責任制，提升會計財務人員業(yè)務素質一是明確崗位職責?；鶎尤诵幸浞掷矛F(xiàn)有人力資源，有側重的選擇年輕人或者合適的人員進行分層次、逐步推進的輪崗模式，培養(yǎng)綜合性業(yè)務人員，緩解人少崗多的現(xiàn)實困難。二是強化學習力度。會計財務人員應自覺學習與會計有關的業(yè)務理論、政策法規(guī)和計算機知識，不斷更新知識結構，提高業(yè)務技能，努力提高自身業(yè)務水平。主管部門要開展多形式、多層次、多渠道的業(yè)務培訓，有計劃、有步驟、有重點地組織會計人員參加新知識、新業(yè)務、新技能的學習，確保會計財務人員盡快適應業(yè)務發(fā)展變化的需要。通過舉辦業(yè)務技術競賽、開展業(yè)務檢查、加強人員內外部交流心得體會等多種形式，加強對會計從業(yè)人員理論知識和實際操作技能的培養(yǎng)。
(四)加強賬戶和賬務管理，確保財務核算安全一是加強銀行賬戶的管理。嚴格按照部門預算管理的要求開設銀行賬戶，及時對賬，，確?，F(xiàn)金和銀行賬相符，每年要定期進行銀賬戶年檢。二是加強對賬務核算的管理。正確設置會計科目，嚴格按照科目性質進行賬務核算，不得變通或超范圍擴大開支;重視現(xiàn)金流量的管理，堅持現(xiàn)金盤點，做到日清月結，確?，F(xiàn)金管理的安全。三是開展對經(jīng)費的監(jiān)測。根據(jù)每月的報賬情況，及時編制全轄經(jīng)費進度情況統(tǒng)計表，對照上級行核批的指標數(shù)，同時根據(jù)每月財務支出情況，對增減幅度異常的財務指標，運用比率分析、趨勢分析、因素分析等方法進行具體的分析，并根據(jù)具體原因預測下月主要財務指標使用情況，以便統(tǒng)籌安排支出，有效提高資金使用效益。
第9篇：內控合規(guī)工作的認識和體會范文
2022年關于企業(yè)安全教育員工心得體會范文 學生的安全教育一直是學校生命教育的重要組成部分，我希望各班級要以安全為主題，經(jīng)常利用晨會課、班隊會時間宣傳安全知識，要利用報刊、電視、網(wǎng)絡收集安全知識并及時宣傳。各班要根據(jù)自己的特點，結合實際，開展多種形式的安全知識普及活動，增強學生的自我保護意識。
對于低年級的小朋友，老師要提醒你們，課間活動要文明，希望同學們牢記，在學校里，課間文明活動，不奔跑、不追逐、更不能打打鬧鬧。我們要珍愛生命，健康成長，我希望大家牢記安全二字，加強自我保護意識，參與到安全的活動中。
1、中、高年級的同學第一要學習法律知識，增強法律意識，提高明辨是非的能力，不做違法犯罪的事情，敢于和違法犯罪的行為作斗爭。
2、要慎重交友，不要與有不良行為的社會青年交往，不挑撥同學之間的矛盾，不挑唆同學做違反校紀或違法的事情。
3、一旦自己或者同學遇到不法侵害，以及同學中有什么不良的動向，要及時向學校老師或者家長報告，讓老師家長介入處理。
4、外出活動，要主動向父母、老師匯報，知道你去哪里。按時上學放學。不進營業(yè)性網(wǎng)吧等場所，避免與別人產(chǎn)生矛盾而招致侵害行為。
另外針對目前春季“甲型流感”的趨勢，每位同學要記住：如果自己有感冒、發(fā)燒情況，一定要到醫(yī)院去看病，并把生病情況告訴老師，各年級班主任每日早晨必須對全班同學進行健康問詢檢查和記錄，發(fā)現(xiàn)流感類似癥狀的學生，要將學生送醫(yī)務室，由笪校醫(yī)給該生測量體溫；校醫(yī)將學生的狀況判斷后與班主任、家長聯(lián)系，由家長將學生送相應醫(yī)院進行治療。
安全，是我們每一位老師最關注的焦點。我在這里重申安全的問題，就是希望同學們能夠高高興興上學來，平平安安回家去，在學校里認真學習，讓老師放心，讓我們的父母安心。
2022年關于企業(yè)安全教育員工心得體會范文 我學習了安全教育案例，收獲、感慨也很多，尤其是關于校園安全隱患的有關問題，感觸很深。
我覺得學校安全，首先要從思想上、意識上重視起來。思想上、意識上重視了，就能增強做好安全工作的責任感、緊迫感、使命感。而責任感、緊迫感、使命感有時做好一切工作的前提。
上帝是公平的也是吝嗇的，他只賜予每個人一次生命，所以我們必須珍惜。生活中交通安全與我們的關系是非常密切的，它就像我們的朋友。日日夜夜都守在我們的身邊，教育我們，勸戒我們。
生命是寶貴的，人的一生就只有一次生命，我們應該愛惜生命。注意交通安全也是愛惜生命的一部分?，F(xiàn)在因為交通事故而死于非命的人太多了，難道他們不是死的太冤枉了嗎?我曾經(jīng)就聽說過這樣一則交通安全事故：那是一個晴朗的日子，我和媽媽在方塔街上散步。突然，一輛車“唰”地一下擦肩而過，我定睛一看，原來是一個男孩騎著自行車，不知要去哪兒，由于他騎得太快了，差一點兒就撞上了斑馬路上的行人。行人勸他不要騎得那么快，可他不聽勸告，繼續(xù)騎他的“飛車”，臉上不時露出得意而急促的神情。我想：這個男孩可能是有什么急事吧!要不然他怎么會騎得那么快呢?但這樣很有可能會發(fā)生交通事故的。果然不出我所料。我和媽媽在一個拐彎的地方，看見許多人圍在路中央，我們就帶著好奇心走了過去?！鞍 蔽也唤@叫起來。這不是剛才騎“飛車”的那個男孩嗎，他怎么被車撞了?我聽見旁觀者議論紛紛，“唉!這孩子這可憐啊!剛才不小心撞上了一輛大卡車，連人帶車一起飛了出去。”“如果這個孩子車騎得慢一點，如果那個開車的開慢一點，如果……”可是，再多的“如果”也不能使這朵已經(jīng)完全凋謝的蓓蕾重新開放。這個男孩的父母不知為這個倒在血泊中的孩子操了多少心，可現(xiàn)在只能眼睜睜地看著自己的孩子離去，讓父母悲痛萬分……
現(xiàn)在城市交通繁忙了，像這種悲慘的交通事故在國內多如繁星，因為我國交通事故死傷率居世界第一。所以，無論交警在不在場，我們都要自覺的遵守交通法規(guī)。例如：過馬路要看清信號燈，紅燈停、綠燈行，要走人行橫道，不得翻越交通護欄;未滿12歲的兒童不得在馬路上騎自行車;不能在馬路上三五成群地玩耍和嬉戲……我們小學生不僅自己要遵守交通法規(guī)，而且發(fā)現(xiàn)有人違反了，應及時地批評、勸阻。
讓我們把“交通安全”這四個字在心里永遠扎下根，讓全世界人民都自覺遵守交通規(guī)則，讓交通事故永遠在我們生活中消失，讓我們的明天充滿鮮花，充滿陽光。那么，交通安全便是你最好最好的朋友，它將永遠保護著你，帶給你幸福。讓我們爭做文明守法的好少年吧!
2022年關于企業(yè)安全教育員工心得體會范文 自重慶萬州公交車墜江事故發(fā)生后，民眾高度關注，隨著事件原因逐漸披露，輿論更是一片嘩然。事件之后，全國各地不斷有公交車乘客因各種原因擾亂公交車秩序，騷擾駕駛員的報道流出，進而產(chǎn)生車鬧一詞。
當我看到這樣的新聞時，我心靈深受觸動，深刻認識到安全對于每個人來說都是至關重要的，沒有安全我們的生活就會失去保障，隨之生命財產(chǎn)也將會受到威脅，就像公交車司機如果不能專注開車，整車人的安全就無法保障，我認為每個人都不能存在僥幸的心理，忘記身邊存在的潛在危險。要時刻加強安全責任心，即使遇到突發(fā)事件，也要盡其所能將事故損失降到最低。有一個新聞事件讓我印象尤為深刻，南京早高峰一位出租車司機獨自行駛在路上，突然他眼前發(fā)黑一陣昏厥，當時路上的行人特別多，司機師傅果斷決定把車頭一轉，撞向另一旁的路墩，出租車一下子被掀翻在原地，水箱也漏了，好在沒有行人受傷。在這種緊急時刻司機師傅保全了路人安全，把損失降到最低，開車撞向路牙，我們?yōu)樗緳C師傅的這種做法點贊!
在生活中，安全萬分重要，我們不能放松警惕，要認真做好每件事情，離家之前要關閉好天然氣閥門，鎖好門窗，開車時不開斗氣車等等，任何點滴小事都關乎著我們的安全。在工作中，我們要牢記安全防范零隱患，運營管理零事故的安全理念，將安全時時刻刻記在心中，擺在首要位置，為了單位，為了家人，為了我們自己，堅持預防為主，立足崗位，忠于職守，把安全責任切實落實到實處，防范安全事故的發(fā)生。
總之，安全之路任重道遠，需要我們每一個人重視安全，注重細節(jié)，才能遠離危險，永享平安。
2022年關于企業(yè)安全教育員工心得體會范文 從大的方面來說，一份職業(yè)，一個工作崗位，都是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎保障。從小的方面講，比如我們農(nóng)行，每一個人所從事的工作崗位都是個人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻精神是不行的。
作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規(guī)范行為品質，評價善惡的行為規(guī)則。作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會價值。我現(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項職業(yè)，也一直熱愛這個職業(yè)，對農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。
只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務的精神的具體體現(xiàn)。講求職業(yè)道德還必須誠實守信，所謂誠實就是忠心耿耿，忠誠老實。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽重信用，履行自己應承擔的義務。所以通過對這次的學習，使我更深地了解到作為一個農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責任，就是自己在工作中不斷地加強學習，時刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。
二、加強業(yè)務知識學習、提升合規(guī)操作意識。
“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點一線員工，切實提高業(yè)務素質和風險防范能力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因為它是顧客直接了解我行窗口，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。
虛心學習業(yè)務，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務，熱心對待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。我們每天面對形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。
加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務的辦理，在制約著我們的業(yè)務發(fā)展，細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自已的權益和維護廣大客戶的權益能力。
我們的各項規(guī)章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要_我們廣大的員工嚴格執(zhí)行，正如《違規(guī)違紀警示案例》之案例三中所提及的違規(guī)行為，如果沒有柜員黃齊秦的大意未臨時簽退系統(tǒng)、沒有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規(guī)行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護也導致了明有光的違規(guī)行為事件的延伸。管中窺豹，時見一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是_某一人來執(zhí)行的，而是要_一個集體相互制約、監(jiān)督來實施的。
三、增強規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。
銀行號稱“三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項規(guī)章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行業(yè)務操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟效益而背離規(guī)章制度而不顧，
