數(shù)字貨幣的特征精選(九篇)

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第1篇：數(shù)字貨幣的特征范文

關(guān)鍵詞：DCEP；第三方支付；數(shù)字貨幣；數(shù)字經(jīng)濟(jì)；金融

1引言

在數(shù)字化浪潮席卷全球、產(chǎn)業(yè)信息化持續(xù)深入發(fā)展的背景下，采用數(shù)字貨幣是大勢所趨?？朔O(jiān)管障礙后，加密貨幣終將取代現(xiàn)金，并成為推進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。我國人民銀行早在2014年就已啟動(dòng)數(shù)字貨幣的專項(xiàng)研究，于2019年開始5個(gè)試點(diǎn)測試地區(qū)的內(nèi)部試點(diǎn)工作……這絕不僅是一場貨幣形式的變革，更是一次大國間爭奪構(gòu)建數(shù)字金融體系主動(dòng)權(quán)的博弈。2020年，我國數(shù)字人民幣試點(diǎn)范圍繼續(xù)擴(kuò)大，應(yīng)用場景主要覆蓋零售、餐飲服務(wù)、交通出行、工資發(fā)放等多個(gè)領(lǐng)域。數(shù)字人民幣落地后毫無疑問將對現(xiàn)有行業(yè)造成嚴(yán)重沖擊，首當(dāng)其沖的便是第三方支付行業(yè)。由于我國法定數(shù)字貨幣目前的定位是不付息、僅替代M0，而第三方支付工具早已取代了大部分現(xiàn)金支付，這一現(xiàn)象更是加劇了法定數(shù)字貨幣和第三方支付在支付體驗(yàn)上的競爭。到底央行數(shù)字貨幣會不會取代微信、支付寶等第三方支付平臺？在政府不干涉的情況下，有多少民眾會放棄目前的第三方支付平臺而選擇采用DCEP進(jìn)行交易？針對這些問題，本文將從理論基礎(chǔ)、支付流程和存款流程三個(gè)方面對法定數(shù)字貨幣和第三方支付進(jìn)行比較。

2文獻(xiàn)綜述

關(guān)于法定數(shù)字貨幣的發(fā)展脈絡(luò)。姚前（2018）提出數(shù)字貨幣思想由來是因早期密碼學(xué)家思索手里的現(xiàn)金能不能像加密和簽名的郵件一樣，從一端轉(zhuǎn)移至另一端而產(chǎn)生的[1]。隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用，數(shù)字貨幣應(yīng)運(yùn)而生，以比特幣、狗狗幣為代表的私人數(shù)字貨幣擺脫了有形貨幣的形態(tài)，但發(fā)展至今，它們更像是一種數(shù)字化的證券資產(chǎn)。吳金旺（2021）從辯證角度提出非數(shù)字貨幣火熱的背后，既是民眾對現(xiàn)有紙幣和第三方支付的高期待，又含有對中心化形式帶來壟斷局面的擔(dān)憂[2]。關(guān)于法定數(shù)字貨幣的特征與運(yùn)行機(jī)制，從特征上來看，季曉南、陳珊（2021）指出法定數(shù)字貨幣具有發(fā)行管理中心化與技術(shù)架構(gòu)去中心化并存、可控性與匿名性有機(jī)結(jié)合、幣值穩(wěn)定等特性[3]。此外，劉川等（2021）也提出“以信用作為信用背書使得法定數(shù)字貨幣天然性地兼具便捷高效與幣值穩(wěn)定兩個(gè)特征”[4]。從運(yùn)行機(jī)制上來看，法定數(shù)字貨幣的發(fā)行流通體系是一國金融體系的關(guān)鍵組成部分[5]，理論上有兩種架構(gòu)模式：一是“中央銀行—公眾”的一元發(fā)行模式，公眾直接在央行開立賬戶，央行不通過商業(yè)銀行而直接面向公眾發(fā)行數(shù)字貨幣并全權(quán)負(fù)責(zé)法定數(shù)字貨幣的運(yùn)行；二是采用“中央銀行—商業(yè)銀行—公眾”的二元模式，中央銀行面向商業(yè)銀行進(jìn)行貨幣發(fā)行和回籠，商業(yè)銀行受央行委托向公眾提供法定數(shù)字貨幣存取等服務(wù)，并與中央銀行一起維護(hù)法定數(shù)字貨幣發(fā)行、流通體系的正常運(yùn)行[6]。我國數(shù)字人民幣采用的發(fā)行與流通機(jī)制便是二元模式，與傳統(tǒng)的現(xiàn)鈔發(fā)行流程基本一致，仍然保留了商業(yè)銀行的基礎(chǔ)設(shè)施，最大限度降低法定數(shù)字貨幣體系對商業(yè)銀行現(xiàn)有體系的沖擊。此外，巴曙松等人（2020）還提出我國法定數(shù)字貨幣具有三個(gè)特點(diǎn)：一是采用“一幣、兩庫、三中心”架構(gòu)，二是采用“前臺自愿，后臺實(shí)名”監(jiān)管，三是通過智能合約聚焦傳統(tǒng)貨幣政策失靈[7]。法定數(shù)字貨幣可以彌補(bǔ)第三方支付存在的不足及兩者存在的差異。張?bào)愠浚?019）提出“法定數(shù)字貨幣有利于提高清算效率”，目前互聯(lián)網(wǎng)線上交易的完成涉及央行、商業(yè)銀行及第三方支付平臺等多個(gè)主體，且各自都擁有獨(dú)立的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，一筆交易的背后涉及多層清算與結(jié)算，消耗了大量的社會資源，而基于點(diǎn)對點(diǎn)交易的法定數(shù)字貨幣可以將中間環(huán)節(jié)省略[8]。穆杰（2020）認(rèn)為，盡管第三方支付平臺使互聯(lián)網(wǎng)交易漸漸脫離了傳統(tǒng)金融，但是第三方支付平臺發(fā)行銀行存款貨幣并以1∶1的比例與法定貨幣兌換會增加金融體系的風(fēng)險(xiǎn)以及貨幣體系的不穩(wěn)定性，而法定數(shù)字貨幣的發(fā)行可以滿足人們對支付安全、便捷的需求，還能減少對第三方支付平臺的依賴[9]。此外，郭艷等（2020）提出，法定數(shù)字貨幣作為貨幣履行交易媒介的功能區(qū)別于現(xiàn)有第三方支付工具，它具有無限法償和支付全場景覆蓋[10]。吳婷婷、王俊鵬（2020）通過比較央行DCEP與支付寶、財(cái)付通在法律效力、安全性、結(jié)算模式、隱私保護(hù)、離線支付等方面的差異，得出法定數(shù)字貨幣對第三方支付的影響主要體現(xiàn)在支付業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、征信業(yè)務(wù)[11]的結(jié)論。

3法定數(shù)字貨幣和第三方支付的比較分析

3.1法定數(shù)字貨幣和第三方支付的理論基礎(chǔ)比較

法定數(shù)字貨幣是人民幣的數(shù)字化，僅替代流通中的現(xiàn)金，具有無限法償性，屬于M0的范疇。而第三方支付則是一種由信譽(yù)佳、實(shí)力強(qiáng)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)擔(dān)任中介，為解決交易雙方信息不對稱的問題、促進(jìn)交易正常進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)支付模式。公眾因日常充值、提現(xiàn)、支付的需求而存放在第三方支付平臺的資金被稱為客戶備付金，其本質(zhì)是第三方支付機(jī)構(gòu)收到的預(yù)收代付的貨幣資金，屬于M1的范疇。隨著第三方支付用戶量和交易量的迅猛攀升，客戶備付金存儲在第三方支付平臺中形成了一筆數(shù)額巨大的沉淀資金，為緩解大規(guī)模沉淀資金帶來的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，余額寶、零錢通等貨幣基金應(yīng)運(yùn)而生，該資金屬于M2的范疇。因此第三方支付的貨幣屬性歸屬于M1和M2級別。

3.2法定數(shù)字貨幣和第三方支付的支付流程比較

支付是離現(xiàn)金最近的窗口。線下使用第三方支付時(shí)，用戶間的交易只需通過掃描二維碼來完成資金的調(diào)撥，平臺的清算系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)會實(shí)時(shí)處理每一筆支付業(yè)務(wù)。這正是第三方支付行業(yè)發(fā)展平臺經(jīng)濟(jì)的核心競爭力，而平臺經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)外部性又在不斷吸引新用戶進(jìn)入，以微信、支付寶為代表的現(xiàn)象級產(chǎn)品的出現(xiàn)更是掀起了移動(dòng)支付的浪潮。2020年8月，建設(shè)銀行針對試點(diǎn)地區(qū)的普通用戶短暫開放了法定數(shù)字貨幣DCEP賬戶。開通賬戶需要從建行App的“數(shù)字貨幣”界面進(jìn)入，提供姓名、身份證、手機(jī)號、銀行卡號等基本信息，成功后可以看見付款、收款、轉(zhuǎn)賬、掃碼等基本功能。從中不難看出，數(shù)字人民幣的支付業(yè)務(wù)與第三方支付存在重合，主要集中在零售端、小額度、高并發(fā)的應(yīng)用場景，并且在安全性、便捷性、服務(wù)費(fèi)用等方面較第三方支付存在比較優(yōu)勢。(1)非離線支付。在充當(dāng)中介角色方面，法定數(shù)字貨幣側(cè)重依賴商業(yè)銀行數(shù)字貨幣系統(tǒng)，法定數(shù)字貨幣系統(tǒng)只負(fù)責(zé)二次校驗(yàn)、更改信息的兜底工作，這種有國家信用背書的二元支付體系更加安全、可靠。對于第三方支付平臺，整個(gè)支付流程更依賴于自身的資金處理平臺、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、支付清算系統(tǒng)、核算中心等。一方面，在這種平臺模式下資金會沉淀在第三方支付平臺，加劇平臺本身的信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，第三方支付平臺充當(dāng)信用中介為交易雙方提供擔(dān)保，卻忽視了企業(yè)信用本身就存在安全性風(fēng)險(xiǎn)。(2)離線支付。第三方支付平臺的離線支付是非離線支付的演變，它要求收款方必須在線，同時(shí)還需要借助其他設(shè)備，如智能手表、刷臉支付自助販賣機(jī)等，前者在非離線支付流程添加了一個(gè)提前綁定設(shè)備的步驟，后者則是把流程中的出示付款碼換成了識別人臉。不論是哪種形式都對交易場景有所限制，而法定數(shù)字貨幣則很好地規(guī)避了此類問題。首先，它支持收付款雙方都處在離線狀態(tài)下完成支付，付款方憑借個(gè)人密鑰對交易信息進(jìn)行加密，再通過NFC近場通信將加密信息傳送給收款方，由于交易信息已經(jīng)使用密鑰簽名，因此無需擔(dān)心收款方虛報(bào)交易，只需等待收款方聯(lián)網(wǎng)后法定數(shù)字貨幣系統(tǒng)對交易信息進(jìn)行處理即可。其次，它不需要付款方提前準(zhǔn)備并綁定離線支付時(shí)的額外設(shè)備或要求收款方更新收款方式，只需要交易雙方的電子設(shè)備相互靠近即可完成交互?？梢?，法定數(shù)字貨幣豐富了支付場景，符合公眾對支付安全、有效、匿名、便捷的期待。(3)雙花預(yù)防。第三方支付作為唯一的中介機(jī)構(gòu)會實(shí)時(shí)記錄每一筆賬款，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行中心化管理；法定數(shù)字貨幣在已公布的專利技術(shù)中并未說明解決方案，但很有可能會參考區(qū)塊鏈的成熟技術(shù)，如UTXO模式（UnspentTransactionOutput）、時(shí)間戳等技術(shù)，或者通過健全法律制度、加強(qiáng)金融監(jiān)管來有效規(guī)避惡意操作。(4)余額支付限額。第三方支付是基于用戶日常支付金額和支付場景自動(dòng)計(jì)算額度，年累計(jì)支付限額最高達(dá)20萬元；法定數(shù)字貨幣則將數(shù)字錢包分為四類，用戶開通賬戶后即可獲得30萬的年累計(jì)支付限額，可根據(jù)個(gè)人需要去柜臺辦理一類錢包，提高額度上限能更好地滿足用戶個(gè)性化多元化的支付需求。

3.3法定數(shù)字貨幣和第三方支付的存款流程比較

對于第三方支付而言，存款意味著提現(xiàn)，當(dāng)支付指令發(fā)送給平臺的清算系統(tǒng)后，平臺會自動(dòng)扣取提現(xiàn)金額的0.1%作為提現(xiàn)費(fèi)用。提現(xiàn)費(fèi)率一直以來都是公眾爭議的話題，為了緩和爭議，支付寶和微信都推出了“支付換取積分，積分兌換免費(fèi)提現(xiàn)額度”的活動(dòng)。而數(shù)字人民幣具有非盈利性，追求的是社會效益和社會福利最大化，央行會建立免費(fèi)的數(shù)字人民幣價(jià)值轉(zhuǎn)移體系和金融基礎(chǔ)設(shè)施，不向發(fā)行層收取兌換流通服務(wù)費(fèi)用，商業(yè)銀行也不向個(gè)人客戶收取數(shù)字人民幣的兌出、兌回服務(wù)費(fèi)[12]。在節(jié)約交易成本上，法定數(shù)字貨幣具有無可比擬的天然優(yōu)勢。從貨幣的最終去向來看，資金都流入了存款賬戶對應(yīng)的商業(yè)銀行。從資金劃撥的性質(zhì)來看，第三方支付的提現(xiàn)是通過網(wǎng)聯(lián)、銀聯(lián)等銀行接入方式把滯留在平臺的資金轉(zhuǎn)移至商業(yè)銀行的個(gè)人賬戶，是兩個(gè)商業(yè)主體間的轉(zhuǎn)移；法定數(shù)字貨幣的提現(xiàn)是個(gè)人數(shù)字貨幣錢包余額存入數(shù)字貨幣存款賬戶對應(yīng)的商業(yè)銀行，更類似于商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存取款業(yè)務(wù)。從整體來看，法定數(shù)字貨幣的存款不需要授信于第三方支付平臺，而是直接與商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)往來。在交易流程中繞過第三方支付平臺，可以降低個(gè)人信息和消費(fèi)偏好等隱私被盜用和竊取的可能。

4比較分析的結(jié)果

基于法定數(shù)字貨幣和第三方支付在支付流程、存款流程等方面的比較，不難發(fā)現(xiàn)，法定數(shù)字貨幣在以下兩個(gè)方面優(yōu)于第三方支付：

4.1安全性

首先，法定數(shù)字貨幣基于國家信用，第三方支付依靠平臺的商業(yè)信用。其次，雖然由于高并發(fā)性是目前區(qū)塊鏈技術(shù)難以克服的難題，但法定數(shù)字貨幣在密鑰保密、防范雙花等方面的設(shè)計(jì)上會采用區(qū)塊鏈的非對稱加密算法、UTXO、時(shí)間戳等技術(shù)，確保用戶數(shù)據(jù)信息僅由央行獲取并不對外泄露。而第三方支付則依托于銀行的賬戶體系，采取“賬戶緊耦合”和中央賬本的模式，交易的匿名性差。由于第三方支付平臺在法律允許和用戶授權(quán)下可以收集與使用用戶數(shù)據(jù)，平臺利用用戶歷史數(shù)據(jù)在其應(yīng)用場景和“支付+行業(yè)生態(tài)圈”進(jìn)行大數(shù)據(jù)殺熟的情形屢見不鮮。

4.2便捷性

從支付的應(yīng)用場景來看，小額度、零售端、高并發(fā)的支付場景是移動(dòng)支付的主要應(yīng)用場景，涵蓋了零售、餐飲、交通、醫(yī)療等社會生活的方方面面，這也是法定數(shù)字貨幣和第三方支付競爭的主要戰(zhàn)場。首先，“雙離線支付”功能、本位幣的法償性和個(gè)人客戶無服務(wù)費(fèi)使得法定數(shù)字貨幣在傳統(tǒng)的線下交易場景中更具有優(yōu)勢。其次，第三方支付結(jié)算主要通過網(wǎng)聯(lián)、銀聯(lián)等商業(yè)銀行的接入方式進(jìn)行，而法定數(shù)字貨幣的支付可以省略其中間環(huán)節(jié)，“支付即結(jié)算”，提高了支付效率。因此，基于上述結(jié)論可以預(yù)測：法定數(shù)字貨幣對第三方支付會產(chǎn)生替代和擠出效應(yīng)。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：數(shù)字貨幣的特征范文

關(guān)鍵詞：人民幣；防偽；調(diào)查；報(bào)告

中圖分類號：F82 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2014）01-0083-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.01.17

為進(jìn)一步了解海南省公眾對人民幣防偽知識的掌握情況，中國人民銀行?？谥行闹薪M織相關(guān)人員采取走訪和發(fā)放調(diào)查問卷等方式，對轄內(nèi)公眾防偽知識掌握情況進(jìn)行了調(diào)查分析，并針對調(diào)查情況提出了相關(guān)政策建議。

一、樣本選擇分析

（一）假幣樣本分析

本次調(diào)查的假幣樣本偽造特征如下：

（二）調(diào)查樣本情況分析

1.調(diào)查地點(diǎn)和調(diào)查樣本數(shù)量

本次調(diào)查選擇在海南省?？谑?、三亞市、瓊海市、儋州市和東方市等五個(gè)城市及其周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村開展，調(diào)查樣本總?cè)藬?shù)為230人。

2.調(diào)查樣本基本情況分析

本次調(diào)查對象年齡在19～59歲之間，大部分調(diào)查樣本為具有初、高中以上文化程度的商業(yè)、服務(wù)業(yè)在職人員，半數(shù)調(diào)查樣本為常住農(nóng)村地區(qū)人群，約七成調(diào)查樣本為日常性接觸現(xiàn)金人群。

二、假幣仿真度分析

（一）受硬幣普及率較低影響，硬幣假幣仿真度明顯高于紙幣假幣仿真度

調(diào)查結(jié)果顯示，調(diào)查樣本對假幣樣本的正確識別率很高，230個(gè)調(diào)查樣本對6張（枚）假幣樣本的平均誤識率僅為5.54%。

紙幣假幣仿真度較高的是4號假幣樣本（4.78%）、5號假幣樣本（3.91%）和3號假幣樣本（2.61%）。硬幣假幣（6號假幣樣本）仿真度為19.13%。由于海南地區(qū)硬幣普及率不高，調(diào)查樣本對硬幣防偽特征的熟識程度普遍低于對紙幣假幣防偽特征的熟識程度，調(diào)查結(jié)果顯示硬幣假幣仿真度明顯高于紙幣假幣仿真度。

（二）“固定人像水印”是知曉率最高的防偽特征，“膠印縮微文字”知曉率最低

調(diào)查結(jié)果顯示，具有明顯特點(diǎn)和容易辨識的防偽特征知曉率相對較高，更易于被公眾接受，而對于特點(diǎn)不明顯的防偽特征，由于需要借助專門的設(shè)備才能準(zhǔn)確辨別，難于被公眾接受。知曉率較高的人民幣防偽特征是“固定人像水印”、“光變油墨面額數(shù)字”、“其他識別方法”（諸如聽紙幣聲音、揉搓紙張、手感），占比分別達(dá)到80%、61.74%和60.43%。而“膠印縮微文字”、“雙色異型橫號碼”、“膠印對印圖案”等防偽特征知曉率低，占比僅為1.74%、3.91%和13.48%。

（三）60歲以下人群知曉最多的防偽特征是“固定人像水印”，60歲以上人群知曉最多的是“光變油墨面額數(shù)字”

調(diào)查結(jié)果顯示，不同年齡段公眾對防偽特征知曉情況雖然有所區(qū)別，但都相對集中在“固定人像水印”、“光變油墨面額數(shù)字”和“其他識別方法”等防偽特征。“固定人像水印”在12～18歲年齡段和19～59歲年齡段的知曉率分別為70.59%和82.67%，而在60歲以下年齡段僅為45.45%；“光變油墨面額數(shù)字”在19～59歲年齡段和60歲以上年齡段的知曉率分別達(dá)到了62.38%和81.82%。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)公眾對樣幣真?zhèn)芜M(jìn)行判別時(shí)，最先使用的方法是諸如聽紙幣聲音、揉搓紙張、手感等“其他識別方法”，“其他識別方法”在三個(gè)年齡段人群中的知曉率均較高，分別達(dá)到了52.94%、61.39%和54.55%；

（四）不同常住地點(diǎn)人群對人民幣防偽技術(shù)特征的知曉情況基本一致，知曉率最高的均為“固定人像水印”

“固定人像水印”在農(nóng)村地區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部和城區(qū)人群的知曉率分別達(dá)到了75.86%、83.33%和84.52%，占比均為最高?！捌渌R別方法”在三個(gè)地區(qū)人群的知曉率也分別達(dá)到了50.86%、66.67%和71.43%。

（五）人民幣各防偽特征的正確使用率均在95%以上，60歲以上年齡段人群對人民幣防偽技術(shù)特征的正確使用率較高

人民幣各防偽特征的正確使用率較高，均在95%以上。其中，“膠印縮微文字”、“雙色異型橫號碼”和“膠印對印圖案”的使用率雖然僅為1.74%、3.91%和13.48%，但這三個(gè)特征的正確使用率均達(dá)到了100%?！鞍姿　?、“凹印隱形面額數(shù)字”和“光變油墨面額數(shù)字”這三項(xiàng)防偽特征由于特點(diǎn)明顯，不易偽造，正確使用率分別達(dá)到了99.56%、99.69%和98.86%。

分年齡段來看，人民幣防偽特征正確使用率隨年齡段的增長呈上升趨勢。60歲以上年齡段人群對人民幣防偽特征的正確使用率普遍高于其他年齡段人群，其中“白水印”、“光變油墨面額數(shù)字”、“手工雕刻頭像”等幾個(gè)特征的正確使用率達(dá)到了100%。分常住地點(diǎn)來看，城鄉(xiāng)結(jié)合部人群對人民幣防偽技術(shù)特征的正確使用率略高于農(nóng)村地區(qū)和城區(qū)人群，其中“白水印”、“光變油墨面額數(shù)字”、“凹印隱形面額數(shù)字”等幾個(gè)特征的正確使用率達(dá)到了100%。

（六）金融機(jī)構(gòu)反假宣傳和電視報(bào)紙網(wǎng)絡(luò)媒體是主要的人民幣防偽特征了解渠道，前者最易被公眾接受

近年來，海南省內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)加大了對人民幣防偽知識的現(xiàn)場宣傳和媒體宣傳力度。公眾了解人民幣防偽特征的主要渠道是金融機(jī)構(gòu)反假宣傳和電視報(bào)紙網(wǎng)絡(luò)媒體，占比分別為28.7%和27.39%。相較于其他反假宣傳方式，將近四成的調(diào)查樣本更易于接受金融機(jī)構(gòu)反假宣傳，接受專業(yè)培訓(xùn)占比21.3%。

三、相關(guān)政策建議

（一）防偽技術(shù)以簡單易辯為主，擴(kuò)大防偽特征受眾面

調(diào)查結(jié)果顯示，社會公眾對于“固定人像水印”、“光變油墨面額數(shù)字”等易于辨識的人民幣防偽特征的知曉率和使用率較高，而對于“膠印縮微文字”等在較短時(shí)間內(nèi)利用常規(guī)手段難以辨識的防偽特征則知曉率和使用率相對較低。同時(shí)，聽紙幣聲音、揉搓紙張等簡單易辨的方式也是公眾常用的識別方法。因此，應(yīng)持續(xù)創(chuàng)新人民幣防偽技術(shù)，盡量在人民幣上應(yīng)用易于理解、辨識的防偽特征，擴(kuò)大防偽特征的受眾面。

（二）加大硬幣推廣力度，普及硬幣防偽知識

目前，海南省硬幣普及程度遠(yuǎn)比不上紙幣，加上硬幣沒有明顯的技術(shù)防偽特征，只能通過硬幣的制作質(zhì)量、圖案、文字等特征來判斷真?zhèn)危瑢?dǎo)致社會公眾對硬幣真?zhèn)蔚谋孀R正確率較低。因此，應(yīng)探索創(chuàng)新硬幣技術(shù)防偽手段，并持續(xù)加大硬幣推廣力度，在反假貨幣宣傳中普及硬幣防偽知識，提高社會公眾對硬幣的認(rèn)識度。

（三）區(qū)分不同地域和不同人群需求，有針對性地開展反假貨幣宣傳

一是建立以中小學(xué)校為基礎(chǔ)的社會反假貨幣宣傳培訓(xùn)機(jī)制，可通過配合學(xué)校誠信教育，積極將反假貨幣宣傳的觸角伸向?qū)W校，大力培訓(xùn)中小學(xué)的教師和學(xué)生，提高其個(gè)人及家庭的識假能力。二是城市地區(qū)反假宣傳既要強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)宣傳，也要注重電視報(bào)紙網(wǎng)絡(luò)等媒體渠道?？煽紤]開發(fā)諸如微博、微信、手機(jī)平臺等新型媒體推介渠道。三是農(nóng)村地區(qū)反假宣傳以金融機(jī)構(gòu)為主，在傳統(tǒng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)宣傳的基礎(chǔ)上，把反假延伸到鄉(xiāng)村、田頭，通過真假幣對比，圖片展示、講解和咨詢，介紹人民幣的常識和假幣特征，提高農(nóng)民群眾的反假意識和防偽識假能力[1]。

（四）建議創(chuàng)立全國性“愛護(hù)人民幣行動(dòng)日”，形成法定性宣傳

近年來，人民幣受假幣的沖擊影響較大，部分社會公眾受到假幣的侵害，其原因之一是社會公眾對人民幣防偽知識了解有限，而僅靠人民銀行進(jìn)行反假貨幣宣傳，宣傳的深度和廣度有所欠缺。國務(wù)院反假貨幣工作聯(lián)席會議制度有效整合政府各部門資源，在機(jī)制建設(shè)，綜合治理、宣傳教育等方面取得一定成效。但本次調(diào)查顯示，社會公眾對愛護(hù)人民幣、反假貨幣宣傳仍存在較大的需求空間，98%的受訪者在接受調(diào)查的同時(shí)，主動(dòng)接受調(diào)查者的宣傳，社會公眾對人民幣反假知識關(guān)注度極大，而反假貨幣宣傳與其它社會公益宣傳相比存在明顯差距。因此，我們建議應(yīng)從國家法律法規(guī)層面確定每年某一天為法定“愛護(hù)人民幣行動(dòng)日”，以此促使社會各階層、各行業(yè)自覺接受宣傳、關(guān)注宣傳，全面推動(dòng)政府主動(dòng)參與反假貨幣宣傳行為。

參考文獻(xiàn)：

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收稿日期：2013-11-24

作者簡介：陳衍文（1961-），男，海南文昌人；邢詒?。?983-），男，海南海口人；黎良云（1974-），男，海南瓊海人。以上作者均供職于

第3篇：數(shù)字貨幣的特征范文

關(guān)鍵詞：主觀貨幣函數(shù)；傳統(tǒng)貨幣函數(shù)；貨幣幻覺；顯性數(shù)字；隱性數(shù)字；最優(yōu)化分析；價(jià)格粘性

中圖分類號：F015 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-2101（2014）01-0023-05

一、文獻(xiàn)回顧

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)將其理論建立在一系列嚴(yán)格的假設(shè)之上，其中理性人假設(shè)處于核心地位。理性人具備高超的計(jì)算能力，可以準(zhǔn)確、快速地完成數(shù)字計(jì)算，而不受備選項(xiàng)外在形式的迷惑。然而貨幣幻覺的存在卻對理性人在計(jì)算能力方面的假設(shè)形成了挑戰(zhàn)。費(fèi)雪（1928）認(rèn)為貨幣幻覺源于行為者忽視購買力變化的心理錯(cuò)覺；Haberler（1941）則認(rèn)為貨幣幻覺是選擇行為違反了里昂惕夫“齊次性假設(shè)”的結(jié)果；Marschak（1943）利用多元回歸方法構(gòu)造了需求函數(shù)，驗(yàn)證了貨幣幻覺的存在。Richard Dusansky和Peter J. Kalman（1974，1980）則把名義收入和價(jià)格同時(shí)引入效用函數(shù)，證明了需求函數(shù)的非齊次性；Ernst Fehr和Jean R Tyran（2001，2005）認(rèn)為在給定的博弈中，即使行為者能夠通過不斷學(xué)習(xí)消除貨幣幻覺，但只要其他對手行為存在不確定性，那么貨幣幻覺仍將對均衡結(jié)果產(chǎn)生影響。在行為經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中，Shafir，Diamond和Tversky（1997）認(rèn)為人們腦中的 “決策框架”使其在選擇時(shí)關(guān)注更加明顯、簡單的備選項(xiàng)。Gamble等（2002）則通過實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者普遍傾向于認(rèn)為以大單位小數(shù)字貨幣計(jì)價(jià)的商品看上去更加便宜，以小單位大數(shù)字貨幣計(jì)價(jià)的收入看上去更豐厚。Raghubir和Srivastava（2002）發(fā)現(xiàn)，人們在對以外國貨幣標(biāo)價(jià)的商品進(jìn)行估值時(shí)，往往無法充分考慮匯率的影響。Desmet P和Jonas等經(jīng)濟(jì)學(xué)家（2002）通過實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，由于歐元的價(jià)值高于馬克的價(jià)值，當(dāng)商品價(jià)格用歐元來標(biāo)識的時(shí)候，人們認(rèn)為商品變得更便宜了。Mishra et al（2006）發(fā)現(xiàn)，相對于持有少量大面值的購物票，消費(fèi)者在持有總額相等但數(shù)量更多的小面值購物票時(shí)的購物意愿更強(qiáng)。

盡管行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家的實(shí)證結(jié)果表明貨幣幻覺源于人們固有的認(rèn)知偏差，但缺乏相關(guān)的數(shù)理分析使其一直沒有被納入到經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架中。本文通過構(gòu)建“主觀貨幣函數(shù)”，運(yùn)用約束條件下求最優(yōu)解的方法，實(shí)現(xiàn)了對這類認(rèn)知偏差行為的數(shù)理化分析，為貨幣幻覺奠定了微觀基礎(chǔ)。

二、顯性數(shù)字與隱性數(shù)字

在主觀貨幣函數(shù)中，自變量不再是數(shù)量本身，而是表達(dá)數(shù)量的數(shù)字符號，它由顯性數(shù)字和隱性數(shù)字兩個(gè)部分組成，它們的不同組合構(gòu)成了任意貨幣備選項(xiàng)。顯性數(shù)字是指相對容易辨認(rèn)的數(shù)字符號形式。例如：價(jià)格標(biāo)簽10.00美元中的“10.00”，購銷合同20 000歐元中的“20 000”等。隱性數(shù)字則是指相對較難辨認(rèn)的數(shù)字符號。例如：對于10.00美元和69.00元人民幣的兩種貨幣形式，隱性數(shù)字就是它們的匯率，其需要通過計(jì)算才能得到。如果假設(shè)美元兌人民幣的匯率恰好為6.9∶1，那么隱性數(shù)字值分別是6.9和1（或1和1/6.9）。顯性數(shù)字和隱性數(shù)字并不是兩個(gè)絕對的概念，在某種貨幣形式中是隱性數(shù)字，在另一種形式中則可能變成了顯性數(shù)字。兩者的區(qū)分依賴于給定的表達(dá)形式是否便于行為者的理解和計(jì)算。如圖1所示：22L中的“L”，在這里是隱性數(shù)字，因?yàn)樗磉_(dá)的數(shù)字含義不如“22”明顯。但是，如果寫成“貳拾貳L”時(shí)，L就成了相對容易識別的顯性數(shù)字。

三、主觀貨幣函數(shù)

六、行為實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)

1. 行為實(shí)驗(yàn)的目的。第一，人們對于顯性數(shù)字部分和隱性數(shù)字部分的彈性隨著消費(fèi)值的增大而遞減；第二，對數(shù)量相等的備選項(xiàng)，人們對顯性數(shù)字形式的敏感度大于對隱性數(shù)字形式的敏感度。

2. 行為實(shí)驗(yàn)的方法。有90名18～22歲的學(xué)生參加了該項(xiàng)實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)要求每個(gè)被試者都把自己設(shè)想成一個(gè)日用品零售商。一位知名洗滌液公司的營銷人員來到他們的店里，告知被試者正在為公司的新產(chǎn)品進(jìn)行容量定價(jià)調(diào)研。在調(diào)研的過程中，被試者了解到，該洗滌液公司將產(chǎn)品的容量設(shè)定在500毫升～3 750毫升，并且公司已經(jīng)為500毫升的產(chǎn)品定價(jià)為10元人民幣。他們需要做的就是為剩下的容量確定建議出售價(jià)格。問卷共分為2個(gè)類型：第一類問卷的數(shù)值用隱性數(shù)字來表達(dá)，即所有容量的表達(dá)形式都是以中國漢字的形式顯示出來的，如200ml表示成“二百毫升”，2L表示成“二升”等；第二類問卷的數(shù)值則用顯性數(shù)字來表達(dá)，即所有容量的表達(dá)形式都是以阿拉伯?dāng)?shù)字的形式顯示出來的，如200ml、2L等。

此外，實(shí)驗(yàn)規(guī)定了以下4個(gè)方面：第一，90人分成兩組各45人分別填寫這兩類問卷。第二，要求每個(gè)人在閱讀完實(shí)驗(yàn)材料后，必須在規(guī)定的6分鐘內(nèi)填完。由于每份問卷一共包含12個(gè)子項(xiàng)，因此要求每個(gè)選項(xiàng)平均在30秒的時(shí)間內(nèi)被填寫完畢。第三，問卷里容量的數(shù)據(jù)是隨機(jī)設(shè)定的，即容量不一定是按照從小到大或者從大到小等有規(guī)律的順序列示的。第四，主觀貨幣的彈性用價(jià)格變化的百分比除以容量變化的百分比近似表示。

3. 行為實(shí)驗(yàn)的結(jié)果。根據(jù)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)算顯性數(shù)字和隱性數(shù)字的彈性，圖3呈現(xiàn)出明顯的彈性下降趨勢，并且大部分顯性數(shù)字彈性高于隱性數(shù)字彈性。通過計(jì)算，顯性數(shù)字平均彈性值為1.36，隱性數(shù)字平均彈性值為0.82。

分別對容量值和價(jià)格進(jìn)行對數(shù)換算，以價(jià)格的對數(shù)作為因變量，容量的對數(shù)作為自變量，利用SPSS進(jìn)行一元線性回歸，得到線性回歸后的系數(shù)，如表1所示。顯性數(shù)字問卷的自變量系數(shù)為0.743，t=11.46，而隱性數(shù)字問卷的自變量系數(shù)為0.711，t=28.67。顯然，回歸得到的結(jié)果也表明，人們對顯性數(shù)字的敏感度高于對隱性數(shù)字的敏感度。

運(yùn)用方差分析，比較顯性數(shù)字形式和隱性數(shù)字形式下被試者對各個(gè)容量設(shè)定的平均價(jià)格結(jié)果（如表2所示）。顯性數(shù)字的洗滌液價(jià)格明顯大于隱性數(shù)字的洗滌液價(jià)格（F（2，21）=7.488，p

七、結(jié)論與展望

本文通過建立主觀貨幣函數(shù)并進(jìn)行約束條件下最優(yōu)化分析得出以下結(jié)論：第一，貨幣備選項(xiàng)的不同表現(xiàn)形式會對人們的選擇行為產(chǎn)生影響，對于實(shí)際值相同的不同收入形式，行為者偏愛顯性數(shù)字較大的形式；第二，貨幣幻覺的程度取決于人們對顯性數(shù)字和隱性數(shù)字敏感性的差異，當(dāng)隱性數(shù)字彈性絕對值大于顯性數(shù)字彈性絕對值時(shí)，差異越大，貨幣幻覺越明顯。

未來的研究可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行進(jìn)一步擴(kuò)展：首先，當(dāng)選擇者面對表現(xiàn)形式更加復(fù)雜的備選項(xiàng)時(shí)，如復(fù)合貨幣形式？姿n1u1+（1-？姿）n2u2，？姿？塬∈（0，1），他們的行為將會表現(xiàn)出何種特征？其次，經(jīng)濟(jì)計(jì)量工作可以被用來估計(jì)特定環(huán)境下的主觀貨幣函數(shù)參數(shù)，從而有針對性地定量分析人們在該環(huán)境下的行為。最后，主觀貨幣函數(shù)也可以被納入到現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的框架中，從而為價(jià)格粘性現(xiàn)象進(jìn)行新的解釋。

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第4篇：數(shù)字貨幣的特征范文

關(guān)鍵詞：防偽新技術(shù) 歐元紙幣 應(yīng)用 研究

中圖分類號：TS85 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-3973（2013）002-035-02

1 前言

目前，歐元是僅次于美元的世界第二大流通貨幣，也是歐元區(qū)12國3億居民的唯一法定流通貨幣。我國自2002年加入世界貿(mào)易組織以來，與世界的貿(mào)易日益廣泛，對其中作為主要流通貨幣的歐元依賴程度也在與日俱增。然而因?yàn)橄M(fèi)者對歐元鑒偽知識的缺乏，加之鑒別儀功能的單一，致使歐元假幣猖獗，給消費(fèi)者帶來巨大的損失，所以對于如何加強(qiáng)消費(fèi)者歐元鑒偽能力、改進(jìn)鑒別儀鑒偽技術(shù)，越來越成為社會關(guān)注的焦點(diǎn)。

本文針對歐元的防偽新技術(shù)的應(yīng)用，研究其防偽特征，給人民銀行、消費(fèi)者、鑒別儀生產(chǎn)廠家提供必要的參考，以便能更好的促進(jìn)金融市場有序發(fā)展。

2 歐元紙幣防偽新技術(shù)

目前市面上流通的歐元假幣主要經(jīng)偽造而來，它是指通過各種手段對真幣的外形尺寸、圖案特征、顏色等信息進(jìn)行的仿照。為了防止假幣流通，歐洲中央銀行不斷加強(qiáng)防控和打擊力度，改進(jìn)防偽技術(shù)。目前歐元紙幣采用的最新防偽技術(shù)主要有以下幾方面。

2.1 黑白水印防偽技術(shù)

水印的原理是在造紙過程中通過改變紙漿纖維密度來呈現(xiàn)各種明暗紋理圖案、數(shù)字或文字信息。它因具有立體感、層次感強(qiáng)，形態(tài)逼真、圖案清晰的特點(diǎn)而被各國廣泛應(yīng)用。

觀察圖1可知，歐元紙幣采用黑、白兩種水印，圖案水印以黑色呈現(xiàn)，圖案形狀和票面的主景圖案相同，數(shù)字水印以白色黑體字呈現(xiàn)，數(shù)值與紙幣面值相同。黑、白水印的產(chǎn)生主要是在制作工藝上紙漿加壓方向的不同而引起。

2.2 油墨防偽技術(shù)

歐元紙幣所使用的油墨是特制的專用油墨，由專門機(jī)構(gòu)的加密配方配制而成，其特點(diǎn)是墨色鮮亮而不濃，線條細(xì)而清晰，墨層薄且親和性好，色調(diào)配合協(xié)調(diào)。這種防偽油墨是在油墨連結(jié)料中加入了特殊性能的防偽材料。根據(jù)加入的成分不同，可以分為光變油墨、磁性油墨和珠光油墨等：

2.2.1 光變油墨

光變油墨是一種新型的高科技防偽油墨，在歐元紙幣上應(yīng)用的是干涉、衍射型光變防偽油墨，主要由顏料、連結(jié)料和助劑配制而成。以此印刷的圖案具有流光溢彩的金屬光澤，在自然光下隨著人眼視角的改變， 會呈現(xiàn)兩種或三種不同的顏色，色差變化明顯，比如：紅-綠、綠-藍(lán)、紅-金等。而其顏色的變化類型是由使用的顏料性質(zhì)決定。

2.2.2 珠光油墨

珠光油墨（pearly-luster ink）中的主要發(fā)光成分為珠光顏料，是一種無機(jī)顏料，由云母晶片構(gòu)成。其外層包裹具有高折射指數(shù)的金屬氧化物，如二氧化鈦、氧化鐵。

通過控制云母晶片上金屬氧化物種類及金屬氧化物層的厚度可產(chǎn)生不同顏色的反射光，從而產(chǎn)生銀白色、干擾色、金色及古銅色等不同顏色的效果。銀白色是通過在云母薄片外包覆銳鈦型或金紅石型二氧化鈦實(shí)現(xiàn)，呈現(xiàn)出晶瑩閃爍的銀白光澤，看起來非常細(xì)膩柔和，其特點(diǎn)是墨層薄、基本不變色，由于可視角窄，在一定的角度會造成失色；彩虹干涉色系列也是通過在云母薄片外包覆銳鈦型或金紅石型二氧化鈦實(shí)現(xiàn)，和銀白色所不同的是二氧化鈦層較厚且均一。這樣的結(jié)構(gòu)可以使反射光線進(jìn)行有選擇性地干涉。在一定的視角情況下，能使某些特定顏色的光線得以突出，而其補(bǔ)色光消失，產(chǎn)生“變色”的特點(diǎn)。因?yàn)榘缀魏穸鹊母淖兡苁构鈱W(xué)厚度變化，從而使其產(chǎn)生黃色、紅色、紫色、藍(lán)色和綠色等干涉色的效果；金色系列是通過在云母外復(fù)合包裹氧化鈦和二氧化鈦實(shí)現(xiàn)，具有良好的透明性，柔和的色澤，很強(qiáng)的立體感；金屬色系列是通過在云母外直接包覆云母實(shí)現(xiàn)，具有暖色調(diào)的金屬光澤。

通過控制云母晶片的粒徑可以產(chǎn)生不同的閃爍效果。珠光印刷以其獨(dú)特的珠光效應(yīng)以及無毒、不導(dǎo)電、耐熱、耐化學(xué)腐蝕等特性，廣泛應(yīng)用于金屬塑料、皮革紙張等材料表面的裝飾著色。

2.3 激光全息圖案印刷

5、10、20歐元正面右邊貼有全息薄膜條，變換角度觀察可以看到明亮的歐元符號和面額數(shù)字；50、100、200、500歐元正面的右下角貼有全息薄膜塊，變換角度觀察可以看到明亮的主景圖案和面額數(shù)字。圖4是50歐元的全息圖案效果圖。

除以上最新防偽特征以外，歐元紙幣還具有“制版印刷防偽特征”、“雙面對印圖案”、“隱形文字印刷技術(shù)”、“縮微文字印刷”、“彩虹印刷”等防偽措施。

3 結(jié)束語

通過歐元防偽特征的研究，使我們對歐元的各大防偽特征有了深入了解，它不但可以為消費(fèi)者、人民銀行增進(jìn)防偽知識了解，提供辯偽指南，也為歐元鑒別儀生產(chǎn)廠家的設(shè)備開發(fā)提供必要參考，以促進(jìn)金融市場的有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：數(shù)字貨幣的特征范文

關(guān)鍵詞：外匯； 匯率；交叉匯率；匯率折算

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）35-0267-02

國際金融學(xué)是金融專業(yè)、國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易等專業(yè)的必修課程。這門課程以開放經(jīng)濟(jì)為前提來研究國際間貨幣資金周轉(zhuǎn)與運(yùn)動(dòng)的規(guī)律。準(zhǔn)確地理解和掌握外匯與匯率是學(xué)好國際金融學(xué)的基礎(chǔ)。然而，打開國際金融的教材，我們發(fā)現(xiàn)，對外匯和匯率的解釋不盡相同；教師們對外匯和匯率的講解也存在著很大的差異。這就給國際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的信息的交流與溝通帶來很大的不便。因此，我們有必要對外匯和匯率的相關(guān)問題加以明確，以便我們在國際經(jīng)濟(jì)問題交流和溝通中準(zhǔn)確地理解所傳遞的信息。下面是我在學(xué)習(xí)和研究外匯與匯率問題的理解與個(gè)人的點(diǎn)滴認(rèn)識，拿出來與大家商榷。

一、關(guān)于外匯概念的理解與認(rèn)識

外匯（Foreign Exchange）概念的理解和使用非常困擾學(xué)習(xí)者，原因在于外匯是一個(gè)多義詞，這一概念有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)之分，靜態(tài)的外匯又分為廣義和狹義兩種。外匯概念的復(fù)雜性，給人們理解和應(yīng)用外匯概念造成了非常大的困難，下面我們就來區(qū)分一下，以利于為學(xué)習(xí)者進(jìn)一步學(xué)習(xí)外匯的相關(guān)知識奠定一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

動(dòng)態(tài)的外匯概念是指人們?yōu)榱饲鍍攪H間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，將一種貨幣兌換成另一種貨幣的行為。它常常出現(xiàn)在譯文和口語當(dāng)中。

靜態(tài)的外匯概念是指在清償國際債權(quán)債務(wù)的國際匯兌活動(dòng)中所使用的支付手段或結(jié)算工具。它又有廣義和狹義的區(qū)別：

廣義的靜態(tài)外匯泛指一切以外國貨幣表示的金融資產(chǎn)或債權(quán)。各國在外匯管理法令中應(yīng)用的就是這一概念，如我國《外匯管理?xiàng)l例》中規(guī)定，外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。具體包括：

1.外國貨幣，包括鈔票、鑄幣等；

2.外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；

3.外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；

4.特別提款權(quán)；

5.其他外匯資產(chǎn)。

狹義的外匯是指外幣和以外幣表示的可以進(jìn)行國際間結(jié)算的支付手段，包括以外幣表示的銀行匯票、支票、銀行存款等。人們通常所說的外匯就是指這一概念，它也廣泛地應(yīng)用于我們各門課程和金融研究領(lǐng)域。

目前，有許多教材中給出是靜態(tài)的狹義的概念，而給出的例子是廣義概念的例子，這就使學(xué)習(xí)者學(xué)不明白了。

外幣是不是外匯，這也是困擾學(xué)習(xí)者的問題。一般教材書中都這樣寫，只有自由貨幣才是外匯，只有當(dāng)一種貨幣的持有人能把該種貨幣兌換為任何其他國家貨幣而不受限制時(shí)，這種貨幣才能被稱為可自由兌換貨幣，目前世界上有50余種貨幣是自由兌換貨幣，也就是說只有這50余種貨幣才是外匯。如果其他國家的貨幣不是外匯，這又與靜態(tài)的外匯的概念矛盾。筆者認(rèn)為，不防將所有的外幣都認(rèn)為是外匯，因?yàn)槿绻銌栆粋€(gè)沒有學(xué)習(xí)金融知識的普通人，外幣是不是外匯，他們通常都會說外幣是外匯，那就沒有必要把外匯的概念復(fù)雜化，也沒有必要非要讓人犯錯(cuò)誤。有人說，這不符合外匯的自由兌換性和普遍可接受性，其實(shí)，外匯的特征是依附于外匯概念本身的，不應(yīng)該拿歸納出來外匯概念的特征來限制外匯概念的發(fā)展。

另外，在我國商業(yè)銀行外匯牌價(jià)中外匯與外幣是兩個(gè)完全不同的概念。銀行在實(shí)際報(bào)外匯和外幣的價(jià)格時(shí)，外匯的買價(jià)大于外幣現(xiàn)鈔的買價(jià)，顯然，在銀行看外匯和外幣的價(jià)格時(shí)，外幣現(xiàn)鈔是不能看做是外匯的。

二、關(guān)于匯率概念的理解與認(rèn)識

現(xiàn)在各國實(shí)行的是不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，也就是紙幣制度。各國都有自己獨(dú)立的貨幣制度和貨幣，一般說來，一國的貨幣不能在另一國流通，從而國與國之間在債權(quán)和債務(wù)清償時(shí)，需要進(jìn)行本國貨幣與外幣的兌換。這一兌換比率就是匯率。也可以看做是用一貨幣表示的另一種貨幣的價(jià)格。翻開教材我們看到，匯率的表述很復(fù)雜，外匯的標(biāo)價(jià)有直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法、美元標(biāo)價(jià)法、交叉標(biāo)價(jià)法等。而學(xué)到外匯交易時(shí)，復(fù)雜的表述對我們學(xué)習(xí)外匯交易技術(shù)并沒有多少幫助，這種分市場、分里外的闡述匯率，如果機(jī)械地理解，反而會成為我們掌握外匯交易技術(shù)的障礙。

筆者認(rèn)為，甲國貨幣1=乙國貨幣X，這種表示較好的闡述是直接用乙國貨幣表示了甲國貨幣的價(jià)格，這也間接地表示出了乙國貨幣的價(jià)格。如果是與實(shí)際相聯(lián)系的雙價(jià)制，甲國貨幣1=乙國貨幣X1-X2這種表示（X1小于X2），報(bào)價(jià)銀行是用X1單位的乙國貨幣買入1單位的甲國貨幣，用X2單位的乙國貨幣賣出1單位的甲國貨幣，X1與X2之間的差價(jià)就是銀行經(jīng)營貨幣兌換的收入（X2-X1）。銀行一定是要從貨幣兌換業(yè)務(wù)中受益的。甲國貨幣1=乙國貨幣X1/X2這種表示（X1小于X2），也可以這樣來認(rèn)識，銀行用1單位的甲國貨幣買入X2單位的乙國貨幣，銀行賣出X1單位的乙國貨幣得到1單位的甲國貨幣。

三、匯率折算的理解與認(rèn)識

例如在下面三種情形下來計(jì)算交叉匯率。這是匯率折算的難點(diǎn)。

1.目前外匯市場上的匯率是

USD 1 = HKD 7.7450-7.7460

USD 1 = JPY 107.20-107.30

2.目前外匯市場上的匯率是

GBP1=USD1.5770-1.5780

AUD1=USD0.6965-0.6975

3.目前外匯市場上的匯率是

USD1=JPY120.61-120.71

GBP1=USD1.5825-1.5834

掌握這部分內(nèi)容不僅是要掌握怎樣算，還要掌握為什么這樣計(jì)算。

（一）解決為什么這樣算交叉匯率的問題

我們以上面的例1來講解，客戶手持X港幣（HKD）換日元（JPY），客戶要先將HKD換成美元（USD），然后再將USD換成JPY。這時(shí)客戶要用X單位HKD先換成X/7.7460單位的USD，然后，用X/7.7460單位USD換107.20 X/7.7460單位JPY，也就是X乘以107.20 /7.7460，表示成匯率的形式 HKD1= JPY107.20/7.7460，這是客戶用HKD換JPY的價(jià)格，如果客戶用JPY換HKD，Y單位的JPY換HKD，先是Y單位的JPY換USD數(shù)是Y/107.30單位，Y/107.30單位USD換HKD是7.7450 Y/107.30單位，也就是Y除以107.30/7.7450，將上一過程用一個(gè)等價(jià)形式表示為HKD1=JPY107.20/7.7460-107.30/

7.7450計(jì)算后得到： HKD1=JPY13.839-13.854。另外兩種情形與第一種情形類似，我們通過兩種匯價(jià)當(dāng)中相同的貨幣作為媒介，就可以得到交叉匯率。通過以上的講解，學(xué)習(xí)者就可以明白交叉匯率為什么要這樣計(jì)算了。

（二）解決怎樣算便計(jì)算交叉匯率的問題

目前教材中的講解比較復(fù)雜，不容易記憶。對于例1，教材是這樣講解的：基準(zhǔn)貨幣相同，標(biāo)價(jià)貨幣不同，求標(biāo)價(jià)貨幣之間的匯率時(shí)，是將兩項(xiàng)基本匯率的買入?yún)R率與賣出匯率分別交義相除，規(guī)則是小數(shù)字除以大數(shù)字得買人匯率，大數(shù)字除以小數(shù)字得賣出匯率。對于例2，教材是這樣講解的：基準(zhǔn)貨幣不同，標(biāo)價(jià)貨幣相同，求基準(zhǔn)貨幣之間的比價(jià)時(shí)，是將兩項(xiàng)基本匯率的買入?yún)R率與賣出匯率分別交叉相除，規(guī)則是小數(shù)字除以大數(shù)字得出買入?yún)R率，大數(shù)字除以小數(shù)字得出賣出匯率。對于例3，教材是這樣講解的：非美元標(biāo)價(jià)法與美元標(biāo)價(jià)法下，求某一基準(zhǔn)貨幣與另一標(biāo)價(jià)貨幣的比價(jià)時(shí)，具體計(jì)算方法是同邊相乘。這三種計(jì)算方法，記起來非常容易混淆，尤其不利于長期記憶。下面給出一種便于記憶的算便的計(jì)算方法：

我們用上面的例2來講一下，目前外匯市場上的匯率是

GBP1=USD1.5770-1.5780

AUD1=USD0.6965-0.6975

此時(shí)，我們可以將GBP，USD，ADU看作是這兩個(gè)聯(lián)立方程中的變量，將這兩個(gè)聯(lián)立方程相同中相變量USD消去后有1=，整理后得GBP1=AUD，后面子項(xiàng)和母項(xiàng)的雙價(jià)中怎樣相除，可以這樣做，要想得到相除后前小后大的數(shù)，只有將子項(xiàng)中前面小的數(shù)除以母項(xiàng)中后面大的數(shù)，才能保證得到的數(shù)，小于子項(xiàng)中后面大的數(shù)除以母項(xiàng)中前面小的數(shù)得到的數(shù)。也就是要交叉相除GBP1=AUD-，將小的數(shù)放前面，將大的數(shù)放后面。

再比如例3，目前外匯市場上的匯率是

USD1=JPY120.61-120.71

GBP1=USD1.5825-1.5834

只要將上面兩個(gè)報(bào)價(jià)看作是兩個(gè)聯(lián)立方程，消去USD，要保證得到的雙價(jià)前小后大，只能是同邊相乘，GBP1=JPY120.61

×1.5825-120.71×1.5834。

須要說明的是，這三種算法其實(shí)是等價(jià)的。例如例2中，AUD1=

第6篇：數(shù)字貨幣的特征范文

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在我們跨入21世紀(jì)之際，由現(xiàn)代信息技術(shù)，特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引發(fā)的全球信息化浪潮沖擊著傳統(tǒng)社會生活的每一個(gè)角落，網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)化、知識化已成為時(shí)代的主旋率，一個(gè)新的時(shí)代——網(wǎng)絡(luò)時(shí)代開始。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生結(jié)構(gòu)和勞動(dòng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了改變，整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)成為了與電子商務(wù)緊密相連的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)。這種全球化的、高速度、低成本、虛擬化的，不斷創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)模型改變了傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式、經(jīng)營模式和會計(jì)模式，與其緊密相連的審計(jì)在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的創(chuàng)新也就成為了必然。

一、審計(jì)對象的創(chuàng)新——電子商務(wù)審計(jì)

以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)廣義上指通過各類計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的一切商業(yè)活動(dòng)。電子商務(wù)以及低成本、高效率等特征吸引著大多數(shù)企業(yè)，企業(yè)紛紛通過建立自己的網(wǎng)站或網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司的商業(yè)網(wǎng)站，拓展商貿(mào)渠道，進(jìn)行網(wǎng)上交易、網(wǎng)上支付結(jié)算，并使信息網(wǎng)絡(luò)化。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)的信息載體的拓展也就是審計(jì)對象的拓展。另外，以電子商務(wù)為基礎(chǔ)而形成的各種虛擬企業(yè)，構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)營主體的一部分，這種新型的經(jīng)營主體將會被納為審計(jì)對象。因此，網(wǎng)上交易審計(jì)，網(wǎng)上支付審計(jì)，虛擬企業(yè)的審計(jì)便構(gòu)成電子商務(wù)審計(jì)的具體內(nèi)容。

(一)網(wǎng)上交易審計(jì)。當(dāng)今為了適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、通信和信息技術(shù)的快速發(fā)展，企事業(yè)單位都在改變自己的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行方式，相繼拓展電子商務(wù)業(yè)務(wù)。電子商務(wù)可以擴(kuò)展市場，增加客戶數(shù)量，并能記載反映客戶對產(chǎn)品的偏好，通過電子商務(wù)，企業(yè)可以縮短企業(yè)運(yùn)作的周期，降低商務(wù)成本。在1999年由Cahers出版公司對400家進(jìn)行的調(diào)查中，52%的擁有千人以上員工的公司把網(wǎng)絡(luò)世界視作擴(kuò)大市場份額的最好志氣注冊會計(jì)師在審計(jì)客戶傳統(tǒng)的購產(chǎn)銷業(yè)務(wù)之外，還必須對客戶網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易即網(wǎng)上購銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。進(jìn)行網(wǎng)上交易審計(jì)時(shí)，要注意到網(wǎng)上交易的無紙質(zhì)電子憑證、電子單據(jù)，不受空間限制，瞬時(shí)性等特征。注冊會計(jì)師人員可以通過客戶應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中預(yù)留的接口，進(jìn)行終端聯(lián)機(jī)，通過模擬處理，評價(jià)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對網(wǎng)上交易處理的安全審查。通過網(wǎng)絡(luò)傳遞取得更可靠的審計(jì)證據(jù)，以對網(wǎng)上交易的完整性、存在性進(jìn)行認(rèn)證。從而對企業(yè)的網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行評價(jià)。

(二)電子支付審計(jì)。電子商務(wù)這種新的貿(mào)易方式，帶動(dòng)新型的支付方式的形成，電子支付是電子商務(wù)的重要組成部分。電子支付方式不同于現(xiàn)金、支票、匯票等紙質(zhì)票據(jù)的支付結(jié)算，它是一種適應(yīng)于網(wǎng)絡(luò)的，方便、快捷、無紙化的貨幣結(jié)算方式。電子支付方式包括金融交易卡和數(shù)字貨幣。金融交易卡包括以磁卡為媒介的信用卡和IC卡(智能卡)，這種交易卡在傳統(tǒng)的商務(wù)活動(dòng)中也可以使用。數(shù)字貨幣則是只在網(wǎng)絡(luò)上流通的無形貨幣，它是由一組數(shù)字構(gòu)成的特殊信息，包括數(shù)字現(xiàn)金、數(shù)字支票、數(shù)字信用卡。針對電子支付手段的多樣性，注冊會計(jì)師人員在對電子支付進(jìn)行審計(jì)時(shí)，首先要審查客戶的網(wǎng)上交易是采用哪一種或幾種電子支付手段，然后結(jié)合各種電子支付手段的特性，實(shí)施具體的審計(jì)。例如，對數(shù)字現(xiàn)金支付方式進(jìn)行審計(jì)，數(shù)據(jù)金是一連串的數(shù)據(jù)位，連串的數(shù)據(jù)位只使用一次。審計(jì)人員可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的中央清算機(jī)制審查每一筆交易(也可以進(jìn)行抽樣審查)，看是否有相同的數(shù)據(jù)串被多次使用。還可以通過電子錢包管理器，電子交易記錄查看客戶銀行帳號上的收付往來數(shù)字貨幣帳目、清單和數(shù)據(jù)。也可以通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行往來結(jié)算對帳，或向網(wǎng)上銀行進(jìn)行函證。安全控制是網(wǎng)上支付的核心問題，注冊會計(jì)師應(yīng)予以重視，通過對客戶的網(wǎng)上交易的安全性控制了解了解和審查，防止因欺騙、竊聽、冒用和未經(jīng)授權(quán)的篡改等非法行為而致使電子貨幣資產(chǎn)遭受損失。通過電子支付的審計(jì)，以確保客戶的電子貨幣資金資產(chǎn)的安全、真實(shí)、正確和完整，這實(shí)質(zhì)是網(wǎng)上交易審計(jì)的一部分。

(三)虛擬企業(yè)的審計(jì)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的興起，使得一些看不見、摸不著的網(wǎng)絡(luò)企業(yè)、網(wǎng)上企業(yè)、國際企業(yè)以及以信息資源為主導(dǎo)服務(wù)的信息中介服務(wù)企業(yè)如雨后春筍般地建立和發(fā)展起來。這些形式新穎地企業(yè)都是虛擬化的，即是虛擬企業(yè)，即是虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)將不同地區(qū)的現(xiàn)有資源迅速組合成為一種沒有圍墻，超越空間的約束，靠電子網(wǎng)絡(luò)手段聯(lián)系，統(tǒng)一指標(biāo)的經(jīng)營主體，以最快的速度推出高制裁量、低成本的新產(chǎn)品。虛擬企業(yè)作為一個(gè)以盈利為目的的經(jīng)營主體，在運(yùn)作上同普通企業(yè)一樣，必須進(jìn)行網(wǎng)上稅務(wù)注冊登記并繳稅(雖然目前許多國家暫緩對上網(wǎng)和電子商務(wù)征稅)，通過網(wǎng)絡(luò)披露虛擬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、電子貨幣資金流動(dòng)情況，隨著虛擬企業(yè)的迅速成長和發(fā)展，將會向公眾發(fā)行股票成為上市公司。這樣對虛擬企業(yè)的審計(jì)也就成為了必然。進(jìn)行虛擬企業(yè)的審計(jì)時(shí)，要了解虛擬企業(yè)經(jīng)營的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)設(shè)備；結(jié)合虛擬企業(yè)的邊界模糊性、存續(xù)即時(shí)性、貨幣計(jì)量電子化等特征；運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和審計(jì)方法相融合的手段，對虛擬公司實(shí)施網(wǎng)上適時(shí)性審計(jì)，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。(對虛擬企業(yè)適時(shí)性審計(jì)的具體審計(jì)程序還有待探討)

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二、審計(jì)技術(shù)的創(chuàng)新——會計(jì)信息化審計(jì)

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在會計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用與發(fā)展，使得會計(jì)技術(shù)手段從電算化會計(jì)跨越到了會計(jì)信息化階段。會計(jì)信息化的本質(zhì)是會計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)(主要是網(wǎng)絡(luò)技術(shù))相融合的一個(gè)發(fā)展過程。會計(jì)信息化系統(tǒng)是一個(gè)由人、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)與程序等有機(jī)結(jié)合的一個(gè)人機(jī)交互作用的“智能型”系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)表現(xiàn)出集成性、簡捷性、開放性、多元性、實(shí)時(shí)性等技術(shù)特征，使會計(jì)工作的重心從核算轉(zhuǎn)向管理。會計(jì)的信息化必將導(dǎo)致會計(jì)信息化審計(jì)。會計(jì)信息化審計(jì)的本質(zhì)是審計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)(主要是網(wǎng)絡(luò)技術(shù))相融合的一個(gè)發(fā)展過程。其目標(biāo)是通過審計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)的有機(jī)結(jié)合，評價(jià)控制會計(jì)信息系統(tǒng)，實(shí)施審計(jì)監(jiān)督服務(wù)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步。在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，注冊會計(jì)師人員通過審計(jì)客戶的信息接口轉(zhuǎn)換，根據(jù)授權(quán)，在網(wǎng)上直接調(diào)閱客戶的會計(jì)信息。這些會計(jì)信息包括貨幣形態(tài)的信息和非貨幣形態(tài)的信息(如職工的招聘與下崗)；數(shù)字化信息和圖形化信息(如財(cái)務(wù)分析預(yù)測的直線圖)；現(xiàn)代化信息和未來信息等。通過對這些信息的調(diào)閱與審查，注冊會計(jì)師人員便可以開展多元化的、實(shí)時(shí)的審計(jì)程序。網(wǎng)張世界中，我們所在的校園與紐約的距離并不比相鄰的兩個(gè)寢室更遙遠(yuǎn)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，空間已不再是執(zhí)行審訴的制約因素，這樣境外審計(jì)、環(huán)境審計(jì)等就變得更加容易。網(wǎng)絡(luò)在會計(jì)中的應(yīng)用，會帶來諸多安全問題，如篡改數(shù)據(jù)、信息丟失、黑客入侵、計(jì)算機(jī)病毒等，在會計(jì)信息系統(tǒng)中，安全性是必須考慮的核心問題。會計(jì)信息化審計(jì)應(yīng)把網(wǎng)絡(luò)會計(jì)系統(tǒng)的安全審計(jì)作為重點(diǎn)。注冊會計(jì)師人員應(yīng)在了解企業(yè)網(wǎng)絡(luò)基本情況、安全控制目標(biāo)、安全控制情況及潛在漏洞等基礎(chǔ)上，對企業(yè)現(xiàn)存的安全控制措施進(jìn)行測試。如是否有有效的口令控制，數(shù)據(jù)是否加密，職能權(quán)限的管理是否恰當(dāng)，是否有持續(xù)的供電設(shè)備和有關(guān)備份設(shè)備，對計(jì)算機(jī)病毒的防范與控制措施是否得當(dāng)?shù)?。在會?jì)信息化審計(jì)技術(shù)的發(fā)展過程中，會計(jì)師事務(wù)所可以建立自己的網(wǎng)站，將事務(wù)所的基本情況、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)宗旨，客戶授權(quán)的有關(guān)會計(jì)信息及對客戶實(shí)施審計(jì)程序后所產(chǎn)生的審計(jì)信息全部都納入會計(jì)師事務(wù)所的信息網(wǎng)中。會計(jì)師事務(wù)所可以通過網(wǎng)絡(luò)獲以客戶，簽定業(yè)務(wù)約定書，傳遞和送審計(jì)報(bào)告等，從而形成開放的信息化審計(jì)體系。但為了防止網(wǎng)上泄密和惡意攻擊，會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將信息網(wǎng)中的信息進(jìn)行加密，實(shí)行簽名機(jī)制，并設(shè)置安全系統(tǒng)如回收設(shè)備，防火墻技術(shù)等。使得審計(jì)職業(yè)道德準(zhǔn)則中的保密性原則得以遵守。

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第7篇：數(shù)字貨幣的特征范文

傳銷涉及百余種“虛擬貨幣”

據(jù)介紹，從“原始股、愛心慈善、消費(fèi)返利、虛擬貨幣”，到“區(qū)塊鏈、眾籌”等大熱概念，常常被傳銷組織用來作為噱頭。

2017年，在湖南省株洲市公安局偵破的“維卡幣”跨境網(wǎng)絡(luò)傳銷案中，“維卡幣”玩的就是“虛擬貨幣”概念。

“維卡幣”運(yùn)營模式是老會員推薦新會員加入，繳納一定費(fèi)用，注冊成為不同級別的會員，就可以獲得“代幣”并在網(wǎng)站兌換“礦點(diǎn)”。較長的挖掘周期后，才能獲得“維卡幣”。

網(wǎng)站號稱“維卡幣”可以升值，進(jìn)行交易和購買商品，可以獲得所謂的“靜態(tài)收益”，但網(wǎng)站內(nèi)并沒有商品，在網(wǎng)站外也不能流通，還限制每人每天的交易額。要么無法買賣、無法獲利，要么只是數(shù)字上的增加，無法兌現(xiàn)。

株洲市公安局經(jīng)偵支隊(duì)二大隊(duì)大隊(duì)長楊青說，會員主要通過“動(dòng)態(tài)模式”發(fā)展新會員獲得獎(jiǎng)金，就是不斷發(fā)展會員，形成一個(gè)金字塔式的傳銷模式。

據(jù)介紹，全球“維卡幣”開戶總數(shù)達(dá)到1077萬個(gè)，內(nèi)地開戶數(shù)147萬個(gè)，涉案金額約150億元。

公安部經(jīng)偵局相關(guān)負(fù)責(zé)人說，“虛擬貨幣”類傳銷以投資“虛擬貨幣”升值為噱頭，借助網(wǎng)絡(luò)以電子商務(wù)為包裝做掩護(hù)。比較典型的有“五行幣”“克拉幣”等傳銷案。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前，公安機(jī)關(guān)查處的以“虛擬貨幣”傳銷案件中，涉及的“幣種”就達(dá)100余種。

2017年9月，中國人民銀行等7部委聯(lián)合公告強(qiáng)調(diào)，任何組織和個(gè)人不得非法從事代幣發(fā)行融資活動(dòng)。各銀行機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)，不得 開展與代幣發(fā)行融資交易相關(guān)的業(yè)務(wù)。中國人民銀行在有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示中指出，尚未發(fā)行法定“數(shù)字貨幣”，也未授權(quán)任何機(jī)構(gòu)和企業(yè)發(fā)行法定“數(shù)字貨幣”。市場上 所謂的“數(shù)字貨幣”全是非法定“數(shù)字貨幣”，某些機(jī)構(gòu)和企業(yè)推出的所謂“數(shù)字貨幣”或是推廣央行發(fā)行“數(shù)字貨幣”的行為，均涉嫌詐騙或傳銷。

網(wǎng)絡(luò)游戲資金互助暗藏傳銷

2017年11月，上海公安機(jī)關(guān)會同全國多地公安機(jī)關(guān)破獲“MBI”國際集團(tuán)涉嫌組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷案。

記者從警方了解到，2015年，犯罪嫌疑人王某等人通過上線介紹，在網(wǎng)上注冊加入“MBI”(集團(tuán)總部設(shè)于馬來西亞)，打著“游戲理財(cái)計(jì) 劃”的幌子，在網(wǎng)上設(shè)立“MFC游戲理財(cái)平臺”，將其推出的“易物幣”(又稱GRC、M幣)打造成“虛擬貨幣”。通過在線商城購物、線下商家交易等方式， 使“易物幣”發(fā)生流通，再通過舉辦宣講會等形式，公開宣傳投資“虛擬貨幣”只漲不跌等謊言。

據(jù)介紹，很快，“MFC游戲代幣理財(cái)”所到之處，眾多受害人多年的血汗錢被席卷，許多家庭親人反目、朋友成仇。真正使參與者呈幾何倍數(shù)增長 的原因在于“動(dòng)態(tài)收入”，也就是發(fā)展下線的獎(jiǎng)勵(lì)。和大多數(shù)傳銷騙局一樣，“MBI”也設(shè)置了“直推獎(jiǎng)”“對碰獎(jiǎng)”“代數(shù)獎(jiǎng)”等，根據(jù)發(fā)展下線的數(shù)量及投資 額以代幣形式贈(zèng)送，加入者形成一個(gè)巨大的金字塔網(wǎng)絡(luò)，其運(yùn)作本質(zhì)就是“先吃后”的龐氏騙局。

在警方提供的一段視頻中，犯罪嫌疑人徐某說，這是一個(gè)“零和游戲”，投資者看中的是回報(bào)率，實(shí)際上，公司看中的是投資者的本金。

據(jù)警方介紹，傳銷再換馬甲，也離不開繳納入門費(fèi)、發(fā)展下線、通過直接或間接發(fā)展下線獲得報(bào)酬這三個(gè)特征，需要警惕微信手游類和金融互助類兩種新類型傳銷。

據(jù)了解，“星火草原”“魔幻農(nóng)莊”這類傳銷，借助微信、手游等更簡單便捷的方式，與“互聯(lián)網(wǎng)金融”“游戲理財(cái)”的說法掛在一起，打造出“傳 播最快”的微信手游類傳銷。傳銷組織者謊稱可以邊玩邊致富，最大的特點(diǎn)是加入門檻低，玩家之間通過掃二維碼加入游戲順序，形成上下線關(guān)系，傳染蔓延速度更 快。

“誠信買賣寶”這類金融互助傳銷，以“資金盤”的俗稱揚(yáng)名網(wǎng)絡(luò)世界，號稱打造互助共贏平臺，參與人必須先舍后得，是“最狡猾”的金融互助類 傳銷。通過在平臺上自助匹配，先為他人提供資金幫助，然后才能獲得被別人幫助的資格。金融互助類傳銷將傳銷方向和設(shè)計(jì)點(diǎn)集中于資本，大玩資金游戲和金錢刺 激，讓更多參與者深陷其中無法破局，是迷惑性較強(qiáng)的一種傳銷模式。

傳統(tǒng)傳銷搭上網(wǎng)絡(luò)“便車”

今年3月的一天，山東省滕州市公安局網(wǎng)警大隊(duì)發(fā)現(xiàn)，某生物科技有限公司涉嫌傳銷活動(dòng)。公司負(fù)責(zé)人通過“購買數(shù)百元的日用品、護(hù)膚品”發(fā)展會 員，會員之間按推薦關(guān)系在公司網(wǎng)站組建成金字塔狀層級拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，制定層獎(jiǎng)、量獎(jiǎng)等營銷制度，以會員發(fā)展下線的數(shù)量作為計(jì)酬、返利依據(jù)，引誘參加者發(fā)展下 線。

記者從滕州公安網(wǎng)警大隊(duì)了解到，這一涉?zhèn)麂N組織營銷手段搭上互聯(lián)網(wǎng)“便車”。通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系工廠定制生產(chǎn)某品牌日用品、護(hù)膚品，夸大功效，以 進(jìn)貨價(jià)的5倍至10倍制定銷售價(jià)格，通過微信聊天、實(shí)地講課的方式向會員灌輸發(fā)財(cái)夢想，宣傳獎(jiǎng)金制度。目前，這一案件仍在偵辦中。

公安部經(jīng)偵局有關(guān)人士說，傳統(tǒng)的產(chǎn)品道具類傳銷不容忽視。如臭名昭著的“蝶貝蕾”傳銷案，便以產(chǎn)品為噱頭，用銷售護(hù)膚品、保健品、日用品等名義發(fā)展下線。

消費(fèi)返利類傳銷與傳統(tǒng)產(chǎn)品道具類傳銷有相似之處，但更為隱蔽。以“心未來”為典型代表的這類傳銷，打著電商或者微商的旗號，依托網(wǎng)絡(luò)商城，用少量商品為道具，以“消費(fèi)返利”“增值消費(fèi)”為誘餌，引誘會員加入。表面上看似美好的“分享經(jīng)濟(jì)”，背地里全是套路。

另兩個(gè)較為傳統(tǒng)的類型——資本運(yùn)作類傳銷和慈善互助類傳銷，同樣應(yīng)加以警惕。

第8篇：數(shù)字貨幣的特征范文

一、電子商務(wù)的特征

雖然電子商務(wù)有很多不同的定義,但是從本質(zhì)上來說,電子商務(wù)實(shí)際上就是指在網(wǎng)上進(jìn)行商業(yè)活動(dòng),它借助了網(wǎng)絡(luò)作為商務(wù)交易的載體,也就是說,電子商務(wù)中的交易活動(dòng)都是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中展開,因此網(wǎng)絡(luò)是電子商務(wù)模式與傳統(tǒng)商務(wù)模式最本質(zhì)的區(qū)別。從網(wǎng)絡(luò)角度來看,電子商務(wù)與傳統(tǒng)商務(wù)模式相比主要有以下幾種特征:

1.電子商務(wù)具有數(shù)字化特征;在電子商務(wù)模式下,各種信息都是以數(shù)字的形式存在、傳輸。商務(wù)信息數(shù)字化具有易存儲、傳輸、查詢、修改等優(yōu)越性。正是由于電子商務(wù)數(shù)字化的特點(diǎn),使得商務(wù)活動(dòng)中的商業(yè)流、資金流和信息流能夠在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中迅速傳輸,有效地縮短交易時(shí)間,加快商品的流通速度。由于電子商務(wù)的數(shù)字化特征,同時(shí)利用電子貨幣作為支付工具,使得在交易過程中能大大縮減交換信息所需要的時(shí)間及費(fèi)用。因此電子商務(wù)已經(jīng)逐步成為一種為客戶提供更快更好服務(wù)的手段。

2.電子商務(wù)具有全球化特征;在傳統(tǒng)商務(wù)模式下,商品市場中進(jìn)行的是實(shí)體商品交易,這種模式下交易過程很大程度上受到地域的局限,也限制了市場的規(guī)模;而在電子商務(wù)模式下,商務(wù)信息數(shù)字化使得商品的信息能夠以極高的速度進(jìn)行傳遞,交易雙方之間的距離被無限縮短、突破了交易的時(shí)間限制和空間限制,因此商務(wù)交易的范圍從具有地域限制的小市場擴(kuò)展為沒有地域、時(shí)間限制的全球化大市場。

3.電子商務(wù)具有交互性特征;在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中各種信息之間可以按照規(guī)定的協(xié)議進(jìn)行交互,因此在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中信息具有雙向溝通的功能,而電子商務(wù)以網(wǎng)絡(luò)作為商務(wù)交易的載體,因此在交易過程中交易雙方可以通過網(wǎng)絡(luò)輕松地完成商務(wù)信息的雙向溝通,實(shí)現(xiàn)信息的交互,這也是電子商務(wù)與傳統(tǒng)商務(wù)的重要區(qū)別。

二、電子商務(wù)模式下會計(jì)的發(fā)展趨勢分析

隨著電子商務(wù)的迅速發(fā)展,商務(wù)交易模式發(fā)生了巨大的變化,會計(jì)的發(fā)展方向也發(fā)生了相應(yīng)的動(dòng)態(tài)變化:

1.電子商務(wù)對會計(jì)人員的整體素質(zhì)提出了更高的要求;為了適應(yīng)電子商務(wù)的全球化發(fā)展,需要不斷提高會計(jì)從業(yè)人員的知識水平和知識結(jié)構(gòu),調(diào)整會計(jì)教育模式,培養(yǎng)全方位、復(fù)合型的電子商務(wù)會計(jì)人員。電子商務(wù)是現(xiàn)代信息與商務(wù)活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合,因此電子商務(wù)模式下要求會計(jì)人員在掌握傳統(tǒng)財(cái)務(wù)知識的同時(shí)必須掌握并熟練運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識,以滿足電子商務(wù)在我國發(fā)展的需要。同時(shí)結(jié)合電子商務(wù)會計(jì)工作特點(diǎn),要求會計(jì)人員掌握相關(guān)財(cái)會軟件的常規(guī)使用維護(hù)知識。

2.電子商務(wù)模式下會計(jì)業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍更加廣泛。電子商務(wù)中的交易活動(dòng)基于網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行,活動(dòng)領(lǐng)域廣泛,形成了從市場到生產(chǎn),從生產(chǎn)到消費(fèi)者等多方面的聯(lián)系,從而形成了全球范圍的統(tǒng)一大市場,隨著全球市場的形成,會計(jì)業(yè)務(wù)范圍也相應(yīng)地?cái)U(kuò)大。

第9篇：數(shù)字貨幣的特征范文

電子商務(wù)造就了自動(dòng)化、無紙化、數(shù)字化的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，改變了企業(yè)的生產(chǎn)方式和管理模式，從而也改變了傳統(tǒng)會計(jì)運(yùn)作的環(huán)境。隨著我國商務(wù)電子化程度的不斷提高，電子商務(wù)下的會計(jì)問題將會逐步顯現(xiàn)出來，以下十個(gè)問題僅是筆者的初步探索，以期拋磚引玉。

一、電子商務(wù)對傳統(tǒng)會計(jì)理論的沖擊

任何會計(jì)理論總是建立在一定的會計(jì)環(huán)境與實(shí)務(wù)基礎(chǔ)上的。電子商務(wù)極大地改變了傳統(tǒng)會計(jì)的環(huán)境，也必然對會計(jì)選論帶來影響。如電子商社是建立在兩上的一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，但無論從組織上還是地理上都是一個(gè)虛擬企業(yè)，且在內(nèi)部成員的組成和整個(gè)組織的存續(xù)時(shí)間上存在不穩(wěn)定性，這給會計(jì)主體的認(rèn)定、是否持續(xù)經(jīng)營的判別帶來困難。傳統(tǒng)會計(jì)理論中的會計(jì)主體假設(shè)、持續(xù)經(jīng)營假設(shè)將受到?jīng)_擊。又如被譽(yù)為新興數(shù)字經(jīng)濟(jì)最大和最明顯推動(dòng)力的數(shù)字化產(chǎn)品，不僅表現(xiàn)形式不同于傳統(tǒng)的物質(zhì)資產(chǎn)，也無法用物質(zhì)資產(chǎn)的方法對其進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)與計(jì)量，傳統(tǒng)的會計(jì)要素理論及相應(yīng)的計(jì)量原則需要發(fā)展。

二、電子商務(wù)對相關(guān)會計(jì)法規(guī)的沖擊

傳統(tǒng)商務(wù)活動(dòng)從簽約、履行合同到款項(xiàng)結(jié)算，伴隨業(yè)務(wù)過程的信息流、資金流等一般均以書面形式出現(xiàn)并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，會計(jì)核算制度、會計(jì)結(jié)算制度、審計(jì)制度等均離不開這些原始資料。電子商務(wù)造就了自動(dòng)化、無紙化、數(shù)字化的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，數(shù)字簽名代替了紙面簽名，這必然對傳統(tǒng)的適應(yīng)于紙面交易的現(xiàn)行商業(yè)法規(guī)(包括會計(jì)法規(guī))帶來沖擊。需要解決的問題有：(1)交易雙方身份認(rèn)證辦法在會計(jì)上的確認(rèn)，即制定為參與網(wǎng)上交易的各方提供法律認(rèn)可的認(rèn)證辦法；(2)電子合同的合法性程序在會計(jì)上的確認(rèn)，包括電子合同的規(guī)則與范式、構(gòu)成有效電子書寫文件和原始文件的條件;支持?jǐn)?shù)字簽名和其他身份認(rèn)證的手續(xù)規(guī)則；數(shù)字憑證合法性有效性的規(guī)定等等；(3)電子支付管理，即規(guī)定電子支付命令的簽發(fā)與接收規(guī)范以及有關(guān)各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

三、電子商務(wù)對傳統(tǒng)貨幣及其結(jié)算體系的沖擊

電子商務(wù)對企業(yè)傳統(tǒng)貨幣及其結(jié)算體系的沖擊是巨大的。傳統(tǒng)支票、現(xiàn)金的主導(dǎo)地位將逐步被數(shù)字貨幣所替代。數(shù)字貨幣是采用電子技術(shù)和通信手段在市場上流通的按照法定貨幣單位來反映商品價(jià)值的信用貨幣。它實(shí)際上由一組數(shù)字構(gòu)成，含有用戶的身份、密碼、金額等內(nèi)容，并以字節(jié)形式儲存在個(gè)人電腦中的數(shù)字價(jià)值單位(DVU)。數(shù)字貨幣可以通過Internet從一個(gè)作為付款而提供的帳戶上下載，也可以用數(shù)字信用卡從網(wǎng)上購買。與數(shù)字貨幣相對應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，則是沒有銀行大廳沒有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只有Internet站點(diǎn)的網(wǎng)上銀行(或稱虛擬銀行)。數(shù)字貨幣的出現(xiàn)也造就了新的金融犯罪和各種形形的舞弊行為的出現(xiàn)。如何保證自己的某些數(shù)據(jù)不被竊取，怎樣保證對方的真實(shí)性等安全問題將成為電子商務(wù)網(wǎng)上支付的最突出問題。

四、數(shù)字產(chǎn)品的會計(jì)核算問題

在傳統(tǒng)商務(wù)活動(dòng)中，諸如計(jì)算機(jī)軟件、報(bào)刊影視產(chǎn)品等是以實(shí)物產(chǎn)品形式出現(xiàn)，在會計(jì)上作為存貨以歷史成本原則對其進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，進(jìn)行進(jìn)、銷、存數(shù)最金額核算并反映到會計(jì)報(bào)表上。在電子商務(wù)環(huán)境中，數(shù)字產(chǎn)品已超越了資源限制的約束，數(shù)量和內(nèi)容可無限制地復(fù)制，按實(shí)物產(chǎn)品方式?quot;映資產(chǎn)價(jià)值失去意義。在具體會計(jì)核算上，這些產(chǎn)品無法反映具體存貨數(shù)量和金額，只有銷售數(shù)量和銷售額。數(shù)字產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用是數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要特征，并必將成為未來的遁要產(chǎn)業(yè)之一，因此，會計(jì)界需要從會計(jì)理論到實(shí)務(wù)：包括會計(jì)準(zhǔn)則)對數(shù)字產(chǎn)品的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告進(jìn)行研究。

五、建立網(wǎng)上實(shí)時(shí)會計(jì)報(bào)告模式問題

傳統(tǒng)會計(jì)報(bào)告模式一般指企業(yè)對外提供會計(jì)報(bào)告方式，尤其是上市公司的會計(jì)信息揭示方式。在電子商務(wù)環(huán)境中，企業(yè)會計(jì)信息系統(tǒng)是建立在Internet、Extranet和Intranet基礎(chǔ)上的，不管是提供定期信息還實(shí)時(shí)信息，是提供綜合信息還是明細(xì)信息，具向債權(quán)人、投資者提供還是面向社會大眾提供，技術(shù)限制已不復(fù)存在，建立網(wǎng)上實(shí)時(shí)報(bào)告模式成為可這給傳統(tǒng)會計(jì)報(bào)告模式的發(fā)展帶來機(jī)遇和挑戰(zhàn):表現(xiàn)在會計(jì)報(bào)告的目標(biāo)上，傳統(tǒng)會計(jì)報(bào)告模式投資者和債權(quán)人提供反映管理人員經(jīng)營責(zé)任的信未來將更側(cè)重于向使用者提供有助于決策的相關(guān)息；(2)表現(xiàn)在會計(jì)報(bào)告周期上，建立在分期假設(shè)成本--效益原則約束之上的定期報(bào)告模式，將被受時(shí)間、地點(diǎn)限制的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)報(bào)告模式所替代；表現(xiàn)在會計(jì)報(bào)告要素上，傳統(tǒng)模式把會計(jì)報(bào)告要素分為資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等幾大多已無法滿足決策有用性的要求，劃細(xì)會計(jì)報(bào)告要素以全方位反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程和事項(xiàng)的即時(shí)信息是發(fā)展趨勢；(4)采用上述網(wǎng)上實(shí)時(shí)報(bào)告模式，還須研究如何通過會計(jì)法規(guī)和準(zhǔn)則來規(guī)范和約束報(bào)告司的會計(jì)行為，以及如何進(jìn)行網(wǎng)上審計(jì)等問題。

六、會計(jì)的國際化問題

建立在Internet基礎(chǔ)上的電子商務(wù)，本質(zhì)上是全球性的。近幾年來在美國的推動(dòng)下，WTO、APEC、OECD等國際組織和發(fā)達(dá)國家相繼發(fā)表了電子商務(wù)文件，國際電子商務(wù)框架正在形成，傳統(tǒng)的國際貿(mào)易方式將面臨深刻變革。另外，電子商務(wù)也給多國企業(yè)合作、國際證券市場等國際資本市場的發(fā)展提供了新的運(yùn)作空間。國際電子商務(wù)的發(fā)展對會計(jì)準(zhǔn)則的國際差異提出挑戰(zhàn)，不同的會計(jì)準(zhǔn)則反映不同的會計(jì)信息，如果這種差異需要投資者、合作雙方甚至多方在網(wǎng)外經(jīng)過特殊調(diào)整后才能解決，將影響電子商務(wù)作用的發(fā)揮。因此，筆者認(rèn)為，隨著我國加入WTO的日益臨近和電子商務(wù)應(yīng)用的日益普及，在我國具體會計(jì)準(zhǔn)則制定過程中，再過份強(qiáng)調(diào)會計(jì)準(zhǔn)則的本國特色，不符合時(shí)展的潮流。

七、網(wǎng)上稅收征管問題

電子商務(wù)潛在的交易速度和難以駕馭性也給稅收征管帶來了新的問題。在Internet上安排一個(gè)不可追蹤的網(wǎng)點(diǎn)易如反掌這使網(wǎng)址寫供貨路線或消費(fèi)活動(dòng)實(shí)際發(fā)生的位置之間的聯(lián)系相當(dāng)模糊。尤其對于可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上運(yùn)輸?shù)臄?shù)字化產(chǎn)品的交易，稅務(wù)機(jī)關(guān)更是無法對交易進(jìn)行追蹤。另外，網(wǎng)上營銷公司其營業(yè)場所、人員規(guī)模非常有限，甚至可以是虛擬的，而實(shí)際上公司的業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模卻可無限發(fā)展，我國某市就道過一起樣的公司利用網(wǎng)土銷售偷稅案。因此，如何在網(wǎng)上征稅、如何監(jiān)管企業(yè)在網(wǎng)上的避稅甚至逃稅行為是開展電子商務(wù)必須研究的一個(gè)課題。

八、網(wǎng)上審計(jì)問題

自動(dòng)化、無紙化、數(shù)字化的電子商務(wù)環(huán)境，也完全改變了傳統(tǒng)審計(jì)的環(huán)境，審計(jì)人員將面臨以下問題：(1)如何對網(wǎng)上公司、虛擬公司進(jìn)行審計(jì)。在這些公司中，傳統(tǒng)書面資料形式的審計(jì)線索變得殘缺不全，用傳統(tǒng)的審計(jì)方法己很難跟蹤電子商務(wù)的交易活動(dòng)。審計(jì)人員必須學(xué)會利用網(wǎng)上用數(shù)字形式提供的審計(jì)線索進(jìn)行審計(jì)；(2)面對實(shí)時(shí)會計(jì)信息系統(tǒng)，今后審計(jì)的工作重心需要從對綜合會計(jì)報(bào)告的審核轉(zhuǎn)移到對原始會計(jì)資料的審核方面；(3)面對網(wǎng)上實(shí)時(shí)報(bào)告模式，需要研究實(shí)時(shí)審計(jì)問題。

九、內(nèi)部控制職能的擴(kuò)展問題

傳統(tǒng)內(nèi)部控制制度主要屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)管理制度，控制的重點(diǎn)是內(nèi)部職能部門和人員，這與傳統(tǒng)企業(yè)營運(yùn)場所和環(huán)境的相對獨(dú)立性有關(guān)。在電子商務(wù)環(huán)境中，每個(gè)企業(yè)都是網(wǎng)上的一個(gè)點(diǎn)，其開放程度大大提高，尤其是網(wǎng)上公司和虛擬公司，己沒有地域和時(shí)空的概念。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容和重，點(diǎn)將發(fā)生重大變化：(1)內(nèi)部控制更依賴于技術(shù)控制;(2)內(nèi)部控制將從Internet擴(kuò)展到Exbanet范圍內(nèi)，并面向Internet進(jìn)行全方位控制；(3)由于網(wǎng)上交易能在瞬間完成，并且網(wǎng)絡(luò)本身也時(shí)刻面臨著安全威脅，尤其是數(shù)字貿(mào)易過程不記名也無法追查(網(wǎng)上隱私保密的需要)，大額資金通過網(wǎng)絡(luò)在全球范圍內(nèi)流動(dòng)既方便也難以察覺和無法追查。因此，電子商務(wù)環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)大大提高，將成為內(nèi)部控制的重點(diǎn)。

十、財(cái)務(wù)軟件的發(fā)展問題

電子商務(wù)改變了傳統(tǒng)會計(jì)的運(yùn)行環(huán)境，也改變了建立在此基礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用環(huán)境。電子商務(wù)環(huán)境中的財(cái)務(wù)軟件必須是建立在Internet、Exbanel和基礎(chǔ)上的。從網(wǎng)上查閱到的資料顯示，美國的許多商品化財(cái)務(wù)軟件和管理軟件已實(shí)現(xiàn)了這一目標(biāo)。因此，我國的現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件面臨著提升到網(wǎng)絡(luò)財(cái)笨軟件階段姑任務(wù)。具體地說：(1)從基于PC、局域網(wǎng)和中小型數(shù)據(jù)庫平臺的桌面財(cái)務(wù)軟件發(fā)展到基于Internet的、分布式的、客戶終端Web化的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件；(2)從以記帳憑證為入口的核算型會計(jì)軟件發(fā)展到以網(wǎng)絡(luò)實(shí)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為人口的企業(yè)管理一體化軟件，從信息的產(chǎn)生、收集到實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上一體化；(3)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的核心是處理好財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)在網(wǎng)上的協(xié)同問題，包括在Inbanet內(nèi)與企業(yè)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)協(xié)同，在Exbanel內(nèi)與電子商社各關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)協(xié)同，以及在Internet上與社會各部門如網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)上稅務(wù)、網(wǎng)上海關(guān)的業(yè)務(wù)協(xié)同，，通過信息流支配企業(yè)物流和資金流。

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