住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)精選(九篇)

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第1篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

一、企業(yè)主動(dòng)建立住房公積金制度以規(guī)避行政處罰風(fēng)險(xiǎn)

1999年4月3日，國務(wù)院頒布施行《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱“《條例》”），2002年3月24日國務(wù)院對(duì)《條例》進(jìn)行修訂?！稐l例》第十四條規(guī)定：新設(shè)立的單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起20日內(nèi)持住房公積金的審核文件，到受托銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。《條例》第三十七條規(guī)定：違反本條例的規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，處以1萬元以上5萬元以下的罰款?！稐l例》第三十八條規(guī)定：違反本條例的規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存，逾期不繳存的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

綜上，享受住房公積金制度是企業(yè)職工的權(quán)利，住房公積金管理部門可以依據(jù)《條例》規(guī)定對(duì)未建立住房公積金制度的企業(yè)進(jìn)行行政執(zhí)法。隨著住房公積金政策宣傳力度加大，職工維護(hù)自身權(quán)益意識(shí)不斷加強(qiáng)，各類私營企業(yè)主動(dòng)按《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金，可以避免被行政執(zhí)法和處罰的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)企業(yè)來說也是規(guī)范管理、長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，可以穩(wěn)定員工隊(duì)伍，樹立職工的責(zé)任感和榮譽(yù)感。企業(yè)繳存住房公積金在為職工積累購建房資金、增加收入同時(shí)也可以利用住房公積金稅收相關(guān)規(guī)定享受政策優(yōu)惠。

二、利用住房公積金制度的企業(yè)所得稅策劃

策劃思路：一是通過為職工繳存住房公積金增加費(fèi)用支出總額從而減少企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額，降低企業(yè)所得稅額。二是根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇住房公積金繳交金額、比例，最大限度減少納稅額。

案例：某私營企業(yè)從業(yè)職工30人，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，未建立住房公積金制度。2010年企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅所得額為35萬元，當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅35×25%＝8.75（萬元）。

策劃方案一：為職工繳存住房公積金，增加員工收入同時(shí)減少當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅。

政策依據(jù)：一是《條例》第十六規(guī)定職工和單位住房公積金月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例，《條例》二十三條規(guī)定企業(yè)單位為職工繳存的住房公積金在成本中列支，《條例》第十八條規(guī)定職工和單位住房公積金繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可適當(dāng)提高。二是2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十五條規(guī)定企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級(jí)人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，準(zhǔn)予扣除。三是財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）規(guī)定：根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、《建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號(hào)）等規(guī)定精神，單位和個(gè)人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

假設(shè)2010年該企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)（假設(shè)為1000元）、按政策最低的繳交比例5%為職工繳存住房公積金。當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額可以增加扣除為職工繳存的住房公積金支出1.8萬元（1000元×12%×30人×12月，人均50元/月），應(yīng)納所得額為33.2（35－1.8）萬元、應(yīng)納企業(yè)所得稅8.3萬元（33.2×0.25），減少企業(yè)所得稅0.45（8.75－8.3）萬元。企業(yè)通過增加1.8萬元的支出費(fèi)用為職工建立了住房公積金制度，可以少繳納企業(yè)所得稅0.45萬元，同時(shí)平均每位職工每月增加了50元的住房公積金收入。實(shí)際上也可以說是企業(yè)只花了1.35（1.8－0.45）萬元就可以實(shí)現(xiàn)依法保障職工權(quán)益，為職工增加住房保障收入。私營企業(yè)可以根據(jù)政策規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)以較少的支出繳存住房公積金達(dá)到少交企業(yè)所得稅的效果，同時(shí)還可增加職工的住房收入。如果企業(yè)職工普遍持有企業(yè)股份，更可以通過繳存住房公積金，增加職工收入同時(shí)減少企業(yè)所得稅支出。

策劃方案二：通過調(diào)整住房公積金月繳存額減少應(yīng)納所得額申報(bào)小型微利企業(yè)減少企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：一是《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。二是《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》九十二條：企業(yè)所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：（一）工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

如上例，該企業(yè)可以通過增加住房公積金月繳交金額（不能超過當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定的繳存上限，工資基數(shù)一般是當(dāng)?shù)仄骄べY的3倍、繳存比例最高為12%）。假設(shè)該企業(yè)將職工平均工資定為3000元，按12%標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存住房公積金，當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額可以增加扣除為單位為職工繳存的住房公積金支出12.96萬元（3000元×12%×30人×12月，人均360元/月），當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額為22.04萬元（35－12.96），按小型微利企業(yè)申報(bào)應(yīng)納所得稅額為4.408（22.04×20%）萬元，與未繳納住房公積金相比減少4.342（8.75－4.408）萬元，減少了49.62%;與按最低工資及比例繳存住房公積金相比減少3.892（8.3－4.408）萬元，減少46.89%。如果企業(yè)原應(yīng)納所得額大于30萬元、企業(yè)職工較多、未繳或繳存住房公積金不高的企業(yè)利用此方案進(jìn)行策劃效果明顯。當(dāng)然月繳存額調(diào)整方案要結(jié)合當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門規(guī)定要求進(jìn)行。

三、利用住房公積金制度的職工個(gè)人所得稅策劃

政策依據(jù)：財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2006]10號(hào)）規(guī)定，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號(hào)）等規(guī)定精神，單位和個(gè)人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個(gè)人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。單位和個(gè)人超過上述規(guī)定比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的住房公積金，應(yīng)將超過部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。個(gè)人實(shí)際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和住房公積金時(shí)，免征個(gè)人所得稅。

策劃思路：一是為職工繳存住房公積金增加職工收入，減少繳納個(gè)人所得稅。二是通過合理確定職工繳存金額將職工收入調(diào)減到個(gè)人所得稅起征點(diǎn)以下或較低檔次的應(yīng)納所得額，達(dá)到不交或少交個(gè)個(gè)所得稅。

方案一：假設(shè)上述企業(yè)員工月工資收入3000元，暫按個(gè)人所得稅法修正案（草案）中工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)3000元/月來計(jì)算不要繳納個(gè)人所得稅，現(xiàn)企業(yè)增加員工收入500元，則企業(yè)員工要繳納個(gè)人所得稅500×5%＝25（元），如果增加的500元以繳存住房公積金形式給職工則不要繳納個(gè)人所得稅。

方案二：假設(shè)上述企業(yè)某高級(jí)管理人員月工資收入6000元，暫按個(gè)人所得稅法修正案（草案）中工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)3000元/月計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅（6000－3000）×10%－75＝225（元），該員工實(shí)際收入為6000－225＝5775（元）。如果員工月繳存住房公積金2000元（假設(shè)未超當(dāng)?shù)刈》抗e金規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)），單位和個(gè)人各1000元，此時(shí)應(yīng)納個(gè)人所得稅為（6000－1000－3000）×10%－75＝125（元），比沒交住房積金可減少個(gè)人所得稅225－125＝100（元）。

第2篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

一、當(dāng)前公積金繳存基數(shù)范圍規(guī)定存在的缺陷及分析

目前，全國各地核定住房公積金繳存基數(shù)的范圍仍沿用《國家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》（國統(tǒng)字〔1990〕第1號(hào)令，以下簡稱1號(hào)令）中對(duì)工資總額構(gòu)成的規(guī)定計(jì)算公積金繳存基數(shù)，而這一規(guī)定難以囊括當(dāng)前社會(huì)出現(xiàn)的工資性名目費(fèi)用。職工依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》（財(cái)企〔2009〕242號(hào)）文件或《人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于企業(yè)工資總額管理有關(guān)口徑問題的函》（人社部函〔2010〕51號(hào)）等文件主張將新增名目的工資性費(fèi)用（如交通補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)助、通訊補(bǔ)貼等）納入到住房公積金繳存基數(shù)的征繳范圍內(nèi)，但這些費(fèi)用名目不在1號(hào)令工資總額構(gòu)成范圍中，職工主張的訴求無法得到維護(hù)。因此，進(jìn)一步明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍是徹底解決住房公積金少繳、欠繳問題，有效維護(hù)職工合法權(quán)益的關(guān)鍵。

通過分析，住房公積金繳存基數(shù)范圍存在問題的主要根源是國家統(tǒng)計(jì)局1990年1號(hào)令中關(guān)于工資總額構(gòu)成的規(guī)定中沒有囊括當(dāng)前職工所主張的工資性費(fèi)用。現(xiàn)行關(guān)于工資總額構(gòu)成的政策法規(guī)與當(dāng)前社會(huì)實(shí)際情況脫節(jié)，住房公積金繳存基數(shù)仍依據(jù)20多年前出臺(tái)的政策法規(guī)核定工資總額，這就是矛盾的核心所在。真實(shí)準(zhǔn)確地將職工工資性收入反映在住房公積金繳存基數(shù)中是解決這一問題的關(guān)鍵。雖然在2005年建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管〔2005〕5號(hào)），但該意見第三條解釋中仍明確規(guī)定了“繳存住房公積金的月工資基數(shù)具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定，職工月平均工資應(yīng)按國家統(tǒng)計(jì)局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目計(jì)算”。這一規(guī)定雖然賦予了各地住房公積金管理部門制定歸集住房公積金標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)力，但制定標(biāo)準(zhǔn)仍局限在1號(hào)令所規(guī)定的范圍內(nèi)，當(dāng)前職工的訴求仍得不到有效解決。同時(shí)，《住房公積金管理?xiàng)l例》于1999年頒布，2003年進(jìn)行了修改，如今又過去了10多年時(shí)間。這期間，住房公積金制度在各地方逐漸普及、迅速發(fā)展，原有的管理?xiàng)l例已經(jīng)不足以全面保障各地住房公積金的歸集與運(yùn)用，條例的適時(shí)修訂對(duì)住房公積金的持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。

近年來，財(cái)政部的財(cái)企〔2009〕242號(hào)和人社部的人社廳函〔2010〕51號(hào)文件中，均規(guī)范了各自部門管理范疇內(nèi)的工資總額口徑，突破了1號(hào)令對(duì)職工工資總額構(gòu)成規(guī)定的限制，這些經(jīng)驗(yàn)做法都是住房公積金制度中應(yīng)當(dāng)借鑒的方法。從法律文件的效力等級(jí)分析，1號(hào)令作為國家部委規(guī)章要低于行政法規(guī)，但諸多法律、法規(guī)均在工資總額構(gòu)成中沿用了1號(hào)令的規(guī)定，既然1號(hào)令已經(jīng)不足以核定住房公積金繳存基數(shù)，那么，為了從根本上解決當(dāng)前問題，就應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍，將按月按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或支付給職工的住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼或者車改補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼以及節(jié)日補(bǔ)助、按月發(fā)放的午餐費(fèi)補(bǔ)貼等統(tǒng)一納入到住房公積金繳存基數(shù)范圍中。

二、解決公積金繳存基數(shù)范圍存在問題的建議

一是修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，對(duì)住房公積金繳存基數(shù)的范圍做出明確規(guī)定。對(duì)有關(guān)住房公積金繳存基數(shù)范圍的認(rèn)定不再局限于1號(hào)令中關(guān)于工資總額構(gòu)成的規(guī)定，《住房公積金管理?xiàng)l例》作為各地貫徹執(zhí)行住房公積金制度的根本依據(jù)，明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍對(duì)于充分有效維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益將起到?jīng)Q定性的作用。

第3篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

一、住房公積金制度基本運(yùn)作過程與功能簡述

住房公積金制度的設(shè)計(jì)是依據(jù)公平、互助原則，實(shí)現(xiàn)資金積累，以幫助繳存住房公積金的職工購買自住住房。繳存住房公積金，是指職工按工資收入的一定比例，匯繳資金到其在住房公積金管理機(jī)構(gòu)開設(shè)的個(gè)人賬戶中，同時(shí)單位也匯繳同等金額的資金到該職工的個(gè)人賬戶。

由此可見，繳存職工匯繳的資金權(quán)益（包含資金收益權(quán)），歸于繳存職工本人。通過這種匯繳的形式，住房公積金管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了資金的積累，便可以向有購買自住住房要求的繳存職工提供資金幫助。住房公積金管理機(jī)構(gòu)向繳存職工提供資金幫助是有成本的，是需要繳存職工支付一定貸款利息的。通常情況下，繳存住房公積金的職工到退休時(shí)，就可將自己個(gè)人賬戶的匯繳資金以及歷年的收益一并提走。這就形成了一個(gè)完整的住房公積金使用周期。

二、在住房制度改革期間住房公積金制度發(fā)揮的作用

截止到上個(gè)世紀(jì)九十年代，我國職工的住房都是由單位或國家，以實(shí)體住房的形式分配的。這種分配形式的弊端是顯而易見的，其公平性、合理性受到普遍質(zhì)疑，在當(dāng)時(shí)已經(jīng)到了不得不改革的地步。于是國家推出了住房分配貨幣化的改革方案，這項(xiàng)改革方案的實(shí)施過程是非常艱巨的，難點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是要將原來已經(jīng)分配的實(shí)體住房，實(shí)現(xiàn)貨幣化轉(zhuǎn)換；二是要拿出資金給應(yīng)分配住房的職工，讓他們自主購房。當(dāng)時(shí)的設(shè)想是：改革完成之后，今后的住房問題就基本通過市場化解決。單位向職工支付工作報(bào)酬，職工利用薪酬提供一定的資金積累，再向銀行貸款，便可通過在房地產(chǎn)市場購房，解決住房問題。

但在當(dāng)時(shí)那個(gè)狀況下，人們還沒有自主積累資金購買住房的習(xí)慣意識(shí)。于是強(qiáng)制性規(guī)定繳存住房公積金有了必要性和可存在性，這樣既可以幫助職工存儲(chǔ)一定的薪資收入作為購房儲(chǔ)備資金，又為繳存職工貸款的資金蓄水池中注入了活水。

以南京住房公積金管理中心為例，截至2000年末，累計(jì)為繳存職工發(fā)放1.2萬筆共計(jì)7.27億元貸款，用于幫助購買自住房；截至2013年末，累計(jì)為繳存職工發(fā)放34.62萬筆共計(jì)759.46億元貸款，用于幫助購買自住房。十余年來，僅從南京一個(gè)地區(qū)，就可以看出住房公積金制度為繳存職工購買自住房，提供資金支持力度的增長是非常驚人的。

如果沒有住房公積金制度做保障，住房分配制度貨幣化改革，就不能夠順利實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然有人會(huì)說，商業(yè)銀行也是可以提供貸款資金支持的。可是，一則商業(yè)銀行的貸款利率相對(duì)較高，會(huì)加重職工購房負(fù)擔(dān)；二則商業(yè)銀行的住房貸款是挑選客戶的，不可能做到凡是符合購買自住住房條件的職工都必定可以貸到款。所以說，在住房分配制度貨幣化改革的過程中，住房公積金制度功不可沒。

三、目前對(duì)住房公積金制度存在的爭議和原因解析

（一）認(rèn)為造成收入分配不公平

實(shí)際案例：內(nèi)蒙某旗地屬貧困縣，繳存公積金最低的職工為50元，而繳存高者（某石油系職工）竟達(dá)到萬元以上。這樣住房公積金高額繳存者既逃避了個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅，又增加了隱性收入。

其實(shí)，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，應(yīng)該是當(dāng)?shù)刈》抗e金管理者或是相關(guān)管理部門的違規(guī)操作造成的。因?yàn)閷?duì)超額繳納住房公積金的部分，國家稅務(wù)總局是有明文規(guī)定必須要交稅的。住建部對(duì)住房公積金繳存也是有上限規(guī)定的。

（二）認(rèn)為住房公積金制度造成了房價(jià)過快上漲

有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，是住房公積金制度為購房者提供了大量的低息資金支持，所以造成炒房者不斷增多，引起房價(jià)過快上漲。

其實(shí)，住房公積金制度保障的是繳存職工購買自住住房的基本需求。對(duì)于購買什么樣的住房，第幾次購房都有嚴(yán)格的規(guī)定，只有符合這些規(guī)定的繳存職工才能享受到這樣大額的低息貸款。雖然，現(xiàn)實(shí)中全國各地房價(jià)都出現(xiàn)了過快上漲，但將原因歸結(jié)為住房公積金制度，未免太過牽強(qiáng)。

（三）認(rèn)為造成了“劫貧濟(jì)富”的收入分配局面

大部分收入偏低的小額住房公積金繳存者自身沒有能力買房，其資金都支持了富人購房。

這個(gè)問題的原因，顯而易見不是住房公積金制度造成的：一是整個(gè)社會(huì)財(cái)富分配偏離度不斷加大，從基尼系數(shù)早已顯現(xiàn)端倪；二是當(dāng)前房價(jià)絕對(duì)值的確高得嚇人。

（四）認(rèn)為住房公積金運(yùn)作收益應(yīng)全部分配給繳存者

既然住房公積金資金權(quán)益屬于繳存者，為什么資金收益不可以完全分配給繳存者呢？

其實(shí)，住房公積金資金是一項(xiàng)政策性基金，不會(huì)像個(gè)人投資購買了某種收益性的基金。這種政策性資金的投放，是不做收益與風(fēng)險(xiǎn)比測算的，凡是符合政策規(guī)定的使用者就有權(quán)申請(qǐng)和使用。所以，即便住房公積金資金運(yùn)作有了收益，也必須計(jì)提一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。而且住房公積金資金運(yùn)作后的收益也都上繳財(cái)政，由政府用于另一項(xiàng)住房保障制度――廉租房建設(shè)。

四、住房公積金制度實(shí)際問題的剖析

從對(duì)以上爭議的解析，可能會(huì)認(rèn)為筆者是在為住房公積金制度歌功頌德和對(duì)其弊端做辯解。其實(shí)不然。

一種制度的優(yōu)劣，不能簡單地從眼前的效果來評(píng)判，制度設(shè)計(jì)是有其功能體現(xiàn)和價(jià)值追求的，這是一種長遠(yuǎn)的訴求。當(dāng)然，為這個(gè)長遠(yuǎn)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，中途必須依據(jù)實(shí)際情況的變化不斷修訂方案、調(diào)整方法，但始終不能改變的是其最終的訴求。

就當(dāng)前的情況來看，住房公積金制度仍然是住房剛性需求資金支持的主體。雖然商業(yè)銀行也是可以提供購房資金支持的，但商業(yè)銀行是市場化的盈利機(jī)構(gòu)，不可能成為住房保障政策的主體。如果取消住房公積金制度，就必須再有一個(gè)不以盈利為目的的政策性住房銀行來執(zhí)行這個(gè)住房保障專項(xiàng)融資功能。而住房銀行對(duì)于單位與個(gè)人的強(qiáng)制性匯繳，是否有足夠的管理力度呢？如果將匯繳工作交給社保統(tǒng)一征收，是不是可能會(huì)節(jié)約資金歸集的成本呢？

如果設(shè)立專項(xiàng)住房銀行，然后由社保機(jī)構(gòu)代為征收住房公積金這個(gè)方案從業(yè)務(wù)操作角度看是可行的，但因?yàn)楣芾頇C(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系不同，所以這個(gè)思路還有待于進(jìn)一步探討。

以我國目前的政治經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r來看，住房公積金制度在住房保障體系中的作用是重要的，有著不可替代的地位。不能因?yàn)樵谧》抗e金制度發(fā)展的過程中，被一些人利用成為創(chuàng)造隱性收入的工具等，就“因噎廢食”取消住房公積金制度。其實(shí)，即便在發(fā)達(dá)國家（美國、新加坡等）也是必須設(shè)置一個(gè)住房政策性金融制度，來確保其住房保障體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的。

我們要實(shí)事求是看到住房公積金制度所提供的作用，同時(shí)也要看到住房公積金制度在實(shí)際運(yùn)作中出現(xiàn)的問題。作為住房公積金資金的管理者決不能認(rèn)為，只要問題不是出在住房公積金制度上，就與自己沒有關(guān)系。如果住房公積金制度提供了“助紂為虐”的可能和機(jī)會(huì)，依然是管理者應(yīng)該思考如何應(yīng)對(duì)的問題，這樣才是有價(jià)值和負(fù)責(zé)任的管理者。

從上文可以看出，住房公積金制度的設(shè)計(jì)至今還是一個(gè)相對(duì)簡單的運(yùn)作體系，其管理體系始終沒有真正理順。住房公積金管理機(jī)構(gòu)歸屬于住建部管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，其政策性存貸款利率由人民銀行制定標(biāo)準(zhǔn)，資金運(yùn)作管理體系接受財(cái)政部的規(guī)范約束。完全實(shí)現(xiàn)屬地化管理的住房公積金管理機(jī)構(gòu)在很多城市都沒有做到。所以，理順管理關(guān)系和層級(jí)也是住房公積金制度改革的一個(gè)要點(diǎn)。

住房公積金制度的設(shè)計(jì)者和管理者，應(yīng)該以住房公積金制度的自身價(jià)值為出發(fā)點(diǎn)，思考制度改革和管理方式改革。任何時(shí)候都要明白住房公積金制度是為住房保障體系提供金融服務(wù)的，只有這樣，住房公積金制度改革的方向才不會(huì)錯(cuò)。

比如有些人假想通過調(diào)控住房公積金匯繳的政策，來實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的公平分配，這是不可能做到的，因?yàn)樽》抗e金制度沒有資金統(tǒng)籌分配的功能，只是資金統(tǒng)籌運(yùn)作。但住房公積金制度可以通過調(diào)控匯繳政策，防范被利用成為擴(kuò)大收入分配不公的工具，在這一方面住房公積金管理機(jī)構(gòu)是有能力做到的。

再比如由于目前房價(jià)仍然居高不下，一些低收入者（達(dá)不到可以分配廉租房的標(biāo)準(zhǔn)或購經(jīng)適房標(biāo)準(zhǔn)的），雖然符合政策可以使用住房公積金貸款，但仍然無法買得起自住住房。還有一些曾經(jīng)使用過住房公積金貸款買過住房，但由于家庭人口變化等原因，確需重新購房的。這些情況，都應(yīng)是住房公積金制度可以幫助的范疇，但目前還不能保障到位。

第4篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

一、目前現(xiàn)狀

住房公積金制度1991年在上海開始建立,隨著我國房改的深入和房地產(chǎn)市場的不斷完善,1994年國務(wù)院將住房公積金制度作為房改基本內(nèi)容全面推行,1999年國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》），住房公積金制度步入法制化階段，20__年，國務(wù)院修訂《條例》，印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》，住房公積金管理進(jìn)一步規(guī)范，業(yè)務(wù)加快發(fā)展。__市住房公積金管理中心自1993年成立以來，在《條例》精神正確指引下，始終執(zhí)行“嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格監(jiān)督、規(guī)范運(yùn)作、強(qiáng)化服務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作方針，嚴(yán)格遵循“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的工作原則，牢固樹立“歸集是基礎(chǔ)，貸款是重點(diǎn)、核算是關(guān)鍵、制度是保障”的經(jīng)營理念，不斷加強(qiáng)住房公積金管理工作，促進(jìn)了住房公積金事業(yè)健康發(fā)展，取得了一些成績。截止去年底，全市實(shí)繳存單位1197個(gè)，實(shí)繳存70855人，覆蓋率分別占應(yīng)繳單位和應(yīng)繳職工的87%和85%,累計(jì)歸集住房公積金121512萬元,歸集余額89658萬元;累計(jì)發(fā)放住房公積金貸款90612萬元,貸款余額34262萬元;累計(jì)提取住房公積金31854萬元。20__年雖然超額完成了目標(biāo)任務(wù)，發(fā)展形勢很好，但是住房公積金制度的覆蓋面較低，仍然是目前面臨的重要問題之一。

二、存在的問題及原因

1、住房公積金政策的宣傳力度、深度、廣度還不夠。在現(xiàn)實(shí)工作中，相當(dāng)一部分職工包括一些領(lǐng)導(dǎo)干部，對(duì)《條例》不太了解、不太關(guān)心，對(duì)住房公積金制度的性質(zhì)、意義和作用認(rèn)識(shí)不足，一些職工對(duì)住房公積金政策的認(rèn)識(shí)水平偏低，住房公積金政策還沒有真正深入人心、家喻戶曉，這在一定程度上制約了我市住房公積金制度的全面推行。

2、住房公積金歸集面窄、覆蓋率低，發(fā)展不平衡。全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位落實(shí)住房公積金政策方面做得比較好，繳存率達(dá)到100%，繳存比例由7%提高到10%，同時(shí)擴(kuò)大了繳存基數(shù)，為全市公積金擴(kuò)面工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而國有大中型企業(yè)住房公積金繳存率為65%，非公有制企業(yè)住房公積金繳存率僅為6%，而且繳存比例偏低，大部分是5%—7%左右，只有個(gè)別企業(yè)達(dá)到10%以上，有的個(gè)別企業(yè)按5元、10元、20元不等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳存，有的甚至只為中層以上管理人員、專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行繳存的現(xiàn)象，還有相當(dāng)一部分單位沒有參加到制度中來，造成在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度還比較困難，難以取得突破性進(jìn)展，明顯制約著公積金繳存覆蓋面的擴(kuò)大，嚴(yán)重存在繳存難、不愿繳存的現(xiàn)象。青銅峽市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院到目前為至還未建立住房公積金制度，不僅直接影響到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院職工的切身利益，而且職工享受住房公積金制度的合法權(quán)益也無法得到保障，對(duì)住房公積金歸集拓面造成了一定影響。另外，一部分壟斷行業(yè)為單位職工繳納住房公積金較高，有些企事業(yè)單位為職工繳納住房公積金較低，又在找理由停繳、緩繳，形成了明顯的落差，造成了繳存不公平的問題，使不少非公有制企業(yè)的中低收入職工，合法權(quán)益得不到保障；低收入職工購房能力差，繳存額低，很少享受低息貸款優(yōu)惠政策，存在利益受損問題。同時(shí)，受金融危機(jī)的影響，個(gè)別單位欠繳、停繳或不按規(guī)定比例和基數(shù)繳存等現(xiàn)象也比較普遍。這些問題解決不好，制度就不能為多數(shù)職工服務(wù)，其制度的功能就無法廣泛、持久地實(shí)現(xiàn)。

3、行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，使一些工作抓而不實(shí)。住房公積金制度已實(shí)行多年，但仍有部分單位有條件建繳而不建繳，部分企業(yè)消極觀望，特別是部分非公有制企業(yè)強(qiáng)硬抵制繳存住房公積金。雖然《條例》中規(guī)定了罰則，但實(shí)際工作中行政執(zhí)法難以組織實(shí)施，形同虛設(shè)，處出癱瘓狀態(tài)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)缺乏專門性、系統(tǒng)性的程序和法律賦予的強(qiáng)制執(zhí)行手段和必要的檢查審核權(quán)、調(diào)查取證權(quán)。管理部門仍然依靠政策、行政命令與指示辦事，處于“軟法”階段，執(zhí)行的權(quán)威性不高。無形之中為有的人以言代法、以權(quán)代法找到了十足的理由。當(dāng)企業(yè)以效益差、不具備條件為由打“球”拒不建立住房公積金制度時(shí)，住房公積金管理機(jī)構(gòu)沒有權(quán)力去企業(yè)查帳核實(shí)，罰款更是乏力。正是由于還沒有建立健全完整的行政執(zhí)法體系，缺少強(qiáng)有力的法律支撐，行政執(zhí)法強(qiáng)制性不足、力度不大，執(zhí)行起來比較困難，職工的合法權(quán)益很難通過法律救濟(jì)途徑得到保障，對(duì)住房公積金擴(kuò)面工作產(chǎn)生極大的負(fù)面影響。

三、解決問題的建議和對(duì)策

住房公積金制度是黨和國家關(guān)注民生問題的一項(xiàng)重要舉措，是國家為解決住房問題而建立的一項(xiàng)公共住房政策，事關(guān)廣大干部職工的切身利益。只有在制度擴(kuò)面上做文章、下功夫，才能推動(dòng)住房公積金事業(yè)更好發(fā)展，才能發(fā)揮住房公積金制度的更大作用。

1、加大政策宣傳力度，建立引導(dǎo)機(jī)制。圍繞提高廣大職工對(duì)住房公積金的思想認(rèn)識(shí)，全面實(shí)施《條例》和相關(guān)政策的宣傳引導(dǎo)工程，全方位、大范圍、多形 式宣傳住房公積金制度的重大意義，全面介紹有關(guān)政策和法規(guī)，讓住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉、人人皆知。一是向繳存或未繳存的職工宣傳住房公積金與商業(yè)銀行在住房貸款上的優(yōu)惠政策，宣傳建立住房公積金制度給自己帶來的益處；二是提請(qǐng)人大代表宣傳，讓他們關(guān)注監(jiān)督執(zhí)行這一制度，代言群眾呼聲；三是向財(cái)政、紀(jì)檢、審計(jì)、工會(huì)、社保、經(jīng)委等重要職能部門宣傳，形成職能聯(lián)動(dòng)機(jī)制；四是通過電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊、橫幅標(biāo)語、宣傳菜單等方式，形成有利的社會(huì)輿論氛圍。通過宣傳，明確住房公積金繳存人的權(quán)利和義務(wù)，強(qiáng)化單位為職工建立住房公積金的責(zé)任意識(shí)和職工的維權(quán)意識(shí)，讓更多的職工了解公積金政策、享受公積金帶來的實(shí)惠，使住房公積金制度真正植根于民、惠及千家萬戶。住房公積金制度作為一項(xiàng)民生保障制度，它的使命是讓更多普通職工特別是中低收入家庭解決住房問題或改善居住條件，實(shí)現(xiàn)“住有所居”。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，擴(kuò)大制度覆蓋面是基礎(chǔ)，也是重中之重?！稐l例》明確規(guī)定，住房公積金實(shí)行屬地化、社會(huì)管理。因此，推行住房公積金制度，維護(hù)城鎮(zhèn)職工的合法權(quán)益，還需要各級(jí)政府的全力支持。

2、強(qiáng)化歸集工作，擴(kuò)大覆蓋面。歸集是住房公積金事業(yè)發(fā)展前進(jìn)的基石，是整個(gè)住房公積金體系的核心。所以要想擴(kuò)大歸集工作，必須在歸集工作上功夫、求突破、尋發(fā)展，才能不斷擴(kuò)大歸集面和覆蓋率，尋求新的增長點(diǎn)。一是積極研究，努力挖掘歸集增長點(diǎn)，要在維持并提高原有住房公積金歸集面的基礎(chǔ)上，認(rèn)真排查，查找漏洞，梳理歸集的空白點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，選準(zhǔn)突破口，加大工作力度，不斷擴(kuò)大歸集覆蓋面，努力實(shí)現(xiàn)歸集工作新的增長點(diǎn)。二是要抓住《勞動(dòng)合同法》施行的契機(jī)，積極協(xié)同勞動(dòng)、人事、工商、稅務(wù)等部門，及時(shí)掌握企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等組織的設(shè)立、登記、分立、重組等情況，督促建立住房公積金制度，盡可能將應(yīng)建未建的單位納入繳存軌道。三是考慮大多數(shù)單位經(jīng)濟(jì)困難，采取降低門檻的方式，不論繳存比例和額度，只要繳交可以進(jìn)入，試行先進(jìn)入，后規(guī)范的管理模式。四是許多單位在建立住房公積金制度時(shí)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題，繳存比例較低，經(jīng)過幾年努力，經(jīng)濟(jì)狀況有了好轉(zhuǎn)，有了規(guī)范繳交的愿望和可能。在要求其提高繳存比例，并允許將以前少繳部分補(bǔ)足，試行先低存、后補(bǔ)繳政策，逐步實(shí)現(xiàn)覆蓋繳存。

第5篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

為進(jìn)一步擴(kuò)大我縣住房公積金制度覆蓋面，加快完善住房保障體系，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第350號(hào)，以下簡稱《條例》）等規(guī)定，經(jīng)縣政府研究，確定在全縣范圍內(nèi)進(jìn)一步完善住房公積金制度?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)住房公積金制度的重要性

住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房保障體系的基礎(chǔ)性制度，是國家、單位、個(gè)人共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機(jī)制，是黨和政府心系民生、解決職工住房困難的一項(xiàng)重大決策。我縣自推行住房公積金制度以來，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《條例》，住房公積金管理工作取得了一定成績，在改善城鎮(zhèn)職工住房條件、調(diào)整住房消費(fèi)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展方面發(fā)揮了十分重要的作用。但是，目前我縣住房公積金管理工作距全市平均水平仍有較大差距，覆蓋范圍尚未達(dá)到《條例》規(guī)定的要求，多數(shù)企業(yè)尚未建立完善的住房公積金制度，不能滿足廣大職工住房消費(fèi)需求。因此，全面健全完善住房公積金制度，對(duì)于維護(hù)廣大職工合法權(quán)益，提高住房消費(fèi)水平，增強(qiáng)住房保障能力具有重要意義。各級(jí)各部門各單位要從維護(hù)職工合法權(quán)益、加快構(gòu)建幸福的高度，充分認(rèn)識(shí)住房公積金制度的地位和作用，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，按照全縣安排部署，迅速行動(dòng)，抓好落實(shí)，確保住房公積金制度順利實(shí)施。

二、落實(shí)措施，進(jìn)一步加大住房公積金制度建設(shè)的工作力度

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《條例》規(guī)定，努力做到應(yīng)繳盡繳。國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，都必須建立公積金制度。各級(jí)各有關(guān)部門要嚴(yán)格按照《條例》要求，積極主動(dòng)地推進(jìn)住房公積金制度建設(shè)。今年，根據(jù)我縣實(shí)際，確定以企業(yè)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)住房公積金制度全覆蓋。

（二）明確繳存基數(shù)和比例。職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%。有條件的單位，可在國家規(guī)定的范圍內(nèi)適當(dāng)提高繳存比例，但最高不得超過上一年度職工月平均工資的12%。任何單位和個(gè)人不得漏繳和少繳。各級(jí)各部門各單位要按照《條例》規(guī)定和上級(jí)要求，加大工作力度，認(rèn)真實(shí)施好住房公積金制度。

（三）住房公積金繳納時(shí)限。已建立住房公積金制度且執(zhí)行原標(biāo)準(zhǔn)的在月底前按照要求調(diào)整到位。尚未繳存住房公積金的企業(yè)和單位，要于月底前按照要求到縣住房公積金管理部門辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)，建立實(shí)施住房公積金制度，有條件的單位，可以從以前年度補(bǔ)繳。

（四）確保資金來源。工資全額由財(cái)政負(fù)擔(dān)的單位，其住房公積金單位負(fù)擔(dān)部分由財(cái)政負(fù)擔(dān)，由縣財(cái)政部門每月統(tǒng)一撥付到住房公積金專戶，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分由縣財(cái)政部門每月從個(gè)人工資中代扣代繳。工資差額單位和自收自支單位，其住房公積金單位負(fù)擔(dān)部分由所在單位自籌解決，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分由所在單位匯總繳納，個(gè)人承擔(dān)。企業(yè)職工住房公積金其單位負(fù)擔(dān)部分在企業(yè)成本中列支，個(gè)人負(fù)擔(dān)部分由單位匯總繳納，個(gè)人承擔(dān)。

住房公積金單位負(fù)擔(dān)部分和個(gè)人負(fù)擔(dān)部分全部計(jì)入個(gè)人賬戶，屬職工個(gè)人所有，按照國家有關(guān)規(guī)定計(jì)息，職工離退休時(shí)本息一次結(jié)清，退還職工個(gè)人。

（五）加強(qiáng)資金管理?？h住房公積金管理部門負(fù)責(zé)我縣住房公積金的歸集、使用和運(yùn)營管理工作。各單位的住房公積金必須全額繳存到縣住房公積金管理部門在銀行開設(shè)的住房公積金專戶，任何單位和部門不得截留、坐支、挪用。

三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保住房公積金制度的各項(xiàng)工作順利進(jìn)行

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)各部門各單位要加強(qiáng)對(duì)建立和完善住房公積金制度工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確專人負(fù)責(zé)住房公積金工作?？h監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、人社、工商、稅務(wù)等部門要按照各自職責(zé)密切合作，齊抓共管，積極推進(jìn)。

第6篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 文明窗口 標(biāo)準(zhǔn)

一、健全體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理工作規(guī)范

1.科學(xué)決策。住房公積金管委會(huì)應(yīng)統(tǒng)一行使住房公積金使用和管理的決策職能，依法履行以下職責(zé)：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整本市住房公積金的管理政策，并監(jiān)督實(shí)施；擬定本市住房公積金的繳存比例，規(guī)定單位提高、降低住房公積金繳存比例或者緩繳住房公積金的條件；確定住房公積金的最高貸款額度；審議住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的使用以及住房公積金貸款呆賬、壞賬核銷的申請(qǐng)；審批住房公積金歸集、使用計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告；審議住房公積金增值收益分配方案；指定受委托辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)的銀行；審議住房公積金年度預(yù)算、決算；聽取財(cái)政部門對(duì)住房公積金監(jiān)督情況的通報(bào)、人民銀行對(duì)受委托銀行辦理的住房公積金金融業(yè)務(wù)監(jiān)管的通報(bào)、審計(jì)部門對(duì)住房公積金情況審計(jì)的通報(bào)，并提出相應(yīng)的處理意見；審議住房公積金管理中心擬向社會(huì)公布的住房公積金年度公報(bào)以及需要決策的其他事項(xiàng)。

2.標(biāo)準(zhǔn)管理。一是環(huán)境規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。將中心管理架構(gòu)劃分為組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人力資源控制兩方面。明確中心部門、科室、崗位設(shè)置及其職能配置的原則和要求，對(duì)各層級(jí)各部門間的決策、管理、操作、監(jiān)督關(guān)系進(jìn)行規(guī)范，促進(jìn)中心決策科學(xué)化、管理有效化、運(yùn)行規(guī)范化。同時(shí)，明確中心人員規(guī)劃、使用、評(píng)價(jià)各方面的原則和要求，對(duì)各崗位人員的勝任能力、培訓(xùn)教育、聘用辭退、績效考核等方面進(jìn)行具體規(guī)范，促進(jìn)從業(yè)人員逐步提高業(yè)務(wù)水平和道德素質(zhì)。二是政策規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。明確法規(guī)規(guī)章、業(yè)務(wù)政策制定的控制原則和制定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)文件的制定程序、格式內(nèi)容、施行日期、有效性等方面進(jìn)行規(guī)范，促進(jìn)住房公積金政策科學(xué)規(guī)范。三是操作規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。明確管理規(guī)定、操作規(guī)程的控制原則和制定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)文件的內(nèi)容結(jié)構(gòu)、流程設(shè)置、環(huán)節(jié)劃分、操作標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面進(jìn)行控制，確保各項(xiàng)政策得到充分細(xì)化、準(zhǔn)確落實(shí)。四是運(yùn)行規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)合規(guī)管理的信息化系統(tǒng)從需求設(shè)計(jì)到系統(tǒng)上線運(yùn)行全過程進(jìn)行控制，保證系統(tǒng)開發(fā)完全遵循業(yè)務(wù)處理流程要求。五是考核規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)。明確合規(guī)手冊、考評(píng)題庫和考核臺(tái)賬的控制原則和制定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合操作規(guī)則確定具體工作的時(shí)限、履責(zé)、政策及資料合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的考核要求，確保中心各項(xiàng)操作合法合規(guī)、及時(shí)高效。

二、合規(guī)管理機(jī)制健全，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

1.防范政策執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。按照四級(jí)政策法規(guī)體系要求，做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)及具體操作有法可依、有章可循。

2.防范操作風(fēng)險(xiǎn)。一是信息化網(wǎng)絡(luò)體系的設(shè)計(jì)與運(yùn)行符合四級(jí)法規(guī)體系的要求；二是通過信息化手段確保人員對(duì)住房公積金繳存、提取、貸款等業(yè)務(wù)的受理和審批完全符合規(guī)定、規(guī)程的要求，保證政策嚴(yán)格落實(shí)。

3.防范外部風(fēng)險(xiǎn)。一是與公安部門聯(lián)網(wǎng)核實(shí)身份信息，防范通過虛假身份提取住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)；二是與產(chǎn)權(quán)部門聯(lián)網(wǎng)核實(shí)房屋交易信息情況及產(chǎn)權(quán)信息，防范通過虛假交易騙提、騙貸的風(fēng)險(xiǎn)；三是與人民銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，審核借款人信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。在賬戶管理上，我市開立的各類住房公積金賬戶，嚴(yán)格按要求報(bào)批，做到資金專戶存儲(chǔ)。落實(shí)資金使用的雙控審核、三級(jí)審批的制約機(jī)制，使用資金的部門，無權(quán)劃撥資金；劃撥資金的部門，不能決定資金的使用。

5.防范資金核算風(fēng)險(xiǎn)。 中心應(yīng)對(duì)資金歸集、使用實(shí)行收支兩條線管理和統(tǒng)一調(diào)度。全市各分中心、管理部住房公積金歸集、提取、貸款各類業(yè)務(wù)實(shí)行七級(jí)賬務(wù)核算，每天辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與承辦銀行要一筆一核，日終對(duì)賬，日清日結(jié)。

6.防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。一是控制貸前風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)借款人開展信用評(píng)級(jí)工作等，加強(qiáng)貸前管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。二是控制貸后風(fēng)險(xiǎn)。通過加大對(duì)貸款的催收力度、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理等，控制貸款不良率，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

三、突出行風(fēng)建設(shè)，打造優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)

1.實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開和辦事公開。一是政策公開。使各單位和群眾可以及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解住房公積金各項(xiàng)政策；二是程序公開。方便繳存單位和群眾辦理住房公積金手續(xù)；三是時(shí)限公開。使職工可隨時(shí)了解業(yè)務(wù)辦理的時(shí)限和進(jìn)展情況，實(shí)踐服務(wù)承諾，接受社會(huì)監(jiān)督。

第7篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

關(guān)鍵詞：住房公積金住房保障作用

中圖分類號(hào)：TU113.5+41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

住房公積金作為城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)重要制度建設(shè)，住房公積金制度是為了失去城鎮(zhèn)住房體制身體市場體制轉(zhuǎn)軌，體現(xiàn)住房公積金分配貨幣化的一種主要表現(xiàn)形式。住房公積金制度主要是通過法定強(qiáng)制征繳，存入個(gè)人賬戶積累的制度。

住房公積金面向城鎮(zhèn)所有職工，覆蓋面最廣、最具普變性，且是未來發(fā)展前景較好的一種利民政策，住房公積金是通過政府免稅、放貸低息、單位援助、個(gè)人統(tǒng)扣的方法，累積職工個(gè)人的住房消費(fèi)資金，廣大職工群眾可以從繳存后申請(qǐng)貸款，讓中低收入的家庭也能通過商品化的購房渠道自行解決住房問題。住房公積金制度應(yīng)積極身體住房保障功能拓展。

一、住房公積金繳交的強(qiáng)制性法律地位和覆蓋面

1、按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，實(shí)現(xiàn)住房公積金制度主要覆蓋機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及效益較好的國有集體企業(yè)局面，采取有力措施向《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的各類城鎮(zhèn)企業(yè)及個(gè)體職工覆蓋住房公積金制度。要統(tǒng)籌運(yùn)用資金，讓住房公積金流通看場來，用足用好住房公積金，提高使用效率。強(qiáng)制實(shí)行住房公積金制度是有必要的，為職工建立和繳存住房公積金能減少住房分配制度的負(fù)擔(dān)，要建立面向全社會(huì)的政策性住房金融體制就要建立好住房公積金的繳存和使用政策。

2、進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金對(duì)不同層次人群住房消費(fèi)的支持作，創(chuàng)新住房公積金的使用滿園，為需要支持的中低收入家庭傾斜，加大不同收入層次、不同區(qū)域間的互助功能。城鎮(zhèn)職工家庭收入水平不同，解決住房問題的互補(bǔ)要靠住房公積金的繳存和使用。在已往的住房制度設(shè)計(jì)中形成了以解決居民住房產(chǎn)權(quán)為主的政策思路，包括經(jīng)濟(jì)適用住房、廉租住房、住房公積金制度等都是以支持購買實(shí)物住房為主。

3、為避免出現(xiàn)在借住房公積金之名實(shí)行逃稅的行為，要對(duì)住房公積金繳交實(shí)行嚴(yán)格上限政策，有效控高保低，特別是要避免壟斷行業(yè)利用住房公積金進(jìn)行避稅，嚴(yán)格執(zhí)行繳存基數(shù)不高于職工工作所在地區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍；在繳存比例的確定上避免大幅度靈活性和隨意性，不得低于每月工資收入的5%，也不得高于12%。今年新疆又對(duì)繳存基數(shù)的調(diào)整重新修定，廣泛征求意見，有效的避免職工的收入差距。

二、住房公積金支持城鎮(zhèn)職工住房建設(shè)改善住房條件的方式

1、住房公積金制度的不斷調(diào)整和完善是為了更好的支持城鎮(zhèn)職工住房問題，利用住房公積金積累及政策性融資解決中低家庭購房，為廣大城鎮(zhèn)職工改善住房條件發(fā)揮了重要作用。巴州住房公積金管理中心息2004年由州、市中心機(jī)構(gòu)調(diào)整以來，巴州累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房公積金貸款達(dá)14.8億元，解決了10554人次的購買住房資金困難，實(shí)踐證明十幾來的發(fā)展是住房公積金為失去住房分配制度改革，加快城鎮(zhèn)住房建設(shè)，增強(qiáng)職工住房商品意識(shí)和住房消費(fèi)觀念，提高職工住房消費(fèi)能力，培育和發(fā)展政策性住房金融體系，幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善住房條件等方面發(fā)揮重要作用。

2、作為房改的重要配套政策，在推進(jìn)住房制度改革、實(shí)施住房分配貨幣方面發(fā)揮了重要作用。政策支持住房公積金發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，對(duì)改善廣大職工住房條件發(fā)揮了越來越重要的作用。

3、以互為基礎(chǔ)，提高繳存人的購房支付能力。谷底制度建立，為提高廣大職工家庭的購房支付能力，住房公積金也因此成為國家以貨幣形式向每個(gè)職工個(gè)人提供最基本的住房保障。住房公積金對(duì)于購買經(jīng)濟(jì)適用住房和小戶型的貸款傾斜政策，確立了新的住房消費(fèi)模式。

三、發(fā)展政策性住房金額實(shí)施多種優(yōu)惠政策

1、政策性住房金額實(shí)施多種向中低收入職工家庭傾斜貸款。要用足用好用活住房公積金，充分發(fā)揮住房公積金作用，住房公積金應(yīng)惠及所有繳存?zhèn)€人，對(duì)于支持低收入家庭住房消費(fèi)，減免各種費(fèi)用，更要加大支持力度，擴(kuò)大住房公積金個(gè)人貸款的覆蓋面，以滿足中低收入家庭購買自住住房的一這面積標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的住房能力。

2、建立住房公積金繳存比例與地方房價(jià)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，有效提高住房公積金實(shí)際購買力的住房保障度。把住房公積金的繳存比例和房價(jià)及基本住房面積掛鉤，實(shí)行一定程序的繳交浮動(dòng)。隨時(shí)了解和掌握住房消費(fèi)能力水平。

3、加強(qiáng)監(jiān)管，保證資金的安全性，讓繳存人放心。接受社會(huì)監(jiān)督，隨時(shí)把握歸集和使用情況。建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高住房公積金管理的透明度。規(guī)定統(tǒng)一的信息報(bào)告和報(bào)表格式，定期向社會(huì)和廣大繳存職工公布住房公積金的利息收支使用情況，投資收益的分配、保值增值情況及重大項(xiàng)目，接受社會(huì)監(jiān)督。

四、住房公積金在發(fā)揮住房保障作用中存在的問題和更好的完善工作

1、巴州住房公積金管理中心在互助發(fā)揮中還不充分，資金使用率偏低，沉淀資金較多，住房公積金使用效率與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其是房地產(chǎn)市場發(fā)展密切相關(guān)，在城鎮(zhèn)職工高低收入差距較大、區(qū)域間發(fā)展不平衡的條件下，由于住房公積金相關(guān)政策和暢通渠道不足，導(dǎo)致資金使用效率總體不高，地區(qū)間差距較大。

2、缺乏住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與保障機(jī)制。住房公積金是一種互資金，是廣大繳存人的長期積累，如果出現(xiàn)欠債不還，貸款風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁到所有繳存人身上。

第8篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

為推進(jìn)我市住房公積金制度擴(kuò)面工作，幫助職工提高解決自住住房能力，完善住房保障體系，努力構(gòu)建和諧江陰、幸福江陰，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和省市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就住房公積金擴(kuò)面工作提出如下意見：

一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)住房公積金擴(kuò)面工作的重要意義

住房公積金是職工及其所在單位根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定繳存的一種具有保障性、互，屬職工個(gè)人所有的長期住房儲(chǔ)金。建立住房公積金制度并加快推進(jìn)擴(kuò)面工作，有利于形成國家、集體、個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機(jī)制，更好地支持職工使用住房公積金貸款購房，提高購房支付能力，實(shí)現(xiàn)安居樂業(yè)；有利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善住房保障體系；有利于促進(jìn)房地產(chǎn)市場和城鎮(zhèn)住房建設(shè)的持續(xù)健康發(fā)展，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長，推動(dòng)城市化進(jìn)程。全市各級(jí)、各部門、各單位要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，積極推進(jìn)住房公積金制度的擴(kuò)面工作。

二、住房公積金擴(kuò)面工作的指導(dǎo)思想、基本原則和工作目標(biāo)

1、指導(dǎo)思想。以**重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨和國家的方針、政策、法律、法規(guī)，積極推進(jìn)住房公積金擴(kuò)面工作，加快建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求、符合企業(yè)單位特點(diǎn)的職工基本住房保障體制，不斷改善職工居住條件。

2、基本原則。住房公積金擴(kuò)面工作要遵循以下基本原則：（1）以人為本，依法推進(jìn)的原則。要按照國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的要求，從維護(hù)職工切身利益出發(fā)，努力做好這項(xiàng)暖人心、得人心、穩(wěn)人心的工作。（2）突出重點(diǎn)，分類指導(dǎo)的原則。要結(jié)合我市實(shí)際和企業(yè)特點(diǎn)，率先在上市公司和重點(diǎn)企業(yè)等較大規(guī)模的企業(yè)單位中全面建立住房公積金制度。（3）全面規(guī)劃，分步實(shí)施的原則。要將住房公積金擴(kuò)面工作當(dāng)成一項(xiàng)系統(tǒng)工程，統(tǒng)籌安排，明確近期目標(biāo)和長期目標(biāo)，分階段穩(wěn)步實(shí)施，全面推進(jìn)。

3、工作目標(biāo)。要進(jìn)一步加大推進(jìn)建立住房公積金制度的工作力度，將07、08年作為全面擴(kuò)面過渡期，先在全市所有應(yīng)建未建的上市公司和重點(diǎn)企業(yè)中建立住房公積金制度，每年新增建立住房公積金制度的職工達(dá)到25000人。從09年開始，對(duì)于在過渡期內(nèi)未按要求建立住房公積金制度的企業(yè)單位加大行政執(zhí)法力度，再用3年時(shí)間，做到住房公積金制度在我市所有企業(yè)中全覆蓋，構(gòu)筑起比較完善的職工住房公積金制度。

三、住房公積金擴(kuò)面工作的措施和要求

1、加強(qiáng)擴(kuò)面工作組織領(lǐng)導(dǎo)。市政府成立住房公積金擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市長和分管市長**副組長，人民銀行、公積金中心、房管、財(cái)政、勞動(dòng)社保、工商、稅務(wù)、總工會(huì)等部門單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在公積金江陰分中心，具體負(fù)責(zé)擴(kuò)面工作的計(jì)劃編制、政策宣傳以及相關(guān)組織協(xié)調(diào)等工作。各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）也要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)部署和落實(shí)轄區(qū)范圍內(nèi)的住房公積金擴(kuò)面工作。由各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）組織企業(yè)及相關(guān)單位對(duì)擴(kuò)面對(duì)象全面調(diào)查，整理匯總后，上報(bào)市住房公積金擴(kuò)面領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)調(diào)查匯總情況審定后，下達(dá)各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及相關(guān)單位的擴(kuò)面計(jì)劃，并組織實(shí)施。擴(kuò)面領(lǐng)導(dǎo)小組將建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究各個(gè)階段的工作步驟和目標(biāo)要求，通報(bào)擴(kuò)面工作情況，研究解決存在的矛盾和問題，并對(duì)各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及相關(guān)單位的實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，督促落實(shí)到位。

2、加快推進(jìn)公積金擴(kuò)面工作。根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的要求并結(jié)合我市實(shí)際，住房公積金擴(kuò)面工作，在過渡期可以按照“低門檻進(jìn)入，逐步到位”和“抓好重點(diǎn)，先大后小”的原則進(jìn)行。“低門檻進(jìn)入，逐步到位”就是允許被列入擴(kuò)面對(duì)象的企業(yè)單位在過渡期內(nèi)可以按照我市**年職工平均工資的40%作為住房公積金繳交基數(shù)，單位、個(gè)人各按8％比例計(jì)算，每月最低繳存120元，即單位每月為職工繳存60元，職工本人繳存60元，全員繳納暫時(shí)不成熟的企業(yè)單位，也可以先在本市常住戶口職工或已參加社保職工中建立住房公積金制度，實(shí)行低門檻、低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)入，以后逐步提高繳存比例和繳存基數(shù)，逐步實(shí)施全員住房公積金制度?！白ズ弥攸c(diǎn)，先大后小”就是對(duì)我市上市公司、重點(diǎn)企業(yè)和其他規(guī)模較大、人數(shù)較多的企業(yè)在過渡期內(nèi)率先全部建立住房公積金制度，并逐步實(shí)施全員住房公積金制度，從而帶動(dòng)其他中小企業(yè)逐步建立起住房公積金制度。

3、建立擴(kuò)面聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。工商、稅務(wù)部門在進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照年檢、稅務(wù)登記和稅收征管檢查時(shí)，要督促企業(yè)依法執(zhí)行住房公積金制度；勞動(dòng)社保部門在督促企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、進(jìn)行勞動(dòng)用工和社保參保檢查時(shí)，同時(shí)把住房公積金作為一項(xiàng)重要內(nèi)容列入其中；財(cái)政在對(duì)三資企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)年檢時(shí)，對(duì)未按規(guī)定計(jì)提、繳存住房公積金的企業(yè)，應(yīng)責(zé)令其限期改正并及時(shí)辦理；工會(huì)組織在推行工資集體協(xié)商工作時(shí)，應(yīng)把是否為職工建立住房公積金制度做為一項(xiàng)重要內(nèi)容，在公積金管理部門開展住房公積金行政執(zhí)法時(shí)，工會(huì)組織應(yīng)派員做好調(diào)查取證等協(xié)助工作，切實(shí)維護(hù)職工權(quán)益；工商、稅務(wù)、勞動(dòng)社保、財(cái)政等部門要定期向公積金部門提供企業(yè)單位相關(guān)資料。

4、實(shí)行擴(kuò)面工作目標(biāo)考核責(zé)任制。市擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組把全年擴(kuò)面工作目標(biāo)任務(wù)，分解、落實(shí)到各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)），同時(shí)把此項(xiàng)工作列入市委市政府三個(gè)文明綜合考核內(nèi)容。由市政府和公積金江陰分中心設(shè)立擴(kuò)面工作專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金，對(duì)完成擴(kuò)面目標(biāo)任務(wù)的單位和表現(xiàn)突出的個(gè)人予以獎(jiǎng)勵(lì)。擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）擴(kuò)面工作加強(qiáng)督促檢查，開展定期或不定期的專項(xiàng)檢查，對(duì)進(jìn)度滯后或工作不力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及時(shí)督促改進(jìn)。

第9篇：住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

4月7日，北京住房公積金管理中心了住房公積金個(gè)人貸款差別化政策，對(duì)不同的貸款人實(shí)施差別化政策，并首次對(duì)高收入人群的公積金貸款月還款額提出了要求，這是全國范圍內(nèi)住房公積金政策的一次較大調(diào)整。

北京實(shí)施差別化貸款政策

具體來說，北京住房公積金管理中心推出的貸款差別化政策，包括強(qiáng)化借款申請(qǐng)人資格審核、調(diào)整第二套住房貸款首付款比例、合理確定借款申請(qǐng)人的貸款額度、限定借款申請(qǐng)人的月還款額、調(diào)整借款申請(qǐng)人的住房公積金繳存要求、加大住房公積金違規(guī)行為的懲處力度六方面內(nèi)容。

根據(jù)此次調(diào)整，北京住房公積金管理中心對(duì)于“首套房”、“第二套房”的認(rèn)定做出了更加嚴(yán)格的要求，尤其是針對(duì)“無房有貸款”的群體制定了針對(duì)性的貸款政策。一直以來，對(duì)于“首套房”、“第二套房”的認(rèn)定上采用“認(rèn)房”和“認(rèn)貸”兩種標(biāo)準(zhǔn)。其中，“認(rèn)房”是指根據(jù)房地產(chǎn)交易系統(tǒng)的查詢平臺(tái)判定貸款人名下的房產(chǎn)套數(shù)，“認(rèn)貸”則是根據(jù)貸款人申請(qǐng)商業(yè)住房貸款、公積金住房貸款、公積金的沖還使用記錄狀況認(rèn)定貸款人的購房情況。相對(duì)來說，“認(rèn)房不認(rèn)貸”的標(biāo)準(zhǔn)較為寬松，而此次北京住房公積金管理中心所出臺(tái)的政策中嚴(yán)格執(zhí)行“認(rèn)房又認(rèn)貸”的方法，也就是說，借款申請(qǐng)人無住房記錄、無個(gè)人住房貸款記錄、無住房公積金購房提取記錄的，方可認(rèn)定為首套自住住房。

對(duì)于被認(rèn)定的“首套房”貸款人，能夠獲得相對(duì)優(yōu)惠的公積金貸款政策。如果首套房為政策性住房或中小戶型首套自住住房（套型建筑面積不大于90平方米），首付款比例不低于20%，同時(shí)貸款額度可以在最高額度80萬元的基礎(chǔ)上，根據(jù)個(gè)人信用等級(jí)上浮――個(gè)人信用等級(jí)為AAA級(jí)，貸款最高額度上浮30%，即不超過104萬元；個(gè)人信用等級(jí)為AA級(jí)，貸款最高額度上浮15%，即不超過92萬元。如果購買套型建筑面積在90平方米以上非政策性住房的首套房，首付比例不得低于30%，且最高貸款額度不再上浮。

而對(duì)于改善型需求的第二套房認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，按照北京住房公積金管理中心今年出臺(tái)的政策，以人均住房建筑面積為29.4平方米作為標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)有人均住房建筑面積低于29.4平方米的家庭新購房，方可申請(qǐng)公積金貸款。在此次差別化政策中，對(duì)于改善型需求的第二套房公積金貸款，首付比例由60%提高至70%，最高貸款額度為80萬元不可上浮，適用的貸款利率為同期首套個(gè)人貸款利率的1.1倍。

值得一提的是，此次北京住房公積金管理中心對(duì)于“無房有貸款”的情況進(jìn)行了區(qū)別對(duì)待?！盁o房有貸款”是指在房產(chǎn)交易信息查詢系統(tǒng)中顯示無房，但是從征信系統(tǒng)、公積金管理系統(tǒng)查詢有有1筆個(gè)人住房貸款記錄或1條購房提取記錄，符合第二套住房貸款條件的借款申請(qǐng)人，貸款首付款比例不低于60%的政策，貸款額度及適用利率同第二套房貸款。

此次政策的一大突破是，對(duì)于部分貸款人的月還款額做出了限額要求。如果貸款人均月收入超過北京市職工月平均工資3倍（含）以上的，其月還款額原則上應(yīng)不低于其月收入的50%。北京市2011年度職工月平均工資為4672元，月平均工資3倍即14016元。借款申請(qǐng)人為單身的，月收入在14016元（含）以上，月還款額原則上應(yīng)不低于月收入的50%；借款申請(qǐng)人為已婚的，夫妻雙方月收入之和在28032元（含）以上，月還款額原則上應(yīng)不低于夫妻雙方月收入之和的50%。對(duì)于貸款人的月收入，公積金中心將根據(jù)每月的公積金繳存額/公積金繳存比例來確定。

另外，貸款人月還款額在不低于貸款月最低還款額的基礎(chǔ)上，原則上應(yīng)不低于住房公積金月繳存額，即不低于單位繳存部分與個(gè)人繳存部分之和。借款申請(qǐng)人為已婚的，月還款額應(yīng)不低于夫妻雙方住房公積金的月繳存額之和。北京住房公積金管理中心指出，對(duì)于月還款額的限定，主要是為了避免高收入家庭長期占用貸款資金和住房公積金全部用于住房消費(fèi)。

上海政策尚未跟進(jìn)

截至發(fā)稿前，上海住房公積金管理中心未對(duì)政策進(jìn)行跟進(jìn)，仍按照原有的操作辦法來執(zhí)行。

據(jù)了解，在上海目前的公積金貸款政策中，對(duì)于“首套房”、“第二套房”的認(rèn)定方式主要為“認(rèn)房”，即通過與房地產(chǎn)中心的信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，了解到貸款申請(qǐng)人名下的房產(chǎn)狀況。其中，首套房的認(rèn)定相對(duì)明晰；而對(duì)于符合可申請(qǐng)公積金貸款的第二套房改善型需求，上海住房公積金管理中心的標(biāo)準(zhǔn)為：借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）名下在房管部門登記信息中僅持有一套住房，且人均住房建筑面積低于統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度全市人均住房建筑面積33.4平方米。在改善型需求中，如果貸款人先將原有的房產(chǎn)出售，借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）名下無成套住房登記為依據(jù)，那么新的購房也可視為“首套房”，在操作的過程中，按照“首套房”的相關(guān)貸款政策來進(jìn)行貸款辦理。