項目投資后續(xù)管理內(nèi)容精選(九篇)

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第1篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

【關(guān)鍵詞】青島市；調(diào)水工程；項目管理

隨著青島市董家口經(jīng)濟區(qū)的開發(fā)建設(shè)，一些大型建設(shè)項目如海晶化工、陽煤集團、青島鋼鐵、青島堿業(yè)、青島港等相繼落戶，用水需求加大，但根據(jù)青島市降雨量及庫容量情況，水資源供求形勢嚴(yán)峻。為此，青島市水利局組織實施了棘洪灘水庫至董家口調(diào)水工程，以緩解用水壓力。

1項目概況

棘洪灘水庫至董家口引水工程主要包括棘洪灘水庫取水工程、原水輸水管線工程、前二溝加壓泵站工程、陡崖子凈水廠工程和凈水輸水管線工程5部分內(nèi)容，管線部分采用K9級球墨鑄鐵管DN1600mm，長92km、DN1200mm，長21km，2016年7月項目完工，項目的實施，有效地緩解了董家口地區(qū)的用水壓力，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。

2工程項目管理存在的問題

2.1項目設(shè)計階段。該項目設(shè)計使用壽命、技術(shù)參數(shù)不盡合理，局部設(shè)計未結(jié)合現(xiàn)場考慮切實可行的設(shè)計方案。如204國道以北原設(shè)計DN800mm，管道450m，未考慮輸水能力和地面附著物的占用問題及穿越204國道的施工難度；子信路過路施工未結(jié)合現(xiàn)場采用全面開挖的方式進行管道安裝施工圖設(shè)計；設(shè)計中的切管、雙承管件、彎頭、管道的連接方式不利于后續(xù)運營檢修工作的進行。項目設(shè)計中軟基路段的軟基處理、鋼板樁支護工藝復(fù)雜，施工質(zhì)量難以保證。2.2招標(biāo)階段。招標(biāo)控制價未認(rèn)真審查，局部項目工程量沒有設(shè)計詳圖和方案，造價咨詢單位未在控制價編制中詳細(xì)說明，致使鋼板樁結(jié)算出現(xiàn)變更追加，關(guān)鍵部位的軟基處理實際工程量與結(jié)算出入較大。頂管施工的方案和圖紙沒有具體的落實，在工期緊的前提下很難保障施工進度。2.3施工準(zhǔn)備階段。地面附著物的清理補償速度慢，且永久占地和臨時占地未一次實施，需要協(xié)調(diào)的難度大，施工現(xiàn)場三通一平準(zhǔn)備階段速度緩慢，施工單位進場時間拖后。2.4項目實施階段。施工、監(jiān)理單位未按照中標(biāo)后的項目班子配備，出現(xiàn)項目經(jīng)理、五大員及總監(jiān)和監(jiān)理員的嚴(yán)重脫崗、曠崗現(xiàn)象；實施階段事后控制，事前施工組織設(shè)計、監(jiān)理規(guī)劃和實施細(xì)則沒有很好的結(jié)合現(xiàn)場實際及工程特點進行編制，不具有指導(dǎo)性，造成管理被動。2.5其他項目管理方面。檢查井施工過程底板和池壁個別未整體澆筑，存在漏水現(xiàn)象；井室套管與池壁交界處混凝土蜂窩、麻面，成品保護意識差；合同管理存在漏洞，出現(xiàn)中標(biāo)內(nèi)容與合同簽訂內(nèi)容不符現(xiàn)象，容易造成索賠缺陷，聯(lián)通井承插管件脫口，易造成質(zhì)量事故的發(fā)生。

3解決問題的對策

3.1及時調(diào)整設(shè)計方案。通過施工圖會審，結(jié)合公司實際，將204國道以北改為DN1200mm大口徑管道，增加了輸水能力，保障了后續(xù)項目實施的可持續(xù)性。盡管投資增加約20萬元，但對后續(xù)項目地面附著物賠償難度降低和重復(fù)建設(shè)節(jié)省了較多資金；通過現(xiàn)場勘察走線在穿越董家口港區(qū)子信路過路施工采用頂管施工135m，僅此一處施工方案的變更造成額外追加投資70余萬元。對井室構(gòu)筑物05S502圖集進行優(yōu)化，將49墻體改為24墻體，降低混凝土井室的鋼筋配筋率，同樣滿足了項目井室構(gòu)筑物的使用功能。采取這些措施后，單項工程節(jié)省投資20%以上。圖紙會審中的切管、雙承管件、彎頭、管道的連接方式變更以后續(xù)運營方便為原則，甲方組織專家進行方案論證，將承插球墨鑄鐵管件的柔性連接改為法蘭連接，將切管改為短管，杜絕使用雙承管件，取消不必要的彎頭，減少水頭損失，同時節(jié)省了投資，降低了項目施工的難度和風(fēng)險。針對軟基路段圖紙會審期間采用防滑脫自錨管的設(shè)計方案，對方案進行優(yōu)化，節(jié)省了投資，保障了工程質(zhì)量。3.2加強對招標(biāo)控制價的審核。在招標(biāo)文件前，要對項目控制價編制依據(jù)、方案、詳圖進行重點審核，重要分部工程量復(fù)核可采取抽查的形式進行。如鋼板樁支護方法、鋼板的型號、尺寸、理論重量等；施工便道的寬度、長度、石渣用量等；頂管的工作坑尺寸、混凝土厚度、井深等關(guān)系工程量結(jié)算的項目特征應(yīng)進行詳細(xì)描述，避免施工方的索賠，造成投資的增加。該項目子信路頂管施工前，項目部先對方案進行專家評審、造價事務(wù)所對變更價款審計后再進行項目實施，有效地控制了工程造價。3.3做好施工前期準(zhǔn)備。長距離調(diào)水工程屬于一項復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，涉及地面附著物補償、拆遷戶和庫區(qū)居民遷移等，需要當(dāng)?shù)卣?、項目實施主體，局屬單位參與。拆遷工作既要為工程建設(shè)服務(wù)又要顧及百姓利益，工作繁瑣，需要基層一線親民隊伍來實施。為此，積極協(xié)調(diào)項目各參建單位及當(dāng)?shù)卣?，將工程永久占地（各類井及?biāo)識牌、標(biāo)識樁、水渠、構(gòu)筑物、辦公房）和臨時占地（管線路由）一次清點到位、補償?shù)轿?，在一個補償合同中體現(xiàn)補償金額、占用期限等合同主要條款，為后續(xù)工作的順利開展提供了有力的保障。3.4加強施工質(zhì)量控制。施工、監(jiān)理單位應(yīng)嚴(yán)格配備項目班子，嚴(yán)格考勤制度，嚴(yán)格審查施工組織設(shè)計、監(jiān)理規(guī)劃和實施細(xì)則的可行性。嚴(yán)格落實項目負(fù)責(zé)制，落實報驗審核制度；堅持事前、事中和事后控制，加大施工單位、監(jiān)理單位項目部成員班子押證管理及項目實施過程中合同履約保證金的使用，確保項目的順利實施。3.5其他項目管理措施。后續(xù)施工中及時調(diào)整施工方案，將檢查井底板和池壁整體澆筑，避免了漏水現(xiàn)象的出現(xiàn)；井室套管與池壁交界處嚴(yán)格按照規(guī)范采用柔性密封材料封堵，混凝土振搗密實避免質(zhì)量缺陷的出現(xiàn)；閥門管件安裝完成后及時覆蓋保護進行成品保護，避免土建施工過程中弄臟管件，便于后續(xù)運營。后續(xù)聯(lián)通井施工時先做支墩，放出墨線，找出中點再進行球墨管的安裝，避免質(zhì)量事故的發(fā)生。組織項目管理人員對施工合同、監(jiān)理合同進行充實、完善，利用公司專業(yè)法律顧問降低或規(guī)避合同管理風(fēng)險，達到了良好的項目管理效果。

4結(jié)語

長距離調(diào)水工程是一項復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，項目管理涉及進度、投資、質(zhì)量、安全、合同、協(xié)調(diào)等多方面，在事前、事中、事后、全員、全過程、動態(tài)控制等項目管理實施過程中，針對存在的問題，項目參建單位應(yīng)提出有針對性的解決措施，以有效保證項目管理目標(biāo)的實現(xiàn)。通過半年來的運營實踐證明，該項目實現(xiàn)了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。

作者:楊大偉 王輝 單位:1.青島市水利局西海岸供水管理處 2.山東省淮河流域水利管理局規(guī)劃設(shè)計院

參考文獻

第2篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

一、資本經(jīng)營從某種程度上決定了企業(yè)經(jīng)營和管理的基礎(chǔ)

資本經(jīng)營決策是對企業(yè)未來業(yè)務(wù)所做的決策，其各項選擇、評價、安排都將是后續(xù)的企業(yè)經(jīng)營和管理的前提，從基礎(chǔ)上制約了其運作的空間。

（一）兼并收購不可避免的關(guān)鍵決策之一就是定價。價值評估所確定的并購資產(chǎn)價值高低，從根本上制約了企業(yè)經(jīng)營的利潤率水平。如果估價偏高，在股權(quán)融資條件下，會攤薄利潤水平；在債權(quán)融資條件下，會加重利息負(fù)擔(dān)，從而加大財務(wù)風(fēng)險、降低獲利水平。

（二）根據(jù)稅務(wù)專家分析，兼并收購?fù)瓿珊?，企業(yè)開始正式運營的時候，公司與稅務(wù)相關(guān)的結(jié)構(gòu)都已經(jīng)確定，稅務(wù)籌劃的空間只剩下約20%。在資本經(jīng)營過程中，對受資企業(yè)地點、股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、合作方式、組織形式、經(jīng)營方式等的選擇和安排，在很大程度上決定了后續(xù)稅務(wù)工作的空間和基礎(chǔ)。在后續(xù)的管理與經(jīng)營過程中，當(dāng)然也可對這些結(jié)構(gòu)進行調(diào)整；但這種調(diào)整對公司正常經(jīng)營影響較大，甚至可能得不償失。因此，最好的策略是在資本經(jīng)營決策前先做好全面、長遠(yuǎn)的稅務(wù)安排。

（三）受資企業(yè)所在地的融資環(huán)境、信用狀況，制約了企業(yè)后續(xù)日常經(jīng)營的資金流動。對處于資金充足、金融體系發(fā)達地區(qū)的企業(yè)，如果企業(yè)經(jīng)營業(yè)績良好，資金籌集不難，且可能作為一個融資的平臺；而對處于經(jīng)濟不發(fā)達、信用體系不完善國家的企業(yè)，因為資金匱乏、信用記錄不良，資金可能成為瓶頸，需要股東公司提供直接資金支持或提供擔(dān)保。

（四）財務(wù)杠桿的利用方式影響后續(xù)經(jīng)營管理。完全依靠自有資金進行資本經(jīng)營很少，常常需要利用債務(wù)的杠桿作用或與其他企業(yè)進行合作。融資方式的選擇，如股權(quán)融資還是債權(quán)融資或可轉(zhuǎn)債、公開募集還是定向融資、各種融資比例的安排，以及項目合作的方式，都會影響到企業(yè)經(jīng)營管理的權(quán)限劃分、政策方向和成果分配。

（五）受資企業(yè)所在地的市場體系的健全程度、原材料供應(yīng)狀況、基礎(chǔ)設(shè)施完善程度、勞動力供應(yīng)狀況、信息體系建設(shè)情況等環(huán)境，是企業(yè)經(jīng)營的外部基礎(chǔ)，制約著企業(yè)經(jīng)營運作的效率。

（六）受資企業(yè)所在地法律體系的健全程度與執(zhí)法的力度，對企業(yè)經(jīng)營管理方式有重大影響。

鑒于前期的資本經(jīng)營對后續(xù)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)性影響，要求在資本經(jīng)營過程中，相關(guān)部門、人員需要全方位、全面的介入，力爭把問題解決在并購過程結(jié)束之前。在保證工作紀(jì)律和商業(yè)秘密的前提下，讓相關(guān)人員對項目的進展保持實時跟蹤，保證信息的及時溝通和共享，以選取最有利的時機、以最好的方式來完成并購。

二、經(jīng)營管理是對資本經(jīng)營目的的實現(xiàn)，且其結(jié)果影響后續(xù)的資本經(jīng)營

每一個投資企業(yè)都有在資金投入前預(yù)先設(shè)定的參數(shù)和目標(biāo)，都承擔(dān)著落實公司整體戰(zhàn)略的使命；其經(jīng)營管理結(jié)果，既關(guān)系到前期預(yù)定目標(biāo)的實現(xiàn)程度，又對后續(xù)資本經(jīng)營產(chǎn)生制約。

（一）資本投入過程中的盈利預(yù)測、資金預(yù)測等都要通過目前的經(jīng)營管理狀況來予以落實；只有切實貫徹各項戰(zhàn)略舉措和經(jīng)營計劃，嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險，才能實現(xiàn)資本投入的目的，保證債務(wù)的償還和股權(quán)的收益。

（二）經(jīng)營結(jié)果的好壞，關(guān)系到能否為后續(xù)的兼并收購、投資新項目提供資金支持。特別是一些基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)項目的投資，金額都比較大，回收期比較長，需要很大的資金投入。如果已經(jīng)并購的各個受資企業(yè)都能產(chǎn)生很好的效益，實現(xiàn)利潤和現(xiàn)金流的快速增長，則可以一方面通過分紅或直接參與新項目向企業(yè)提供資金，另一方面受資企業(yè)凈資產(chǎn)的增加也會擴大其融資能力；如此，則可實現(xiàn)資本經(jīng)營和企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的良性循環(huán)。

（三）受資企業(yè)經(jīng)營管理情況特別是經(jīng)營業(yè)績的好壞，影響到市場對企業(yè)管理能力的評價，對后續(xù)的并購活動有重大影響。特別是通過資本市場進行收購，退出的股東關(guān)心股權(quán)現(xiàn)在能否賣個好價格，而繼續(xù)持有的股東則關(guān)心新控制人的經(jīng)營管理能力和資本運作能力。如果我們對現(xiàn)有的實業(yè)企業(yè)都能做到經(jīng)營順利、發(fā)展迅速、管理科學(xué)，無疑會增強投資者的信心。

（四）受資企業(yè)經(jīng)營過程中與合作方、當(dāng)?shù)卣?、銀行等的關(guān)系，影響到公司整體的形象、聲譽，從根本上對后續(xù)的兼并收購產(chǎn)生制約。比如，給職工的待遇和清退人員的安置、與當(dāng)?shù)劂y行的雙贏關(guān)系的建立，對政府承諾的兌現(xiàn)、對合作方的尊重與配合、對當(dāng)?shù)匕l(fā)展的支持等等，都會直接或間接影響后續(xù)項目開發(fā)中社會各界對出資企業(yè)的信任和期望。

（五）在受資企業(yè)經(jīng)營管理過程中，能夠發(fā)現(xiàn)其先天不足和新生問題，對行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的規(guī)律有更深刻更細(xì)致的認(rèn)識；而這些經(jīng)驗和認(rèn)識會讓企業(yè)后續(xù)的資本投入更為理智、更為科學(xué)。

三、實現(xiàn)資本經(jīng)營和企業(yè)經(jīng)營的良性循環(huán)

通過以上分析，可知資本經(jīng)營和后續(xù)的經(jīng)營管理存在相互制約、相互促進的關(guān)系。因此，一方面，我們在項目開發(fā)時，要考慮到長遠(yuǎn)的經(jīng)營管理需要，建立完備的團隊，對項目進行全面的考察和評估；另一方面，我們對已經(jīng)并購的企業(yè)，需要利用公司整體的優(yōu)勢，擴大其經(jīng)營規(guī)模，通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、集約化管理，實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，樹立好市場形象，維護好與利益相關(guān)者的關(guān)系，最終實現(xiàn)“用較低成本找到合適的項目企業(yè)經(jīng)營和管理的科學(xué)高效充足的資金、良好的信譽和專業(yè)經(jīng)驗的儲備用更低成本找到更多的項目”的良性循環(huán)，實現(xiàn)公司高速持續(xù)增長的螺旋式上升。

第3篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

【關(guān)鍵詞】項目管理 成本控制 招標(biāo) 合同

1.成本控制管理的原則

固定資產(chǎn)投資項目成本控制管理是系統(tǒng)性、持續(xù)性的管理過程，涉及不同的利益參與主體，必須建立全過程、動態(tài)管理的基本原則。

（1）全過程管理原則

項目成本是固定資產(chǎn)投資項目管理中系統(tǒng)性的關(guān)鍵要素，貫穿于項目全生命周期，從項目的前期規(guī)劃至最終竣工驗收、從工藝需求論證至項目建設(shè)實施。各個階段和不同環(huán)節(jié)的項目成本縱橫交織，相互影響。項目建設(shè)單位需要樹立全過程成本控制的管理理念，使成本控制管理體現(xiàn)于管理機構(gòu)設(shè)置、人員配備以及制度建設(shè)等各個環(huán)節(jié)，達到人人有責(zé)、人人負(fù)責(zé)的效果。

（2）動態(tài)管理原則

項目成本管理是以目標(biāo)成本為基礎(chǔ)、及時跟蹤成本變化的動態(tài)控制管理過程。動態(tài)成本管理就是為實現(xiàn)項目的目標(biāo)成本，在項目成本形成的過程中對所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費用開支進行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時控制與糾正即將發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項費用控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。建設(shè)單位成本管理的重點就是跟蹤、發(fā)現(xiàn)、限制成本的變化，實現(xiàn)項目成本控制，保障項目順利實施。

2.影響項目成本的主要階段及關(guān)鍵因素

在項目啟動規(guī)劃至交付使用的全生命周期內(nèi)，影響項目成本的五個主要階段分為投資決策階段、方案設(shè)計階段、招標(biāo)及合同簽訂階段、工程實施階段和工程竣工結(jié)算階段等。在項目不同階段，成本控制管理的重點是不同的，也是相互影響的。

（1）投資決策階段

在投資決策階段，項目主要經(jīng)過立項必要性分析、建設(shè)方案可行性對比分析和實施方案的初步設(shè)計，并最終確定項目建設(shè)目標(biāo)、主要工藝技術(shù)參數(shù)、項目初步設(shè)計方案和投資估算。一般來說，投資決策階段對后續(xù)項目成本控制管理有著決定性的影響，主要體現(xiàn)如下：

建設(shè)規(guī)模定位準(zhǔn)確，適當(dāng)考慮后續(xù)發(fā)展需求。不適當(dāng)?shù)捻椖慷ㄎ?，都會?dǎo)致后續(xù)實施過程中建設(shè)方案的重大調(diào)整和項目成本的大幅增加。

工藝技術(shù)參數(shù)和實現(xiàn)途徑合理、可行。工藝技術(shù)要求是建設(shè)方案和設(shè)計圖紙的主要依據(jù)，科學(xué)、合理的技術(shù)要求有利于項目實施和工程造價的控制。

項目投資估算應(yīng)科學(xué)、準(zhǔn)確。投資估算精度應(yīng)能滿足項目規(guī)劃方案的所有建設(shè)內(nèi)容，編制的投資估算要盡可能完整、準(zhǔn)確地考慮到項目實施過程中可能出現(xiàn)的各種情況及不利因素，諸如工藝需求的特殊性和建設(shè)地點自然環(huán)境的差異等，使投資估算真正體現(xiàn)項目實施的總成本。

（2）方案設(shè)計階段

當(dāng)項目投資決策完成，即建設(shè)單位獲得了項目規(guī)劃建設(shè)內(nèi)容的政府批復(fù)投資，項目進入方案設(shè)計階段，主要包括施工圖設(shè)計、工藝設(shè)備選型等。因方案設(shè)計圖紙是工程造價和項目實施的主要依據(jù)，從成本控制的角度看，方案設(shè)計對項目成本是決定性的，影響項目成本、容易忽視的設(shè)計因素如下：

重視設(shè)計結(jié)果，而忽略為實現(xiàn)工藝需求選擇適當(dāng)?shù)脑O(shè)計方案。不同經(jīng)歷和水平的設(shè)計人員對工藝技術(shù)要求的理解是不同的，也就會選擇不同的設(shè)計方案。很容易理解，不同的設(shè)計方案造成項目造價的差異。更嚴(yán)重的情況，因設(shè)計人員對工藝要求的不同理解，造成設(shè)計方案的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或安全設(shè)計裕度被成倍放大。

設(shè)計方案不考慮現(xiàn)場地質(zhì)結(jié)構(gòu)和環(huán)境因素。因圖紙設(shè)計任務(wù)多以及不合理的設(shè)計評價標(biāo)準(zhǔn)，造成設(shè)計人員缺少對工程現(xiàn)場的勘查，使設(shè)計脫離了實際情況，現(xiàn)實中的問題在圖紙上沒有合理規(guī)避，最終致使項目實施過程產(chǎn)生變更簽證，進而增加項目建設(shè)成本。

（3）招標(biāo)及合同簽訂階段

在招標(biāo)及合同簽訂階段，主要是通過招標(biāo)確定項目合同價，并選擇技術(shù)實力強、信譽度好、工程建設(shè)經(jīng)驗豐富的工程承建單位，然后簽訂工程建設(shè)承包合同，合理約束、引導(dǎo)承建單位按期、保質(zhì)完成建設(shè)內(nèi)容，控制項目造價在合理范圍內(nèi)。

（4）工程實施階段

工程實施階段是項目成本控制的關(guān)鍵期。70%的項目成本的增加均是由于項目實施過程中沒有很好控制造成的。在工程實施階段，控制項目成本的關(guān)鍵是：

嚴(yán)格控制項目實施過程中不合理的簽證和變更。

嚴(yán)格依據(jù)招標(biāo)文件和合同約定，審查和規(guī)范項目實施過程。

堅決制止擅自改變工藝狀態(tài)、提高建設(shè)選材標(biāo)準(zhǔn)或擴大施工范圍的事項發(fā)生。

（5）工程竣工結(jié)算階段

竣工結(jié)算階段對工程造價控制有一定的影響，關(guān)鍵是真實、全面的反應(yīng)實施建設(shè)過程，杜絕不合理的事項計入建設(shè)成本中。竣工結(jié)算階段是項目建設(shè)全過程的最后一個程序，是全面考核建設(shè)工作，檢查設(shè)計、工程質(zhì)量是否符合要求，審查投資是否合理的重要環(huán)節(jié)，它對保證工程質(zhì)量，促進建設(shè)項目及其投產(chǎn)，發(fā)揮投資效益，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)都有重要作用。

3.成本控制的管理策略

項目成本控制是一項系統(tǒng)工程，需要進行全過程、全方位的動態(tài)管理。只有建設(shè)單位加強項目管理和全過程造價控制，特別是事前、事中控制，才能減小項目成本的巨大變化，使工程造價得到有效控制，實現(xiàn)社會效益和投資效益的最大化。成本控制的管理策略應(yīng)重點關(guān)注以下三個方面：

（1）建立專業(yè)管理隊伍。為保障項目順利實施和控制項目建設(shè)成本，建設(shè)單位需要組建項目建設(shè)的管理部門和具有專業(yè)知識的管理人員，至少包括總指揮部、工藝管理部門、綜合計劃管理部門、建設(shè)過程管理部門和工程造價審核部門等。

（2）形成項目聯(lián)動管理機制。項目建設(shè)各部門各司其職并有效溝通，形成一個強大的管理團隊，才能確保任何一個問題得到有效控制和真正解決。

第4篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

【關(guān)鍵詞】工程項目；造價管理；問題；對策

在工程建設(shè)項目的實施過程中，作為項目管理工作的重要組成部分，工程造價管理主要是根據(jù)項目的概預(yù)算、進度計劃、施工組織計劃等指導(dǎo)性、標(biāo)準(zhǔn)性文件，對施工現(xiàn)場消耗投資的業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督、管控，或是通過制定設(shè)計、領(lǐng)料等限制性標(biāo)準(zhǔn)，以最為直接的方式，對可能影響工程造價的業(yè)務(wù)行為與操作加以約束，從而將工程的成本消耗控制在預(yù)定范圍以內(nèi)，保證工程造價的合理性、真實性。由此可見，對于工程造價的控制、管理，應(yīng)貫穿于項目實施過程中的各個階段、環(huán)節(jié)、活動、崗位。然而，在實際的造價管理工作中，在崗人員的業(yè)務(wù)活動通常集中于項目的施工過程，而具體的業(yè)務(wù)操作則局限于各項經(jīng)濟指標(biāo)、數(shù)據(jù)的計算與核算，沒能發(fā)揮造價管理的應(yīng)有作用。

1 工程造價管理工作的重要性與作用

目前，我國工程建設(shè)項目的造價，主要是由決策、招投標(biāo)、設(shè)計、施工、竣工結(jié)算這幾個階段中的業(yè)務(wù)成本消耗組成，而對于工程造價的管理，就是針對項目實施的全過程、各階段的工程造價進行管理、調(diào)控，針對不同階段、環(huán)節(jié)乃至工序中的物力、人力、財力資源，分別采取各種手段以科學(xué)、合理的方式加以分配，同時在保證施工安全、質(zhì)量合格的前提下，通過制定標(biāo)準(zhǔn)、制度來約束成本支出、物資消耗的具體活動與操作，以達到降低成本、提高經(jīng)濟效益的目的。在具體工作中，作為項目管理的重要組成部分，造價管理活動的開展，主要圍繞工程建設(shè)活動中的概預(yù)算、估算、結(jié)算內(nèi)容來進行，而隨著我國經(jīng)濟、科技的飛速發(fā)展，現(xiàn)代工程項目的施工規(guī)模、設(shè)計難度、資金投入不斷加大，進一步提高了工程造價管理工作的難度與業(yè)務(wù)量，從而使得在崗人員的專業(yè)素質(zhì)、造價管理的方法手段面臨巨大的挑戰(zhàn)、考驗。

2 工程造價管理存在的問題與對策

2.1 項目的決策階段：

長期以來，國內(nèi)許多工程建設(shè)企業(yè)受以往傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制影響，在進行工程項目的決策時，在崗人員通常只是對項目的可行性、預(yù)期效益、籌建意向、投資融資等事項內(nèi)容進行分析、研究，而忽視了對市場環(huán)境、價格的調(diào)查與監(jiān)控，倘若如此做出盲目決策，后續(xù)的設(shè)計、施工的過程中，市場價格的變動將直接加大造價管理工作的難度。對此，作為項目實施的起始階段，應(yīng)加強重視對決策過程的造價控制，從而為日后的施工建設(shè)、成本管理打下良好的基礎(chǔ)。在實際進行項目決策時，應(yīng)全面調(diào)查、收集、整理有關(guān)工程的物資市場價、自然環(huán)境狀況等信息、資料，同時在編制可行性報告的過程中將其作為依據(jù)進行綜合分析，以此提高報告結(jié)果的可靠性、準(zhǔn)確性，為投資估算提供科學(xué)依據(jù)。此外，對于項目投資的估算，應(yīng)力求全面、準(zhǔn)確、真實的反映工程狀況，從而起到控制造價的作用。

2.2 項目的設(shè)計階段：

國內(nèi)許多項目的設(shè)計盲目的加大建設(shè)規(guī)模、增添新技術(shù)，直接造成了設(shè)計圖紙、方案缺乏一定的可行性，從而極易引起后續(xù)施工過程中的超標(biāo)、設(shè)計變更現(xiàn)象，最終抬高設(shè)計、施工成本。在實際進行工程設(shè)計時，雖然項目所需支付的設(shè)計費用僅占總投資中的一小部分，但項目設(shè)計的水平、質(zhì)量卻是影響工程造價的關(guān)鍵。對于設(shè)計環(huán)節(jié)的造價控制，可通過制定限額設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、造價管理責(zé)任制來規(guī)范、約束在崗人員的業(yè)務(wù)行為與操作，并提高其造價管控意識。此外，在條件允許的情況下，也可適當(dāng)引用設(shè)計招標(biāo)制，有針對性的選擇最佳設(shè)計方案，而當(dāng)確定初步的設(shè)計圖紙、方案后，應(yīng)組織設(shè)計、技術(shù)、施工、財務(wù)等專業(yè)人員協(xié)同進行圖紙會審，以了解、掌握設(shè)計內(nèi)容的可行性、專業(yè)性、經(jīng)濟性，為后續(xù)的施工打下良好基礎(chǔ)。

2.3 項目的招投標(biāo)階段：

長期以來，國內(nèi)許多工程項目的招投標(biāo)，都沒能實施有效的造價管理，其主要體現(xiàn)在標(biāo)底的編制與招標(biāo)過程中的管理上，標(biāo)底的定價過低、投標(biāo)單位的不正當(dāng)競爭，不僅難以保證合同價款等財務(wù)事項的準(zhǔn)確性、合理性，同時受中標(biāo)單位的資質(zhì)、能力影響，也為后續(xù)的施工建設(shè)、成本控制埋下了一定的風(fēng)險隱患。對此，在實際開展招投標(biāo)時，應(yīng)事先深入了解、分析項目的設(shè)計方案，并綜合考慮市場價格變化再確定標(biāo)的價格，由此才能最真實、準(zhǔn)確、全面的反映工程的實際情況，同時對于各個投標(biāo)單位應(yīng)加大審查力度，逐個調(diào)查相關(guān)資質(zhì)、行業(yè)信譽、技術(shù)條件、生產(chǎn)能力，通過專業(yè)、系統(tǒng)的分析、對比，從中選擇最佳合作單位。

2.4 項目的施工階段：

各類工程項目的施工建設(shè)，均會不同程度的出現(xiàn)設(shè)計變更、工程索賠、高套定額等現(xiàn)象，從而直接影響、抬高了工程造價。對此，在實際進行施工時，應(yīng)重點加強對施工質(zhì)量、材料、機械、設(shè)備的監(jiān)督與管理。首先，對于施工物資的管控，應(yīng)貫穿于采購、進場、使用、維護等多個環(huán)節(jié)，分別以監(jiān)督、管控、抽樣檢查、出場文件審核、限額領(lǐng)料、定期維護等多種措施、手段加以約束，避免資金被貪污挪用或損壞、浪費材料，將成本消耗控制在預(yù)定范圍以內(nèi)。其次，應(yīng)加大對各工序、部位施工活動的監(jiān)管力度，以責(zé)任制、獎懲制、考核制、技術(shù)交底制等多種標(biāo)準(zhǔn)、制度的同步落實，避免質(zhì)量缺陷、安全隱患的產(chǎn)生。此外，應(yīng)加強對一線作業(yè)人員的教育培訓(xùn)，在不斷提高生產(chǎn)水平的同時，樹立在崗全員造價管理意識，由此才能最大限度的提高工程投資的使用效率，有效控制工程造價。

3 結(jié)束語：

綜上所述，對于工程建設(shè)項目的造價管理，應(yīng)貫穿于項目實施的全過程、各階段，而每項監(jiān)督、管理、控制工作的開展都需要收集大量的市場信息、價格資料，先行提高概預(yù)算等基礎(chǔ)依據(jù)的準(zhǔn)確性、可行性，再以多種手段、方法對具體的成本消耗活動加以控制，從而最大限度的降低工程造價，提高經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]韓俊菊,宋國任. 關(guān)于做好工程預(yù)算編制與有效控制工程結(jié)算的探討[J]. 呼倫貝爾學(xué)院學(xué)報, 2010,(03) .

第5篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

【關(guān)鍵詞】中小河流治理項目；績效評價

全國重點地區(qū)中小河流治理項目（以下簡稱中小河流項目）是指為提高中小河流重點河段的防洪減災(zāi)能力，保障區(qū)域防洪安全和糧食安全，兼顧河流生態(tài)環(huán)境而開展的以堤防護岸加固和建設(shè)、河道清淤疏浚和排澇工程為主的綜合性治理項目。中央財政設(shè)立全國重點地區(qū)中小河流治理專項資金，對全國重點地區(qū)中小河流治理工作予以適當(dāng)支持。專項資金建立責(zé)任狀制度，實行區(qū)域推進、以獎促治，因此對中小河流項目開展績效評價工作具有非常重要的意義。

一、水利財政支出績效評價的必要性

（一）逐步構(gòu)建實用有效的績效評價體系有利于資金主管單位調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、規(guī)范資金管理。財政支出績效評價工作是預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)。要提高水利財政資金的使用效益，須建立系統(tǒng)可行的財政支出績效評價體系，形成一整套監(jiān)督檢查與績效考評的約束性機制，為未來財政資金的合理投入與有效管理提出針對性的建議，使項目單位在現(xiàn)實的資金運動中能查漏補缺、尋根究底。

（二）加快推行績效評價“追蹤”責(zé)任制有利于增強資金使用單位對財政資金使用的責(zé)任感。推行績效評價“追蹤”責(zé)任制是把績效評價結(jié)果與責(zé)任人的業(yè)績考核以及后續(xù)項目的預(yù)算安排相掛鉤的一項有益措施。落實此項責(zé)任制，將有利于實現(xiàn)從注重項目資金投入管理向注重支出效果管理的轉(zhuǎn)變，有利于增強項目建設(shè)單位規(guī)范使用項目資金的責(zé)任感和憂患感，有利于國家及有關(guān)部委對水利建設(shè)項目作出投資判斷。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小河流項目評價結(jié)果直接與后續(xù)項目和資金安排掛鉤。

（三）穩(wěn)步實施水利財政支出績效考評工作有利于資金使用單位優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進支出管理的良性運轉(zhuǎn)。

二、目前中小河流項目績效評價指標(biāo)

（一）前期工作質(zhì)量。前期工作質(zhì)量主要評價初步設(shè)計報告及施工圖設(shè)計質(zhì)量。初步設(shè)計報告方面的考評內(nèi)容包括：初步設(shè)計報告的編制質(zhì)量、編制速度是否符合規(guī)劃目標(biāo)要求、初步報告中建設(shè)內(nèi)容明確、建設(shè)方案符合規(guī)劃要求。施工圖設(shè)計質(zhì)量方面考評的內(nèi)容是施工圖設(shè)計質(zhì)量、是否嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)文件和規(guī)程規(guī)范以及工程設(shè)計變更的多少。

（二）項目建設(shè)管理主要評價項目建設(shè)“四制”執(zhí)行、質(zhì)量和安全管理情況等。項目建設(shè)“四制”執(zhí)行情況，包括項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制四部分考評內(nèi)容；質(zhì)量管理，工程質(zhì)量管理的評分依據(jù)是分部工程及單位工程驗收情況及歷次質(zhì)量檢查和抽檢各類檢測；安全管理評價以文件、會議紀(jì)要、歷次安全監(jiān)督檢查等為依據(jù)；信息管理的考評是否按要求及時、準(zhǔn)確更新中小河流治理信息管理系統(tǒng)信息；建設(shè)管理其他程序，建設(shè)管理其他程序考評開工審批情況、動用預(yù)備費審批情況及是否按規(guī)定辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。

（三）項目資金管理。

1、資金撥付情況考評內(nèi)容包括：中央資金是否按時全額撥付到項目、省級資金是否按規(guī)定比例按時足額撥付到項目、市縣資金是否按時足額撥付到位的。

2、政府采購制度執(zhí)行考評政府采購制度程序是否合法、是否存在重大問題。

3、工程款支付考評內(nèi)容包括：項目單位是否按照合同約定支付工程款，有無拖欠工程款現(xiàn)象；是否按合同規(guī)定的程序、計量支付、時間等支付工程量。

4、資金使用考評內(nèi)容包括：項目單位是否建立了健全的財務(wù)會計管理制度；專項資金是否用于規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容，即用于直接關(guān)系到防洪安全的堤防新建加固、護岸護坡、清淤疏竣等工程建設(shè)材料費.設(shè)備費和施工作業(yè)費等支出。

5、財務(wù)管理與會計核算規(guī)范性。財務(wù)管理與會計核算考評內(nèi)容包括：有無大額現(xiàn)金支付工程款或者白條入帳現(xiàn)象；資金管理是否規(guī)范，有無違反基建財務(wù)會計制度、現(xiàn)金管理條例現(xiàn)象；是否存在擠占、截留、挪用專項資金現(xiàn)象。

（四）工程建設(shè)成果及治理效果。項目完成情況方面考評的內(nèi)容包括：建設(shè)項目是否按設(shè)計要求完成任務(wù)，是否存在子項擅自改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模，項目投資完成情況；防洪效益根據(jù)項目實施后區(qū)內(nèi)防洪或除澇標(biāo)準(zhǔn)提高情況是否與全國中小河流規(guī)劃相適應(yīng)情況進行評分；生態(tài)效益根據(jù)項目實施后、區(qū)內(nèi)生態(tài)環(huán)境是否改善、與全國中小河流規(guī)劃是否相適應(yīng)等情況進行評分。

（五）工程驗收及后期管護準(zhǔn)備。工程進度，工程進度根據(jù)建設(shè)任務(wù)能否按時完成來進行評分；檔案資料管理，檔案資料管理根據(jù)工程建設(shè)檔案資料完整性進行考評；竣工驗收方面的考評內(nèi)容包括：單位工程、主體工程完工后是否及時驗收，項目竣工后是否辦理了竣工驗收手續(xù)；建后管護準(zhǔn)備方面的考評內(nèi)容包括：是否辦理交接手續(xù)、明確管理主體，是否做好建后管護準(zhǔn)備工作以及建立長效管護機制。

三、中小河流項目績效評價指標(biāo)完善探索

（一）項目資金管理評價可增加財務(wù)管理能力評價指標(biāo)，具體包括：是否建立健全項目經(jīng)費管理辦法；是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度；財務(wù)組織結(jié)構(gòu)是否健全、分工是否明確；財務(wù)信息質(zhì)量是否較高等。

（二）資金使用考評內(nèi)容可增加幾項內(nèi)容：是否存在超標(biāo)準(zhǔn)開支情況；是否存在支出依據(jù)不合規(guī)，虛列項目支出情況；是否存在結(jié)余資金管理不規(guī)范情況。

第6篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：債務(wù)風(fēng)險 防范與化解運作機制

近幾年來，我市為加快推進城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通設(shè)施、保障性安居工程、重大水利、等重點項目投資建設(shè)，通過舉借政府性債務(wù)籌集建設(shè)資金，有力地促進了經(jīng)濟社會快速發(fā)展。但是，隨著債務(wù)規(guī)模的不斷擴大，債務(wù)風(fēng)險凸顯，防范和化解債務(wù)風(fēng)險是當(dāng)前亟需解決的問題。

一、余姚市投融資存在的主要問題

1.債務(wù)增長過快，負(fù)債規(guī)模過大

由于負(fù)債規(guī)模大，利息支出負(fù)擔(dān)加重，各種債務(wù)風(fēng)險也隨之增大。

2.債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，融資成本增加

近幾年銀行信貸政策收緊和抵押物不足等因素影響，各投資公司轉(zhuǎn)而以信托租賃、委托貸款的方式融資。由于信托租賃等融資借款期限短、融資成本高，進一步加重各投資公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.各投資公司收支不平衡，償債能力減弱

由于受國家宏觀調(diào)控政策及市場波動影響，土地市場不容樂觀，資金缺口只能依靠借新債還舊債，債務(wù)規(guī)模將進一步擴大。

4.政府投資項目后續(xù)資金需求量大

近幾年隨著城市化建設(shè)不斷深入和招商引資力度加大，城市基本建設(shè)和配套設(shè)施建設(shè)以及征地拆遷任務(wù)越來越重。投資公司資金供需矛盾進一步突出，資金運作更加困難。

5.償債準(zhǔn)備金被長期借用

我市由于償債準(zhǔn)備金被長期借用，預(yù)防債務(wù)風(fēng)險能力減弱。

6.資金投向監(jiān)管不足，利用率低

由于沒有落實明確的決策部門，缺少問責(zé)制度，部分融資項目沒有經(jīng)過全面論證后倉促上馬，并存在隨意變更、隨意超概算等現(xiàn)象。各投資公司之間沒有進行集中核算，存在資金沉淀現(xiàn)象。

三、完善余姚市投融資運作體制的建議

目前我市投融資運作存在債務(wù)規(guī)模大、償債資產(chǎn)不足、周轉(zhuǎn)壓力重、在建項目后續(xù)資金需求多等問題，為控制債務(wù)風(fēng)險，理順關(guān)系，有必要對我市當(dāng)前投融資運作管理體制進一步完善，初步建議如下：

1.完善統(tǒng)分結(jié)合的運作機制

目前我市各投資公司實行獨立運作，其模式基本屬于統(tǒng)分結(jié)合的運作模式，但為了進一步理順關(guān)系，明確各部門（公司）的職責(zé)，需進一步完善。

成立投融資運作管理領(lǐng)導(dǎo)小組。主要負(fù)責(zé)決策重大投融資項目和審批各公司年度融資計劃、收入計劃。下設(shè)辦公室，由市府辦（金融辦）、發(fā)改、財政（國資）、國土等部門的成員組成，負(fù)責(zé)相關(guān)協(xié)調(diào)事宜，成員部門的職責(zé)如下：金融辦負(fù)責(zé)融資牽頭對接；發(fā)改局負(fù)責(zé)審核建設(shè)計劃，控制投資規(guī)模，指導(dǎo)建設(shè)項目包裝；財政局審核融資計劃和項目建設(shè)資金來源，調(diào)度相關(guān)資金；國土局負(fù)責(zé)編制和實施土地收儲計劃、出讓計劃。

進一步明確各部門（公司）的職責(zé)。在“分”的方面要明確部門（公司）在項目資金“借、用、還”為一體運作中的工作職責(zé)，具體包括在項目前期論證、項目融資、項目建設(shè)、債務(wù)償還、充足償債資產(chǎn)等方面的工作職責(zé)。在“總”的方面是指全市投融資工作在投融資運作管理領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展相關(guān)工作，下設(shè)辦公室及成員部門依照各自職責(zé)開展管理和協(xié)調(diào)工作。同時建立虛擬調(diào)度資金池。由資金暫時寬裕公司上報可調(diào)度資金額度和調(diào)度時限（上報額度部分利息可考核融資成本時扣除），由市政府調(diào)度至資金緊缺公司（雙方公司需簽約），調(diào)入公司要及時歸還，按期計息。

2.健全風(fēng)險控制機制

市場運作控制機制。要求各公司按市場化運作理念，防范債務(wù)風(fēng)險，逐步充實償債資產(chǎn)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，實現(xiàn)債務(wù)的“全覆蓋”。

一是對于現(xiàn)有債務(wù)要清理摸底的基礎(chǔ)上，分析債務(wù)與償債資產(chǎn)的缺口，尋找償債資產(chǎn)，研究方案，逐步充入公司。嚴(yán)格控制償債資產(chǎn)缺口進一步擴大。對于區(qū)塊整體開發(fā)項目，相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施要全部列入項目成本，若有收支缺口的要研究應(yīng)對方案，采取調(diào)整規(guī)劃等措施，確保區(qū)塊內(nèi)負(fù)債的整體動態(tài)平衡。在做大資產(chǎn)的同時，要做強做實資產(chǎn)，逐步剝離公司的公益性資產(chǎn)，防止虛增資產(chǎn)，導(dǎo)致市場約束機制失靈。

二是對于新增債務(wù)要按項目有無收益情況區(qū)分成公益性項目和經(jīng)營性項目，分別采用控制措施。經(jīng)營性項目必須在前期加強資金平衡研究和論證，確保項目自身資金的“動態(tài)平衡”。公益性項目原則上由財政安排資金，部分財政無法安排資金且又急需上馬的項目，在財政以后年度也無法安排資金彌補的情況下，必須事先落實償債資產(chǎn)來源。

三是在安排年度建設(shè)計劃時，優(yōu)先考慮有收益項目上馬。交司等承擔(dān)純公益項目建設(shè)的公司，因明顯缺少償債來源，要研究完善交通建設(shè)資金籌集辦法，逐步化解債務(wù)。并明確政府應(yīng)直接償還債務(wù)，考慮實行財政貼息。

四是鼓勵投資公司按市場化方式進行運作和融資，財政部門要加強融資增信管理，增信方式僅限于提供“出具指定地塊出讓收入返還承諾函”等，并實行承諾函“審批制”和“登記備案制”，不得出具融資額超土地出讓金返還額的承諾函。

行政監(jiān)管控制機制。一是加強項目立項審批管理。發(fā)改部門在編報年度政府項目投資計劃前，需會同財政部門審查項目資金平衡方案或償債資產(chǎn)來源，方案不可行或償債資產(chǎn)來源不可能實現(xiàn)的，不得列入年度計劃，不得立項建設(shè)。二是加強投融資計劃管理。要求各公司編報年度投融資計劃，明確當(dāng)年融資項目和金額，制定償債資金籌措計劃，報經(jīng)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，嚴(yán)控債務(wù)資金用于“計劃”外項目。

3.建立完善資金安全、高效管理制度

建立公司經(jīng)營考核制度。推開國有企業(yè)經(jīng)營考核制度，除對公司日常投融資、費用、管理等內(nèi)容考核外，還需對債務(wù)規(guī)模和資金成本等內(nèi)容進行考核：

一是嚴(yán)禁投融資公司發(fā)生未經(jīng)批準(zhǔn)各項支付，具體指日常費用（正常稅費、管理費用、財務(wù)費用等）、投融資計劃范圍內(nèi)支出和市政府批準(zhǔn)其他支出外的各項支出。

二是加強對非投融資公司性質(zhì)的其他國有企業(yè)融資管理，防止將其他企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化成政府性債務(wù)。

三是加強對融資期限、成本的考核，鼓勵公司借入期限長、成本低的借款，同時對融資成本的支付方式加以規(guī)范。

四是加強閑置資金的考核，增強資金寬裕公司向其他公司短期拆借的主觀意愿。

控制投資公司數(shù)量。不再新設(shè)項目公司和工程指揮部，防止資金分散，增加運作風(fēng)險。同時建議現(xiàn)有項目公司要盡量歸并其他公司。

第7篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

一、存在的問題

(一)簽署合同過程中對關(guān)鍵商業(yè)條款的復(fù)核審查

風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)一般對擬投項目的商業(yè)條款清單直接由項目投資經(jīng)理提供，外部律師根據(jù)項目投資經(jīng)理提供的商業(yè)條款清單草擬合同，經(jīng)由項目投資經(jīng)理及投資部負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)無誤后定稿交付雙方代表簽署。未曾將之交與投資部專項小組討論并報請投資決策委員會審批通過。同時未建立起獨立的復(fù)核流程以合理確保律師據(jù)以草擬合同的商業(yè)條款清單與經(jīng)投資決策委員會審核、表決通過的商業(yè)條款清單不存在差異。產(chǎn)生的影響：關(guān)鍵商業(yè)條款是保護創(chuàng)投基金在投資企業(yè)中的權(quán)益不受侵害的重要法律條文，因此一般機構(gòu)都制訂了較好的投資決策委員會審批流程，然而，在最終落實層面缺乏獨立的人工復(fù)核，可能會產(chǎn)生因人工過失而導(dǎo)致經(jīng)投資決策委員會通過的商業(yè)條款與最終簽署的投資合同的商業(yè)條款的不一致的情況出現(xiàn)，如果談妥并經(jīng)審批的一些關(guān)鍵條款，例如：對賭、業(yè)績調(diào)整條款等未最終落實或出現(xiàn)偏差，將可能產(chǎn)生最終的投資權(quán)益無法得到法律保護而在未來產(chǎn)生重大的投資風(fēng)險。

(二)已投資企業(yè)分級管理系統(tǒng)及控制

風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)一般已經(jīng)針對投資項目建立了投資管理系統(tǒng)平臺，相關(guān)的項目投資簽報流程以及電子文檔資料的整理與備案也初步實現(xiàn)了系統(tǒng)化管理，投前及投中的相關(guān)審核點均根據(jù)風(fēng)險點的高低設(shè)定了相應(yīng)的禁止、限制或警告閥值，但對于項目的投后管理目前僅要求投資經(jīng)理定期上傳已投資企業(yè)的財務(wù)報表，未能對已投資企業(yè)的情況進行定期分析和更新，投后管控措施有待加強。產(chǎn)生的影響：由于風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)已投資企業(yè)中絕大部分是處于起步階段的初創(chuàng)期企業(yè)，因此相應(yīng)的投后監(jiān)管顯得尤為重要。參考美世咨詢2010年度VC行業(yè)項目調(diào)查報告數(shù)據(jù)顯示，對于初創(chuàng)期的企業(yè)失敗，30%由于業(yè)務(wù)模式及管理團隊分裂，50%源于投資方后續(xù)監(jiān)管不力，使得管理不健全的微型企業(yè)最終由于管理、決策失誤或者舞弊而倒閉。同時借鑒國際上大型創(chuàng)投私募股權(quán)基金集團的最佳實踐，一個強大的投后管理系統(tǒng)平臺對于日常運營和投后管理起著相當(dāng)關(guān)鍵的作用。在建立系統(tǒng)的同時配備以完備的投后管理人工控制監(jiān)督措施可以使投后管理得到有效開展，及時獲知被投資企業(yè)的最新信息，有效監(jiān)控到被投資企業(yè)的各項商業(yè)和運營風(fēng)險。對可能產(chǎn)生大問題的被投資企業(yè)進行及時的前期干預(yù)，有效化解或降低被投資企業(yè)的運營風(fēng)險，幫助企業(yè)及時恢復(fù)健康、更快成長。此外，風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)管理層和專職投后管理團隊可以借助該系統(tǒng)平臺及時掌握下屬已投資企業(yè)的最新動態(tài)和情況，以及時確定應(yīng)對策略和措施。

(三)專業(yè)化的中后臺增值服務(wù)平臺

風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)經(jīng)過數(shù)年的積累，能完成數(shù)百項對外投資，同時儲備項目相較會發(fā)生實質(zhì)性的變化。我們經(jīng)調(diào)查了解，對于被投資企業(yè)的支持及后續(xù)服務(wù)大多數(shù)尚停留在項目投資經(jīng)理層面，基本尚未建立系統(tǒng)化、專業(yè)化的增值服務(wù)團隊和增值服務(wù)平臺，以更好的為被投資企業(yè)的后續(xù)發(fā)展提供全方位的支持。產(chǎn)生的影響：隨著國內(nèi)創(chuàng)投和私募股權(quán)市場的爆炸式發(fā)展，投資方與被投資方的數(shù)量每年均呈幾何數(shù)字遞增。整個投資流程由市場建立初期的Pre-IPO模式不斷向縱深發(fā)展，并購市場、種子市場以及風(fēng)險投資市場不斷細(xì)分與發(fā)展。與之相對應(yīng)的業(yè)務(wù)模式也由原先的粗放式投資-上市-退出模式，不斷地向早期投資-投后服務(wù)管理-上市前流程優(yōu)化-上市-退出的服務(wù)型業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)化。原先單一的資本投入已無法簡單滿足被投資企業(yè)的實際需求，企業(yè)家在要求資本注入的同時，更加關(guān)注投資方為被投資企業(yè)所能帶來的管理、商業(yè)、運營等各方面的綜合支持力度。投資方如能在提供資本注入的同時為初創(chuàng)期企業(yè)的管理進行有計劃的規(guī)范輔導(dǎo)，無疑可以為企業(yè)最終成功上市打下了堅實的基礎(chǔ)。

二、應(yīng)對措施

(一)強化關(guān)鍵商業(yè)條款在最終簽署合同過程中的的復(fù)核審查，建立定期審核機制針對關(guān)鍵商業(yè)條款在最終簽署合同過程中的的復(fù)核審查，應(yīng)在成本與收益考量的基礎(chǔ)上設(shè)專人作為獨立復(fù)核崗，將經(jīng)投資決策委員會審核批準(zhǔn)并經(jīng)秘書記錄在案的商業(yè)條款清單與經(jīng)律師草擬的合同草案進行復(fù)核比對，確保相關(guān)商業(yè)條款最終得到落實且內(nèi)容與經(jīng)投資決策委員會審核、批準(zhǔn)的內(nèi)容一致。同時，相關(guān)核對活動需以書面形式記錄且經(jīng)由執(zhí)行人簽字確認(rèn)后交由專人整理歸檔保存，作為對于上述關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是否有效執(zhí)行的事后監(jiān)督。有建立內(nèi)審部門的機構(gòu)，應(yīng)能夠?qū)ι鲜隹刂七M行定期稽核，并依據(jù)合同清單對相關(guān)復(fù)核檔案以抽樣的方式進行事后檢查，以合理確保相關(guān)復(fù)核工作得到有效執(zhí)行。

(二)建立已投資企業(yè)分級管理系統(tǒng)控制措施，加強投后管理針對已投資企業(yè)分級管理系統(tǒng)控制措施，應(yīng)在成本與收益考量的基礎(chǔ)上，考慮到投資管理系統(tǒng)中建立單獨的投后管理模塊，并完善相關(guān)的投后管理控制措施，對已投資企業(yè)設(shè)定不同的關(guān)注級別(如：超預(yù)期、正常、低于預(yù)期－關(guān)注、風(fēng)險、減值)，并針對不同級別的已投資企業(yè)設(shè)立定期信息更新機制和投后管理控制措施，例如：對于正常企業(yè)，將投資企業(yè)的季度財務(wù)信息與預(yù)算進行比對，僅進行簡單業(yè)績點評和分析；對于低于預(yù)期和風(fēng)險類企業(yè)提升關(guān)注級別，要求進行更高頻率(如：月度)的回顧和跟蹤；對于出現(xiàn)減值跡象的企業(yè)及時啟動應(yīng)急措施，加強對于被投資企業(yè)的干預(yù)。在條件允許的情況下，考慮將投后信息與財務(wù)部門進行及時分享，以及時確定會計報表中股權(quán)投資的公允價值和是否需計提減值準(zhǔn)備；最后可以考慮監(jiān)察稽核人員定期對相關(guān)投資項目的信息更新進行專項稽核，檢查相關(guān)投資信息是否依據(jù)相關(guān)制度和流程規(guī)定完成。

(三)建立專業(yè)化的中后臺增值服務(wù)平臺，向被投資企業(yè)提供全方位的支持縱覽國內(nèi)外眾多大型創(chuàng)投和私募股權(quán)基金集團的實踐操作，建立集團層面、綜合層面的系統(tǒng)化、專業(yè)化的增值服務(wù)團隊和平臺是未來風(fēng)險創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)做大做強的必由之路。雖然被投資企業(yè)處于不同行業(yè)和細(xì)分市場，但相當(dāng)部分中后臺運營環(huán)節(jié)可以通過專業(yè)化的團隊提供統(tǒng)一的解決方案，例如市場、內(nèi)控、財務(wù)，人事和行政等。應(yīng)充分利用和整合現(xiàn)有資源，可以考慮以金融服務(wù)、財務(wù)服務(wù)等專業(yè)型公司作為平臺，建立專業(yè)化的被投資企業(yè)中后臺增值服務(wù)平臺，招聘具有深厚行業(yè)經(jīng)驗的專業(yè)人士組建專職服務(wù)團隊，為已投資企業(yè)提供項目化模式的增值服務(wù)，以期能夠為被投資企業(yè)提供更多的幫助，為被投資企業(yè)的發(fā)展壯大打下扎實的基礎(chǔ)。

第8篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

IT建設(shè)模式

IT建設(shè)模式分類

商業(yè)銀行的IT建設(shè)實施到運營管理，主要分為業(yè)務(wù)分析與IT規(guī)劃、IT建設(shè)實施、后續(xù)的開發(fā)升級，以及系統(tǒng)運維管理等幾部分工作內(nèi)容。我們可以從這幾個維度的工作內(nèi)容是由銀行方面自主完成，還是由IT廠商實施完成的角度劃分如下幾類IT建設(shè)模式：

全面建設(shè)模式。銀行方面從業(yè)務(wù)分析與IT規(guī)劃、IT建設(shè)實施、后續(xù)的開發(fā)升級，以及系統(tǒng)運維管理，完全自主實施完成，IT廠商只是個別項目和以人員的方式進行支持，通常只有國有大型銀行采用此模式。

自主開發(fā)模式。銀行方面在自主業(yè)務(wù)分析和規(guī)劃的基礎(chǔ)上，將其中的系統(tǒng)建設(shè)實施以項目建設(shè)的形式，交由具有相關(guān)實施經(jīng)驗的IT廠商實施完成，項目的總體管理和控制以銀行為主，后續(xù)的開發(fā)升級維護，以及上線后的運維管理也都由銀行負(fù)責(zé)承擔(dān)。通常全國性股份制商業(yè)銀行會采取此類模式。

自主運維模式。銀行方面主要在業(yè)務(wù)分析、IT規(guī)劃和系統(tǒng)運維管理方面自主完成，IT系統(tǒng)建設(shè)和后續(xù)的開發(fā)升級都交由具有相關(guān)實施經(jīng)驗的IT廠商實施完成，這類模式主要是較為先進發(fā)達的城市商業(yè)銀行采用。

全面外包模式。銀行方面主要做好業(yè)務(wù)分析和IT規(guī)劃，在IT系統(tǒng)建設(shè)和后續(xù)的開發(fā)升級都交由具有相關(guān)實施經(jīng)驗的IT廠商實施完成，并共同承擔(dān)系統(tǒng)上線后的運維管理工作。采用這類模式的主要是部分城商行和轉(zhuǎn)制后的農(nóng)商行。

整體外包模式。這類模式是在國外普遍采用而在國內(nèi)也開始實踐的一種新興服務(wù)模式。銀行方面只要和IT外包服務(wù)商共同制訂好IT規(guī)劃和做好各項業(yè)務(wù)分析。其他方面從建設(shè)實施到運維管理都采取外包服務(wù)的方式交由整體IT外包服務(wù)商來完成，銀行方面只需要對該服務(wù)提供商進行監(jiān)督管理，把握好業(yè)務(wù)的匹配度和風(fēng)險的管控。

IT建設(shè)模式分析

針對城市商業(yè)銀行的IT建設(shè)具體采用哪種模式。需要充分考慮業(yè)務(wù)理解匹配度能力、總體投資規(guī)模、建設(shè)周期、人員數(shù)量、人員專業(yè)能力、風(fēng)險控制和管理成本等多方的能力是否滿足。

上述前幾種模式相對于需要快速發(fā)展和特色經(jīng)營的大多數(shù)城商行來說，依然需要較大的IT人員和資源投入。在短時間內(nèi)不可能所有的城商行都會有近百人的科技團隊、合理的IT治理結(jié)構(gòu)，管理著幾十個“隨需而動”的業(yè)務(wù)應(yīng)系統(tǒng)和一系列技術(shù)要求高的基礎(chǔ)平臺類系統(tǒng)，并能快速的響應(yīng)業(yè)務(wù)的變化發(fā)展，同時還要運行維護著大量的基礎(chǔ)設(shè)施，以保障銀行系統(tǒng)的7*24小時的安全、穩(wěn)定的連續(xù)運營。這就需要我們找出一條適合一般城商行的IT建設(shè)模式。

借鑒國外先進的模式和國內(nèi)銀行的實踐經(jīng)驗，更多的城市商業(yè)銀行要想快速發(fā)展的同時保持IT強有力的支撐和快速響應(yīng)，可以采用整體IT外包的服務(wù)模式。這類模式針對銀行的科技人員，只要專注于業(yè)務(wù)匹配度和風(fēng)險的控制，其他IT建設(shè)實施、開發(fā)升級和運維管理等方面的工作都交由整體IT外包服務(wù)提供商來實施和管理，整體IT外包服務(wù)提供商負(fù)責(zé)IT投資建設(shè)、業(yè)務(wù)與IT規(guī)劃咨詢、IT系統(tǒng)建設(shè)實施、IT運維管理服務(wù)、數(shù)據(jù)與災(zāi)備中心托管服務(wù)，以及部分業(yè)務(wù)外包服務(wù)等。銀行方面整個科技團隊只需要10多人，就能夠及時響應(yīng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展要求。

整體IT外包模式

整體IT服務(wù)外包模式雖在國外較發(fā)達地區(qū)已是較為成熟并被廣泛采用的先進模式，但在國內(nèi)還是“新鮮事物”。在此我們對此模式提供的服務(wù)內(nèi)容、監(jiān)管合規(guī)要求，對整體外包服務(wù)提供商的能力要求和此模式的優(yōu)勢特點進行介紹。為城商行的IT建設(shè)提供參考借鑒。

整體IT外包服務(wù)內(nèi)容

作為整體IT服務(wù)提供商，必須與銀行的科技部門和相關(guān)的業(yè)務(wù)部門保持密切的溝通與合作，承擔(dān)起全行的IT支撐使命，在為銀行帶來“IT價值”的同時，還要關(guān)注區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、市場環(huán)境變化和科技的創(chuàng)新發(fā)展，為銀行帶來“業(yè)務(wù)價值”。這樣才能服務(wù)好一家銀行的整體IT支撐體系。因此作為一個合格的能為銀行帶來業(yè)務(wù)和IT價值的整體IT外包服務(wù)提供商，它為銀行提供的服務(wù)內(nèi)容將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過普通IT廠商所能提供的服務(wù)，其主要內(nèi)容包括：

IT建設(shè)投資。協(xié)助城商行完成全部IT系統(tǒng)建設(shè)的投資，解決城商行IT系統(tǒng)建設(shè)資金來源問題；幫助城商行規(guī)避IT投資風(fēng)險問題。同時為做好城商行長期IT服務(wù)，還需要投資建立長期的技術(shù)與維護中心，負(fù)責(zé)為城商行提供IT系統(tǒng)建設(shè)、運行、培訓(xùn)等相關(guān)服務(wù)。

業(yè)務(wù)與IT規(guī)劃咨詢。在業(yè)務(wù)方面，協(xié)助城商行完成業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略“落地”所需的相關(guān)業(yè)務(wù)需求分析工作；協(xié)助城商行完成金融產(chǎn)品創(chuàng)新與設(shè)計，包括零售業(yè)務(wù)、銀行卡、電子銀行、金融供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)等；協(xié)助城商行完成大客戶市場開發(fā)與維護；為城商行提供風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)流程再造等咨詢服務(wù)。在IT建設(shè)方面，為城商行提供IT戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢服務(wù)；提供IT系統(tǒng)外包服務(wù)期內(nèi)全程IT架構(gòu)咨詢服務(wù)；同時提供IT治理咨詢服務(wù)，以及業(yè)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)，保障城商行相關(guān)人員在服務(wù)期內(nèi)，對整體IT外包服務(wù)提供商所提供的服務(wù)與系統(tǒng)進行管理和監(jiān)控，以及服務(wù)期滿后順利接管。

第9篇：項目投資后續(xù)管理內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞　海外油氣　勘探開發(fā)　后評價

投資項目后評價是投資項目管理過程中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，亦是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和長期發(fā)展的重要保證。具體來說，投資項目后評價是在對已完成項目的目標(biāo)、執(zhí)行過程、效果和影響等方面進行系統(tǒng)客觀分析的基礎(chǔ)上，及時總結(jié)和評價投資項目決策與實施過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，找出差距，分析原因，提出對策建議，目的在于改善投資管理和決策水平，提高項目投資效益，因而對后續(xù)新項目安排具有重大的指導(dǎo)意義。

中國石油天然氣集團公司從2001年開始進行國內(nèi)油氣建設(shè)項目后評價工作以來，經(jīng)過多年實踐，目前已形成一套完整且操作性強的后評價工作體系；但海外油氣勘探開發(fā)項目后評價工作起步較晚，2008年僅開展了第一個后評價項目。隨著中國石油海外油氣規(guī)模不斷擴大，對現(xiàn)有海外項目特別是油氣勘探開發(fā)項目進行后評價，總結(jié)成敗得失，對指導(dǎo)中國油企從事海外油氣田勘探開發(fā)業(yè)務(wù)，優(yōu)化油氣現(xiàn)有項目投資及新項目開發(fā)無疑有著深遠(yuǎn)的意義。

一、海外油氣勘探開發(fā)項目的特殊性

(一)海外項目以經(jīng)濟效益為核心

海外項目的核心目標(biāo)是經(jīng)濟效益，因此海外油田在產(chǎn)量安排上以“有油快流”為原則；在投資安排上，則以“滾動發(fā)展”為原則，最大限度地提高項目的經(jīng)濟效益，降低投資風(fēng)險。

(二)海外項目外部環(huán)境不可控

海外項目所處國家大多政局動蕩、民族矛盾突出、自然災(zāi)害頻繁、財稅政策多變復(fù)雜的外部環(huán)境，體現(xiàn)了勘探開發(fā)業(yè)務(wù)的不可控。因此，應(yīng)注重風(fēng)險分析，關(guān)注與資源國政府的關(guān)系，采取恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險規(guī)避措施，保證項目可持續(xù)和穩(wěn)定運行。

(三)海外項目合同模式多樣

海外項目的效益，與資源國的財稅制度和合同模式密切相關(guān)，資源國與承包商之間的合同模式主要有礦費稅收制合同、產(chǎn)品分成合同、服務(wù)合同和回購合同等幾大類。在不同合同模式下，對于項目投資、成本回收及回報的計算需運用不同方法，具有很大的差異。

(四)海外項目管理模式多種

海外油氣業(yè)務(wù)包含勘探、開發(fā)、管道、煉化、油品銷售，對海外各項目的管理模式也是多種多樣，有中方下屬子公司、聯(lián)合作業(yè)公司、獨立作業(yè)公司和合資公司等幾種管理模式，參與項目管理運作的深度、管控力度、管控模式各不相同。

二、海外油氣勘探開發(fā)項目后評價的側(cè)重點

鑒于海外項目的特殊性，故后評價的側(cè)重點與國內(nèi)有較大區(qū)別，應(yīng)從合理、科學(xué)、客觀實際出發(fā)對海外項目開展后評價工作，這樣海外項目的后評價才具有現(xiàn)實意義和參考價值。

(一)注重宏觀環(huán)境評價

國內(nèi)項目后評價一般是從油田地質(zhì)、油藏工程、鉆采工藝、地面建設(shè)、經(jīng)濟評價幾個方面來對已開發(fā)建設(shè)項目進行后評價，后評價的基礎(chǔ)是開發(fā)方案，后評價的重點是儲量評價以及開發(fā)效果評價。海外項目獲取時具有市場競爭激烈、資料有限、評價時間短、投資大并且投資回收周期長、不確定因素多等特點；通常在獲取前完成可行性研究的論證，獲取后完成開發(fā)方案的編制，故后評價的基礎(chǔ)大多是可行性研究報告，后評價的側(cè)重點與國內(nèi)項目相比有較大的不同，其評價的重點首先是資源國的政治、經(jīng)濟、文化、宗教、法律、合同等宏觀環(huán)境與進入時相比是否發(fā)生了重大變化，產(chǎn)生變化的原因是什么，這些變化對項目本身產(chǎn)生了什么影響，是正面的影響還是負(fù)面的影響以及影響有多大，合同條款是否產(chǎn)生了變化以及這種變化對項目運作的影響等。宏觀環(huán)境的影響對項目技術(shù)、經(jīng)濟的影響是最根本性的，且是最至關(guān)重要的。

(二)注重儲量產(chǎn)量評價

海外項目評價的側(cè)重點其次是儲量和產(chǎn)量。儲量是產(chǎn)量的物質(zhì)基礎(chǔ)，對于儲量的后評價應(yīng)該更突出對于可采儲量而不是地質(zhì)儲量的評價，因為可采儲量突出了經(jīng)濟效益的概念，符合國際油氣合作的發(fā)展趨勢。實際上對于儲量的認(rèn)識從勘探階段到開發(fā)階段是不斷深入的，評價儲量應(yīng)著重于地質(zhì)認(rèn)識發(fā)生了哪些變化，應(yīng)梳理地質(zhì)認(rèn)識深化的脈絡(luò)，應(yīng)清楚論述儲量計算方法以及計算參數(shù)是否發(fā)生了變化及變化的原因，應(yīng)真正做到勘探與開發(fā)相結(jié)合，做到對剩余可采儲量認(rèn)識上的一致。產(chǎn)量是技術(shù)方案和項目操作的直接體現(xiàn)，是衡量開發(fā)水平的最直觀指標(biāo)，后評價應(yīng)圍繞產(chǎn)量來評價油藏工程、鉆采工藝和地面建設(shè)，分析產(chǎn)量實際完成與可研或開發(fā)方案的差異，并找出產(chǎn)生差異的原因，找出是儲量還是地質(zhì)、油藏認(rèn)識的問題，是鉆采及地面建設(shè)滯后還是工藝未達到設(shè)計的問題，是技術(shù)還是商務(wù)問題等，要針對不同項目找出影響產(chǎn)量的主要原因，并提出相關(guān)對策來指導(dǎo)項目的生產(chǎn)運行。

(三)注重經(jīng)濟效益評價

經(jīng)濟效益是儲量、產(chǎn)量、工作量、投資、生產(chǎn)成本等生產(chǎn)要素、技術(shù)和管理的最終體現(xiàn)，是海外項目后評價的核心。應(yīng)充分認(rèn)識到海外項目即使總儲量、總產(chǎn)量等其他要素都相同，不同的年度投資曲線會產(chǎn)生不同的經(jīng)濟效益，故造成儲量價值的不同。海外項目均需對成本回收進行認(rèn)真分析，需對合同中重要經(jīng)濟條款進行總體評價，分析哪些經(jīng)濟條款更有助于項目經(jīng)濟效益的提升。

(四)注重管理經(jīng)驗評價

項目后評價的最終目的是總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提升項目的管理水平，為未來項目的生產(chǎn)運營及類似新項目的開發(fā)提供依據(jù)。相對于國內(nèi)項目，海外項目管理復(fù)雜，需要聯(lián)合投資伙伴協(xié)商解決。因此，項目管理水平的高低將直接影響到項目的效益。海外項目后評價應(yīng)重視管理經(jīng)驗的總結(jié)，對于不同地區(qū)、不同國家、不同類型項目，總結(jié)出國際項目管理的一般規(guī)律，為后續(xù)新項目決策提供支持。

(五)注重防恐安保評價

海外油氣項目一般多集中在政治環(huán)境嚴(yán)峻或種族問題突出的地區(qū)，如中東的伊拉克、非洲的蘇丹等國家。項目建設(shè)與運營時常面臨恐怖襲擊或反政府武裝破壞的危險，因此如何保證海外項目人員的人身安全、保護國家資產(chǎn)免于破壞，是海外油氣項目面臨的一個重點任務(wù)。海外后評價應(yīng)該注重對項目在建設(shè)及生產(chǎn)運行過程中實施的防恐與安保措施進行評價，總結(jié)有效經(jīng)驗為后續(xù)項目提供借鑒。

三、海外油氣勘探開發(fā)項目后評價的內(nèi)容

海外項目的后評價側(cè)重于商務(wù)和投資效益評價，工程評價內(nèi)容相對簡化。后評價的主要內(nèi)容應(yīng)包括前期工作評價、勘探開發(fā)方案評價、管理及風(fēng)險控制評價、投資及財務(wù)效益評價、影響與可持續(xù)性評價等。

(一)突出財務(wù)效益評價

對與經(jīng)濟評價有關(guān)合同條款進行說明，包括合同類型、簽約方及費用回收、產(chǎn)品分成、稅費等主要商務(wù)條款。編制收入分配或產(chǎn)品分成流程示意圖；說明項目的評價范圍、項目評價期及評價方法，若與可行性研究不一致，應(yīng)說明原因；后評價時點前采用實際發(fā)生值，時點后的評價參數(shù)采用預(yù)測值。列出項目評價期、產(chǎn)品價格、商品率、基準(zhǔn)收益率、折現(xiàn)率和操作成本等主要評價參數(shù)。

(二)重視盈利能力分析

結(jié)合合同模式，編制盈利能力分析所需表格，一般應(yīng)包括利潤表、項目現(xiàn)金流量表、資源國現(xiàn)金流量表、合同者現(xiàn)金流量表及中國石油現(xiàn)金流量表等；計算項目、資源國、合同者及中國石油的投資效益、合同者和政府的收入分配比例，對中國石油的盈利能力進行重點分析；將中國石油的盈利能力指標(biāo)與可行性研究進行對比。如果相差較大(±10％以上)，從評價方法、產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、投資、成本等方面分析產(chǎn)生差距的原因。

(三)加強不確定性和風(fēng)險分析

對不確定因素發(fā)生增減變化時對中國石油財務(wù)指標(biāo)的影響進行分析，并計算敏感度系數(shù)和l臨界點，找出敏感因素；可選擇對中國石油效益影響較大的因素，進行情景分析，說明在不同情況下，中國石油的投資效益情況和抗風(fēng)險能力；根據(jù)合同條款結(jié)合項目開發(fā)方案，在定量分析的基礎(chǔ)上，提出提高中國石油投資效益的經(jīng)營對策和建議。

(四)新增項目影響評價

從資源國和中國石油兩個角度對項目的影響進行評價，評價對資源國的影響包括對環(huán)境的影響和社會的影響等，對在本地區(qū)業(yè)務(wù)的開展、中方技術(shù)裝備出口、服務(wù)隊伍參與項目的建設(shè)和生產(chǎn)等方面對中國石油的影響。

(五)總結(jié)項目管理經(jīng)驗

強調(diào)海外高風(fēng)險投資的管理經(jīng)驗和海外投資項目前期決策的總結(jié)，對海外投資項目建設(shè)及生產(chǎn)運行過程中的值得推廣和借鑒的經(jīng)驗總結(jié)，分析海外投資項目存在的問題和造成差異的主要原因，總結(jié)在下步工作中應(yīng)吸取的主要教訓(xùn)。

四、海外油氣勘探開發(fā)項目后評價的方法

(一)橫向?qū)Ρ确?/p>

國內(nèi)項目后評價工作的評價方法主要采用項目自身前后對比來評價項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)程度，由于評價單位缺乏用于橫向比較的其他項目數(shù)據(jù)資料，因而難以有效地開展橫向?qū)Ρ群土炕治龅捻椖亢笤u價方法。因此，海外項目后評價應(yīng)注重定量分析，進行橫向比較，通過橫向?qū)Ρ仍u價往往更能發(fā)現(xiàn)不同項目的差異，看到問題所在，找出或總結(jié)出項目的規(guī)律性，使評價結(jié)論更具有指導(dǎo)性，借鑒作用也更大。

(二)參數(shù)對比法

海外項目不確定性因素眾多，對項目進行后評價時，要重視各種關(guān)鍵參數(shù)對比，比如用于儲量計算的物性參數(shù)、開發(fā)中的壓力參數(shù)、地面建設(shè)中的工程設(shè)計參數(shù)、投資估算中的單位成本參數(shù)、合同條款中的分成稅收參數(shù)等，應(yīng)對項目每個關(guān)鍵參數(shù)進行對比，分析其對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響程度。

(三)綜合對比法