貸款管理制度精選(九篇)

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第1篇：貸款管理制度范文

第二條本辦法所稱技術更新改造項目貸款貼息是指國家對企業(yè)用于技術更新改造項目的中短期貸款（不含流動資金貸款）利息給予的適當資助。

第三條安排貼息資金的原則是：

（一）有利于技術創(chuàng)新和產(chǎn)品結構的調(diào)整，增強產(chǎn)品競爭力；

（二）有利于節(jié)能降耗，提高企業(yè)技術裝備水平；

（三）有利于高新技術企業(yè)產(chǎn)品的研究開發(fā)和在國際上具有比較優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的技術更新改造；

（四）有利于激發(fā)、調(diào)動企業(yè)進行技術更新改造與產(chǎn)品研究開發(fā)的積極性。

第四條安排貼息資金的項目范圍是：

（一）高新技術產(chǎn)品研究開發(fā)項目；

（二）節(jié)能降耗，減少污染、促進環(huán)境保護的項目；

（三）提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次、增加品種規(guī)格、增強市場競爭力的項目；

（四）推動產(chǎn)品結構調(diào)整的項目。

第五條企業(yè)申請貼息的項目應符合以下條件：

（一）屬于本辦法第四條規(guī)定范圍內(nèi)的項目；

（二）項目貸款經(jīng)國家商業(yè)銀行或政策性銀行批準同意，企業(yè)與承貸銀行已簽定貸款合同；

（三）項目竣工后，按規(guī)定經(jīng)項目立項審批部門或項目立項主管部門驗收合格；

（四）項目在合理工期內(nèi)竣工；

（五）項目投資決算不超過概算的20％；

（六）項目未列入其他貼息計劃。

第六條企業(yè)申請貼息的項目應提供以下材料：

（一）《技術更新改造項目貸款貼息資金申請表》（見附表一）；

（二）項目可行性研究報告及項目立項審批部門對項目可行性研究報告的批復文件或項目立項主管部門對項目的備案許可；

（三）項目竣工驗收報告及項目立項審批部門或項目立項主管部門對項目竣工驗收報告的批復文件；

（四）承貸銀行出具的項目貸款合同及合同項下的借據(jù)和利息結算清單。

第七條貸款項目的貼息率最高不超過該項目當期的銀行貸款利率，貼息期限最多不超過3年。對借款單位逾期不歸還銀行貸款產(chǎn)生的逾期貸款利息、加息、罰息，不予貼息。

第八條各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財政廳（局）對地方管理企業(yè)申請貼息的項目進行聯(lián)合審核匯總后申報；中央管理企業(yè)直接申報。

申報貼息的項目文件應于每年9月1日前提交外經(jīng)貿(mào)部和財政部。包括：

（一）貼息資金申請報告；

（二）《技術更新改造項目貸款貼息資金申請匯總表》（見附表二）；

（三）本辦法第六條規(guī)定的有關材料。

第九條外經(jīng)貿(mào)部和財政部應組織專家對申請貼息的項目進行審核后下達貼息資金。中央管理企業(yè)的貼息資金由財政部直接撥付；地方管理企業(yè)的貼息資金由財政部撥付地方財政部門并通過其轉(zhuǎn)拔。每年12月31日前應將貼息資金下達到項目承擔單位。企業(yè)收到貼息資金后，應按照國家有關規(guī)定進行財務處理。

第十條外經(jīng)貿(mào)部負責技術更新改造貸款項目的規(guī)劃、組織、實施和管理工作。財政部負責貼息資金的審核、撥付、監(jiān)督檢查工作。

財政部和外經(jīng)貿(mào)部共同負責技術更新改造貸款項目的追蹤問效工作。

第十一條各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財政廳（局）應定期對技術更新改造貸款項目的執(zhí)行和貼息資金的落實情況進行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金及時到位，并負責于每年3月1日以前向外經(jīng)貿(mào)部和財政部聯(lián)合報送上一年度貼息資金的年度使用報告。報告應包括貼息資金的撥付、使用、貸款項目預期效益與實際效益比較等情況的科學分析和評價。

第十二條申請或取得貼息資金企業(yè)有以下情形之一的，屬于違法行為：

（一）擅自改變貸款用途、挪作他用；

（二）采取各種不正當手段騙取貸款貼息資金；

（三）挪用或截留侵占貼息資金；

（四）拒絕有關部門依法監(jiān)督、檢查，或?qū)τ嘘P部門依法監(jiān)督、檢查不予配合。

第十三條對違反本辦法的違法行為，視情節(jié)輕重，依法進行以下處理：

（一）警告并責令限期改正；

（二）對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以100O元以下的罰款；對經(jīng)營活動中的違法行為，沒有違法所得的，處以10000元以下的罰款，有違法所得的，處以30000元以下罰款；

（三）收回已取得的貼息資金；

（四）上級行政機關或者有關部門對直接責任人員給予行政處分；觸犯刑律的，移交司法機關處理。

第十四條有關企業(yè)對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或提起行政訴訟。

第十五條外經(jīng)貿(mào)部可依據(jù)本辦法按照行業(yè)特點分別制定技術更新改造貸款項目貼息具體實施規(guī)則和流程。

第2篇：貸款管理制度范文

摘要 商業(yè)銀行的經(jīng)營與生俱來就具有風險，而大量的不良貸款也嚴重的影響了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，造成不良貸款的原因既有外部的政策原因，也有銀行內(nèi)部的原因，即貸款管理體制的不完善。本文就我國商業(yè)銀行貸款存在的風險以及風險管理體制存在的問題進行了簡要的分析，并從貸款風險管理制度本身以及其制度的強化兩個方面+-進行分析，提出強化措施，以求我國商業(yè)銀行做好貸款風險管理。

關鍵詞 商業(yè)銀行 貸款風險 貸款風險管理制

一、我國商業(yè)銀行貸款風險的類型

1、信用風險。信用風險就是指債務人違約而造成銀行在債權、收益等方面損失的可能性。信用風險不僅僅存在于銀行的信貸業(yè)務上，也是存在于幾乎所有的業(yè)務當中。目前信用風險的范圍不斷擴大，而且出現(xiàn)了對單一借款人的大額授信，因此，這就使得信用風險在過于集中的同時，也增大了信用風險發(fā)生的可能性或潛在性。

2、保證風險。保證貸款是指債務人以外的第三人為債務人向債權人提供保證，承諾在債務人無法還貸或不還貸的情況下自己承擔還貸義務。雖然在保證貸款中將貸款的風險轉(zhuǎn)嫁給了保證人，但是由于各方面的因素，商業(yè)銀行同樣還是承擔著很大的風險。

3、市場風險。市場風險就是在市場價格的波動下，使經(jīng)濟主體產(chǎn)生損失的可能性，而銀行不論是股權、債權或是其他經(jīng)營活動，都存在著市場風險。

4、自然和意外因素風險。自然和意外風險是指非人力原因?qū)е裸y行損失的風險，如洪水、地震、火災、交通意外等自然災害和意外事故，導致債務人死亡或破產(chǎn)，從而使得銀行收不回貸款造成的損失。

二、我國商業(yè)貸款風險管理存在問題

1、清理不良貸款不及時。部分企業(yè)未能隨著經(jīng)濟體制的改革及時的轉(zhuǎn)化經(jīng)營體制，依然采用著原有的經(jīng)營方式。

2、風險貸款評審制度不完善。貸款評審制度仍有不完善的地方，如在責任的認定和處理上，商業(yè)銀行只會在風險產(chǎn)生后進行。

3、貸前調(diào)查程度低。一是商業(yè)銀行存在貸前調(diào)查、評估會影響到貸款的營銷，會失去市場機遇的片面思想，造成貸前調(diào)查、評估流于形式；二是貸前調(diào)查缺乏了對貸款個人、企業(yè)或項目的風險控制的分析，不能全面的做出評估報告，增加了審批人的審批難度；三是受到諸如信息不對稱、信貸人員素質(zhì)低、放貸洗存考核的因素的影響，是貸前調(diào)查不深不淺，而且評估側重于項目利潤的評估，卻忽視了對貸款人的財務狀況分析。

4、“三查”制度流于形式。一是在貸前的調(diào)查中，銀行客戶經(jīng)理只能依據(jù)借款人提供財務報表來作判斷，卻對借款人提供假信息沒有識別和防范意識，也無法對報表上的數(shù)據(jù)與實際情況進行核對。二是貸后檢查制度沒有落實到位，缺乏對貸后檢查內(nèi)容的具體規(guī)定，缺乏規(guī)范化的綱領。

5、貸款審批存在誤區(qū)。貸款審批的誤區(qū)主要在兩個方面，一方面是在保全項目和借新還舊的處理上，沒有將第一還款來源作為評估標準，而是依賴于擔保人或擔保物；另一方面是受商業(yè)銀行短期效益的影響，不能完全的站在商業(yè)銀行長效發(fā)展的角度來看待和出來問題。

6、貸款集中而增加風險。我國的商業(yè)銀行主要將貸款投向了那些發(fā)展前景、經(jīng)濟效益良好的企業(yè)和行業(yè)，的確符合信用貸款的“三性”原則，也對優(yōu)化信貸結構、質(zhì)量、效益起到了很好的作用，但是過于集中的貸款現(xiàn)象必將導致商業(yè)銀行潛在的風險系數(shù)增加，不利于風險的防范。

7、借貸雙方信息不平衡。金融風險的產(chǎn)業(yè)主要是因為其參與者的信息不對稱，最終就造成了金融市場運行不穩(wěn)定。

三、加強我國商業(yè)銀行貸款風險管理體制的措施

（一）商業(yè)銀行貸款風險管理制度應堅持的原則

1、有效防范和控制風險的原則。2、效率原則。3、風險管理與業(yè)務發(fā)展并重原則。4、責權統(tǒng)一原則。

（二）強化風險管理制度的措施

1、制定科學的風險評價體系。指定科學可行的風險評價體系，對潛在風險進行量化的評價和劃分風險的等級，及早的預警信號，才能將風險控制和化解在萌芽當中。2、建立全社會的信用保障體系。建立以金融信用環(huán)境為核心，以經(jīng)濟和金融為雙贏目標，加大力度打擊和制止惡意違約的行為，綜合治理好信用環(huán)境。3、落實貸款風險管理責任制。對因主觀原因而使得貸款資產(chǎn)產(chǎn)生損失的應當根據(jù)責任制追究其責任，按規(guī)定給予處罰；對貸前調(diào)查評估工作不全面或存在明顯遺漏的，造成評審決策失誤的責任人以及不落實放貸條件而使貸款資產(chǎn)產(chǎn)生損失的，應追究其主管責任。4、落實貸款風險管理“三查”制度。強化貸款風險管理就必須落實事前、事中、事后的“三查”制度。5、實行貸款風險管理激勵制度。除了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》所確立的基本激勵原則，銀行還應當根據(jù)自身的實際，不斷完善評價體系，建立激勵機制。6、培育良好的風險管理文化。協(xié)調(diào)好規(guī)模、質(zhì)量、效益三者之間的關系，辨清規(guī)模是有效的，發(fā)展是有質(zhì)量的，不能講發(fā)展而不重質(zhì)量，也不能只講市場而不講風險。7、改進貸款經(jīng)營考核機度。對商業(yè)銀行行長的考核就必須規(guī)定明確的任期目標，避免更換責任人而造成短期行為，具體可以對省、市、縣的銀行行長確定任期。8、不斷完善和優(yōu)化信息管理系統(tǒng)。與信貸部門日常收集的客戶信息以及無極分類中積累的借款人、保證人等資料結合起來，建立一個統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng)，對信息進行統(tǒng)一管理、加工和更新；理順管理信息的傳輸渠道以提高其流轉(zhuǎn)速度和經(jīng)營管理的利用率，實現(xiàn)資源共享；將風險管理與科技應用一體化、規(guī)范化、標準化，使系統(tǒng)能夠給貸款風險管理提供快捷而準確的信息支持。

四、結論

總之，我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度的確有效的取得了防范和控制風險的作用，但是還有許多需要完善和補充的地方，等著我們不斷的進行完善。因此商業(yè)銀行應當做好貸款的貸前、貸中、貸后的調(diào)查，嚴格依據(jù)風險評價體系對貸款進行審批，定能做出正確的評審決策；通過科學可行的風險評價體系，對貸前、中、后所隱藏的風險及時預警，進行防范，對已有的風險進行有效的控制。

參考文獻：

[1]禮.銀行不良資產(chǎn)化解方式方法.中國金融出版社.2001.

第3篇：貸款管理制度范文

關鍵字：不良貸款，債轉(zhuǎn)股制度，國有獨資公司，階段性持股

一、引言

從歷史的角度上來看，自從有了貨幣的借貸，銀行這一機制從某種意義上來講就已經(jīng)產(chǎn)生了。但現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生卻是較為近代的事情，其產(chǎn)生的標志之一就是準備金制度的建立。①準備金制度的建立暗示著我們不良貸款是不可避免的存在著和存在下去的，無論我們的借款人是有意抑或無意。

我向來不以為不良貸款是什么可怕的事物，前提是只要將其控制在可以容忍的范圍之內(nèi)。它畢竟是與信貸業(yè)務相伴而生的。缺少了它，反而讓人懷疑信貸業(yè)務這一整體的真實性。但就目前國有商業(yè)銀行不良貸款占總資產(chǎn)比例如此之高，確是到了一個十分危險的境地。據(jù)權威機構統(tǒng)計，中國的國有商業(yè)銀行不良貸款占總資產(chǎn)的20%左右，更為令人震驚的是，其增長率竟達到了2%②。事實上，2%這一數(shù)字的真實性似乎還是有待考證，因為貸款展期以及以舊還新的方法仍然在很大程度上維系著銀行資產(chǎn)負債表上的正常。換言之，這些數(shù)字更高的可能性合理的存在著。

二、不良貸款的影響

勢態(tài)既已到了如此惡劣的境地，那么無論我們對之加以何種嚴重影響的分析似乎也不為過。首先，倘若我們以20%作為不良貸款占資產(chǎn)比例的數(shù)字依據(jù)，那么可以知道銀行實際可以動用的資產(chǎn)僅為原資產(chǎn)的80%，再依照《商業(yè)銀行法》關于資產(chǎn)負債比例管理之規(guī)定其可以動用的資金實在有限。這實際上就導致了銀行信貸資金周轉(zhuǎn)速度放慢，其營業(yè)能力也就不可避免的下降。其次，由于銀行與企業(yè)之間并未建立起有效的信譽機制，銀行對于貸給企業(yè)款項收回的控制能力并不強，所以事實上企業(yè)將貸款的風險轉(zhuǎn)移給了銀行。但銀行只是起到了一個信用中介的職能，它以負債業(yè)務集中社會上的閑散資金，轉(zhuǎn)而以資產(chǎn)業(yè)務加以運用，溝通資金供求，而它本身并沒有很大的承擔風險的能力。③因此作為銀行來講，它只能將這種貸款的風險外部化，從而分散給廣大的儲戶，這確實是制度上一個無法克服的缺陷。倘若在這時候，人們由于銀行盈利能力的下降而只能得到過低的存款利率，但同時人們認識到這過低的利率與他們所承擔的風險不成正比而對銀行采取不信任的態(tài)度時候，擠兌的現(xiàn)象便會發(fā)生。那么，可以想象的是銀行顯然沒有足夠的資金來應付如此眾多的提款者，支付危機不可避免的發(fā)生了，一場全國性的金融危機也極有可能接踵而來。當然，我們的央行顯然不會如此放任金融危機的發(fā)生，這也是很多人對不良貸款情形估計較為樂觀的原因。但事實上，作為央行為維護我國的金融市場的穩(wěn)定，換言之，是為了維護國有商業(yè)銀行的生存，最簡單和有效的方法就是非經(jīng)濟的發(fā)行貨幣，其結果我們也是可想而知的了。無論是以“貨幣派”還是以“物價派”的角度來加以分析，通貨膨脹都是會不可避免的發(fā)生了④。那么，通貨膨脹對我們的影響究竟會有多大，在國家、企業(yè)和個人之間對誰的影響會更大一些呢？前一個問題似乎并不容易回答，我們須以考慮的是物價水平的漲幅，或言之，是通貨膨脹率。而通貨膨脹率歸根到底與央行非經(jīng)濟發(fā)行的貨幣量有著直接的關系，而央行非經(jīng)濟發(fā)行的貨幣量是我們所不能準確預測的。而就第二個問題而言，似乎便是簡單明了的了，首當其沖的當屬個人。因為在國家、企業(yè)和個人之中，個人的資產(chǎn)結構相比較而言是最為單一的了，個人手中持有的貨幣量是最多的，而可以保值的動產(chǎn)、不動產(chǎn)相對較少。在三者之中，最為弱勢的一個卻受到最大的沖擊，這顯然又會與社會的安定牽扯到一起。

當然，這僅僅是從理論上加以分析，存在若干假設的前提，但我們也確實可以從中看到不良貸款影響的嚴重性，認識到我們對其加以整治的必要性。

三、不良貸款的產(chǎn)生

不良貸款的成因顯然是多種的：1、借款企業(yè)因經(jīng)營不善而導致無力償還。這一種情況相對來說應該是較為正常的，因為無論在銀行發(fā)展的任何一個發(fā)展階段都是有可能發(fā)生的。2、產(chǎn)權不明晰，無論是企業(yè)還是國有商業(yè)銀行均沒有較為獨立的財產(chǎn)權，銀行的貸款行為有時候并不是出于自身意愿，而是受到了政府的偏好的較大影響?；谶@個原因，我們不難看到，大批的貸款涌入了國有企業(yè)。余能斌認為，企業(yè)債在諸多外界干擾中，行政行為當推首位⑤。諸如“安定團結”類的貸款，銀行自貸出之日起便以明白此貸款是石沉大海了。其實，行政干預的行為不僅僅在國有企業(yè)方面。由于在經(jīng)濟發(fā)展之中，中央與地方政府之間存在一定意義上的利益沖突。地方政府出于種種原因無法從中央政府獲得足夠的資金，因此只能將目光放在了國有商業(yè)銀行的身上。以上僅僅是我認為不良貸款的成因之中的兩種，掛一漏萬。但就我個人認為，第2種不良貸款的成因是最為主要的，由它所導致的不良貸款，也是我們在處理不良貸款任務中所應該加之以著力的地方。既已明確了我們應當努力調(diào)整的著力點，那么我們以下的討論到了核心的解決方法的問題。

四、污染博弈與政府介入

在經(jīng)濟學所謂的博弈論中，污染博弈似乎具有它明顯的特殊性。處于壟斷地位的生產(chǎn)者，在他們的生產(chǎn)活動中造成了對環(huán)境的污染，但是出于一個“理性的經(jīng)濟人”的考慮，每個生產(chǎn)的選擇不是去處理污染，而是放任污染⑥。亞當。斯密所謂“無形的手”在這個領域內(nèi)失勢了。那么，在這樣的時候，我們所希冀的是政府能夠迅速加入進來解決這一問題。一如我們所言的不良貸款的問題，因為確是不會有任何一家銀行愿意拿出自己的資產(chǎn)來沖銷如此巨額的不良貸款，且不論這些銀行是否有足夠的能力。

我們之所以寄希望于我們的政府，確是因為它有著與市場所無法比擬的力量，它依靠它所特有的行政強制力承擔著保護我們的安全、維護我們的利益的責任。我們讓渡我們的權利于政府，也就是希望它能夠產(chǎn)生一定意義上的“君主生產(chǎn)率”⑦。還有另外一個重要的方面，已如上述，這些不良貸款的產(chǎn)生與我們政府的行為有著千絲萬縷的聯(lián)系。從法學的理論上來講，它亦應承擔其行為的不當所產(chǎn)生的不利后果。倘若依據(jù)這一理論，不良貸款解決問題的重任落在政府一人肩上似乎無可爭議。但不幸的是，理論僅僅是存在的合理性，而不并不一定是存在的可行性。關于這一問題我將于下文加以闡述。但無論怎樣講，我個人認為現(xiàn)階段中央政府仍然應當是解決這一問題的主要力量。

五、理論研究與現(xiàn)行制度分析

1、 依靠財政填補不良貸款的理論

這一理論的根源便在于我上面所說的，其行為當?shù)牟焕蠊麘善渥陨沓袚?，當然這也僅是就我國的情況提出的。這一的方法也確實在一些國家得到實施，并產(chǎn)生了相應的積極的效果。例如波蘭1992年設立新的機構，購買商業(yè)銀行的呆賬。還有諸如捷克斯洛伐克等國家。當然，以上諸國的不良貸款的成因是否為政府所導致，我并沒有加以詳實的考證，因為我認為我們的當務之急是如何處理這些不良貸款，而不是去研究它的成因是否與政府行為有關。顯然，以中央政府來解決不良貸款的方法，在這幾國的實際操作中確是成功的。

但是，將此理論放諸我國的實踐中，其可行性似乎大打折扣。其一，我們的中央政府沒有能力解決如此巨額的不良貸款。其二，如果完全由政府填補，會大大挫傷企業(yè)的生產(chǎn)積極性。那些生產(chǎn)水平較高，能夠通過努力按時歸還銀行貸款的企業(yè)發(fā)現(xiàn)能夠獲得財政的幫助，而這些被幫助企業(yè)無需付出任何代價，與其歸自己還貸款還不如讓中央財政來解決；另外一個方面，地方政府為了能夠從中獲得利益，也不會鼓勵企業(yè)去歸還貸款，這樣就很有可能引起“道德危機”。

2、 銀行自身進行債轉(zhuǎn)股

雖然銀行手中存有大量的不良貸款，但這也確實使它獲得了對企業(yè)的債權。如果單純的依靠企業(yè)的自覺性來歸還貸款，這債權實現(xiàn)的可能性極小。作為銀行來講，將這債權轉(zhuǎn)化為對企業(yè)的股權，從而使銀行取得對企業(yè)經(jīng)營管理的控制權，以此來改善企業(yè)的生產(chǎn)能力，這對銀行合理的處理不良貸款來說不失為一個好的方法。

但這一理論在我國現(xiàn)行的法律制度中遇到了巨大的障礙。我國現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》規(guī)定：銀行不得對企業(yè)進行直接投資，這確實是一個我們無法回避的問題。我們出臺一個法律制度既然是為了解決現(xiàn)實中的問題，那么所出臺的法律制度就不該與現(xiàn)行的法律制度相沖突，與其這樣，還不如不出臺；或者有足夠的理由認為現(xiàn)行的法律制度是不合理的，予以廢舊立新。但須予注意的是，這一定是一個長期的、慎重的過程，否則，我們法律的威嚴會蕩然無存。何況事實上，《商業(yè)銀行法》的這一條規(guī)定的用意是十分有利于公眾的，限制銀行對企業(yè)的直接投資，是為了降低銀行在主營業(yè)范圍之外的投資風險，以避免因投資失敗所引起的金融風險。

3、現(xiàn)行債轉(zhuǎn)股政策-金融資產(chǎn)管理公司的介入

我國《金融資產(chǎn)管理條例》第2條規(guī)定：金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構。

從理論上來講，這一機構的設置是必要的而且是有效的。這一方法與我所認為的理想構架也是相一致的，即讓政府發(fā)揮主導性的作用。但在我國的具體實踐中，其存在的問題也是顯而易見的。首先，《關于實施債權轉(zhuǎn)股權若干問題的意見》中規(guī)定：金融資產(chǎn)管理公司不參與企業(yè)日常的經(jīng)營管理活動，其代表人參與企業(yè)重大決策。這一規(guī)定給金融資產(chǎn)管理公司在實際操作中造成了巨大的障礙。金融資產(chǎn)管理公司不參與企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動，那么何從知道企業(yè)的經(jīng)營狀況，而作為企業(yè)來講，其之所以業(yè)績不良，正是由于其日常經(jīng)營管理活動的失敗，由此說來，金融資產(chǎn)管理公司如何進行行之有效的管理與指導呢？那么，所謂的重大決策又如何參與呢？難道真的讓金融資產(chǎn)管理公司像普通的投資者一樣僅僅憑借幾張財務報表來加以判斷，這無疑是可笑的。其次，我們須予注意的是，金融資產(chǎn)管理公司的100億資本完全是來源于財政撥款，那么它的獨立性似乎有待加以判斷。既然它完全由政府出資組建，那么它在很大程度上會受到政府的影響。基于此，有學者提出了所謂政策性債轉(zhuǎn)股和協(xié)議性債轉(zhuǎn)股的區(qū)分。我認為，金融資產(chǎn)管理公司應享有獨立的經(jīng)營權，換言之，債轉(zhuǎn)股應以協(xié)議的方式進行。金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)進行獨立的考察，將邊緣性不良資產(chǎn)從銀行手中購入，從而對企業(yè)進行債轉(zhuǎn)股。只有這樣，不良資產(chǎn)才可能被盤活?！督鹑谫Y產(chǎn)管理公司條例》第24條第2款規(guī)定：財政部根據(jù)不良貸款質(zhì)量的情況，確定金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的經(jīng)營目標，并進行考核和監(jiān)督。這無疑是從法律的角度上對金融資產(chǎn)管理公司的獨立性加以否認。因此，我們需要著重研究的也就是金融資產(chǎn)管理公司的獨立性問題。再次，《金融資產(chǎn)管理公司條例》第1條規(guī)定：為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司的活動，依法處理國有銀行不良貸款，促進國有銀行和國有企業(yè)的改革和發(fā)展，制定本條例。從該條例的立法宗旨上來看，其將客體設定為國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)，這無疑是具有一定的局限性的。我國的銀行體系被不良貸款問題困擾的絕不僅僅是國有商業(yè)銀行，而不能歸還貸款的企業(yè)也絕不僅僅限于國有企業(yè)。倘若是著眼于銀行業(yè)的發(fā)展前景，我們更應該將眼光放寬一些。

六、關于債轉(zhuǎn)股制度的不利分析

有人認為，債轉(zhuǎn)股制度的實施可以實現(xiàn)銀行與企業(yè)的雙贏，但我個人認為，這種估計似乎過于樂觀?！皬钠髽I(yè)內(nèi)部來看是資產(chǎn)與負債的轉(zhuǎn)移，從企業(yè)外部來看是一種所有者權益的變化?！雹嘤纱宋覀兛梢钥闯?，由債轉(zhuǎn)股所形成的股權，實際上是一種虛投資本，因為在債轉(zhuǎn)股的情況下，企業(yè)并沒有實際的資金入賬。況且，我國《公司法》也沒有以債權作為出資的法律規(guī)定。另外，從債轉(zhuǎn)股的本質(zhì)上加以分析，債轉(zhuǎn)股的實施無異于增發(fā)新股，那么我們來看看《公司法》關于增發(fā)新股的條件。第一百三十七條 公司發(fā)行新股，必須具備下列條件：（一） 前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔1年以上；（二） 公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；（三） 公司在最近3年內(nèi)財務會計文件無虛假記載；（四） 公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。由此看來，我們《公司法》規(guī)定的關于增發(fā)新股的前提是企業(yè)的業(yè)績優(yōu)良，而實施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)顯然是不具備這一條件的。除此之外，公司發(fā)行新股還需要修改公司章程，因為這確實已經(jīng)關系到公司的資本結構以及國家的資本制度。我國實行的是法定資本制度，不僅要求資本一次募足，而且還必須一次繳齊，債轉(zhuǎn)股的實施無疑是違反了這一制度。這就給金融資產(chǎn)管理公司的介入設置了許多法律上的障礙。同時，由于公司的增資行為，會導致股權的稀釋和股權結構的調(diào)整，直接影響現(xiàn)有股東利益，這無疑也增加了金融資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營上的風險?！吨袊Y產(chǎn)管理公司金融工具配備》一書的作者認為：開放性債轉(zhuǎn)股可以分化金融資產(chǎn)管理公司的風險，那么，我們來看看何為開放性債轉(zhuǎn)股，又何以能分化風險。所謂開放性債轉(zhuǎn)股，即銀行-企業(yè)-金融資產(chǎn)管理公司與資本市場對接。這也就是說，金融資產(chǎn)管理公司協(xié)助企業(yè)上市融資，其風險就可以轉(zhuǎn)嫁于廣大的投資者。就我個人認為，這實際上是一種證券欺詐的行為，接受債轉(zhuǎn)股的上市公司是以虛投的這部分股份在資本市場上圈錢。西方學者認為，公司的最佳資本結構是資本與負債各占50%，上市公司的資本增加，人們會認為其負債的能力也會相應的增加，然而實際上由于這增加的資本并非實際的投入，其負債能力并未增長，這會給投資者一個假象。因此，我認為，企業(yè)要么接受債轉(zhuǎn)股并且退出公開的資本市場，要么就直接償還銀行的貸款。如果不能償還，那么就接受破產(chǎn)程序。在此，我認為我有必要將這一債轉(zhuǎn)股制度與可轉(zhuǎn)換公司債加以區(qū)分。雖然可轉(zhuǎn)換公司債從本質(zhì)上來講也是債轉(zhuǎn)股的一種形式，但它們還是有著嚴格的區(qū)別的?？赊D(zhuǎn)換公司債的發(fā)行除了曾經(jīng)有一段時間在德國被認為是一種企業(yè)沒落時的掙扎之外，均被看作是企業(yè)蓬勃發(fā)展的跡象，并且是事實也就是如此⑨。因此，可轉(zhuǎn)換公司債在資本市場上發(fā)行融資，可轉(zhuǎn)換公司債的購買者也會從中獲得較大的收益。另外，可轉(zhuǎn)換公司債由債權轉(zhuǎn)為股權也要當事人行使轉(zhuǎn)換權，而轉(zhuǎn)換權是一種形成權，即通過單方意思表示即可以使法律關系發(fā)生變更，這無疑是投資者自我保護的方式。而債轉(zhuǎn)股企業(yè)一旦上市融資，那么投資者只能接受股份，其利益與企業(yè)緊密地連在一起，沒有什么可以救濟的手段。

另外，有學者指出債轉(zhuǎn)股可能暫時使企業(yè)擺脫困境，但如果盈利能力沒有提高，那么提升的也僅僅是企業(yè)的賬面價值，無益于企業(yè)的生存發(fā)展。我本人也是較為支持這種觀點。由于由債權轉(zhuǎn)化為股權的投資是一種虛投資本，企業(yè)并沒有因為股權的增加而直接引起企業(yè)的資本增加，但它確是因為債轉(zhuǎn)股而免除了一大筆負債。假設企業(yè)的收益能力保持不變，由于債務的免除而導致債務費用的減少，這同樣會使得企業(yè)的利潤增加。事實上，沒有人會認為這種意義上的增加對于企業(yè)來講會有什么實際的作用，而當金融資產(chǎn)管理公司一旦撤出企業(yè)的時候，那么狀況便可想而知。我們現(xiàn)在存在的最嚴重的問題就是缺乏一個良好的退出機制。

七、我認為的理想構架

盡管債轉(zhuǎn)股制度存在這樣或那樣的缺陷，也受到了學者們諸多的批評，但就我個人認為，目前唯一可行的方法也僅此而已?，F(xiàn)行的債轉(zhuǎn)股制度既已在我國實行開來，而且成績也是顯著的，這足以說明它存在的合理。我一向反對所謂徹底的改革，因為在我看來，1688年的英國光榮革命較之以1789年法國大革命當真是光榮的。這確是社會的一種良性的發(fā)展，而絕非矛盾的迸發(fā)。鑒于我國現(xiàn)行債轉(zhuǎn)股制度并沒有差到非要我們?nèi)マ饤壦牡夭剑ê螞r它還是卓有成效的，有數(shù)據(jù)顯示，中國四大金融資產(chǎn)管理公司1.4萬億元不良資產(chǎn)的處置工作已完成一半以上），所以我們所要做的也僅需對其加以改進和完善。

我所認為的理想構架可以用一句話加以概括：現(xiàn)階段由政府主導，而后由政策性向商業(yè)性轉(zhuǎn)軌，終極目標商業(yè)化。下面我將對其加以詳細的解釋：

財政部在進行大量調(diào)查研究，并在廣泛征求四家資產(chǎn)管理公司和有關部門意見的基礎上，形成并向國務院報送了《關于金融資產(chǎn)管理公司改革與發(fā)展問題的請示》。國家政策基本已明確資產(chǎn)管理公司完成現(xiàn)有資產(chǎn)處置任務后，可以從事商業(yè)性收購和委托處置不良資產(chǎn)業(yè)務。但我個人認為，這雖然指明了方向，但并沒有明確進行商業(yè)化的方法。從更深層次上來講，對于金融資產(chǎn)管理公司的定性問題仍然不明確。在本文的第五節(jié)的現(xiàn)行制度分析中，我已經(jīng)提出了對于現(xiàn)行債轉(zhuǎn)股制度的批評，其主要問題我認為就在于政府過多地介入，使得金融資產(chǎn)管理公司喪失了獨立自主的經(jīng)營權、金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務范圍也囿于國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行之間，資不累述。我認為須予明確的是，這里所說的商業(yè)化的核心問題就是能夠?qū)⒉涣假J款按市場價格交易。⑩如果金融資產(chǎn)管理公司的資本仍然完全來源于財政撥款而不能保證其債轉(zhuǎn)股業(yè)務不受或較少的受到政策的干擾，所謂的商業(yè)化是不可能實現(xiàn)的。那么，關于這樣的一個問題我們應該如何加以解決呢？我認為有必要表明一下我對于金融資產(chǎn)公司的國有獨資性質(zhì)問題的態(tài)度。我認為國有獨資公司設立的目的便在于實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值，而它本身僅僅是實現(xiàn)這一目的的形式。當有另外一種形式可以更好的實現(xiàn)這一目的的時候，我想我們沒有理由去拒絕它。雖然國有獨資公司在名義上享有它獨立的財產(chǎn)權，但由于其出資人的單一，從而無法形成權能分立、相互監(jiān)督和制約的現(xiàn)代公司治理結構，這在我上文摘錄的《金融資產(chǎn)管理公司條例》第24條第2款規(guī)定中顯露得淋漓盡致。享有了獨立的財產(chǎn)權而喪失獨立的經(jīng)營權較之以全民所有制企業(yè)的產(chǎn)權不明晰雖略有進步，但也確實不顯得有多大的優(yōu)越性。我想，國家之所以將金融資產(chǎn)管理公司定義為國有獨資公司，無非是想保持其國家政策的傾向性，在金融領域有這樣的考慮也是無可厚非的。但我認為，倘若僅僅是基于這樣一點考慮的話，保持金融資產(chǎn)管理公司的國有性質(zhì)就足夠了。我這里所說的國有性質(zhì)并非要完全由國家一方出資建立，即國有控股公司也屬于國有性質(zhì)。那么，我們有什么理由非要將其局限于完全的政府出資，非要將其定義為國有獨資公司呢？如果我們將金融資產(chǎn)管理公司作為國有控股公司，一方面仍然能保持其國有的性質(zhì)、保持其一定的政策的傾向性；另一方面也能將社會的資金有效的集合起來，加強金融資產(chǎn)管理公司的資本實力。同時，由于社會資金的注入也會使金融資產(chǎn)管理公司在選擇處理不良貸款的對象的問題上較少的受到政府的指定，為金融資產(chǎn)管理公司爭取到一定的獨立自主的經(jīng)營權，這對于債轉(zhuǎn)股制度來講，無疑具有比較積極的意義，也是我認為最理想的結果。除此之外，有學者也指出，可以讓銀行出資來建立一個金融資產(chǎn)管理公司。這實際上是一種完全的商業(yè)化的運作，也是為我所贊同的。由銀行出資建立金融資產(chǎn)管理公司，一方面可以幫助政府減輕一些負擔，另外一方面也可以加強銀行之間的協(xié)作以處理不良貸款，同時這種方法也在更大程度上避開了政策性的干擾。還有更為重要的一點，它合理的規(guī)避了《商業(yè)銀行法》關于不容許銀行對企業(yè)進行直接投資的規(guī)定，因而在法律上可以合理的存在。我本人以為，將以上兩種方法放諸踐中并存，那無疑會對債轉(zhuǎn)股制度有著極為積極的意義。同時，這也是邁向商業(yè)化進程的重要一步，對于我國金融市場的完善是十分有益的。

當然，就目前的狀況而言，我認為還是以第一種方法先行，第二種方法為補充，已如我的上文所表述的那樣。因為這確是涉及到金融資產(chǎn)管理公司的行為能力的問題。在形式上雖然它已經(jīng)具備了行為能力，但在實際之中金融資產(chǎn)管理公司的行為能力離專家化和專業(yè)化的距離還是比較大的。債轉(zhuǎn)股以后，金融資產(chǎn)管理公司進行的是以企業(yè)重組為基礎的資本經(jīng)營，如果由銀行投資設立金融資產(chǎn)管理公司，會造成銀行內(nèi)部的優(yōu)秀人才外流，這對于銀行的貸款業(yè)務來說無疑又是一個重大的損失。我還是認為，流量優(yōu)于存量，即已經(jīng)成為不良貸款的資金，我們改變它的余地相對較小，我們更應當關注的是如何預防它的產(chǎn)生，即著眼于流量。

八、關于金融資產(chǎn)管理公司退出機制的問題

本文第六節(jié)已經(jīng)提到，金融資產(chǎn)管理公司的退出機制仍然是一個很難解決的問題。當然，如果單方面從金融資產(chǎn)管理公司的角度來講，那可以說是不稱之為問題。因為這只需接受債轉(zhuǎn)股的企業(yè)回購金融資產(chǎn)管理公司所持的股份，做好減資的準備即可。但如果從企業(yè)的角度來加以分析，這確實是一個棘手的問題。目前，理論界對于債轉(zhuǎn)股制度的批評也基于此點最為強烈。我們關于其退出機制的有益性探討雖然有很多，但能夠切實解決此一問題的方法還確實是沒有。

就我個人看來，若要解決這一問題，明確金融資產(chǎn)管理公司的階段性持股的性質(zhì)及地位是十分重要的。而至于如何去定位其所謂階段性持股、其持股時間以及所持股權較之以普通股的區(qū)別，囿于學識之故，暫無法提出一個合理且切實的回答，也是本人認為關于對債轉(zhuǎn)股制度分析的最大遺憾之所在。但至少我認為，從階段性持股入手來解決其退出機制的問題，確應是一個合理的方向。

參考書目：

①陳益文、楊光琰 著 《銀行法熱點問題探析》法律出版社 1996年6月1版。

②世界銀行調(diào)查報告1996年。

③汪鑫 主編 《金融法學》 中國政法大學出版社 2002年修訂版。

④梁小民 編著 《宏觀經(jīng)濟學》中國社會科學出版社 2000年10月版。

⑤余能斌 主編 《企業(yè)債的法律對策》北京大學出版社 1997年版。

⑥薩繆爾森 著 《經(jīng)濟學》蕭琛、樊妮 譯 人民郵電出版社 2004年7月第1版。

⑦邁克爾·沃爾澤 著 《正義諸領域》 譯林出版社 2003年10月版。

⑧《企業(yè)重組導論》中國社會科學出版社 2000年10月版。

⑨時建中 著 《可轉(zhuǎn)換公司債法論》法律出版社2000年2月1版。

第4篇：貸款管理制度范文

關鍵詞：住房公積金；管理制度；完善措施

現(xiàn)階段，由于住房公積金管理制度缺失，導致住房公積金貸款存在較大風險，覆蓋范圍相對較小，部分地區(qū)資金利用率較低。這就要求必須對住房公積金管理制度缺失導致的問題進行分析，并采取針對性的措施進行完善。因此，本文針對住房公積金管理制度的缺失與完善措施的研究具有非常重要的現(xiàn)實意義。

一、住房公積金管理制度缺失導致的問題分析

（一）缺乏風險管理，存在較大的貸款風險

現(xiàn)階段，我國住房公積金管理制度尚未創(chuàng)建關于抵押物評估、貸款者信用評估、償貸能力、內(nèi)控機制以及監(jiān)管機制等方面制度，導致住房公積金管理過程中存在極大的貸款風險，主要包括以下三個方面：其一，借貸者抵押物風險。如果借款者無法順利償債，則貸款者根據(jù)相關法律可以采用對貸款者的資產(chǎn)進行拍賣、變賣的方式進行償債，但是，如果對貸款者的抵押物或者資產(chǎn)評估不準確，當出現(xiàn)借款者無力償還現(xiàn)象時，通過拍賣或者變賣抵押物所得依然無法償還所欠款項；其二，職工信用風險，根據(jù)相關法律，住房公積金貸款需要提供擔保，以起到約束借款者的作用，但是，我國尚未創(chuàng)建完善的信用體制，信用問題頻頻發(fā)生；其三，借款者償債能力風險。因為不同地區(qū)、行業(yè)的發(fā)展水平不同，由于職工個人原因或者區(qū)域發(fā)展不平衡原因不具備償債能力，或者由于突發(fā)狀況，不能夠如期償還貸款，導致住房公積金存在貸款風險。

（二）住房公積金覆蓋范圍相對較小

現(xiàn)階段，住房公積金繳存對象大部分地區(qū)尚未將個體經(jīng)營戶、自由職業(yè)者以及進城務工人員等納入繳存范圍，尤其是進城務工人員群體，根據(jù)我國的基本國情，進城務工人員占據(jù)非常大的比例，住房公積金繳存范圍未覆蓋進城務工人員群體，主要是因為進城務工人員群體的收入水平相對較低，人員流動性大。由于制度設計缺陷，目前未完全將上述群體納入覆蓋范圍，在購買、修建或者翻建住房時未享受到住房公積金政策紅利，需要以高額的利率貸款購房。

（三）缺乏統(tǒng)一的資金融通體制，導致公積金利用效率較低

由于我國各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，并且缺乏統(tǒng)一的資金融通機制，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)公積金繳存相對有限，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)公積金繳存正常。部分地區(qū)住房消費熱度較高，積極的申請公積金，特別是公積金利率上調(diào)之后，公積金越來越受到廣大購房者的青睞。相反，部分地區(qū)居民住房消費觀念較差，很少使用公積金購房，這就導致全國范圍出現(xiàn)公積金流動過剩與不足的矛盾現(xiàn)狀，公積金綜合利用率相對較低。

二、完善住房公積金管理制度的有效措施

（一）強化住房公積金貸款風險管控

由于我國住房公積金貸款規(guī)模不斷的擴大，貸款呆壞賬數(shù)量不斷增加，給住房公積金管理帶來了很大的貸款風險。針對該種現(xiàn)象，如何做好住房公積金貸款風險管理工作，并實現(xiàn)“有貸必應、貸出必還”，已經(jīng)成為住房公積金管理中心首要解決的問題之一。為了提高住房公積金貸款風險管控水平，需要對導致貸款風險的原因進行分析，并采取針對性的措施進行處理，具體表現(xiàn)為如下三個方面：其一，借貸者抵押物風險管控措施，對借款者的抵押物進行科學、準確的評估，建立評估專家小組或者隊伍，并加強培訓，以此提高對抵押物的評估能力。及時將存量公積金住房貸款的“預抵押”轉(zhuǎn)為“轉(zhuǎn)持證抵押”管理，當出現(xiàn)借款者無力償還貸款時，通過拍賣或者變賣抵押物的方式，確保公積金住房貸款得到優(yōu)先清償；其二，職工信用風險管控措施，對職工信用狀況進行強化管理，在借款者提出貸款申請時，需要和員工所在單位進行溝通交流，了解借款者的信用狀況和償債能力，并以此為依據(jù)，最終確定是否給予貸款，或者確定貸款的額度；其三，借款者償債能力風險管控措施，對借款者的償債能力進行實地調(diào)查和分析，并根據(jù)借款者的償債能力，最終確定相應的貸款金額，從而防范貸款風險，確保資金安全。

（二）擴大住房公積金覆蓋范圍

通過擴大住房公積金制度的覆蓋范圍，能夠有效提高住房公積金覆蓋率。隨著城市化進程的加快，許多外來務工人員進入城市，對城市建設和發(fā)展做出了巨大的貢獻，但是其居住環(huán)境非常惡劣，完善對進城務工人員、個體經(jīng)營戶、自由職業(yè)者等群體繳存、使用住房公積金相關制度措施，提高其可適用性。將外來務工人員納入住房公積金覆蓋范圍，保證外來務工人員能夠與城市居民享有同等水平的住房保障優(yōu)惠政策，體現(xiàn)社會分配的公平性，這對于實現(xiàn)社會的穩(wěn)定與和諧發(fā)展具有至關重要的作用。

（三）創(chuàng)建完善的資金融通機制，不斷提高住房公積金的利用率

為了提高住房公積金的利用率，需要不斷的完善資金融通機制，具體包括如下方面：其一，擴大住房公積金的使用范圍，職工可以提取住房公積金用于物業(yè)管理費、房屋維裝修以及住房租金支付、重大疾病支取等方面；其二，降低住房公積金提取條件，通過降低住房公積金提取要求，使更多低收入家庭能夠使用住房公積金，保證經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，購房者都能利用公積金購房，解決全國范圍公積金流動性過剩以及不足的矛盾現(xiàn)狀；其三，對住房公積金的提取程序進行簡化，充分利用“互聯(lián)網(wǎng)+公積金”發(fā)揮公積金綜合服務平臺，能夠方便、快捷的提取與使用住房公積金，顯著的提高住房公積金利用率。

三、結束語

針對住房公積金管理制度缺失導致的問題，應該強化住房公積金貸款風險管控，擴大住房公積金覆蓋范圍，提高住房公積金的利用率，進而保證住房公積金制度能夠更好的發(fā)揮自身政策優(yōu)勢，惠及更多人。

參考文獻：

[1]胡彥.對我國住房公積金管理制度的思考[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014（18）：116-117.

第5篇：貸款管理制度范文

摘 要 近年來，隨著我國高校建設規(guī)模的擴展和教育體制改革的進一步深化，高校建設經(jīng)費也由過去的單純依靠國家財政撥款轉(zhuǎn)化為以財政撥款為主，多種渠道籌集經(jīng)費的格局。為了適應現(xiàn)代化發(fā)展的基本要求，必須全面加強高校財務管理工作。本文主要分析了我國高校財務管理中存在的基本問題，并提出了解決高校財務管理問題的具體措施，以期進一步提升高校財務管理工作水平。

關鍵詞 高校 財務管理 存在問題 解決措施

一、當前我國高校財務管理中存在的問題

（一）缺失健全的財務管理制度

隨著我國教育體制改革的進一步發(fā)展，我國高?，F(xiàn)行的財務管理制度明顯不適應現(xiàn)代化發(fā)展的要求。同時，很多高校對于財務管理制度缺乏足夠的重視，并未建立完善、合理的財務管理制度，現(xiàn)行的財務管理制度內(nèi)容不全面或不合理，出現(xiàn)權責不清，有章不循的不良局面。高校財務數(shù)據(jù)信息缺乏真實性和準確性，使財務管理制度僅僅流于形式，引起了教育經(jīng)費的浪費，同時也導致高校腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，抑制了教學的積極性和主動性，而對高校整體利益和教職工的自身利益造成了很大損害。

（二）財務分析工作相對比較薄弱

目前，很多高校對于財務經(jīng)濟分析活動完全忽視，財務分析工作一直停留在停滯的狀態(tài)，導致目前很多高校各項專業(yè)教育資金管理渙散，教育資金根本得不到有效、合理使用。對于資金的安排缺乏科學性，不能從學校全局和戰(zhàn)略角度出發(fā)，組織、協(xié)調(diào)各種關系；不能將資金按階段性進行有計劃的安排和利用，資金結構處于一種混亂狀態(tài)；對于資金運用成果缺乏一定重視，使結果和實際產(chǎn)生嚴重的偏差。

（三）內(nèi)部控制制度不夠健全和完善

第一，一些高校并沒有嚴格貫徹和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使內(nèi)控制度僅流于形式。第二，大部分高校不斷進行經(jīng)濟活動的擴展，在資金投資運作時出現(xiàn)了一系列問題，比如，由于進行項目投資時，未從整體出發(fā)建立內(nèi)部控制制度，而出現(xiàn)了資金投向不明、投資期限長以及投資效益差等諸多問題，以致造成了不可估計的損失。第三，內(nèi)部控制涵蓋范圍受限，對于預算外資金缺乏有效管理。一些高校對于財政資金實施適度地內(nèi)部控制，而完全忽視對于預算外資金的控制管理，沒有對其實行規(guī)范化內(nèi)部控制管理，從而產(chǎn)生了一系列不良問題。

（四）缺乏足夠的風險防范意識

由于國家財政撥款以及多渠道籌措資金也達不到滿足學校發(fā)展的實際需要，出現(xiàn)了大部分高校舉債發(fā)展的局面。然而，大部分高校忽視貸款的風險意識，對于還貸產(chǎn)生的財務負擔和不能如期還貸的風險缺乏足夠的認識。由于學校資金大部分源自于銀行貸款，每年都需要償付較大的貸款利息開支，很大程度上加大了一定的財務風險，直接影響到學校建設的健康、持續(xù)發(fā)展。

二、解決高校財務管理問題的具體措施

（一）促進財務管理制度完善發(fā)展

第一，高校要積極樹立科學的理財意識，將成本效益觀念作為財務活動的指導，健全和完善財務管理制度，逐步推進財務秩序的規(guī)范化發(fā)展。第二，將效益最大化作為管理目標，通過成本效益比較法進行全方面的效益管理，盡量達到財務收支平衡，徹底轉(zhuǎn)變忽視財務管理的滯后觀念。第三，為滿足市場經(jīng)濟高速發(fā)展的實際要求，應不斷加強相關法律法規(guī)的學習，逐漸推進內(nèi)部審計制度的規(guī)范化。第四，強化資本運營理念，實施資本化財務管理，強調(diào)時間價值為本，不斷推進成本核算體系的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）逐步完善內(nèi)部控制制度

應不斷完善內(nèi)部控制制度，并采取科學合理的預算管理手段，依據(jù)國家相關財經(jīng)法律法規(guī)，切實和高校實際發(fā)展情況有效結合健全內(nèi)部控制制度，并制定嚴格的制約制度來約束財務管理行為，逐步促進內(nèi)部管理的增強。另外，財務部門應建立嚴格的會計監(jiān)督機制，確保做好會計核算的前提下，還應加強對各項財務支出進行有效監(jiān)督，以促進內(nèi)部控制管理工作的提高。建立科學合理的激勵機制，以嚴格約束各部門財務活動行為，將其和工作人員加薪和職務升遷掛鉤，對于工作業(yè)績突出、嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的人員給予獎勵，相反，應給予一定的處罰，以充分調(diào)動人員的積極性和主動性，達到實現(xiàn)內(nèi)部控制管理的目的。

（三）建立風險防范和控制機制

首先，高校應樹立財務風險意識，堅持穩(wěn)、準、狠的原則，科學合理分析高校的貸款項目內(nèi)容，以有效把控貸款規(guī)模，避免盲目貸款的行為發(fā)生。其次，通過多種渠道模式籌集資金，并建立高校財務管理風險預警機制，以增強高校財務管理抗風險能力。再次，建立嚴格的信貸管理制度，實施高校貸款的規(guī)范化管理，科學地安排和管理高校貸款時間、數(shù)額等，將高校貸款的償債風險進一步分散，緩解貸款產(chǎn)生的財務壓力，以達到規(guī)避財務風險的目的。

（四）強化財務人員隊伍建設

高校應擇優(yōu)選聘具有會計技術職稱以及財務經(jīng)驗豐富的財會人員，并定期或不定期組織系統(tǒng)地學習和培訓，加強專業(yè)技術知識，思想道德修養(yǎng)以及職業(yè)道德素質(zhì)的培訓，促進人員隊伍綜合素質(zhì)的增強，以充分發(fā)揮其在財務管理和監(jiān)督中的重大作用。依據(jù)財務工作目標以及崗位性質(zhì)的不同，明確每位財務人員的工作內(nèi)容，并制定嚴格的考核實施細則，加強對每位財務人員的綜合素質(zhì)的考核，以達到財務人員隊伍整體素質(zhì)的提升。

參考文獻：

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[2]盧喜花.高?；窘ㄔO項目財務管理存在的問題及對策.財經(jīng)界.2012(6):244-245.

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第6篇：貸款管理制度范文

關鍵詞：高職院校；財務風險；防范機制

高職院校在現(xiàn)代教育中的作用越來越突出，國家對高職教育的關注力度不斷提高，要求“大力發(fā)展職業(yè)教育”?，F(xiàn)代高職院校的建設中，財務管理是院校建設必要關注的核心問題，隨著高職院校建設規(guī)模的擴大，財務管理中的逐漸暴露出財務風險以及管理問題，這些風險因素阻礙高職院校的健康發(fā)展。要想改進高職院校財務管理現(xiàn)狀，就要對高職院校財務風險進行分析，提出針對性的防范對策，完善高職院校財務管理機制，加強院校的內(nèi)部控制，促進高職院校的健康發(fā)展。

一、高職院校財務風險類型和特點

（一）高職院校財務風險的類型

我國高職院校近年來發(fā)展速度較快，但在發(fā)展中也暴露出財務問題，由于高職院校的特點，財務風險有多種類型。目前，我國高職院校的財務風險有舉債風險、投資風險、財務管理風險、銀行貸款辦學財務風險以及審計風險等類型，對其中的舉債風險、財務管理風險以及審計風險進行具體分析：

舉債風險：是高職院校財務主要風險之一。主要因為高職院校向銀行等金融機構過度舉債或者不良債務，舉債風險會直接影響到現(xiàn)代高職院校的財務主體的運行。表現(xiàn)形式是高職院校通過信貸資金來擴大辦學規(guī)模，過度負債影響到院校日常教育活動的開展。

財務管理風險：主要是由財務管理不當引起的。主要表現(xiàn)在高職院校預算管理不利（出現(xiàn)“賬外設戶”等問題），財務管理制度不完善以及執(zhí)行力度較弱（院校領導、財務主管風險意識淡薄，財務管理人員專業(yè)素質(zhì)較差）。高職院校的財務管理人員由于缺乏財務預算以及成本管控意識，資金支出與收入形成矛盾，由此出現(xiàn)較大的財務管理風險。

審計風險：是現(xiàn)階段高職院校建設中比較突出的問題。審計風險一般意識上來說是在高職院校審計工作中，審計師對審計數(shù)據(jù)中的誤、漏處發(fā)表不恰當審計意見的風險。高職院校的審計風險主要來源于院校的財務管理，由于高職院校財務管理制度不完善，院校內(nèi)控制度不健全，導致財務管理中存在較多的問題，由此加大高職院校財務審計的風險。

（二）高職院校財務風險的特點

高職院校的財務管理中，了解財務風險的類型后，要對財務風險的特點進行了解。相比較高等教育，高職院校的財務風險更大，盡管國家加大對高職院校的投入力度，但在高職院校的實際建設中，財務資金仍舊較少，國家投入力度遠遠低于普通高等院校，而高職院校要想實現(xiàn)發(fā)展，只能夠不斷增加外債，向金融機構借款等，由此財務風險不斷加大。針對目前的高職院校的財務風險來看，具有以下幾方面的特點：

潛伏性。高職院校的財務風險是在不斷累積中呈現(xiàn)、爆發(fā)出來的，收付實現(xiàn)制加大了財務風險。

周期長。高職院校的財務風險中有投資風險，大多是獲得社會效益，投資獲得效益的周期一般較長，投資收益一般通過社會效益的形式表現(xiàn)出來，例如高職院校的“品牌”效益。

限制性強。高職院校的財務管理中，教育活動的運轉(zhuǎn)資金主要是學生的學雜費，而受到國家法律法規(guī)的限制，高職院校的收取的費用一般都是定額的，并且學費標準相對較低，在法律法規(guī)的制約下，高職院校不能夠隨意更改學費標準，長期以來，高職院校負債率不斷上升，在這種矛盾下，高職院校的財務風險不斷上升。

二、高職院校財務風險產(chǎn)生的原因

高職院校出現(xiàn)財務風險的原因有很多，可以從主觀原因與客觀原因兩方面進行概述。

（一）主觀原因

高職院校出現(xiàn)財務風險的主觀原因包含三方面的內(nèi)容：

高職院校定位不明。高職院校在檢核、發(fā)展中，自身定位比較模糊，在建設上經(jīng)常與普通高校混淆，忽視自身的發(fā)展實力，盲目進行建設、投資等。例如部分高職院校盲足進行招生，大肆擴建校區(qū)，出現(xiàn)過度招生等。

高職院校領導、財務主管風險意識淡薄。隨著社會對職業(yè)型人才需求量的增大，高職院校在進行發(fā)展時，具有更大的自，高職院校的自主建設也帶來較大的財務風險。高校領導、財務主管的財務風險意識比較單薄，忽視財務管理體系的建設，導致院校財務建設水平較差，難以有效的進行財務管理。

高職院校財務管理制度不健全。高職院校財務管理制度比較落后也會成為出現(xiàn)財務風險的原因，高職院校一般都是由中專等院校升格而來的，院校的管理制度不健全，管理水平比較落后。高職院校缺乏有效的財務預算管理制度，在財務管理中，一般都將關注重點放置在財務資金的支出或者獲取上，沒有有效的預算管理制度對院校教育活動預算進行規(guī)范、監(jiān)管。

（二）客觀原因

高職院校財務風險的客觀影響因素包括兩方面，分別是法律法規(guī)和金融環(huán)境。

法律法規(guī)。高職院校的發(fā)展具有較強的自主性，一般通過舉債的方式來進行建設發(fā)展，高職院校受到法律法規(guī)的限制，收取的學費標準具有較強的限制性，由此高職院校出現(xiàn)財務風險。

金融環(huán)境。金融環(huán)境受到世界經(jīng)濟環(huán)境的影響，世界經(jīng)濟環(huán)境越穩(wěn)定，金融發(fā)展水平越好，金融環(huán)境越好。高職院校的資金主要是從銀行等金融機構貸款獲得的，容易受到金融環(huán)境的影響。受到國際經(jīng)濟環(huán)境的影響，我國銀行貸款制度會隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化進行變更，銀行貸款更加規(guī)范，這在一定程度上影響到高職院校的財務貸款能力，容易導致高職院校出現(xiàn)財務風險。

三、高職院校財務風險的防范機制

目前，我國現(xiàn)代教育存在兩種教育形式，分別是職業(yè)教育和高等教育，兩種教育形式有較大的區(qū)別。近年來，隨著經(jīng)濟全球化趨勢的加快和企業(yè)人才需求量的增大，高職院校教育的社會關注度不斷上升，國家大力支持高職教育的發(fā)展。目前，高職教育得到較快發(fā)展，招生規(guī)模不斷擴大，院校的建設水平不斷提升，要想促進高職院校的健康發(fā)展，就要重視財務風險防范機制的構建，應對財務風險管理問題，提高財務管理水平。

（一）強化財務風險防范意識，構建預警機制

高職院校的財務風險防范中，要正確認識負債辦學的財務風險，樹立風險意識，能夠針對財務風險建設風險預警機制。高職院校要想實現(xiàn)健康發(fā)展，首先要強化領導全體或者是財務主管的財務風險意識，要求財務主管要將風險防范意識貫穿于財務管理全過程中，要樹立舉債風險意識，還要樹立資本運營風險意識，要建立健全的貸款機制，重視貸款監(jiān)督和貸款風險意識的建設，要規(guī)范貸款行為，避免不必要資金的浪費。

在風險防范意識的強化過程中，要建設動態(tài)的監(jiān)控系統(tǒng)，對高職院校的資產(chǎn)負債率等基本情況進行有效監(jiān)控，通過數(shù)據(jù)的獲取，進行科學的分析，以及為院校的財務管理給予風險預警，讓高職院校能夠及時、高效的降低財務風險。

（二）健全財務管理制度，加強內(nèi)部控制

高職院校要不斷健全財務管理制度，加強內(nèi)部控制。在財務管理制度的建設上，要嚴格按照相關的法律規(guī)范進行建設，同時要結合本院校的建設現(xiàn)狀，提高財務管理制度的建設水平。財務管理制度包含高職院校對外投資、貸款以及校內(nèi)資金建設使用管理等多方面的內(nèi)容，另外還要對高職院校工程建設項目財務管理以及基礎設備采購等進行規(guī)范，還要重視獎懲制度的建設，通過制度的建設盡可能的規(guī)避財務風險，提高財務管理水平。

（三）強化財務管理機制，提高管理能力

高職院校的建設需要資金、技術的支持，財務管理水平會直接影響現(xiàn)代高職院校的建設水平，由此可見高職院校的健康發(fā)展離不開高效的財務管理。高職院校要想提高財務風險風范水平，就要強化財務管理機制，加強財務監(jiān)管，提高管理能力。高職院校在進行財務管理時，要加強對財務支取狀況的監(jiān)管，同時還要加強成本預算管理，能夠?qū)Ω呗氃盒；顒咏?jīng)費預算進行管理，減少不必要的支出，降低財務負債率；另外，還要重視財務管理制度的落實，要加大監(jiān)管力度，對于高職院校財務管理中的違規(guī)行為進行嚴懲，促進財務管理制度發(fā)揮作用。

四、結語

近年來，我國現(xiàn)代教育正處在改革的關鍵時期，加強高校的內(nèi)部管理控制是極為必要的。高職院校風險防范中，要不斷健全財務管理制度，強化領導集體的財務風險防范意識以及強化財務管控力度，杜絕院校內(nèi)的資金浪費，提高財務管理水平，促進高職院校的健康發(fā)展。

參考文獻：

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第7篇：貸款管理制度范文

一、檢查對象及范圍

1.檢查對象。對所轄有信貸業(yè)務的6個分理處和客戶業(yè)務部進行普查。

2.檢查范圍。重點對2****年1月1日至檢查日發(fā)放的企事業(yè)法人客戶本外幣貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款進行逐戶檢查。

二、檢查形式及時間

1.本次檢查工作在支行黨總支統(tǒng)一領導下進行，由支行信貸管理部牽頭，客戶業(yè)務部及各分理處配合完成此項工作。此次檢查本著自查與檢查相結合的原則。

2.本次檢查歷時14天，20****年4月11日開始至20****年4月24日結束。4月25日檢查組整理匯總形成書面材料。

三、檢查內(nèi)容及重點

（一）自查內(nèi)容

信貸管理部自查本級行信貸經(jīng)營管理授權、轉(zhuǎn)授權管理制度執(zhí)行情況，客戶統(tǒng)一授信管理制度執(zhí)行情況，貸審會制度執(zhí)行情況，貸審部門分離制度執(zhí)行情況、信貸業(yè)務審查情況。

（二）檢查內(nèi)容

1.信貸業(yè)務辦理程序和要求的執(zhí)行情況。是否按規(guī)定程序和要求辦理信貸業(yè)務，有無違規(guī)、逆程序、越權辦理信貸業(yè)務的行為。

2.貸款風險分類制度執(zhí)行情況。是否按規(guī)定對貸款風險進行分類和認定，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量；對新發(fā)生的不良貸款是否按規(guī)定明確和追究相關責任人。

3.貸后管理制度執(zhí)行情況。是否按《中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行關于進一步加強貸后管理的實施細則（試行）》進行貸后管理。

4.信貸管理系統(tǒng)使用情況。數(shù)據(jù)錄入時候及時、準確、完整、真實。

5.是否及時發(fā)現(xiàn)客戶奉賢預警信號，是否按規(guī)定填制《風險預警信號處理表》，處理措施是否得當。

6.是否按規(guī)定對到逾期貸款進行處理。對到期貸款客戶經(jīng)理是否在貸款到期前20天填制《到期貸款通知書》并通知客戶；對逾期貸款客戶經(jīng)理是否及時填制《債務逾期催收通知書》。

7.客戶經(jīng)理是否按規(guī)定實施有效的客戶監(jiān)管，是否按規(guī)定進行貸后首次跟蹤檢查和定期檢查，是否填表并形成檢查報告，是否對抵（質(zhì)）押物進行有效監(jiān)管；是否按規(guī)定進行走訪客戶，并形成走訪記錄。

8.是否落實了上級行審批的限制性條款。

9.合同文本的使用和簽定是否依法合規(guī)。

四、檢查要求

第8篇：貸款管理制度范文

關鍵詞:農(nóng)村信用社；信貸管理；問題；解決措施

近年來，信貸管理屬于農(nóng)村信用社中的重點工作，利于提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟利益，但在發(fā)展的過程中，出現(xiàn)了很多貸款風險，不利于農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展。

一、信貸管理中存在的問題

(一)信貸管理制度

由于某些農(nóng)村信用社未建立完善的信貸管理制度，為農(nóng)村信用社帶來了消極影響，不利于其長遠發(fā)展。在實際工作中，由于某些管理人員工作態(tài)度不認真，未嚴格落實審查環(huán)節(jié)，某些人未能定期還款，使農(nóng)村信用社無法正常運行，給農(nóng)村信用社帶來了負面影響，降低了社會效益；由于某些農(nóng)村信用社未建立健全的管理制度，使某些管理人員乘虛而入，為了個人利益，出現(xiàn)弄虛作假行為，危害了農(nóng)村信用社的工作風氣，同時降低了農(nóng)村信用社的經(jīng)濟利益。很多農(nóng)村地區(qū)土地面積少，人口數(shù)量不多，使人與人之間聯(lián)系密切，互動性強，在當?shù)厝松暾堎J款的過程中，某些工作人員并未對其進行詳細的資料審查。

(二)不良貸款

某些農(nóng)村信用社急功近利，只考慮短期利益，忽略了長期利益。在工作過程中，盲目擴大信貸管理的范圍與金額，不符合信貸管理的發(fā)展規(guī)律，大幅度地增加了多額貸款，導致后期不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)。

(三)信貸業(yè)務

隨著我國對信貸管理進程的推進，改革幅度越來越大，使農(nóng)村信用社新建的信貸種類不斷增加。某些農(nóng)村信用社缺乏完整的規(guī)章制度與工作流程，工作人員在工作的過程中出現(xiàn)了很多問題，包括：秩序混亂、不能分清職責等，降低了工作效率，使農(nóng)村信用社的工作無法正常運行。同時，當信用社缺乏具體的工作流程時，工作人員難以理清合同文本，出現(xiàn)大量合同文本錯誤的現(xiàn)象，不利于農(nóng)村信用社的形象樹立，降低了農(nóng)村信用社的可信力。

(四)未嚴格落實管理制度

某些農(nóng)村信用社的審貸組工作質(zhì)量不佳，原因包括客觀因素與主觀因素，例如：某些審貸組成因并未落實具體職責，在調(diào)查過程中馬虎大意，導致后期的信貸內(nèi)容出現(xiàn)很多問題，給農(nóng)村信用社帶來損失；某些成員私自超越權限，信貸內(nèi)容中涉及很多虛假成分；農(nóng)村信用社未建立責任追求制度，導致某些工作人員濫用私權。當授權制度不規(guī)范時，某些客戶會出現(xiàn)交叉貸款的現(xiàn)象，使農(nóng)村信用社未能有效管理資金，長期下去，導致農(nóng)村信用社缺乏資金，不利于社會的穩(wěn)定。

二、解決措施

為了從根本上提高信貸管理的質(zhì)量，農(nóng)村信用社必須建立嚴密的管理制度，不斷完善具體條例，使員工能夠各司其職，充分發(fā)揮個人價值，同時，農(nóng)村信用社必須建立責任追求制度，對違法亂紀的工作人員進行責任追求，加大懲罰力度，不斷規(guī)范員工的操作行為，從而提高員工的綜合素養(yǎng)，同時，營造農(nóng)村信用社的良好風氣。農(nóng)村信用社必須堅持取其精華棄其糟粕的原則，建立創(chuàng)新理念，對傳統(tǒng)的信貸管理內(nèi)容進行適當改進，降低信貸管理的風險率，從而促進信貸管理工作的規(guī)范化、科學化。

(一)建立信貸管理制度

農(nóng)村信用社必須根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，不斷完善管理制度，規(guī)范員工的行為規(guī)范，對信貸資產(chǎn)風險做出評估報告，信貸工作涵蓋的環(huán)節(jié)非常多，農(nóng)村信用社必須充分考慮各個環(huán)節(jié)，重視各主體的利益，從多個角度對信貸管理內(nèi)容進行分析，包括：風險預測、準入條件、管理原則等，建立完善的管理制度，提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟利益與社會效益，滿足當?shù)厝嗣竦男刨J需求，從而促進社會的穩(wěn)定發(fā)展。農(nóng)村信用社還應重視決策環(huán)節(jié)，對于重要項目進行會議討論，使工作人員能夠提出個人意見，不斷提高決策的科學性，保障農(nóng)村信用社后期的正常發(fā)展。在重要的信貸業(yè)務項目中，審貸小組必須遵守農(nóng)村信用社的相關條例，按照規(guī)范制度進行嚴格操作。

(二)規(guī)范業(yè)務流程

為了加快城市化進程，促進農(nóng)村地區(qū)的建設發(fā)展，農(nóng)村信用社必須及時建立完善的信貸管理流程，管理流程中包含信貸業(yè)務的所有程序，作為工作人員的操作指南，不斷提高工作人員的工作效率，從而提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟利益。農(nóng)村信用社通過規(guī)范審貸組的操作行為，從而加強信貸業(yè)務的管理。在實際工作中，農(nóng)村信用社必須建立以人為本的原則，重視審貸組的利益，及時滿足審貸組的生活需求，提高審貸組的工作熱情，提高工作效率，從而促進農(nóng)村信用社的發(fā)展，同時，農(nóng)村信用社應對涉及到信貸管理的各個環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定，不斷提高審貸組成員的綜合素質(zhì)，對出現(xiàn)不良貸款的行為的審貸組成員進行責任追求。在信貸管理工作過程中，農(nóng)村信用社必須明確各員工的工作職責，嚴格監(jiān)管貸后檢查環(huán)節(jié)，規(guī)范客戶的檔案管理，對重要數(shù)據(jù)信息表進行備份與加密措施，設計好風險預警方案，保障農(nóng)村信用社信貸管理工作的科學化與規(guī)范化，從最大程度上降低信貸風險，從而促進農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展。

(三)提高工作人員的綜合素質(zhì)

為了促進農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展，農(nóng)村信用社必須聘請高素質(zhì)人才，從而提高農(nóng)村信用社的經(jīng)濟利益與社會效益。在日常工作中，對工作人員進行定期培訓，不斷提高工作人員的專業(yè)知識水平與工作經(jīng)驗，同時，要求工作人員學習相關的法律條例，加強工作人員的法律觀念，保障工作過程中不出現(xiàn)違法亂紀的行為。工作人員必須持證上崗，具有相關的資格證書，有一定的工作能力。同時，農(nóng)村信用社還應建立員工評價體系，對員工的工作績效進行點評，給予相應地物質(zhì)獎勵與精神獎勵，提高員工的工作積極性，提升信貸管理的工作效率。

三、結束語

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，能夠改善農(nóng)村人民的生活條件，促進農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，農(nóng)村信用社在信貸管理過程中，必須及時解決存在的問題，加強自身的社會責任感，從而為社會做貢獻。

參考文獻:

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第9篇：貸款管理制度范文

突出表現(xiàn)是制度安排上缺乏對社會效益、社會責任的考慮，這種安排不僅削弱了自身的社會服務功能，而且影響了經(jīng)營業(yè)務的深入拓展。比如，商業(yè)銀行不注意區(qū)分我國經(jīng)濟和社會發(fā)展城鄉(xiāng)差別、區(qū)域差別客觀存在的現(xiàn)實，偏重以經(jīng)營規(guī)模和是否能達到崗位互相監(jiān)督為標準確定基層服務機構的存亡，其中工商銀行規(guī)定達不到3人同時臨崗要求的機構一律撤銷，但基層機構在近幾年來硬性買斷、提前退休等制度的影響下，人力已十分緊張，一般機構只有4人左右，在這種情況下只有撤機構，但一味地撤機構已使相當部分商業(yè)銀行從欠發(fā)達地區(qū)的縣域內(nèi)全部退出。湖南省永州市是一個以山地為主面積達2.24萬平方公里的農(nóng)業(yè)大市，2003年一年內(nèi)撤銷信用站1400多個，有的地方方圓百里已沒有了信用社的金融服務網(wǎng)絡，直接后果是有近2億元的存款“搬家”。

金融部門與其它行政管理“聯(lián)手合作”，這種“合作”主要是運用各自的職能、政策優(yōu)勢，打“球”，干一些不僅影響市場公平競爭，而且導致新的尋租的金融行為。一些地方的郵政部門“充分利用”轉(zhuǎn)存款利差高的政策優(yōu)勢和部門職能優(yōu)勢，制定內(nèi)部攬儲考核辦法，促使工作人員以個人行為不定額發(fā)放紀念品、手續(xù)費等方式攬儲，影響區(qū)域社會資金的異常流動，有的地方專門制作了購物卡發(fā)放到個人，對存款戶每5000元饋贈面值50元的卡，有的網(wǎng)點甚至強行將個人匯款轉(zhuǎn)為郵政儲蓄或延期兌付。

制度最根本作用就是其對工作人員什么可以為什么不可以為的導向。在這一點上金融內(nèi)部管理制度的主要缺陷是制度的欠科學性而導致員工的不作為或過分偏激作為，影響業(yè)務創(chuàng)新和業(yè)務拓展。商業(yè)銀行信貸管理制度方面審批權上收而收貸收息管理義務下延的規(guī)定，信貸風險終身追究甚至株連家族的欠人性化規(guī)定等等。這種規(guī)定破壞了信貸管理主體與經(jīng)濟需求主體的有效信息聯(lián)絡，制約了信貸員對有效需求的放貸積極性，嚴重影響了貨幣政策傳導的有效性。

按常規(guī)講，科技進步應該與管理效率提高成正比，但現(xiàn)實并非如此。比如現(xiàn)行人民銀行的會計、國庫、電子聯(lián)行等方面，同一業(yè)務量，隨著計算機的運用，制度所需的密碼管理、操作、事后監(jiān)督等人員卻比原來的手工操作要多出數(shù)人；運用計算機后，商業(yè)銀行儲蓄網(wǎng)點的臨柜人員要求也比以前增加等等。導致這種情況出現(xiàn)的主要原因是金融業(yè)務操作程序設置中忽略了對相關管理方式的有效準備，或者說是現(xiàn)代計算機技術在金融業(yè)務中的運用缺乏綜合效率的考慮，因此，從人力資源方面講，每推廣運用一個新的金融程序，就要增加相應的配套管理人員，致使基層行人員安排非常吃緊。

市場需求的層次性和時效性是客觀存在，制度的設置只能實事求是，否則，只會壞事而不能成事。比如有的商業(yè)銀行在業(yè)務管理上硬性規(guī)定“求大放小”，在縣一級只對一次申請3000萬元以上貸款的項目放貸，對大儲蓄客戶高看一等，任何貸款的利率都必須在基準利率的基礎上上浮20%以上，等等，有一個縣因自來水公司的申貸規(guī)模達不到規(guī)定3000萬元的數(shù)額、對一所重點中學的貸款利率浮動又不能低于20%的門檻，迫使該縣某商業(yè)銀行不得不放棄這兩個合作十多年的優(yōu)良老客戶，讓其“改嫁他人”。事實上，信貸服務市場上不可能全部是“西瓜”而不要“黃豆”、“芝麻”，縣域經(jīng)濟的現(xiàn)狀中更多的還是“黃豆”和“芝麻”，這種過分理想化的內(nèi)部管理制度不僅不符合中國當前經(jīng)濟的發(fā)展水平，而且使自身業(yè)務萎縮，對縣域經(jīng)濟的發(fā)展也帶來極大的負面影響。有的商業(yè)銀行規(guī)定凡不良資產(chǎn)比率超過35%的縣級機構一律撤銷其公司業(yè)務，即使轄區(qū)內(nèi)有好的項目也只能委托區(qū)域外的機構變通辦理貸款。對當前不同行際間的信貸審批手續(xù)和時間問題，有人戲言“XXX幾句話，XXX幾張紙，XXX一本書，XXX一部電視劇”，有的貸款要一層層逐級上報、一次次反反復復地考察，完全辦好手續(xù)至少要三個月時間，而市場競爭中的商業(yè)機遇是時不我待、稍縱即逝的，信貸審批、管理只有科學才能有效。