內控工作制度全文(5篇)

摘要：企業(yè)會計內控工作是在國家會計制度約束下，企業(yè)針對本企業(yè)自主制定的會計工作方法、規(guī)則和工作程序的總稱。企業(yè)會計內控是保證會計工作效率，提高企業(yè)資金利用率的有力手段，更能體現(xiàn)一個企業(yè)管理水平的高低。本文就目前我國企業(yè)的會計工作現(xiàn)狀進行分析，并提出會計內控工作的整改方法，以提高我國企業(yè)的會計內控管理水平。

關鍵詞：企業(yè)會計；內控工作；工作體系

隨著經濟全球化程度的日益加深，我國企業(yè)發(fā)展也隨之改變，企業(yè)會計內控工作作為企業(yè)管理核心亦將隨之改變，以適應市場經濟發(fā)展的需要。只有當企業(yè)會計內控工作能與企業(yè)發(fā)展方向相結合時，才能確保企業(yè)在市場經濟中穩(wěn)步發(fā)展。所以，加強企業(yè)會計內控工作的監(jiān)管力度對企業(yè)發(fā)展是必要的。

1.我國企業(yè)會計內控工作的現(xiàn)狀

1.1企業(yè)會計工作方式落后

由于沒有完善的企業(yè)會計內控工作制度的約束，企業(yè)會計的工作方式不科學、不規(guī)范，以至于會計信息核算失誤情況的發(fā)生尤為普遍。再者，由于國內對會計基礎工作沒有明確的監(jiān)管制度的約束，導致會計分工不明確，工作效率低下，甚至存在做假賬、私自調動企業(yè)資金等腐敗行為，大大制約了企業(yè)的健康發(fā)展，所以在市場經濟大環(huán)境的激烈競爭下，首先應對企業(yè)會計的工作方式加以規(guī)范和監(jiān)督，促使會計內控工作能順利進行，提高會計信息的真實準確性。

1.2企業(yè)會計內控工作缺乏規(guī)范化制度

摘要：當前我國的房地產企業(yè)，經常會受到一些因素的影響，出現(xiàn)相關的內部審計還有內控工作問題，各方面的工作質量較低，缺乏優(yōu)化性的工作措施，尚未形成規(guī)范化的工作機制與模式，如果不能有效解決問題，將會造成嚴重后果。這就需要企業(yè)在具體的發(fā)展期間，樹立正確觀念意識，打造優(yōu)質的人才隊伍，全面提升房地產企業(yè)的內部審計與內部控制工作水平，為其后續(xù)發(fā)展夯實基礎。

關鍵詞：房地產企業(yè)；內部審計；內部控制；問題

一、引言

房地產企業(yè)的內部審計與內部控制工作中的問題主要表現(xiàn)在缺乏正確觀念意識、缺乏良好的監(jiān)督管理體系等等，對各方面的工作效果會產生不良影響，無法滿足當前的時展需求，無法將內部控制部門的職能作用充分發(fā)揮出來，對其發(fā)展造成不利影響。應創(chuàng)建完善的工作模式與體系，健全工作制度，保證各方面工作的有效落實，提升資金的安全性，改善房地產企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，達到預期的工作目標。

二、房地產企業(yè)的內部審計與內部控制問題

近年來房地產企業(yè)發(fā)展期間，還存在內部審計方面與內部控制方面的問題，不能確保相關工作的有效實施，具體問題表現(xiàn)為：

(一)缺乏正確觀念意識房地產企業(yè)的具體工作期間，尚未形成一定的觀念，在缺乏正確觀念意識的情況下，未能做好相關的宣傳教育等工作，導致各方面的工作效果降低。在具體的工作期間，只關注自身各種業(yè)務的發(fā)展，將提升經濟效益當做是主要目標，這樣在一定程度上很難結合實際需求執(zhí)行任務，只能流于形式，無法有效落實，導致內部審計和內部控制的工作效果降低。

摘要：隨著市場經濟的不斷發(fā)展，會計工作的內容也發(fā)生了相應的變化，而會計基礎工作作為會計工作的基石，其在企業(yè)經濟管理中發(fā)揮著越來越大的作用。如何保證企業(yè)會計基礎工作質量，并提升會計基礎工作水平，在會計工作中必須要引起重視。企業(yè)要在國家法規(guī)政策的基礎上，結合企業(yè)發(fā)展實際，針對于會計基礎工作中存在的問題提出合理的對策，將會計基礎工作與企業(yè)經營管理相聯(lián)系，不斷規(guī)范會計工作，為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標所奮斗。鑒于此，該文中對企業(yè)會計基礎工作問題展開了詳細論述。

關鍵詞：會計；基礎工作；必要性；存在的問題；具體措施

1會計基礎工作的主要內容

會計基礎工作的主要內容包含幾個方面：會計憑證的取得、保管、審核、傳遞等；會計賬簿的設置、核對、登記等；會計報表的設計、編制、審核等；會計檔案的歸檔、保管、移交等；會計監(jiān)督、會計人員管理，等等。會計基礎工作范圍不是一成不變的，而是隨著會計職能的擴展而發(fā)生變化，因此在會計實際工作開展中，要結合企業(yè)內部管理的需要以及會計管理職能的發(fā)展來理解會計基礎工作的內涵，以不斷提升會計基礎工作水平，為企業(yè)發(fā)展所護航[1-2]。

2加強會計基礎工作的必要性

2.1確保會計工作的規(guī)范性和科學性

會計工作作為企業(yè)的重要工作之一，其工作內容不僅多而且繁雜，需要對會計信息進行收集、整理、利用、處理等，而如何確保會計工作的正常有序開展，必須要以規(guī)范的會計基礎工作為前提。在新時期下，會計基礎工作得到了各行各業(yè)的廣泛重視，健全科學的會計基礎工作，能夠最大程度地降低會計失真的發(fā)生概率，提高會計信息的真實性，從而進一步提升會計工作水平。

一、商業(yè)銀行會計內控風險的防范措施

1.提高財務人員的綜合素質

商業(yè)銀行領導班子應將提升財務人員的綜合素質作為首要任務來抓，要通過嚴格要求和專業(yè)培訓，使財務人員不僅具備專業(yè)素質，還具備政策觀念、法制觀念、工作意識和一定的職業(yè)道德水準。在工作實踐中，單位領導層首先要在財務部門負責人的人選方面下功夫，選擇合適的人選，同時注重發(fā)揮管理者的崗位職能。進而，財務部門負責人要將對財務管理人員的素質培訓作為一項系統(tǒng)工作來抓，例如，定期或不定期聘請財會專家來單位開展培訓講座，或與本區(qū)域的財會學校聯(lián)系，定期或不定期組織單位財務人員去學習或參加一些與財會專業(yè)有關的學術交流會，從而全面加強財務人員的綜合素質，使其能夠全面配合國家法律法規(guī)和單位制度，有效控制財務風險，提升財務管理效能。

2.充分發(fā)揮會計部門管理者的“管家”作用

在上述前提下，商業(yè)銀行應注重發(fā)揮會計部門管理者的“管家”作用，結合新形勢，將其職責通過兩個層面體現(xiàn)出來：一是加強對會計人員工作的監(jiān)督管理，二是充分發(fā)揮“管家”的作用，嚴控支出，嚴格按照國家規(guī)定和會計制度開展內控工作。在實踐中，管理者首先應幫助會計部門建立動態(tài)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務管理公開、透明以及資源共享；其次可采取與會計人員簽訂“責任狀”的辦法，將會計管理工作分解、量化到個人，使銀行的會計機制盡快建立起從“統(tǒng)一管”到“人人管”的管理模式。此外，會計管理部門負責人還應當積極探索會計管理與其他管理方式相結合的新思路和新辦法，如充分利用管理軟件的優(yōu)勢，完成與數(shù)字化會計管理與傳統(tǒng)會計管理模式的對接，或通過資產配置標準的制訂，來建立與采購、預算管理相結合的方法和工作流程等等。

3.完善相關管理制度

商業(yè)銀行應努力加強對當前財會的日?；斯ぷ鳎⒔∪c具體的管理內容、管理人員、管理職責、獎罰措施相關的工作制度，作為日常工作行為的約束與規(guī)范。其重點在于，首先應健全績效制度，實行從內部加以控制的會計管理機制；其次建立嚴格、明確的收支制度，對于額度較大的支出，應提前進行申請，并作出相關預算，經領導班子和會計部門負責人批準后方可實施；最后是完善國有資產的報損、報廢、轉讓出售的申報制度，不得對國有資產進行私自銷毀或轉讓出售，應嚴格按照相關制度和相關手續(xù)進行填報申請，經會計部門審批后，按照審批意見做出相應處理。

摘要：新財政體制下，行政事業(yè)單位的財務管理工作發(fā)生非常大的變化，成為當前需要解決的問題。文章以新財政體制下行政事業(yè)單位財務管理為研究對象，針對當前管理工作中存在問題，提出幾點建議，希望對相關人員提供幫助。

關鍵詞：新財政體制；行政事業(yè)單位；財務管理；規(guī)章制度

引言

新財政體制的出現(xiàn)，為行政事業(yè)單位工作開展指明方向，提高財務管理質量。在該背景下，加強對財務管理工作的分析，制定有效的改革計劃，滿足相關要求同時，提升行政事業(yè)單位財務管理質量，促進單位更好的發(fā)展。

一、行政事業(yè)單位財務管理中面對的問題

1.財政管理規(guī)章制度有待完善有效的財務管理規(guī)章制度，是推動行政事業(yè)單位順利運行，提升財務管理質量的關鍵因素。在新財政體制下，要求行政單位具備完善的財務管理規(guī)章制度，將此落實在實處，以適應時展變化。但是，就目前情況而言，部分行政單位中財務管理工作中，并不具備科學有效的規(guī)章制度，無法滿足新財政體制的要求，影響行政單位整體發(fā)展。就實際情況而言，部分行政事業(yè)單位的工作人員，受工作經驗與專業(yè)能力影響，無法適應事業(yè)單位的財務管理要求，在不健全的規(guī)章制度下，不能有效完成工作，會出現(xiàn)一些資金管理工作未根據(jù)相關規(guī)定進行管理的行為，直接影響單位發(fā)展與運行。因此，在行政事業(yè)單位中，應重視資金管理規(guī)章制度的建立，利用此規(guī)范工作流程，提高工作效果。

2.預算管理存在問題預算管理工作，是保證行政單位資金充足與利用率的重要措施。在財務管理工作中，行政單位可以利用預算管理約束財務行為，避免出現(xiàn)資金浪費或者利用不充足的問題。就目前財務工作情況來講，部分行政事業(yè)單位對財務預算編制工作的認識不深刻，缺乏針對性。在實施的過程中，無法有效的展示事業(yè)單位的財務情況，不能根據(jù)實際情況，調整預算內容與方式，從而影響單位的資金應用。此外，有的行政單位則是認識到預算管理工作的重要性，但是執(zhí)行力不到位，無法做到?？顚Ｓ茫瑳]有發(fā)揮預算管理工作的最大價值，影響行政單位形象。