內(nèi)部合同管理全文(5篇)

［摘要］合同管理是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分，貫穿醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的各個(gè)方面。文章從分析醫(yī)院合同管理存在的問(wèn)題，產(chǎn)生問(wèn)題的原因，探討加強(qiáng)醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制措施，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理水平。

［關(guān)鍵詞］合同管理;內(nèi)部控制;醫(yī)院

隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨活躍，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同的數(shù)量也逐年增加。合同管理貫穿醫(yī)院管理的各個(gè)方面，是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分。加強(qiáng)醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制，是規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營(yíng)行為、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益、提高醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段。

1醫(yī)院合同管理存在的問(wèn)題

(1)醫(yī)院合同管理制度不健全，權(quán)責(zé)不明確。制度是經(jīng)濟(jì)合同管理的基礎(chǔ)，是規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。由于歷史原因，許多醫(yī)院對(duì)合同管理重要性認(rèn)識(shí)普遍不到位，沒(méi)有健全的合同管理制度和優(yōu)化的合同管理流程，導(dǎo)致合同管理松散，無(wú)章可循，授權(quán)不明確，工作職責(zé)分工不明確，合同管理組織領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)機(jī)制不完善，形成多部門共同管理的粗放式管理模式，合同管理一旦出現(xiàn)問(wèn)題，難以分清責(zé)任，極易產(chǎn)生合同管理邊際盲區(qū)，影響合同管理的效率和效果，給醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，甚至有可能造成醫(yī)院的巨大損失。

(2)合同管理各環(huán)節(jié)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患。訂立合同缺乏上級(jí)和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告、研究通過(guò)會(huì)議紀(jì)要、招投標(biāo)文件等依據(jù)，合同必備條款不完備，內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)，合同執(zhí)行過(guò)程控制不足，未按照合同條款規(guī)定履行合同，合同變更較為隨意，未明確事項(xiàng)未及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，醫(yī)院合法權(quán)益得不到有效保障，容易產(chǎn)生法律糾紛，增加醫(yī)院經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下四方面。①合同訂立環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)簽訂合同的沒(méi)有簽訂合同，需要招標(biāo)管理的重要合同拆分成若干小合同，違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借款合同，合同簽訂人員未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)限簽訂合同，可能導(dǎo)致單位利益受損的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同對(duì)方的主體資格審查不嚴(yán)、跟蹤不嚴(yán)，對(duì)方當(dāng)事人不具有相應(yīng)能力或資格，導(dǎo)致合同無(wú)效從而引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)。未組織熟悉技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識(shí)的人員參與談判，對(duì)合同內(nèi)容和條款把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致擬定的合同文本有損單位利益風(fēng)險(xiǎn)。②合同履行環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。未能按照合同約定履行合同，可能導(dǎo)致單位利益受到損失或遭受訴訟。合同履行監(jiān)控不嚴(yán)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位利益受損情況，或未能采取有效措施。違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款，或者在沒(méi)有合同依據(jù)的情況下盲目付款，或未能及時(shí)催收到期合同款項(xiàng)。③合同糾紛處理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。未建立合同糾紛處理的有效機(jī)制，糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致單位利益受損。未收集對(duì)方違約行為的充分證據(jù)，導(dǎo)致本單位在糾紛處置過(guò)程中處于舉證不利的地位。未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任，可能導(dǎo)致單位應(yīng)享有利益受損。④合同登記環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。合同保管不當(dāng)，未經(jīng)適當(dāng)?shù)牡怯浌芾?，未移交需要的部門，導(dǎo)致合同丟失或者無(wú)法履行風(fēng)險(xiǎn)。泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密，導(dǎo)致國(guó)家或單位利益受損。

(3)合同管理的手段比較落后。目前許多醫(yī)院主要以紙質(zhì)文檔的流通和保存為特點(diǎn)，仍采用傳統(tǒng)的手工方式對(duì)合同進(jìn)行管理，缺乏有效的信息管理系統(tǒng)，海量的合同信息占用大量的人力、時(shí)間和空間資源，管理模式陳舊，無(wú)法進(jìn)行信息共享，信息流通不及時(shí)，無(wú)法有效地進(jìn)行跟蹤查詢，工作效率低下，已不適應(yīng)現(xiàn)代醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，政府部門以及各界高校已經(jīng)越發(fā)重視經(jīng)濟(jì)合同管理的發(fā)展情況，從現(xiàn)實(shí)的角度來(lái)講，高校經(jīng)濟(jì)合同管理的水平，直接影響著高校的發(fā)展情況，同時(shí)內(nèi)部控制又會(huì)對(duì)高校經(jīng)濟(jì)合同管理的水平造成較強(qiáng)的影響，因此相關(guān)的高校經(jīng)濟(jì)合同管理人員必須要從內(nèi)部控制的角度，來(lái)完善高校經(jīng)濟(jì)合同管理，以此來(lái)促使自身高校獲得進(jìn)一步的發(fā)展。本文就內(nèi)部控制對(duì)高校經(jīng)濟(jì)合同管理的影響做了簡(jiǎn)要分析，目的在于完善高校內(nèi)部控制，提升高校經(jīng)濟(jì)合同管理水平。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；高等院校；經(jīng)濟(jì)合同；管理；影響

1引言

隨著我國(guó)教育事業(yè)的飛速發(fā)展，高校在提升自身教育水平的同時(shí)對(duì)于經(jīng)濟(jì)合同管理水平的提升也極為重視，但是由于受到內(nèi)部控制問(wèn)題的影響，導(dǎo)致自身的經(jīng)濟(jì)合同管理水平一直得不到有效的提升。從現(xiàn)實(shí)的角度來(lái)講，高校經(jīng)濟(jì)合同管理水平直接決定著高校與其他合作商是否能夠有效地進(jìn)行交流合作，可以說(shuō)經(jīng)濟(jì)合同管理直接決定著高校的未來(lái)發(fā)展前景。因此相關(guān)的高校管理人員必須要從內(nèi)部控制的將角度分析，何種內(nèi)部控制問(wèn)題會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同管理造成不利的影響，并針對(duì)這些問(wèn)題提出具有針對(duì)性的解決措施，以此來(lái)降低內(nèi)部控制對(duì)經(jīng)濟(jì)合同管理的不利影響，進(jìn)而提升高校經(jīng)濟(jì)合同管理水平，推動(dòng)高校整體的發(fā)展進(jìn)程。

2內(nèi)部控制問(wèn)題對(duì)高校經(jīng)濟(jì)合同管理造成的不利影響

從現(xiàn)實(shí)的角度來(lái)講，高校內(nèi)部控制的水平對(duì)于高校經(jīng)濟(jì)合同管理的水平有著直接的影響。就目前來(lái)看，高校時(shí)常會(huì)因?yàn)閮?nèi)部控制問(wèn)題自身經(jīng)濟(jì)合同管理造成極為不利的影響，這些問(wèn)題影響主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，由于內(nèi)控流程問(wèn)題，造成合同管理流程存在著較大的問(wèn)題，現(xiàn)階段，諸多高校的內(nèi)控流程極不完善，在這種情況下，導(dǎo)致高校各個(gè)部門以及各個(gè)階層的管理人員不僅無(wú)法制定出科學(xué)合理的合同執(zhí)行方案，在一定程度上還存在著嚴(yán)重的越權(quán)行為，導(dǎo)致合同管理工作很難順利地進(jìn)行下去。第二，由于財(cái)務(wù)控制問(wèn)題，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)合同預(yù)算結(jié)果不準(zhǔn)確，時(shí)常會(huì)造成資源浪費(fèi)的現(xiàn)象出現(xiàn)。第三，由于人力資源管理問(wèn)題，導(dǎo)致高校經(jīng)濟(jì)合同管理人員的綜合素質(zhì)較低，使他們不僅無(wú)法明確自身的職責(zé)與義務(wù)，在一定程度上也無(wú)法準(zhǔn)確地認(rèn)知經(jīng)濟(jì)合同管理的重要性。

3內(nèi)部控制視域下，提升高校經(jīng)濟(jì)合同管理水平的措施

摘要:企業(yè)維護(hù)自身合法權(quán)益的途徑有多種，其中最有效最具有法律效應(yīng)的是通過(guò)合同來(lái)維護(hù)企業(yè)的權(quán)益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)重視合同的管理工作，合理的把控好合同風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。本文闡述了企業(yè)內(nèi)部合同管理的目標(biāo)，合同的管理流程，并分析了合同管理存在的風(fēng)險(xiǎn)，還研究了企業(yè)控制合同的流程。

關(guān)鍵詞:企業(yè)內(nèi)部；合同；管理

一、企業(yè)合同主要的管理目標(biāo)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)最主要制度就是合同管理制度，可以通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的控制來(lái)有效的維護(hù)自身合法權(quán)益，規(guī)范合同管理的流程，以保證合同內(nèi)容條款的完整，防范一些法律上的風(fēng)險(xiǎn)。(1)財(cái)務(wù)目標(biāo)：保證企業(yè)的資金安全，在預(yù)算的范圍內(nèi)合理控制成本，使用資金。(2)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：符合企業(yè)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的要求，在不違反時(shí)間的約定和技術(shù)的要求前提下，能夠把合同所約定的事項(xiàng)完成，保證合同可靠并且具有較高執(zhí)行力，保障順利的完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。(3)合規(guī)目標(biāo)：嚴(yán)格的遵守國(guó)家的法律法規(guī)，執(zhí)行一些審批程序和有關(guān)流程，防止合同在簽訂或執(zhí)行時(shí)出現(xiàn)違反國(guó)家法律法規(guī)的現(xiàn)象。

二、合同管理的流程

合同管理的流程主要是兩部分，一是合同簽訂的流程，簽訂合同的流程主要是前期的談判準(zhǔn)備、擬定合同文本及最終審核等環(huán)節(jié)。在簽訂合同的這些環(huán)節(jié)當(dāng)中，需要相應(yīng)的責(zé)任部門來(lái)實(shí)施控制，合同的準(zhǔn)備、談判以及擬稿需要合同經(jīng)辦部門來(lái)負(fù)責(zé)，審核部門要對(duì)合同內(nèi)的主體資格、財(cái)務(wù)、技術(shù)要求以及法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容負(fù)責(zé)，為審批人守關(guān)。二是合同履行的流程，在合同簽訂完后，就要履行合同，這就需要企業(yè)管理來(lái)加強(qiáng)合同的跟蹤，保證合同在簽訂后正常履行。

三、合同的風(fēng)險(xiǎn)

摘要：本文依據(jù)上級(jí)主管部門對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定，對(duì)合同管理存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理。從內(nèi)部控制的角度對(duì)高校合同管理工作現(xiàn)狀進(jìn)行分析，查找存在的問(wèn)題，并從制度建設(shè)、理論掌握、人員培訓(xùn)以及信息化等方面提出建議措施。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；高校；合同管理

一、引言

隨著財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的實(shí)施，高校內(nèi)部控制建設(shè)得到重視，合同管理是其中一項(xiàng)重要內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部控制管理體系以防范經(jīng)濟(jì)損失、法律糾紛、名譽(yù)受損為目的，根據(jù)合同類型分類確定歸口管理部門和合同執(zhí)行部門；明確簽訂合同的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)范圍以及合同授權(quán)簽署權(quán)限；明確合同擬定、審批、執(zhí)行、登記保管等環(huán)節(jié)的程序和要求；定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合同有效履行；加強(qiáng)合同信息安全保密工作，切實(shí)維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益。隨著相關(guān)主管部門對(duì)教育經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范化程度和使用績(jī)效的重視，經(jīng)濟(jì)合同管理日趨重要。

二、合同管理內(nèi)部控制的目標(biāo)

1.合同內(nèi)部管理制度體系完整。合同實(shí)行歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限明確。合同業(yè)務(wù)所涉及的崗位設(shè)置合理，符合不相容崗位相分離原則，各崗位職責(zé)分工明確。合同歸口管理部門、財(cái)會(huì)部門與職能部門之間有暢通高效的溝通協(xié)作機(jī)制。2.合同調(diào)查充分。詳細(xì)調(diào)查合同相對(duì)方的主體資格，對(duì)其資信、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況及履約能力有明確的掌握。合同談判準(zhǔn)備充分，合同內(nèi)容與條款按照自愿、公平原則經(jīng)過(guò)充分磋商，雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任明確，確保實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，學(xué)校權(quán)益得到可靠保障。3.合同文本準(zhǔn)確表達(dá)簽訂雙方的真實(shí)意思。合同文本有嚴(yán)格的審核程序，法律關(guān)系復(fù)雜或后果影響大的合同文本適用會(huì)審制度。合同審批簽署權(quán)限合理，有規(guī)范的授權(quán)制度，合同簽署在簽署人的權(quán)限范圍內(nèi)。合同用印程序規(guī)范合理。4.合同履行全程跟蹤監(jiān)督管理，確保得到全面有效履行。合同價(jià)款支付嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。合同糾紛在合規(guī)合法的前提下及時(shí)得以解決，維護(hù)學(xué)校利益。合同執(zhí)行過(guò)程中，履約條件發(fā)生變化能夠及時(shí)根據(jù)需要得以調(diào)整。合同補(bǔ)充與變更的授權(quán)審批權(quán)限明確，報(bào)告及時(shí)。5.合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準(zhǔn)確。合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準(zhǔn)確，合同和相關(guān)資料被及時(shí)統(tǒng)計(jì)、分類、歸檔和妥善保管，合同信息安全保密工作到位，合同管理檢查評(píng)估機(jī)制健全，合同實(shí)現(xiàn)全過(guò)程封閉管理。

三、合同管理控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

摘要：HRP平臺(tái)即醫(yī)院資源規(guī)劃平臺(tái)，是醫(yī)院引入的基于企業(yè)資源計(jì)劃的成功管理思想以及技術(shù)指導(dǎo)，主要在信息技術(shù)基礎(chǔ)上開(kāi)展工作，以醫(yī)院的資源為管理對(duì)象，是醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)與方向?；诖?，以HRP平臺(tái)為依托，進(jìn)行信息化建設(shè)，在HRP平臺(tái)中嵌入“合同管理系統(tǒng)”，達(dá)到加強(qiáng)醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制的目的，進(jìn)而有效進(jìn)行合同管理，降低合同管理風(fēng)險(xiǎn)，避免醫(yī)院的利益受到損失。

關(guān)鍵詞：HRP平臺(tái)醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制信息化

一、醫(yī)院傳統(tǒng)合同管理情況

醫(yī)院傳統(tǒng)合同管理主要以紙質(zhì)文檔的扭轉(zhuǎn)和保存為基礎(chǔ)。由各部門負(fù)責(zé)草擬合同，會(huì)同相關(guān)部門(采購(gòu)、審計(jì)、財(cái)務(wù)等)對(duì)合同的完備性、合法性、可操作性等進(jìn)行審核，審核無(wú)誤的合同再由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)并加蓋合同專用章或公章。至此，合同正式成立生效并進(jìn)入履約環(huán)節(jié)。當(dāng)醫(yī)院需按合同約定履行付款義務(wù)時(shí)，由各部門的經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)填寫報(bào)銷單并完成簽字付款流程后交財(cái)務(wù)部付款。這種醫(yī)院傳統(tǒng)的合同管理模式，存在諸多弊端，比如：1.合同流轉(zhuǎn)的過(guò)程中經(jīng)手人員多時(shí)間長(zhǎng)，無(wú)法及時(shí)查詢某一份合同所處的狀態(tài)，導(dǎo)致合同簽訂的效率低下；2.無(wú)專門的部門對(duì)合同進(jìn)行內(nèi)容登記、統(tǒng)一的編號(hào)、歸檔，無(wú)法提供精細(xì)化的查詢和統(tǒng)；3.在后期合同履行的過(guò)程中常會(huì)出現(xiàn)因各種原因需變更原合同條款的情況，傳統(tǒng)合同管理由于均采用手工記錄，合同變更不留痕跡，給后期再查詢?cè)己贤粝码[患。

二、基于HRP平臺(tái)的醫(yī)院合同管理內(nèi)部控制信息化建設(shè)

(一)加強(qiáng)合同效期預(yù)警管理

在HRP平臺(tái)下，加強(qiáng)合同效期預(yù)警管理，是加強(qiáng)合同管理內(nèi)部控制信息化建設(shè)的關(guān)鍵措施，注重合同效期預(yù)警管理，是內(nèi)部控制信息化建設(shè)的關(guān)鍵一環(huán)。首先，加強(qiáng)合同效期預(yù)警管理需要將合同的簽訂日期、有效期以及生效日期甚至是保質(zhì)期等關(guān)鍵信息錄入到HRP平臺(tái)系統(tǒng)中，設(shè)置預(yù)警信息，保證合同管理者可以在登錄HRP平臺(tái)后，就接收到預(yù)警信息，實(shí)現(xiàn)合同的有效管理，做好合同管理的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。其次，在授權(quán)管理的情況下，及時(shí)采取針對(duì)性措施，防止出現(xiàn)合同采購(gòu)超限等問(wèn)題，節(jié)省人力、物力資源，保證合同處于有效期內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)合同效期的預(yù)警管理，保證合同履行效果。