集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的探究

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摘要：企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)作離不開資金的支持和保障，尤其是對(duì)集團(tuán)企業(yè)而言，資金的調(diào)度決定著整體資源的配置情況，以及集團(tuán)總部與子公司之間的經(jīng)濟(jì)交流效果，因此加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的資金管理一直是企業(yè)內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，但是資金的管理與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等多方面因素相關(guān)。目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在制度不盡完善的背景下，企業(yè)集團(tuán)資金的管理也存在一定問(wèn)題。本文從集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題出發(fā)，對(duì)相關(guān)問(wèn)題的解決對(duì)策進(jìn)行分析。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；相關(guān)對(duì)策

1引言

資金管理主要指的是市場(chǎng)主體對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所發(fā)生的資金使用數(shù)量、流動(dòng)方向、應(yīng)用趨勢(shì)等所進(jìn)行的一系列系統(tǒng)化的管理活動(dòng)，其主要目的就是利用資金調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部資源的配置，進(jìn)而提高資源的利用效率，推動(dòng)企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)。對(duì)集團(tuán)企業(yè)而言，其資金管理情況更為復(fù)雜，其中不僅涉及單一部門的資金流動(dòng)，還涉及集團(tuán)總部與子公司之間的財(cái)務(wù)信息交流。但是在實(shí)際管理中，我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)在資金運(yùn)行中卻存在著一定的問(wèn)題。

2集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

2.1缺乏完善的資金管理體制

在集團(tuán)企業(yè)的資金管理中，制度規(guī)范建設(shè)構(gòu)建資金管理框架，規(guī)范財(cái)務(wù)管理人員行為的基礎(chǔ)，其中預(yù)算是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)資金管理的核心內(nèi)容。然而在實(shí)際管理中，預(yù)算環(huán)節(jié)的缺失、預(yù)算項(xiàng)目缺乏可行性，預(yù)算執(zhí)行不力等問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮，這使得集團(tuán)企業(yè)的資金調(diào)動(dòng)缺乏規(guī)范性，影響了資金的使用效率。

2.2集團(tuán)企業(yè)的信息管理失真

信息溝通是集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)整體管理的主要依據(jù)，但是目前集團(tuán)企業(yè)在資金管理中，信息失真的情況卻比較突出。而出現(xiàn)這種情況的主要原因：一方面在于子公司缺乏整體意識(shí)，處于小團(tuán)體的利益需求，對(duì)集團(tuán)總公司謊報(bào)、虛報(bào)財(cái)務(wù)信息，以期獲得更多的資金投入；另一方面在于集團(tuán)企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)不僅完善，財(cái)務(wù)信息在傳輸與共享過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，造成了信息失效。

2.3資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏

集團(tuán)企業(yè)由于業(yè)務(wù)來(lái)往頻繁，其資金流動(dòng)規(guī)模也較大，因此其市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于中小企業(yè)而言則會(huì)更高。如一些集團(tuán)企業(yè)的資金管理中，缺乏對(duì)籌資、投資的風(fēng)險(xiǎn)分析，盲目擴(kuò)大企業(yè)的投資規(guī)模，企圖利用資金的注入獲得更大的規(guī)模效益；同時(shí)在資金管理中缺乏細(xì)節(jié)，為資金挪用、侵占留下了空子，進(jìn)而增加了集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4資金管理人員的素質(zhì)欠缺

集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識(shí)面多、數(shù)額巨大等特點(diǎn)，其對(duì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實(shí)踐性都提出了較高的要求，但是目前我國(guó)許多的集團(tuán)企業(yè)在資金管理中，由于專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的缺乏，造成了管理工作效率不高、效果有限等問(wèn)題，影響了集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部管理的有效運(yùn)行。

3集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的相關(guān)對(duì)策

3.1加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理體制建設(shè)

集團(tuán)企業(yè)在資金管理制度建設(shè)中，應(yīng)該完善預(yù)算管理制度，建立全過(guò)程預(yù)算管理機(jī)制，不僅要將集團(tuán)總部的資金管理行為納入其中，還應(yīng)該利用其控制子公司的資金投入，從而優(yōu)化資金的配置。在完善預(yù)算管理機(jī)制的過(guò)程中，集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門應(yīng)該建立專門的團(tuán)隊(duì)，結(jié)合上一年度的資金使用情況，以及企業(yè)的發(fā)展整體規(guī)劃確定預(yù)算項(xiàng)目，并結(jié)合細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，提高預(yù)算的可行性；其次，應(yīng)該注重對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的監(jiān)督管理，控制隨意更改預(yù)算的行為，保證預(yù)算對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的指導(dǎo)。

3.2做好集團(tuán)企業(yè)資金信息管理

在信息時(shí)代，尤其是在大數(shù)據(jù)發(fā)展的背景下，信息就意味著資源。因此，集團(tuán)企業(yè)在加強(qiáng)資金管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)信息的收集與整合，利用完善的信息內(nèi)容提高決策的科學(xué)性。在資金信息管理中，集團(tuán)企業(yè)總部一方面應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，利用審計(jì)實(shí)現(xiàn)子公司信息透明化；另一方面還應(yīng)該加強(qiáng)信息系統(tǒng)的投入建設(shè)，打造信息分享平臺(tái)，以保證集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息傳遞的安全高效。

3.3提高集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力

風(fēng)險(xiǎn)控制是集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的主要內(nèi)容，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該重視經(jīng)營(yíng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，并提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，以合理應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)制定投資方案，強(qiáng)化資金鏈條，避免盲目投資，提高對(duì)投資某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析，在確保合適的投資回報(bào)率的前提下，進(jìn)行資金投入規(guī)劃；加強(qiáng)對(duì)資金管理行為的監(jiān)督與控制，利用責(zé)任制提高資金流動(dòng)的安全順暢。

3.4培養(yǎng)專業(yè)化的資金管理人員

集團(tuán)企業(yè)在加強(qiáng)資金管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)專業(yè)財(cái)會(huì)人才的培養(yǎng)，打造復(fù)合型人才，提高資金管理的實(shí)際效果。在人資源管理中，集團(tuán)企業(yè)首先應(yīng)該通過(guò)專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等活動(dòng)，讓財(cái)務(wù)人員及時(shí)了解、掌握和運(yùn)用當(dāng)前資金管理行業(yè)中出現(xiàn)的最新理念、內(nèi)容、制度，以增加其知識(shí)儲(chǔ)備；其次聘用高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，合理調(diào)整和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，打造一支業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的專業(yè)人才隊(duì)伍。

4結(jié)語(yǔ)

總之，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷變化發(fā)展，國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大。集團(tuán)企業(yè)雖然憑借規(guī)模效益能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一定的優(yōu)勢(shì)，但是其資金管理運(yùn)行所面臨的情況也更加復(fù)雜。因此，集團(tuán)企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就應(yīng)該從體制建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制、人才培養(yǎng)等方面出發(fā)，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督和控制，不斷提高資金的使用效率，以充實(shí)集團(tuán)的整體實(shí)力。

參考文獻(xiàn)

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[2]郭倩.當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的中問(wèn)題與對(duì)策[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào),2016（19）.

作者:楊紅英 單位:陜西有色建設(shè)有限公司