流動資金管理研究

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摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認識流動資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實到實際，基于此，本文針對電力企業(yè)的流動資金管理問題進行研究。首先簡單分析了電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題，應(yīng)對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強企業(yè)風(fēng)險防范資金管理意識、加強企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)信息平臺”。

關(guān)鍵詞：流動資金管理；風(fēng)險防范；資金管理；財務(wù)信息平臺

隨著社會經(jīng)濟的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動資金作為企業(yè)日常經(jīng)營管理中的關(guān)鍵，設(shè)計的范圍較廣，會給企業(yè)生產(chǎn)運行帶來影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動資金沒有得到科學(xué)的管理，那么就會給企業(yè)帶來極大的負面作用，最終阻礙企業(yè)競爭力提升。新時期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進行創(chuàng)新，從而在激烈的市場競爭中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢。

一、電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復(fù)合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴大電力企業(yè)資金來源，但是企業(yè)需要面臨的風(fēng)險也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴重忽視了產(chǎn)品的實際運作過程，產(chǎn)品投資和市場環(huán)境相違背，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認識到內(nèi)部財務(wù)管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導(dǎo)致內(nèi)部財務(wù)管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動資金時，無法應(yīng)對。最后，對電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項目對資金有著嚴格的要求，如果流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風(fēng)險，因此可知流動資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。但是，很多電力企業(yè)的應(yīng)收賬款就沒有得到及時的處理，應(yīng)收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時的結(jié)算清理應(yīng)收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實際運營都會受到嚴重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導(dǎo)致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運營中存在較大的風(fēng)險。

二、電力企業(yè)流動資金管理具體發(fā)展對策

（一）增強企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理意識

電力企業(yè)想要提高自身應(yīng)對風(fēng)險的能力，就必須要樹立起強大的風(fēng)險防范意識。只有增強企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理意識，認識到流動資金管理的重要性，重視資金管理中存在的風(fēng)險，才能夠讓電力企業(yè)的資金管理工作得到合理的開展。電力企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)以及管理部門，就要起到模范帶頭作用，自上而下的強調(diào)資金管理工作重要?，F(xiàn)如今，很多企業(yè)都會定期召開宣講會、舉行培訓(xùn)教育活動或者講座活動，來提高相關(guān)人員對風(fēng)險的認識，但是這種方式本身較為枯燥，隨著時間的推移，員工就會對活動產(chǎn)生倦怠。以株洲供電分公司為例，該公司基于微信、微博等平臺，建立了官方賬號，在微信平臺上定期有關(guān)資金管理文章，利用員工碎片化的閱讀時間，無形中傳播流動資金管理知識，同時要求員工在文章后面留言回復(fù)，挑選出最優(yōu)的回復(fù)，在微信群組中發(fā)放紅包，以此調(diào)動員工的學(xué)習(xí)積極性，提高員工對企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理的認識。

（二）加強對企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作控制

電力企業(yè)在進行資金管理的過程中，必須要加強內(nèi)部控制管理，從而提高企業(yè)運營的安全穩(wěn)定。在加強企業(yè)內(nèi)部資金的管理控制工作時，首先要建立起完善、健全的財務(wù)管理制度，對工作內(nèi)容進行詳細、明確的規(guī)劃，保證財務(wù)人員的每個工作都有案可依，繼而保證財務(wù)管理和流動資金管理工作高效開展。同時完善的財務(wù)管理制度，也輔助監(jiān)督部門展開工作，在日常監(jiān)督管理的過程中，監(jiān)督人員可以根據(jù)具體的管理制度，一一查看工作的落實情況，從根本上降低工作事故的發(fā)生率，并且提高財務(wù)管理和流動資金管理工作的質(zhì)量。比如，華北電力分公司為例，該電力部門為了進一步加強企業(yè)的內(nèi)部管理控制，在原有的財務(wù)管理制度在基礎(chǔ)上，對運營風(fēng)險防范、資金管理工作內(nèi)容進行了明確的劃分，并且規(guī)定了具體的考核指標和考核方式。以此從管理條例上對員工形成約束，監(jiān)督部門也可以根據(jù)具體的考核指標進行考察，員工工作內(nèi)容被細化，運營風(fēng)險全面降低。

（三）在企業(yè)內(nèi)部建立起資金財務(wù)信息平臺

現(xiàn)如今，信息技術(shù)全面發(fā)展，各企業(yè)也都建立形成了信息辦公系統(tǒng)，但是很多企業(yè)內(nèi)部的資金財務(wù)信息平臺還存在一定的問題。比如，財務(wù)信息平臺內(nèi)部存在漏洞、財務(wù)信息平臺技術(shù)水平較低、數(shù)據(jù)信息丟失問題較為嚴重。而且，線上支付已經(jīng)成為人們?nèi)粘Ｉ钪械闹匾M成部分，開設(shè)資金線上支付模塊，提高資金財務(wù)信息管理平臺水平，可以有效提高資金管理工作效率，并且實現(xiàn)對資金的高效分析。以內(nèi)蒙古電力公司為例，該公司根據(jù)企業(yè)的實際情況，建立了完善地信息化財務(wù)管理平臺，形成了電費資金實時歸集的賬戶管理體系建設(shè)。通過該系統(tǒng)對企業(yè)銀行賬戶進行實時管理，并且可以打印出資金流向條，從而全面推進賬戶管理體系建設(shè)。不僅如此，為了進一步提高企業(yè)的信息化管理水平，該企業(yè)還加強對企業(yè)資金管理人員的培訓(xùn)工作，以此培養(yǎng)出綜合型財務(wù)管理人員，促進企業(yè)流動資金管理工作得到根本上的提高。

三、結(jié)語

綜上所述，目前市場經(jīng)濟體制對企業(yè)的發(fā)展造成了深刻影響，在未來發(fā)展過程中，電力企業(yè)必須要加強流動資金管理，以此規(guī)避企業(yè)運營風(fēng)險。從企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工都要沖破傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，樹立正確的企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理意識。同時，企業(yè)內(nèi)部要制定形成完善的財務(wù)管理制度，加強對企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作控制。不僅如此，企業(yè)還要建立起信息化平臺，以此有效規(guī)避企業(yè)運營資金風(fēng)險。

參考文獻

［1］吳雅薇.淺析電力企業(yè)風(fēng)險管理下的流動資金管理［J］.時代經(jīng)貿(mào),2016（31）.

［2］胡薇.淺析電力企業(yè)風(fēng)險管理下的流動資金管理［J］.財會學(xué)習(xí),2016（16）.

作者：李佳 王哲敏 單位：國網(wǎng)北京電科院