國外養(yǎng)老保險模式對我國的啟示
前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了國外養(yǎng)老保險模式對我國的啟示范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。
一、智利養(yǎng)老保險模式運作的特點
(一)市場化的投資運營方式
智利的《養(yǎng)老保險法》將養(yǎng)老金委托給獨立于政府機構(gòu)的基金管理公司進行專業(yè)化、市場化的管理和投資。目前，智利共有二十多家養(yǎng)老基金管理公司，除了受到政府較為嚴(yán)格的監(jiān)管之外，其機構(gòu)設(shè)置、組織性質(zhì)、運行模式與普通的市場主體無異。養(yǎng)老基金管理公司可以用養(yǎng)老金購買政府和中央銀行的債券、購買股票、也可以購買國外債券等，通過多樣化的投資渠道，極大地提高了基金保值增值的能力。
(二)管理體系與監(jiān)管體系的獨立化運行
分散化、透明化、獨立化是智利養(yǎng)老保險基金投資運營所遵循的基本原則。在“新制”下，智利的養(yǎng)老基金管理局作為政府部門負(fù)責(zé)對養(yǎng)老基金的投資范圍、投資工具、投資數(shù)量、投資收益等方面進行規(guī)范和監(jiān)督，為制度的有效運行提供法律和政策上的支持。養(yǎng)老基金管理公司作為法定的經(jīng)營者，依法對養(yǎng)老金進行市場化投資運營，并享有向繳費者征收管理費用的權(quán)利，同時也必須要履行定期向繳費者提供個人儲蓄賬戶報告的義務(wù)。在這種模式下，監(jiān)管者與被監(jiān)管者高度分離，基金運作過程高度透明，有利于該種制度的可持續(xù)發(fā)展。
(三)養(yǎng)老金支付為確定繳費型(DC模式)
智利“新制”規(guī)定參保人退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金按照個人賬戶的積累額確定，領(lǐng)取方式包括計劃提款、終身年金、臨時提款加終身年金等多種方式。在這種確定繳費型模式下，職工退休后領(lǐng)取的退休金數(shù)額完全由個人的繳費能力和繳費時間決定，職工個人承擔(dān)的風(fēng)險較大;但是由于個人賬戶完全屬于個人所有，職工繳費所得的回報可以得到保障，且個人賬戶也可以隨職工工作的調(diào)動而轉(zhuǎn)移，這樣可以減少勞動者在工作轉(zhuǎn)換時領(lǐng)取養(yǎng)老金的損失，有利于市場經(jīng)濟下勞動力的流動。
(四)政府承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任和轉(zhuǎn)軌成本
智利“新制”規(guī)定政府主要承擔(dān)以下兩個方面的擔(dān)保責(zé)任:提供最低養(yǎng)老金保障以及保障養(yǎng)老金的最低投資收益率。參保成員中凡繳費滿20年，但未達到領(lǐng)取最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的，政府補足其賬戶余額，保證符合條件的參保成員能夠達到最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn);當(dāng)養(yǎng)老基金管理公司不能達到預(yù)期投資收益率時，應(yīng)當(dāng)先由公司利用儲備金和自有資金補足，如果還不能滿足投資收益率的需求，應(yīng)當(dāng)由政府對該公司進行清算，同時政府負(fù)責(zé)保證養(yǎng)老基金持有者的權(quán)利和收益。此外，智利在建立完全積累的個人帳戶制度的過程中付出了較高的成本。在養(yǎng)老金籌集制度改革前已經(jīng)參加工作的職工產(chǎn)生了大量的養(yǎng)老金歷史欠帳，政府對這些轉(zhuǎn)制成本進行補償是建立新制度基本的前提條件。智利政府關(guān)于歷史欠賬的補償問題采取了以下兩條措施:首先，將新制度中受到保障的對象分流?！袄先恕边m用“老辦法”，即由政府負(fù)全部責(zé)任，承擔(dān)全部養(yǎng)老金欠賬;“中人”適用“中辦法”，由政府為其承擔(dān)養(yǎng)老金制度改革之后的欠賬。這一措施將政府責(zé)任確定在改革后的新制度開始實施之時，且不隨新制度的實施時間而逐漸增加;其次，通過發(fā)行“認(rèn)可債券”的特種長期國債等方式，以及鼓勵大規(guī)模地將國有財產(chǎn)私有化來籌措補償資金。這些舉措意味著對歷史欠帳或轉(zhuǎn)制成本的補償需要多屆政府逐步消化。
(一)建立穩(wěn)定且可持續(xù)的養(yǎng)老保險基金籌集機制
首先，要不斷強化養(yǎng)老保險費征收的主渠道作用，強化雇主為雇員繳費、雇員為自己繳費的法律責(zé)任，堵住欠繳、少繳養(yǎng)老保險費用的制度漏洞，加大對違法單位的懲處力度;同時，中央和地方政府要加大對社會保險基金的投入力度，保證財政投入隨財政收入的增長而增長，不斷提高財政補貼水平。其次，必須要明確參保者對個人賬戶的所有權(quán)，參保者有權(quán)要求養(yǎng)老基金管理公司定期向其披露個人賬戶投資運營狀況的權(quán)利，從而確?；疬\作的透明、安全和投資人的知情權(quán);同時還要打破壟斷，引入競爭機制，擴大基金管理公司的范圍和投資種類，為投保人提供更多選擇的權(quán)利，將個人賬戶的支配權(quán)真正交給投保人個人。
(二)適度增加個人責(zé)任以減少政府負(fù)擔(dān)并提高效率
智利強制個人儲蓄養(yǎng)老的制度強調(diào)養(yǎng)老問題個人負(fù)責(zé)對于培養(yǎng)國民的養(yǎng)老儲蓄意識起到了積極作用，也在一定程度上促進了國民積極就業(yè)和堅持繳費觀念的形成，對智利經(jīng)濟的發(fā)展起到了明顯的推動作用。從這一點來說，個人責(zé)任的適度回歸對于養(yǎng)老保險走出現(xiàn)收現(xiàn)付模式下政府財政負(fù)擔(dān)過重的困境，矯治傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度中個人過分依賴政府的弊端，確實是一劑有效的良方。因此，在我國養(yǎng)老保險制度改革中也應(yīng)當(dāng)適度增強個人責(zé)任，例如除讓個人承擔(dān)適度的繳費義務(wù)外，政府還應(yīng)當(dāng)出臺相應(yīng)的激勵措施，鼓勵個人繳費越多越好，繳費時間越長越好，并賦予投保人對個人賬戶的所有權(quán)，即占有、使用、處分、收益的權(quán)利(當(dāng)然需要受到嚴(yán)格的限制)。但要注意的是，個人責(zé)任的回歸不能走向智利那樣完全積累模式的極端，否則就喪失了養(yǎng)老保險制度設(shè)計的根本意義。
(三)擴大養(yǎng)老保險基金的市場化投資，提高基金的收益率
智利的經(jīng)驗表明，市場化的投資運營可以極大提高養(yǎng)老金的投資收益率，再輔之以政府的嚴(yán)格監(jiān)管，其投資運營的安全性也得到了很好的保障。根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，在二十世紀(jì)八十年代，智利養(yǎng)老基金的年均投資收益率達15%，而在傳統(tǒng)國家統(tǒng)一投資運營體制下收益率僅約為3%。由此可以看出，在政府嚴(yán)格管控下，引進自由競爭的市場機制，適度擴大基金的投資范圍和投資限額有利于提高基金的投資回報率。目前我國養(yǎng)老保險基金的投資范圍局限于銀行與國債領(lǐng)域，收益率自然遠遠低于私營化的市場運行所得到的收益率，因此，智利的這種引入市場競爭機制來提高收益率的制度模式值得我們深入研究與探討。但同時我們也注意到，智利私營化的養(yǎng)老保險基金運行機制雖然有較高的投資收益率，但是其運行成本較高。為了在市場競爭中獲得更為有利的條件，私營養(yǎng)老基金公司必須要通過市場營銷來擴大其影響力，吸納專業(yè)的管理人才來提高其基金運作的質(zhì)量，這中間產(chǎn)生的各類管理費用幾乎占到整個養(yǎng)老金資產(chǎn)的五分之一，而這筆費用全部都要由參保者個人來承擔(dān)，這對于參保者來說無疑是一項不小的負(fù)擔(dān)。因此，我國在借鑒智利模式經(jīng)驗的時候，應(yīng)當(dāng)注意控制基金管理公司的運營成本，減少對基金的人為消耗。
(四)建立透明、高效的政府監(jiān)管機制，確?；鸢踩€(wěn)健
借鑒智利經(jīng)驗，政府監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用法律手段管理養(yǎng)老保險基金經(jīng)辦機構(gòu)和運營機構(gòu)的業(yè)務(wù)，重點明確以下三方面內(nèi)容:一是明確監(jiān)管對象的權(quán)利、義務(wù)及其管理和運營的行為標(biāo)準(zhǔn);二是明確監(jiān)管機構(gòu)的法律地位、監(jiān)管的權(quán)力、職責(zé)、行為標(biāo)準(zhǔn)和具體程序;三是明確監(jiān)管機構(gòu)與繳費單位、個人、基金管理機構(gòu)、基金托管銀行以及債券、股票、基金等各類金融產(chǎn)品運營機構(gòu)之間的關(guān)系。此外，政府在監(jiān)管過程中應(yīng)當(dāng)遵循以下五條原則:第一，法制性監(jiān)管與行政性監(jiān)管并立的原則。以法律手段為主，以行政手段為輔，保證基金監(jiān)管的有效運行;第二，公平性原則。法律應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管對象做出統(tǒng)一規(guī)范，并在執(zhí)法中提高透明度;第三，獨立性原則。監(jiān)管機構(gòu)與監(jiān)管對象及其他機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確各自的職責(zé)權(quán)限，不相互干涉，保持彼此的獨立性;第四，安全性和謹(jǐn)慎性原則。政府要督促基金運營機構(gòu)加強對基金運營風(fēng)險的監(jiān)控和應(yīng)對，最大限度地防范各類風(fēng)險的發(fā)生，保證基金的安全;第五，科學(xué)性原則。政府應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的監(jiān)督指標(biāo)體系，提高監(jiān)管的質(zhì)量和效率。
(五)政府應(yīng)當(dāng)合理承擔(dān)養(yǎng)老保險的最后保障責(zé)任和轉(zhuǎn)軌成本
我國政府應(yīng)當(dāng)仿效智利，在加強對基金管理公司的監(jiān)管，嚴(yán)格規(guī)定基金管理公司的投資方向和限額的同時，對個人養(yǎng)老金賬戶承擔(dān)最后保障責(zé)任，例如保障投保人的最低退休金、發(fā)放福利性養(yǎng)老保險金等，以免基金管理公司投資失誤后導(dǎo)致養(yǎng)老金支付困難，繼而影響投保人的個人生計和社會穩(wěn)定。此外，養(yǎng)老基金歷史欠賬及轉(zhuǎn)制成本的補償也是我國養(yǎng)老保險模式改革所面臨的重要問題。智利模式的成功經(jīng)驗為我國養(yǎng)老保險制度的改革指明了方向:政府應(yīng)當(dāng)明確制度改革過程中責(zé)任劃分的時間點，準(zhǔn)確估算改革前的歷史欠帳，采取多種途徑逐步進行消化。養(yǎng)老保險基金的歷史欠賬是養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)軌過程中的產(chǎn)物，根據(jù)我國目前的國情，這一制度轉(zhuǎn)軌的成本可以通過調(diào)整國家財政支出結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)或劃撥部分國有資產(chǎn)、發(fā)行類似智利“認(rèn)可債券”的特種長期國債、征收特種稅、發(fā)行福利彩票籌集資金等多種渠道進行消化。政府應(yīng)當(dāng)出臺相應(yīng)的政策或法律，推進上述措施的有效落實，盡快彌補我國養(yǎng)老金的歷史欠賬，為人口老齡化高峰到來時養(yǎng)老金支付的壓力緩解做好準(zhǔn)備。
作者：馮錦彩 李卉卉 李琢 單位：山西省委黨校 山西大學(xué)政治與公共管理學(xué)院
