淺談保險公司財務(wù)風(fēng)險防控

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摘要：在市場經(jīng)濟的發(fā)展和推動下，我國的金融市場獲得了飛速發(fā)展的機會，同時保險行業(yè)的發(fā)展也日漸成熟。但是在保險公司的壯大和發(fā)展過程中，常常會伴隨著一定的財務(wù)風(fēng)險問題，在經(jīng)濟發(fā)展迅速的當(dāng)下，財務(wù)風(fēng)險的形式也逐漸趨于復(fù)雜化。保險公司對這些財務(wù)風(fēng)險問題如果不引起足夠的重視，及時采取有效的措施進行預(yù)防和控制，將有很大的可能對保險公司帶來巨大的損失，嚴重阻礙公司的正常發(fā)展和運營。本文詳細分析保險公司進行財務(wù)風(fēng)險防控的重大意義，并針對當(dāng)前保險公司財務(wù)風(fēng)險防控過程中存在的問題，提出相應(yīng)的控制方法，希望能夠提升保險公司財務(wù)風(fēng)險防控的整體的水平。

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)風(fēng)險；問題；控制方法

一、保險公司進行財務(wù)風(fēng)險防控的重大意義

保險公司的財務(wù)狀況將直接影響著公司的整體運營和發(fā)展。而保險公司實行財務(wù)風(fēng)險防控工作，其目的就是對公司財務(wù)方面存在的問題和未來即將發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進行有效的控制和預(yù)防，從而確保保險公司的穩(wěn)定發(fā)展。保險公司有效實施財務(wù)風(fēng)險防控工作，對其自身的發(fā)展有著重大的意義。

(一)不斷提升保險公司的經(jīng)濟效益在保險公司內(nèi)部構(gòu)建完善的財務(wù)風(fēng)險防控體系，能夠明確劃分相關(guān)財務(wù)工作人員的具體工作職責(zé)，不斷規(guī)范財務(wù)風(fēng)險防控工作的具體流程，在減輕財務(wù)風(fēng)險防控工作的難度和強度的同時，進一步提升風(fēng)險防控工作的效率。所以，保險公司可以根據(jù)自身財務(wù)部門的實際狀況，在保證財務(wù)相關(guān)工作和財務(wù)風(fēng)險防控工作高質(zhì)量的前提條件下，不斷提升保險公司財務(wù)風(fēng)險的防控能力和風(fēng)險管理水準，在確保保險公司穩(wěn)定發(fā)展的同時，進一步提高公司的整體收益。

(二)提升保險公司的市場競爭力保險公司在實行財務(wù)風(fēng)險防控的工作中，應(yīng)充分結(jié)合公司的真實狀況，采用先進的科學(xué)技術(shù)手段，充分發(fā)揮信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的優(yōu)勢，構(gòu)建科學(xué)且完善的財務(wù)風(fēng)險防控體系，實現(xiàn)保險公司內(nèi)部信息及相關(guān)資源的共享和整合。與此同時，財務(wù)風(fēng)險防控體系的構(gòu)建也能對公司的相關(guān)財務(wù)工作進行監(jiān)督和控制，從而形成完整的防控工作體系，加強財務(wù)風(fēng)險的事前預(yù)測、事中控制和事后總結(jié)。進一步提升保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理水平，增強公司的市場競爭力。

(三)有助于公司戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)保險公司所制定的戰(zhàn)略目標，就是在一定的時間段內(nèi)實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標，并確保自身的經(jīng)營管理水平達到一定的水準，充分體現(xiàn)出公司的發(fā)展前景和設(shè)想。保險公司所經(jīng)營的業(yè)務(wù)往往涉及面是比較廣的，不僅僅只是有關(guān)保險的承保和理賠等業(yè)務(wù)，還包含一些投資和融資方面的業(yè)務(wù)。通過對其經(jīng)營的業(yè)務(wù)進行分析和探討，能夠發(fā)現(xiàn)一個共同的特點，這些業(yè)務(wù)都會涉及一定的財務(wù)風(fēng)險問題。在保險公司內(nèi)部開展財務(wù)風(fēng)險防控工作，能夠在一定程度上對相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險進行防范和控制，從而確保公司的利潤得到有效的提升，進而促進保險公司的穩(wěn)定發(fā)展與進步，有助于保險公司戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)。

二、保險公司財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)及防控工作中存在的主要問題

(一)財務(wù)風(fēng)險意識不高當(dāng)前，保險公司財務(wù)管理人員的財務(wù)風(fēng)險管理意識不高，沒有足夠重視保險理賠過程中的相關(guān)風(fēng)險問題，也沒有充分結(jié)合自身公司的實際情況，在公司的財務(wù)工作和業(yè)務(wù)工作中執(zhí)行全方位的工作體系，沒有對事前可能存在的風(fēng)險進行識別和制定有效的預(yù)防措施進行防范。由于保險公司沒有提前制定出詳細的事前預(yù)防風(fēng)險計劃，當(dāng)財務(wù)風(fēng)險一旦發(fā)生的時候，就會給保險公司帶來巨大的損失和一些不利的影響。除此之外，保險公司在具體的理賠過程中，由于缺乏相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險意識，普遍存在一些不應(yīng)該賠付資金的情況，嚴重影響公司的整體經(jīng)濟效益。

(二)保險公司的戰(zhàn)略目標不夠清晰保險公司的戰(zhàn)略目標就是公司未來發(fā)展的方向。如若保險公司對自身的發(fā)展沒有一個正確的認識，那么所制定的戰(zhàn)略目標就可能和公司的發(fā)展軌跡不相符，進而影響到公司的生存和進步。當(dāng)前，我國的保險公司在戰(zhàn)略目標的制定過程中主要存在的問題就是盲目跟隨其他公司的戰(zhàn)略目標。一些保險公司沒有充分結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，為了提升市場競爭力，盲目地擴大公司的發(fā)展規(guī)模，開展大規(guī)模的籌資工作，其結(jié)果就是公司的內(nèi)部管理現(xiàn)狀滿足不了規(guī)模擴大后的需求，將公司的經(jīng)營管理推入到極難的境地，大大增加了財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。

(三)缺乏完善的內(nèi)部控制體系目前，我國多數(shù)保險公司的內(nèi)部控制體系還不夠完善，主要體現(xiàn)如下，第一，保險公司的管理人員和員工都沒有意識在內(nèi)部控制的重要作用，使得公司的部分管理工作缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制和監(jiān)督。第二，公司的內(nèi)部控制工作執(zhí)行得不是特別的到位，內(nèi)部控制制度往往只是流于形式，不能充分發(fā)揮出內(nèi)部控制的作用。從當(dāng)前多數(shù)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀來分析，缺乏相應(yīng)的問責(zé)制度，相關(guān)管理人員的分工不是特別的明確和合理，不能充分發(fā)揮不同崗位不同員工的強項，使得公司的內(nèi)部控制制度失去了相應(yīng)的作用。

三、保險公司加強財務(wù)風(fēng)險防控的措施

(一)提升管理人員的財務(wù)風(fēng)險意識保險公司加強財務(wù)風(fēng)險防控工作，首先就是提升公司管理人員的財務(wù)風(fēng)險意識，并做好財務(wù)相關(guān)工作的分配工作和細節(jié)，將財務(wù)風(fēng)險的防控工作具體落實到位。與此同時，保險公司需要加強財務(wù)風(fēng)險防控的宣傳工作，不斷增加員工的財務(wù)風(fēng)險防范意識，當(dāng)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生時，相關(guān)財務(wù)人員能夠及時采取有效的措施進行風(fēng)險防范，以便規(guī)避一定的財務(wù)風(fēng)險。除此之外，保險公司在面臨行業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展的壓力下，需要樹立全方位的財務(wù)風(fēng)險防控意識，構(gòu)建科學(xué)合理的財務(wù)管理體系，還需要充分結(jié)合保險公司自身的實際發(fā)展情況，對公司的財務(wù)管理制度和風(fēng)險防范制度進行規(guī)范。比如，保險公司需要構(gòu)建相應(yīng)的約束機制，從公司的財務(wù)管理內(nèi)部和外部全方位的約束和控制財務(wù)管理工作，以此加強公司的財務(wù)風(fēng)險防控工作，確保對公司的財務(wù)工作實施有效的監(jiān)督和控制，合理的規(guī)避一定的財務(wù)風(fēng)險問題，進一步解決公司運營過程中出現(xiàn)的一些問題。

(二)不斷完善保險公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系在市場經(jīng)濟飛速發(fā)展的推動下，保險公司越來越重視財務(wù)風(fēng)險問題，保險行業(yè)的發(fā)展與我國社會的穩(wěn)定和金融也有著極大的聯(lián)系。保險公司要想提升自身的財務(wù)管理水平，就需要不斷完善公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，及時了解財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)動態(tài)，做好風(fēng)險的預(yù)警工作，方便能夠及時采取有效的應(yīng)對辦法，盡可能的降低一些財務(wù)風(fēng)險。保險公司完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系主要包含風(fēng)險評價、風(fēng)險測試和風(fēng)險應(yīng)對措施等方面的內(nèi)容，當(dāng)前大部分的保險公司在發(fā)展過程中都缺乏對財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測和識別，同時對于已存在的財務(wù)風(fēng)險也不能及時采取有效的措施進行預(yù)防或者提前做好規(guī)劃，這些都不利于保險公司的穩(wěn)定發(fā)展。所以，保險公司應(yīng)該不斷完善和健全自身的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，以便對公司的各項業(yè)務(wù)工作進行有效的監(jiān)督，便于及時發(fā)現(xiàn)存在的財務(wù)風(fēng)險問題。與此同時，保險公司還應(yīng)隨時對預(yù)警體系中監(jiān)督工作進行優(yōu)化和創(chuàng)新，招聘優(yōu)秀的人才，并成立專門的創(chuàng)新部門，主要從事公司財務(wù)管理升級的相關(guān)工作，進一步降低財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率。對于提前制定的風(fēng)險預(yù)警方案進行及時的更新，確保和公司的實際情況相符，保證公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系的科學(xué)有效性，為保險公司的穩(wěn)定發(fā)展提供可靠的保障。

(三)完善和健全保險公司的內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制體系是一項綜合的管理制度，保險公司的內(nèi)部控制體系就是對公司的各項活動進行全方位的管理，包括財務(wù)、業(yè)務(wù)和運營等各方面的工作，是保險公司內(nèi)部管理的主要組成單元，能夠進一步提升公司的綜合實力。但是根據(jù)當(dāng)前保險公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀來看，還是存在著諸多的不足。保險公司應(yīng)該充分結(jié)合自身的實際情況，重點關(guān)注國家有關(guān)內(nèi)部控制體系的相關(guān)政策和規(guī)定，確保自身構(gòu)建的內(nèi)部控制體系具有科學(xué)合理性，不但要確保風(fēng)險預(yù)測工作的規(guī)范性，也要保證財務(wù)風(fēng)險防控工作的便捷和有效。內(nèi)部控制體系貫穿于公司的整個管理過程，包含公司的各項業(yè)務(wù)，并對業(yè)務(wù)流程進行嚴格的監(jiān)督和控制，進一步保證財務(wù)信息的真實有效性。綜上，我國保險公司財務(wù)風(fēng)險防控工作還是存在著很多的不足，需要公司的管理人員和相關(guān)財務(wù)管理人員一起努力，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險問題，并采取有效的預(yù)防措施，為保險公司的穩(wěn)定運行提供可靠的保障。

參考文獻：

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作者：鄭莉佳 單位：眾誠汽車保險股份有限公司重慶分公司