水利工程不平衡報價問題分析

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1不平衡報價概念的界定

不平衡報價概念的界定最早由Stark于1968年提出。隨后，1992年清華大學佟一哲教授對工程建設領域中的不平衡報價問題進行了較為詳細的探討，并提出了三種常見的不平衡報價應用形式。其指出承包人常用的不平衡報價方式以下三種：一是，在單價合同或總價合同中，提高早期施工項目的單價，同時適當降低后期項目單價；二是，對單價合同，根據(jù)工程量可能的變化趨勢，提高工程量可能增加的工程項目的單價，相應降低工程量可能減小甚至取消項目的單價；第三種，對于分階段招投標施工的項目，通過降低早期項目投標價格以提高競爭力，提高后續(xù)施工項目以彌補前期所產(chǎn)生的損失實現(xiàn)盈利。除此之外，對不平衡報價概念的界定許多學者也都提出了自己的觀點，但無論對不平衡報價的概念如何界定，其本質(zhì)永遠是在保持“低價”中標的前提下，實現(xiàn)結算利益的最大化，在此過程中對投標單價加以有目的調(diào)整。

2不平衡報價的類型

2.1時間不平衡報價

所謂時間不平衡報價模式就是人們常說的“早收錢”，其實質(zhì)是承包人在研究報價與支付關系的基礎上，考慮資金的時間價值，并充分利用資金的時間價值，按照工程項目實施的先后次序有目的地調(diào)高能夠早日結賬收款項目的報價；相應適當降低后期施工項目的報價，從而實現(xiàn)工程總價款現(xiàn)值最大的一種報價策略。

2.2工程量不平衡報價

所謂工程量不平衡報價模式是指承包人通過預估各工程量清單項目未來工程量的變化趨勢，有目的地抬高工程量有可能增加的清單項目的單價，相應適當降低工程量有可能減小的工程項目單價的投標報價方式，從而實現(xiàn)結算時多收錢的目的，即人們通常提到的“多收錢”投標報價模式。

2.3不平衡報價的綜合模型

所謂綜合不平衡報價是指時間不平衡報價和工程量不平衡報價兩者的結合形式，這也是最為常見的不平衡報價模式。實際工程項目實施過程中，不僅會有相對的先后施工順序，同時工程量也很有可能發(fā)生較大變化。因而，投標人常常會將兩者結合，從而運用綜合不平衡報價方式。

3不平衡報價產(chǎn)生的原因

3.1《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的實施為不平衡報價提供了可能

我國于2003年開始實施《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2003），《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的實施促進了我國工程建設領域的發(fā)展，標志著我國工程造價計價控制方式由傳統(tǒng)的“量價合一”的計劃模式向“量價分離”的市場模式的重大轉(zhuǎn)變。其核心是量價分離、風險分擔，招標人根據(jù)招標圖紙估算工程量，并提供給投標人，對清單工程量的準確性負責，并承擔相應風險。投標人則根據(jù)自身施工水平及所掌握的工程造價相關信息自主報價，并承擔相應風險。量價分離的計價模式為企業(yè)自主報價提供了更廣闊的空間，但由于招標圖紙設計深度不夠，工程施工條件較為復雜等眾多因素影響，招標人所提供的清單工程量與實際施工過程中的實際工程量差別可能較大，這為投標單位采用不平衡報價提供了條件。

3.2招標人與投標人的統(tǒng)一與對立

追求利益的最大化是企業(yè)存在的目的，對于工程建設過程而言，在整個招投標過程中，招標人和投標人雙方既是統(tǒng)一的又是對立的。招投標雙方的統(tǒng)一表現(xiàn)在工程建設目標按時保質(zhì)保量的完成，對立則體現(xiàn)在工程造價上。招標人招標的目的是選擇合適的承包人，其期望工程項目在保證工程質(zhì)量和按期完工的前提下，花費越小越好；投標人投標的目的是中標和盈利，其追求的最終目的是企業(yè)利潤的最大化。兩者出發(fā)點不同，導致了其在工程費用上的對立性，是不平衡報價產(chǎn)生的根本原因。投標人通過不均衡報價獲取的額外利潤即是招標人的額外支出，作為市場經(jīng)濟活動中一對矛盾的兩個方面，投標人希望通過不均衡報價獲取額外利潤。

3.3評標辦法的不完善

目前我國水利工程主要的評標方法主要有低價中標法、定性綜合評議法、定量綜合評議法等。不同的評標辦法也有其不同的側(cè)重點，但總攬我國現(xiàn)行評標辦法，無論是低價中標法還是綜合評分法，大都多關注投標總價，較少關注投標單價及投標報價的合理性?？們r合理并不一定代表投標報價合理，同一項目總價相同，其單價可能相差甚遠。且由于在推行工程量清單計價模式后，低價中標成為眾多業(yè)主選擇承包商的重要原則之一，業(yè)主盲目追求低價中標，對投標報價不平衡性考慮不足，評標過程中尚無有效的不平衡報價分析識別方法，為不平衡報價的實施進一步提供了可能。

3.4法律約束不夠

我國相關法律法規(guī)對不平衡報價雖然有一定的說明，要求承包人不得以低于成本的報價競價，也不得以他人名義投標或以其他方式弄虛作假，騙取中標。但我國相關法律法規(guī)均未對不平衡報價做出詳細的定義和解釋，更沒有相應的不平衡報價識別及處罰措施的規(guī)定，這就為不平衡報價的產(chǎn)生提供了可能。

4不平衡報價的危害

4.1不平衡報價對發(fā)包人可能造成的影響

4.1.1低價中標、高價結算投標人采用不平衡報價的手段實現(xiàn)其低價報價的目的，但其所謂的低價只是對投標情況而言的，尚未考慮資金的時間價值。同時工程建設實際施工過程受眾多因素影響，實際結算工程量可能與招標清單工程量變化很大，投標人通過人為有目的地抬高或降低工程項目單價，給工程實施過程中的工程結算埋下伏筆，為工程造價制造了一個“低價”的假象。采用不平衡報價的投標人一旦中標，工程造價極有可能會向?qū)Τ邪擞欣姆较蛘{(diào)整，工程實際結算極有可能遠遠超過中標合同價，致使工程造價虛高，遠遠超出其實際成本花費，從而出現(xiàn)低價中標、高價結算的現(xiàn)象。

4.1.2打亂投資計劃，增加建設成本工程實施過程中發(fā)包人都會根據(jù)工程進度計劃制定相應的資金計劃，然而由于投標人盲目的追求利益最大化，為了盡早回收資金并加大前期現(xiàn)金流量，減少企業(yè)內(nèi)部流動資金的占有和貸款利息的支出，以提高企業(yè)的財務應變能力。其極有可能人為提高前期施工項目單價，降低后期施工項目單價。打亂了招標人的投資計劃，增大了項目建設成本。

4.1.3增加風險，擾亂市場不平衡報價本身就是一種非常規(guī)的投標報價方式，其本身就是基于一定假設條件下實施的，因而其本身就是一種風險的載體。通過不平衡報價的實施投標人巧妙的將自身應該承擔的風險轉(zhuǎn)嫁給了發(fā)包人，增加了發(fā)包人的風險。同時，不平衡報價的實施也使得投標人自身承受了其原假設條件不能完全實現(xiàn)甚至相反時所帶來的風險。同樣，作為一種不正當?shù)耐稑藞髢r手段，其極有可能擾亂市場信息，不利于工程交易的實施，在一定程度上妨礙了招標人對最合適投標人的選擇。不僅如此，采用不平衡報價的投標人一旦中標，也很容易給招標人造成經(jīng)濟損失，擾亂招投標工作的正常進行。

4.2不平衡報價對承包人可能造成的影響

4.2.1資金鏈運轉(zhuǎn)不暢運用時間不平衡報價模式的投標報價，考慮資金的時間價值，其理論上達到了收益最大化。但由于其有意抬高前期施工工程單價，降低后期施工工程單價，以期在工程早期獲得超量撥款。這極有可能在其資金管理不善的情況下導致后期資金鏈的斷裂，使工程進度虎頭蛇尾，后期施工難以進行，甚至形成爛尾工程。由于其前期施工項目利潤可觀，容易導致其對后期施工資金風險管理的漠視，前期盲目使用資金，盲目投入，很有可能在后期利潤急劇下降時導致資金鏈斷裂。

4.2.2預期利潤減少基于工程量變化模式的不平衡報價，其報價基本準則是有目的的降低工程量可能減小的項目單價，調(diào)高工程量可能增加的單價。當實際工程量變化趨勢與承包商估計一致時，其不平衡報價的目的便達成。不平衡報價是建立在投標人對實際工程與招標文件差異分析基礎上的，作為一個有經(jīng)驗的投標人，雖然其分析可能具有一定的準確性，但同時也必須承認，由于水利工程項目建設的復雜性，一次性及受自然條件影響大等特點，即使是一個很有經(jīng)驗的投標人也不可能考慮到所有的風險。因而當工程實際情況與承包人預期相反時，其不但不能達成實現(xiàn)收益最大化的目的，相反，會導致預期收益的最低化。

5結論

不平衡報價是公認的不正當競爭手段，本文分析了不平衡報價的產(chǎn)生原因以及其危害?？偟膩碚f，不平衡報價是指投標人在投標過程中保持投標總報價不變的前提下，有目的地調(diào)高或降低某些清單項目綜合單價，爭取實現(xiàn)收益最大化的投標報價方法。其應用模式可分為時間不平衡報價模式、工程量不平衡報價模式以及綜合不平衡報價模式。隨著《建設工程工程量清單計價規(guī)范》的實施，水利工程建設市場競爭日趨激烈，加之現(xiàn)行評標辦法不夠完善，為了中標盈利，不平衡報價時常發(fā)生，甚至已成為施工企業(yè)中標和盈利的重要手段。由于不平衡報價可能導致“低價中標、高價結算”“打亂投資計劃，增加建設成本”“增加風險，擾亂市場”等不利于工程建設的諸多因素的發(fā)生，招投標過程中業(yè)主必須對投標人投標報價進行識別分析，提前預防，以避免工程建設過程中不平衡報價現(xiàn)象的發(fā)生。

作者：秦克麗 單位：河南水利與環(huán)境職業(yè)學院