淺析民營企業(yè)資金管理優(yōu)化途徑

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［摘要］在當(dāng)前市場經(jīng)濟體制越來越完善的新形勢下，我國民營經(jīng)濟迅速發(fā)展起來，并在國民經(jīng)濟中占據(jù)越來越大的比例。市場經(jīng)濟環(huán)境下民營企業(yè)的發(fā)展面臨著十分激烈的競爭，這也對民營企業(yè)經(jīng)營管理工作提出了更高的要求。資金管理作為民營企業(yè)經(jīng)營管理工作中非常重要的一項內(nèi)容，資金直接關(guān)系到民營企業(yè)的生存和發(fā)展，因此需要不斷優(yōu)化民營企業(yè)資金管理，構(gòu)建更為完善的資金管理體系，為民營企業(yè)的健康發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

［關(guān)鍵詞］民營企業(yè);資金管理;籌資;融資;內(nèi)控管理;評估

近年來民營企業(yè)發(fā)展速度較快，但在市場經(jīng)濟環(huán)境下民營企業(yè)發(fā)展過程中面臨著激烈的競爭，在這種情況下，民營企業(yè)需要重視資金管理工作，努力提高資金管理水平，為其自身的發(fā)展提供重要的保障。融資難問題是民營企業(yè)發(fā)展中一直存在的問題，再加之民營企業(yè)缺乏科學(xué)的內(nèi)控管理體系和經(jīng)濟效益評估方法，因此資金使用上存在一些不合理的情況，這對民營企業(yè)的發(fā)展帶來了較大的制約。因此民營企業(yè)要全面提高資金管理水平，促進其自身的更快更好發(fā)展。

1民營企業(yè)資金管理的現(xiàn)實意義

在民營企業(yè)實際運營過程中，通過強化資金管理，可以有效地提高資金使用率。在民營企業(yè)管理工作中，資金發(fā)揮著其獨特的作用，因此需要重視資金的利用率和使用率，有效地促進民營企業(yè)的健康發(fā)展。而且在實際運營過程中，由財務(wù)部門通過科學(xué)的預(yù)算方式來強化各項資金的審核，避免資金隨意使用和被挪用。對于民營企業(yè)而言，在實際資金使用過程中，要與自身的經(jīng)營情況相結(jié)合，合理對資金使用進行規(guī)劃，并重視對各投資項目的審核，確保投資項目的合理性、可操作性和科學(xué)性，結(jié)合風(fēng)險評估，以此來保證實現(xiàn)資金利益的最大化，確保民營企業(yè)資金管理水平的提升。

2民營企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1籌資渠道少，融資成本高

目前民營企業(yè)以股權(quán)融資和債權(quán)融資作為主要融資方式，在實際企業(yè)融資過程中對于企業(yè)資質(zhì)和融資成本方面都具有相應(yīng)的要求，這也使民營企業(yè)融資時選擇機會不多，而且需要承擔(dān)較高的成本。民營企業(yè)發(fā)展資金多來自投資者的投資，但投資者投入的資金數(shù)量有限。金融機構(gòu)貸款設(shè)置了限制性條款，民營企業(yè)自身的特點也決定了金融機構(gòu)能夠提供給其的貸款數(shù)量較少。雖然非金融機構(gòu)能夠提供給民營企業(yè)相應(yīng)的資金，但非金融機構(gòu)規(guī)模有限，具有較強的盈利性，能夠提供給民營企業(yè)的資金也有限，成本相對較高。

2.2經(jīng)營變化快，資金需求預(yù)測不準確

民營企業(yè)發(fā)展過程中各項經(jīng)營活動的開展都離不開資金的支持，因此做好資金預(yù)測和計劃十分必要。但民營企業(yè)經(jīng)營十分靈活，業(yè)務(wù)也不穩(wěn)定，往往正常經(jīng)營也會隨著外部市場變化而發(fā)生變化，這必然也會對內(nèi)部經(jīng)營和管理帶來影響。在這種情況下，企業(yè)資金也存在不可預(yù)測性，無法準確預(yù)測資金需求，這也導(dǎo)致企業(yè)融資難度增加，從而制約民營企業(yè)的發(fā)展和壯大。

2.3缺乏完善的內(nèi)控體系，資金管理風(fēng)險較大

在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，建立內(nèi)部控制體系是較為關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，其不僅能夠保證企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營，而且有利于降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。在實際企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建過程中，需要全員參與，并要覆蓋全業(yè)務(wù)流程。民營企業(yè)一般組織規(guī)模較小，靈活機動，組織架構(gòu)設(shè)計也較為簡單，對于部門、崗位之間的制衡較少考慮，這樣雖然業(yè)務(wù)開展效率較高，成本低，但同時也對企業(yè)資金管理帶來較大的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在籌資決策具有獨斷性，易出現(xiàn)籌資規(guī)模、籌資時間和籌資渠道選擇等不匹配的情況，極易引發(fā)債務(wù)危機。同時在投資決策方面沒有健全的決策機制，存在盲目性和隨意性，這就導(dǎo)致資金利用效率低下，嚴重時還會導(dǎo)致巨額虧損。另外，缺乏完善的資金管理機制，易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，也會出現(xiàn)資金冗余問題，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.4資金運用缺乏效益評估機制

民營企業(yè)在實際資金管理工作中，要保證資金能夠維持當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營需求外，還要積極尋求新項目，以此來壯大企業(yè)規(guī)模。但新項目投資價值評估難度較大，需要專業(yè)團隊及對市場的敏銳度。但民營企業(yè)發(fā)展過程中通常情況下經(jīng)營活動都由經(jīng)營者個人進行決策，這也導(dǎo)致經(jīng)營決策存在主觀臆斷，一旦決策失誤，不僅會影響企業(yè)的正常發(fā)展，嚴重時還會導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。這就迫切需要民營企業(yè)構(gòu)建一套科學(xué)的投資資金評估體系。

3民營企業(yè)資金管理的優(yōu)化途徑

3.1實現(xiàn)資金的集中管理，降低企業(yè)資金風(fēng)險

民營企業(yè)在資金管理工作中要構(gòu)建集中管理體系，科學(xué)對資金進行安排和規(guī)劃，并與銀行建立起良好的合作關(guān)系，降低銀行資金的風(fēng)險。加強對流動資金的分析和預(yù)算，針對每一筆流動資金的使用都要嚴格審批，確保實現(xiàn)資金的合理使用。另外，民營企業(yè)在資金管理工作中要重視預(yù)算管理制度的實施，通過運用先進技術(shù)手段來實現(xiàn)資金的集中管理，以此來降低企業(yè)資金風(fēng)險。

3.2科學(xué)預(yù)測，采用彈性的資金管理計劃

在民營企業(yè)資金管理工作中，宜運用科學(xué)的預(yù)測方法，針對各種可能出現(xiàn)的情況進行綜合考慮，并針對不同情形來匹配相應(yīng)的資金需求和管理方案。針對方案執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的有利因素和不利因素提前進行考慮，合理利用有利因素，盡可能地排除不利因素，并提前做好應(yīng)對預(yù)案，編制出更具科學(xué)性和合理性的彈性資金管理計劃。同時還要針對外部環(huán)境的變化來隨時對資金管理計劃進行調(diào)整，使其保持前瞻性、全局性和長遠性，以此來保證企業(yè)的健康發(fā)展。

3.3建立健全內(nèi)控管理體系，改善內(nèi)部經(jīng)營管理

民營企業(yè)在資金管理工作中，需要重視內(nèi)控管理體制的建設(shè)，以此來保證企業(yè)的健康有序發(fā)展。這就需要積極轉(zhuǎn)變當(dāng)前民營企業(yè)粗放式的管理模式，基于自身特征來構(gòu)建與管理部門相契合的內(nèi)部控制體系，針對財務(wù)報告中重大錯報進行防止和糾正，針對資金安全制定具體的控制措施，以此來提高企業(yè)經(jīng)營效率。而且企業(yè)通過建立健全內(nèi)控管理體系，其是對原有管理方法的進一步優(yōu)化，可以有效地改善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理水平，積極促進民營企業(yè)的更快更好發(fā)展。

3.4保證資金合理分配，提高資金利用率

由于民營企業(yè)在實際經(jīng)營發(fā)展過程中需要大量的資金，但民營企業(yè)內(nèi)部資金十分有限，這就需要采取科學(xué)合理的預(yù)測分析方式來實現(xiàn)有限資金的高效利用。具體要根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求來合理匹配資金，保證資金分配結(jié)構(gòu)的科學(xué)性，確保實現(xiàn)資金利益的最大化。另外，在民營企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，不僅要保證各類賬款的及時收回，同時還要針對采購資金進行專項管理，這樣可以有效地降低采購成本。針對生產(chǎn)項目資金也要加大管控力度，有效地避免資金利用率低的情況，提高資金利用率，實現(xiàn)對生產(chǎn)成本的有效控制。

3.5建立評估和激勵體系，促進資金管理體系的健康發(fā)展

為了能夠進一步提高民營企業(yè)資金管理水平，建立健全評估和激勵機制，從而為民營企業(yè)經(jīng)營活動的開展提供有效的支撐。具體實施過程中，需要重視投資方案可行性的研究，針對投資項目開展科學(xué)的評價，遵循謹慎性原則來保證投資決策的正確性，降低民營企業(yè)資金風(fēng)險。同時還要合理評估籌資方案，并通過建立多種方案，建立科學(xué)的評價指標，針對不同方案進行評分，以此來擇優(yōu)選擇最為適宜的籌資方案。在資金管理工作中，還要重視投資后的管理工作，針對投資實施效果進行定期評價，并及時采取有針對性的措施來進一步提高投資資金的使用效率。另外，通過構(gòu)建激勵機制，針對資金流向回報率高的業(yè)務(wù)給予相應(yīng)的鼓勵，促進資金的周轉(zhuǎn)，以此來促進企業(yè)資金管理體系的健康發(fā)展。

4結(jié)論

民營企業(yè)作為國民經(jīng)濟發(fā)展中較為關(guān)鍵的要素，在當(dāng)前民營企業(yè)發(fā)展過程中需要強化資金管理，通過采取科學(xué)的資金管理模式，以此來提高民營企業(yè)資金利用率，為民營企業(yè)的健康、長遠發(fā)展提供重要的助力支撐。

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作者：程世欣 單位：上海愛玩國際旅行社有限公司