汽車供應(yīng)鏈金融風險管理論文
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（一）應(yīng)收賬款融資模式
應(yīng)收賬款融資模式主要是為了解決供應(yīng)商在銷售環(huán)節(jié)出現(xiàn)的資金短缺問題。融資企業(yè)將在真實貿(mào)易背景下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款質(zhì)押給金融機構(gòu)，向金融機構(gòu)申請不超過應(yīng)收賬款賬齡的，并以合同項下的應(yīng)收賬款作為第一還款來源的融資。在應(yīng)收賬款融資模式下，供應(yīng)商將應(yīng)收賬款質(zhì)押給金融機構(gòu)，金融機構(gòu)確定應(yīng)收賬款的金額和真實性后，核定質(zhì)押率，向供應(yīng)商發(fā)放款項，應(yīng)收到款到期后，核心企業(yè)將應(yīng)付金額支付到金融機構(gòu)指定的賬號。
（二）預(yù)付賬款融資模式
預(yù)付賬款融資模式主要是為了解決經(jīng)銷商在采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)的資金短缺問題。該種融資模式下，金融機構(gòu)預(yù)付貨款給上游核心企業(yè)，核心企業(yè)發(fā)貨到金融機構(gòu)指定的倉庫，由合作的第三方物流企業(yè)進行監(jiān)管，并將既定倉單質(zhì)押給金融機構(gòu)，并一次或分次支付貨款給金融機構(gòu)，金融機構(gòu)釋放相應(yīng)的貨物，若融資企業(yè)違約，核心企業(yè)將剩余貨物回購，或者金融機構(gòu)向核心企業(yè)索取賠償額。
（三）存貨融資模式
存貨融資模式主要是解決生產(chǎn)型企業(yè)在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的資金短缺問題，在這里也可以用在汽車經(jīng)銷商在運營環(huán)節(jié)的融資需求。存貨融資是指金融機構(gòu)接受存貨作為抵押或質(zhì)押，借助物流企業(yè)的監(jiān)管，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資。在存貨融資模式下，融資企業(yè)將所持有的存貨質(zhì)押給金融機構(gòu)，并將貨物存放在金融機構(gòu)指定的監(jiān)管倉庫，金融機構(gòu)給融資企業(yè)授信，融資企業(yè)通過銷售貨物獲取收入后，一次或分批向金融機構(gòu)償還款項，金融機構(gòu)釋放相應(yīng)的貨物。
二、汽車供應(yīng)鏈金融風險的識別
（一）融資企業(yè)資信風險
應(yīng)收賬款下的融資主體是上游零部件制造商，融資企業(yè)是否會發(fā)生違約對應(yīng)收賬款模式下汽車供應(yīng)鏈金融的風險具有很大的影響，融資企業(yè)的資信風險與融資企業(yè)的規(guī)模、發(fā)展前景，財務(wù)狀況、管理水平息息相關(guān)。
（二）核心企業(yè)的資信風險
預(yù)付賬款融資要求核心企業(yè)作出回購的承諾，所以核心企業(yè)是否能夠按照合同要求進行回購，對金融機構(gòu)的風險具有很大的影響。
（三）供應(yīng)鏈的資信風險
供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)運作水平能夠加速應(yīng)收賬款的回收和保證核心企業(yè)進行回購，金融機構(gòu)應(yīng)考察供應(yīng)鏈的運行時間，合作的密切程度，以往是否存在違約情況來考察供應(yīng)鏈的資信風險。
（四）物流企業(yè)的資信風險
在預(yù)付賬款汽車供應(yīng)鏈金融模式下，融資企業(yè)將車輛質(zhì)押在金融機構(gòu)指定的物流企業(yè)的倉庫里，所以第三方物流企業(yè)的資信是影響金融機構(gòu)風險的要素。物流企業(yè)的資信風險可以通過物流企業(yè)規(guī)模、專業(yè)化程度、資金規(guī)模、歷史信用記錄、監(jiān)管水平等方面進行考察。
（五）質(zhì)押車輛監(jiān)管風險
質(zhì)押車輛的風險主要在于質(zhì)押車輛的價值、車輛是否投保和車輛的易損程度。
三、汽車供應(yīng)鏈金融風險的防范
（一）建立汽貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫
汽車供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)為汽車制造和銷售企業(yè)提供資金支持的服務(wù)項目，要準確的對融資企業(yè)信用風險作出評價，建立企業(yè)數(shù)據(jù)庫是提高準確度的措施之一。建立企業(yè)數(shù)據(jù)庫，需要對汽車企業(yè)的數(shù)據(jù)進行搜集、分析和整理等工作，系統(tǒng)需要足夠的數(shù)據(jù)支持。我國汽車企業(yè)信用風險評價數(shù)據(jù)積累量不足，目前金融機構(gòu)對汽貿(mào)企業(yè)數(shù)據(jù)不夠完善，不能反映真實的企業(yè)信用情況，為此，建立汽貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，豐富汽貿(mào)企業(yè)數(shù)據(jù)成為一個亟待解決的問題。
（二）建立汽車供應(yīng)鏈金融信用風險管理系統(tǒng)
建立汽車供應(yīng)鏈金融信用風險應(yīng)急系統(tǒng)非常重要，應(yīng)急系統(tǒng)中，主要做好兩方面的工作，一是信用風險預(yù)警，二是突發(fā)事件事后處理。建立信用風險應(yīng)急部門，部門要做到整體由供應(yīng)鏈金融風險經(jīng)理統(tǒng)一指揮，組織、協(xié)調(diào)好部員工作，做好融資過程中出現(xiàn)突發(fā)事件時的應(yīng)急措施。各部員職能明確，權(quán)責清晰。能夠做好銀行、融資、核心企業(yè)和物流企業(yè)的有效溝通與相關(guān)信息共享；在突發(fā)事件出現(xiàn)后，參考制定的應(yīng)急方案，能夠做到快速反應(yīng)，與依據(jù)實際情況對方案做出調(diào)整，最大程度的降低損失。
（三）完善金融機構(gòu)授信管理模式和融資業(yè)務(wù)流程
完善金融機構(gòu)的授信管理模式，在授信時秉承審慎性原則，將融資企業(yè)授信與項目授信相結(jié)合，在融資企業(yè)自身授信額度不足的情況下，金融機構(gòu)給予融資就必須要確保融資交易風險可控。金融機構(gòu)在審查授信條件時，調(diào)整供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的準入條件，考慮融資企業(yè)資信狀況的同時，也要考慮到融資企業(yè)的交易對象、合作關(guān)系以及在供應(yīng)鏈的地位等因素，適當調(diào)整企業(yè)授信。
作者：趙雨萌 單位：濟南大學(xué)
