部門管理制度精選(九篇)

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第1篇：部門管理制度范文

第一條為加強對部門統(tǒng)計調(diào)查的管理和監(jiān)督，規(guī)范部門統(tǒng)計調(diào)查行為，提高統(tǒng)計調(diào)查的整體效率，減輕被調(diào)查者負擔(dān)，保障統(tǒng)計資料的準(zhǔn)確性，提高共享性，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》及其實施細則，制定本辦法。

第二條本辦法適用于國家機關(guān)、具有行政管理職能的事業(yè)單位、經(jīng)授權(quán)代主管部門行使統(tǒng)計職能的國家級集團公司和工商領(lǐng)域聯(lián)合會或協(xié)會、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)具有一定行政職能的人民團體開展的統(tǒng)計調(diào)查，以及上述部門和單位與其他部門聯(lián)合組織實施的統(tǒng)計調(diào)查。法院、檢察院組織實施的統(tǒng)計調(diào)查，參照本辦法執(zhí)行。

第三條本辦法所稱的統(tǒng)計調(diào)查，是指部門搜集國民經(jīng)濟、社會和科技發(fā)展情況，用于政府管理目的的各類統(tǒng)計調(diào)查。包括以數(shù)字形式、文字形式或混合形式；以表格、問卷、電訊（電報、電話、傳真等）、磁盤磁帶、網(wǎng)絡(luò)通訊（網(wǎng)絡(luò)表格、電子郵件等）等為介質(zhì)的普查、經(jīng)常性調(diào)查、一次性調(diào)查、試點調(diào)查等。

第二章部門統(tǒng)計調(diào)查項目的管理

第四條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)部門統(tǒng)計調(diào)查。國家統(tǒng)計局管理和協(xié)調(diào)國家一級部門制定的統(tǒng)計調(diào)查；縣及縣以上地方各級政府統(tǒng)計局管理和協(xié)調(diào)同級部門的統(tǒng)計調(diào)查。

第五條部門的綜合統(tǒng)計機構(gòu)統(tǒng)一組織、管理和協(xié)調(diào)本部門各職能機構(gòu)的統(tǒng)計調(diào)查活動，制定本部門的統(tǒng)計調(diào)查總體方案。部門內(nèi)其它職能機構(gòu)無權(quán)單獨制定統(tǒng)計調(diào)查項目。

第六條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)通過建立審批備案制度、有效期制度、調(diào)查項目公布制度、跟蹤檢查制度、舉報制度，對部門統(tǒng)計調(diào)查進行管理。

第三章制定統(tǒng)計調(diào)查項目的基本原則與要求

第七條國家機關(guān)、具有行政管理職能的事業(yè)單位、經(jīng)授權(quán)代主管部門行使統(tǒng)計職能的國家級集團公司和工商領(lǐng)域聯(lián)合會或協(xié)會、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)具有一定行政職能的人民團體，可以制定與職能范圍相對應(yīng)的統(tǒng)計調(diào)查項目。

國務(wù)院臨時機構(gòu)，一般不得直接制定統(tǒng)計調(diào)查項目。工作需要的統(tǒng)計資料，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門搜集、加工。確有需要調(diào)查的，須事先取得國家統(tǒng)計局的同意，方可制定統(tǒng)計調(diào)查。

法院、檢察院可制定業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計調(diào)查項目。

第八條統(tǒng)計調(diào)查項目的立項必須有充分的理由。調(diào)查要有明確的目的和資料使用范圍。

第九條統(tǒng)計調(diào)查的內(nèi)容和調(diào)查范圍必須與部門的職能相一致，必須符合既定的政府綜合統(tǒng)計與部門統(tǒng)計的分工原則。

第十條統(tǒng)計調(diào)查項目必須兼顧需要與可能，充分考慮基層調(diào)查人員和被調(diào)查對象的承受能力。必須符合精簡、效能的原則。凡一次性調(diào)查能滿足需要的，不搞定期調(diào)查；凡非全面調(diào)查能滿足需要的，不搞全面調(diào)查。最大限度地減少調(diào)查頻率，縮小調(diào)查規(guī)模，降低調(diào)查成本。

第十一條調(diào)查項目中的報表表式和文字說明必須規(guī)范；指標(biāo)解釋和計算方法必須科學(xué)；調(diào)查內(nèi)容要簡明扼要，不能與其他調(diào)復(fù)、交叉、矛盾。

第十二條調(diào)查項目中的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)和分類必須與政府綜合統(tǒng)計部門規(guī)定使用的標(biāo)準(zhǔn)和分類相一致。涉及政府綜合統(tǒng)計部門規(guī)定以外的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和分類，要與有關(guān)國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相一致。尚無國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)化科學(xué)及分類科學(xué)的原理進行歸納和設(shè)計，并在使用前征求政府綜合統(tǒng)計部門的意見。

第十三條所使用的調(diào)查方法要科學(xué)合理。要結(jié)合調(diào)查目的和要求選擇最適當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法，以獲得最大的調(diào)查效益。避免由于調(diào)查方法使用不當(dāng)給基層造成過重負擔(dān)和產(chǎn)生數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。

第十四條重大調(diào)查項目必須經(jīng)過研究論證和試點，必須有完備的論證材料和試點材料。

第十五條調(diào)查者必須依法使用調(diào)查資料，對屬于國家秘密的統(tǒng)計資料，必須保密；對屬于私人、家庭的單項調(diào)查資料和在統(tǒng)計調(diào)查中知悉的調(diào)查對象的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù)。

第四章審批及備案程序

第十六條部門建立以系統(tǒng)內(nèi)單位為對象的調(diào)查項目，須報同級政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)備案；部門建立調(diào)查范圍涉及到系統(tǒng)外單位的統(tǒng)計調(diào)查項目，必須報同級政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)審批，在取得政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)的同意或批準(zhǔn)后方可組織實施。

系統(tǒng)內(nèi)是指：與部門有直接隸屬關(guān)系的單位及部門的派出機構(gòu)；省及省以下與部門對口設(shè)立的管理機構(gòu)；國家級集團公司所屬企業(yè)。除此之外均屬系統(tǒng)外。

第十七條審批及備案程序的有關(guān)時間規(guī)定：

（一）政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)在收到部門正式申請函及完整的相關(guān)資料后，在20個工作日內(nèi)完成審批；在5個工作日內(nèi)完成備案。完成時間以復(fù)函日期為準(zhǔn)。

（二）部門收到復(fù)函后，在20個工作日內(nèi)將布置調(diào)查的正式文件、調(diào)查方案和調(diào)查表式送達政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)，以便及時在“部門統(tǒng)計調(diào)查項目庫”中建立或更新記錄，以及履行公文存檔手續(xù)。

（三）對有關(guān)自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)知、有特殊時效性要求的調(diào)查，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)將根據(jù)特事特辦的原則，在最短的時間內(nèi)完成審批工作，備案項目可事后補辦。

第十八條部門統(tǒng)計調(diào)查項目送審及備案時，須備齊以下文件：

（一）以部門名義發(fā)出的申請審批或備案的函。

（二）調(diào)查方案和表式。包括：總說明、報表目錄、基層表式、綜合表式、統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)和分類目錄、指標(biāo)解釋、邏輯關(guān)系及抽樣方案（針對抽樣調(diào)查）等。應(yīng)明確表述調(diào)查目的、調(diào)查對象、統(tǒng)計范圍、調(diào)查方法、調(diào)查頻率、填報要求、報送渠道、時間要求等。

（三）相關(guān)文件。包括新建立該調(diào)查項目的背景材料、重大調(diào)查項目的研究論證材料及試點報告等。

第十九條制定統(tǒng)計調(diào)查的部門，在將調(diào)查方案送審的同時，要認(rèn)真填寫《部門統(tǒng)計調(diào)查項目審批/備案登記表》。

第二十條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)對送審的部門統(tǒng)計調(diào)查進行初審，提出修改意見和建議，部門應(yīng)積極配合，及時作出說明和解釋，并按照修改意見認(rèn)真進行修改；如有不同意見，雙方應(yīng)進一步研究磋商達成一致。否則由國家統(tǒng)計局進行最終裁決，部門應(yīng)按最終裁決意見進行修改。

政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)對送備案的部門統(tǒng)計調(diào)查提出修改意見和完善建議。

第二十一條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)對部門統(tǒng)計調(diào)查的具體審核工作完成之后，以統(tǒng)計局名義發(fā)函批復(fù)。批復(fù)分為：同意實施；不同意實施；建議暫緩實施三種。部門收到批復(fù)后，應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)執(zhí)行。

第二十二條部門收到同意實施的復(fù)文后，要及時印制調(diào)查方案和調(diào)查表式，起草布置實施的部門文件，部署調(diào)查工作。如遇特殊情況不能實施調(diào)查、延期實施調(diào)查或需調(diào)整變更調(diào)查方案的，須及時向政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)報告說明。

第二十三條調(diào)查范圍涉及到省及省以下單位的部門調(diào)查，在將調(diào)查任務(wù)逐級布置時，應(yīng)及時通知同級政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)。

第二十四條對部門內(nèi)職能機構(gòu)為監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營活動的具體環(huán)節(jié)而建立的內(nèi)容專一、分類至細、頻率固定的業(yè)務(wù)統(tǒng)計項目，在其內(nèi)容不與其它統(tǒng)計調(diào)查項目重復(fù)的前提下，可向政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)提出申請，由政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)研究同意后，授權(quán)部門的綜合統(tǒng)計機構(gòu)進行定期審批管理。部門的綜合統(tǒng)計機構(gòu)審批后，須將調(diào)查方案送政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)，以便納入“部門統(tǒng)計調(diào)查項目庫”。

第五章調(diào)查的法定標(biāo)識和有效期

第二十五條部門統(tǒng)計調(diào)查經(jīng)政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)批準(zhǔn)或備案后，必須在報表的右上角標(biāo)明法定標(biāo)識。法定標(biāo)識包括：

（一）表號；

（二）制表機關(guān)；

（三）批準(zhǔn)機關(guān)/備案機關(guān)；

（四）批準(zhǔn)文號/備案文號；

（五）有效期截止時間。

第二十六條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)對部門統(tǒng)計調(diào)查實行有效期管理制度。批準(zhǔn)的年度調(diào)查及其調(diào)查周期小于一年的定期調(diào)查的有效期為兩年；普查、一次性調(diào)查、調(diào)查周期大于一年的定期調(diào)查，其有效期到該次調(diào)查的資料上報結(jié)束時止。備案的定期調(diào)查的有效期為三年；一次性調(diào)查的有效期到該次調(diào)查的資料上報結(jié)束時止。有效期皆以復(fù)函的日期為起點計算。

超過有效期的調(diào)查項目，一律自動廢止。如需要繼續(xù)執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)重新辦理審批或備案手續(xù)。在有效期內(nèi)發(fā)生變化的調(diào)查項目，應(yīng)隨時辦理重新審批或備案手續(xù)。

第六章監(jiān)督與處罰

第二十七條政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)為了保護合法的部門統(tǒng)計調(diào)查項目順利實施，采取以下監(jiān)督措施：

（一）定期通過公共媒體向社會公布“部門統(tǒng)計調(diào)查項目目錄”，以便建立全社會監(jiān)督機制?！安块T統(tǒng)計調(diào)查項目目錄”的內(nèi)容包括：

1、經(jīng)過批準(zhǔn)或備案的部門統(tǒng)計調(diào)查項目名稱；

2、制定及組織實施該項調(diào)查的單位名稱；

3、批準(zhǔn)文號或備案文號及其日期；

4、調(diào)查項目的有效期。

同時公布經(jīng)查實的違規(guī)調(diào)查項目和因超過有效期而被廢止的調(diào)查項目。

（二）建立對違規(guī)調(diào)查的舉報核實制度。在政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)設(shè)立舉報接待部門，根據(jù)舉報線索，對違規(guī)調(diào)查的情況進行調(diào)查核實后予以公布。

第二十八條為保護國家利益和被調(diào)查者的權(quán)益，減輕被調(diào)查者和各級數(shù)據(jù)加工部門的負擔(dān)，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)對部門調(diào)查的資料使用情況、實施方案與批準(zhǔn)方案的一致性進行監(jiān)督，監(jiān)督內(nèi)容包括：

（一）檢查調(diào)查取得的資料是否被正當(dāng)使用。資料使用與調(diào)查目的是否一致；資料使用是否超出原定的范圍；資料是否被私自用于營利目的；是否違反有關(guān)保密的規(guī)定；是否有其他損害國家利益和被調(diào)查者權(quán)益的行為。

（二）檢查調(diào)查資料的有用性。對大部分內(nèi)容使用頻率不高、針對性不強的調(diào)查，建議修改、合并或停止實施。

（三）檢查調(diào)查實施過程中是否嚴(yán)格按政府統(tǒng)計機構(gòu)批準(zhǔn)的方案執(zhí)行，是否有擅自變更調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查范圍、計算方法和報送頻率等行為。

第二十九條對違反本辦法第十六條、第二十二條、第二十六條的規(guī)定，未履行法定的審批或者備案程序和擅自變更調(diào)查方案的部門統(tǒng)計調(diào)查，縣級以上政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)可以依法予以廢止，并按照《統(tǒng)計法》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定處理。

第七章管理部門提供的服務(wù)

第三十條為主動作好部門統(tǒng)計調(diào)查的管理工作，避免可能出現(xiàn)的問題，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)為制定統(tǒng)計調(diào)查的部門提供有關(guān)業(yè)務(wù)性咨詢、調(diào)查方案設(shè)計指導(dǎo)。幫助部門掌握設(shè)計統(tǒng)計調(diào)查項目的基本方法，提高設(shè)計工作的效率和質(zhì)量。

第三十一條為了避免調(diào)查項目之間的重復(fù)、矛盾，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)建立并向部門開放“部門統(tǒng)計調(diào)查項目庫”。部門在制定調(diào)查項目前可先進行查詢，以達到避免重復(fù)調(diào)查，充分利用已有信息的目的。

第三十二條對于部門利用已有資料，精簡調(diào)查項目和調(diào)查內(nèi)容的，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)給予充分支持和協(xié)助。對部門之間在利用對方資料中遇到障礙的，政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)可出面協(xié)調(diào)。

第八章附則

第三十三條對于政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)與部門聯(lián)合制定的統(tǒng)計調(diào)查項目，以政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)為主制定的（使用政府統(tǒng)計機構(gòu)的文號），參照政府綜合統(tǒng)計機構(gòu)調(diào)查審批程序辦理；以部門為主制定的（使用部門的文號），參照部門調(diào)查審批程序辦理，最后以會簽文件作為實施依據(jù)。

第2篇：部門管理制度范文

主負責(zé)活動項目以及隊伍管理。

副隊長職責(zé)

主負責(zé)隊伍日常事務(wù)運作。

隊長與副隊長負責(zé)總體規(guī)劃，事務(wù)決議，總體協(xié)調(diào)，規(guī)章認(rèn)定，工作考核；領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)各部門的行動，是隊伍主要負責(zé)人。

行政部職責(zé)

1、主要負責(zé)“青年自愿團”各類活動的組織和隊伍管理活動；項目策劃與開發(fā)。

負責(zé)各種志愿服務(wù)活動的聯(lián)系、組織、策劃、開展，加強協(xié)會與福利機構(gòu)、各高校青志隊、社會義工等慈善公益組織之間聯(lián)系，促進本協(xié)會與社會外界的相互了解，拓寬志愿活動的思路，向外樹立本協(xié)會志愿者的良好形象。

2、負責(zé)隊伍制度整編以及隊員的獎懲評優(yōu)的工作。

負責(zé)各項活動的安排和總結(jié)，學(xué)期的總結(jié)與評優(yōu)。管理制度、獎懲制度、納新制度、競選制度、評優(yōu)制度等內(nèi)部制度的修改以及隊伍管理等，是促進整體工作順利運轉(zhuǎn)的中樞。

理事部職責(zé)

1、文秘工作：會議、活動記錄與物資、資料登記核實，以及部門通訊以及協(xié)調(diào)。

協(xié)調(diào)和監(jiān)督協(xié)會各部門工作，執(zhí)行理事會的決議，傳達部署、反映情況；負責(zé)協(xié)會財務(wù)經(jīng)費、公共物品的管理,協(xié)會人員資料登記和更新，檔案存檔，會議的安排、簽到登記和內(nèi)容記錄。

資料登記：申請加入、以及隊員檔案整理，時長記錄等。

通訊工作：與隊伍以及外部的通聯(lián)工作。

物資工作：工作證、物資申請以及退還；以及為開展各項志愿服務(wù)活動所需物品的合理采購。

2、隊伍培訓(xùn)

舉辦各種培訓(xùn)活動，組織學(xué)習(xí)青年志愿者事業(yè)的業(yè)務(wù)知識，提升干部干事、隊員的工作能力、團隊意識及整體素質(zhì)，提高志愿者服務(wù)水平；協(xié)助評優(yōu)工作，提供相關(guān)信息。以隊員為核心，增智怡情；并對隊員進行必要的幫助，促進隊員與隊員、隊員與干事之間的更好交流。

宣傳部職責(zé)

1、宣傳工作：主要負責(zé)“青年自愿隊”自身的宣傳。

第3篇：部門管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 住房公積金;內(nèi)控制度

一、確立創(chuàng)新的內(nèi)控管理理念

住房公積金管理部門內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是有效地控制和化解風(fēng)險,確保各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。為實現(xiàn)這一目標(biāo),需確立創(chuàng)新的內(nèi)控管理理念,采取一系列具有組織、制約、協(xié)調(diào)作用的控制程序、措施和辦法,提高管理質(zhì)量,保證資金安全。

1. 在內(nèi)控體系上要整體覆蓋、無縫銜接和全方位防控。(1)全體職工都是管理者、監(jiān)督者和責(zé)任者;(2)以人為本,制度管人、機制管事;(3)人控、機控、制度控為一體,自控、互控、監(jiān)控為防線;(4)全面貫徹痕跡化管理、全過程控制。

2.在內(nèi)控原則上要將嚴(yán)肅性、即時性、公平性相結(jié)合,注重科學(xué)性和實效性。

3.在內(nèi)控教育上要強化風(fēng)險防范意識,消除自滿心理、僥幸心理、抵觸心理、功利心理和隨意心理。

4. 在內(nèi)控設(shè)計上要實施由被動型管理向主動型管理轉(zhuǎn)換。由事后查處向事前防范轉(zhuǎn)換;由單一制度向系統(tǒng)化制度轉(zhuǎn)換;由表象治理向源頭治本轉(zhuǎn)換;由階段性防治向長效機制轉(zhuǎn)換。

二、充分發(fā)揮相關(guān)崗位的職能作用

任何風(fēng)險的產(chǎn)生,都與人的因素有關(guān),而預(yù)防和化解風(fēng)險,也離不開人,只有全體員工都了解內(nèi)部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責(zé)要求,牢固樹立內(nèi)部控制、風(fēng)險防范的經(jīng)營理念,才能促使由決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督保障層共同構(gòu)建的內(nèi)控管理體系充分發(fā)揮相互制衡的作用。

1.高層管理人員的職能。住房公積金管理部門高層管理人員在內(nèi)部控制中承擔(dān)著重要責(zé)任:一方面要引導(dǎo)員工樹立風(fēng)險防范意識和法律意識,培養(yǎng)員工遵紀(jì)守法,按章辦事的自覺性;另一方面自身要有較高的誠信度和穩(wěn)健的經(jīng)營思想及道德價值觀。

2.財務(wù)人員的職能。財務(wù)人員道德水準(zhǔn)和業(yè)務(wù)水平的高低,是內(nèi)部控制制度執(zhí)行強弱的關(guān)鍵,這就要求財務(wù)人員不但要有過硬的業(yè)務(wù)能力,遵紀(jì)守法,客觀公正。

3.內(nèi)部審計人員的職能。在內(nèi)部控制中,審計人員具有極其重要而特殊的地位,住房公積金管理部門應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計人員追查異常情況的權(quán)力,使其對內(nèi)部控制有效性作出獨立評價。

三、建立規(guī)范的管理制度體系

建立一個規(guī)范化、透明化,覆蓋全面、行之有效的管理制度體系,是各項管理活動按照程序嚴(yán)格進行的基礎(chǔ),是完成內(nèi)控管理體系上“制度治”目標(biāo)的前提和保證。

1.建立內(nèi)控管理全面覆蓋制度。使每一項管理活動都有明確的制度依據(jù),針對每個崗位、每個流程都有明確的制度規(guī)定,包括財務(wù)、統(tǒng)計、崗位責(zé)任、貸款責(zé)任追究、信息系統(tǒng)管理、風(fēng)險控制、檔案管理、審計考核獎罰等。

2.建立痕跡化管理制度,建立公積金業(yè)務(wù)運行過程的記錄制度。保存計算機信息、往來票據(jù)、檔案資料等一系列過程的證據(jù),做到有跡可尋,有據(jù)可查。

3.建立可持續(xù)改進的管理控制制度。實行各部門定期自查、互查和審計跟蹤調(diào)查,以實現(xiàn)風(fēng)險的事前防范和改進措施的跟蹤驗證。

四、健全完善的內(nèi)部運行機制

在當(dāng)前業(yè)務(wù)和管理半徑快速發(fā)展的時期,住房公積金管理部門采用管營分離的模式來強化內(nèi)部控制管理,這是比較適合當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展,有效防范風(fēng)險,保證資金安全的管理模式。

1.建立權(quán)責(zé)明晰的扁平組織框架。(1)建立行政領(lǐng)導(dǎo)層,負責(zé)行政領(lǐng)導(dǎo)、政策實施、運籌策劃、全面管理,為法定責(zé)任主體;(2)建立職能管理層,為實施承上啟下、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、專業(yè)管理的運作主體,在權(quán)限范圍內(nèi)行使政策、管理和協(xié)調(diào)的職能;(3)建立運營操作層,建立窗口柜面,行使日常業(yè)務(wù)職能,是直接面向職工群眾服務(wù)的主體,在權(quán)限范圍內(nèi)負責(zé)直接受理、辦理報批、協(xié)助操作等基礎(chǔ)性事務(wù);(4)建立金融配套層,這是中心的外延層,主要由受委托銀行按照中心委托業(yè)務(wù)合同辦理相關(guān)的配套服務(wù),通過理順與金融配套層的關(guān)系,有效防范外延機構(gòu)的委托風(fēng)險和操作風(fēng)險。

2.建立通暢的風(fēng)險報告渠道。建立扁平化的組織架構(gòu)基礎(chǔ),使管理層和運營層共同對行政領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé),形成信息傳遞的快速通道,從而有效防止信息層層上報的低效失真或逐級遞減的現(xiàn)象。職能部門檢查、內(nèi)審部門專項審計與月度分析會、資金平衡會、受托銀行例會等多種信息渠道相結(jié)合,使行政領(lǐng)導(dǎo)層全方位掌握動態(tài)信息,在內(nèi)控管理體系上進行“人治”。

3.建立交叉驗證的管理體系。住房公積金管理的安全保護區(qū)是在管理層和運營層上建立交叉驗證、相互制衡的機制,以采取“條”、“塊”分屬管理和“條塊”交叉驗證相結(jié)合的方式來消化和防范風(fēng)險。(1)從“條”線上控制風(fēng)險。主要是在業(yè)務(wù)管理中如歸集、貸款等條線上履行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理和檢查的職能;(2)從“塊”上控制風(fēng)險。主要側(cè)重于運營層和金融配套層行使控制前臺一線的業(yè)務(wù)受理和操作職能; (3)內(nèi)控監(jiān)管部門和審計部門根據(jù)“條、塊”信息數(shù)據(jù),實施交叉驗證。通過這種相互制衡的機制:一方面為行政領(lǐng)導(dǎo)層及時發(fā)現(xiàn)問題、迅速進行決策提供了參考;另一方面通過“條塊”結(jié)合,為內(nèi)控管理覆蓋業(yè)務(wù)的每個角落奠定了體制性的基礎(chǔ)。

4.建立有效的內(nèi)部控制管理聯(lián)防機制。(1)建立部門目標(biāo)責(zé)任制、明確崗位職責(zé);(2)窗口前臺設(shè)立復(fù)核崗位,中心設(shè)審計部門,專司內(nèi)控監(jiān)督;(3)梳理風(fēng)險點、掌握控制要點;(4)完善教育培訓(xùn)和考核獎罰機制。

5.建立高科技手段的內(nèi)控管理機制。(1)積極推進數(shù)據(jù)集中和應(yīng)用系統(tǒng)整合,加強安全管理和運行管理,確保信息系統(tǒng)平穩(wěn)運行。充分利用先進的信息技術(shù),實現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次數(shù)據(jù)應(yīng)用,由簡單的數(shù)據(jù)信息向宏觀的知識性信息的轉(zhuǎn)變,在宏觀上產(chǎn)生內(nèi)控管理風(fēng)險點輔助決策信息;(2)積極穩(wěn)妥開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)、手機等移動設(shè)備的信息服務(wù),創(chuàng)新和完善住房公積金信息化服務(wù)體系,加快中心管理與決策信息化,支持以繳存人為中心的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,大力推進風(fēng)險管理系統(tǒng)的研究開發(fā),不斷提高管理水平;(3)積極利用和推進個人征信系統(tǒng)建設(shè),充分共享人民銀行征信系統(tǒng)等社會信息系統(tǒng)的資源,從個人貸款業(yè)務(wù)起步,逐步完善和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)工作;(4)建立能反映繳存、提取、個人貸款等全貌,對業(yè)務(wù)、財務(wù)和銀行進行交叉驗證的系統(tǒng),實時反映業(yè)務(wù)

流、信息流和資金流,使三流合一,在內(nèi)控管理體系上實現(xiàn)“機制”。

五、建立全面規(guī)范的制約控制活動

1.人員素質(zhì)控制。人是內(nèi)部控制制度的主體,各種控制措施都需要具有相應(yīng)素質(zhì)的人員來執(zhí)行,如果人員素質(zhì)不符合要求,控制措施就會失效。要按照自律、激勵與控制原則,強化人員素質(zhì)和行為準(zhǔn)則。

2.組織控制。是對組織機構(gòu)設(shè)置、職務(wù)分工的合理性和有效性進行的控制。組織控制的主要控制方法包括不相容職務(wù)分離、組織機構(gòu)設(shè)置和適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)劃分。住房公積金管理部門在建立內(nèi)部控制制度時,首先,應(yīng)確定哪些崗位和職務(wù)是不相容的,不相容職務(wù)分離的核心是“內(nèi)部牽制”。其次,要要根據(jù)不相容職務(wù)分離原則和業(yè)務(wù)特點明確規(guī)定各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,使不相容崗位和職務(wù)之間能夠相互監(jiān)督、相互制約,形成有效的制衡機制。

3.業(yè)務(wù)程序控制。是指住房公積金管理部門內(nèi)部為保證各項公積金業(yè)務(wù)按一定的程序有效運行而規(guī)定的業(yè)務(wù)處理過程中所必須具備的環(huán)節(jié)及其經(jīng)歷順序,它是組織控制的具體實現(xiàn)形式。業(yè)務(wù)程序控制的具體措施是將每一項業(yè)務(wù)程序都劃分為相互銜接的六個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),即授權(quán)、主辦、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄和復(fù)核。

4.信息質(zhì)量控制。是指采用一定的方法,保證所反映的經(jīng)濟活動信息的全面、及時、公允和可靠。會計信息是其中最主要的信息,能夠及時準(zhǔn)確地反映住房公積金業(yè)務(wù)活動,保障住房公積金管理部門資產(chǎn)完整,并為內(nèi)部管理及外部監(jiān)管提供真實可靠的管理和決策信息。其具體控制內(nèi)容包括:健全和完善財務(wù)管理結(jié)構(gòu)體系,界定財務(wù)管理方面的職責(zé)和權(quán)限,制定完善的財務(wù)會計制度;建立一套完善的會計科目表;建立嚴(yán)格的原始記錄和憑證連續(xù)編號制度;建立定期盤點、對賬制度,建立會計內(nèi)部稽核制度;建立定期的會計分析制度等。

5.資產(chǎn)保護控制。內(nèi)部控制的各種控制方式都具有保護資產(chǎn)安全的作用,這在內(nèi)部控制目標(biāo)中已反映出來。資產(chǎn)保護控制措施包括:嚴(yán)格控制對實物資產(chǎn)的接觸,只有經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的人員才可接觸資產(chǎn);對資產(chǎn)定期進行盤點并將盤點結(jié)果與會計記錄進行比較;對會計記錄要妥善保護,嚴(yán)格限制接近會計記錄的人員;對某些重要資料要留有后備記錄;對于各類紙質(zhì)檔案包括各種會議記錄與決議、貸款資料、憑證賬冊以及各類法規(guī)、文件等進行分類管理,完善檔案管理和交接制度;對于電子數(shù)據(jù),要采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的方式,確保數(shù)據(jù)安全完善。

6.信息技術(shù)控制。完善住房公積金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),提升信息化層次,盡可能地減少和消除人為操作因素,提高公積金業(yè)務(wù)的安全性和效率性。如在信息系統(tǒng)中對貸款業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后的全程跟蹤管理,嚴(yán)控貸款風(fēng)險;會計核算系統(tǒng)全面實現(xiàn)電算化,使住房公積金管理部門能夠?qū)芾聿考胺种行牡臅嫼怂愎ぷ鬟M行時時監(jiān)控,降低財務(wù)風(fēng)險。

7.內(nèi)部審計控制。是內(nèi)部控制制度的特殊組成部分,是對內(nèi)部控制制度中其他各項控制的再控制。根據(jù)現(xiàn)代控制論的原理,各項控制是否得到有效執(zhí)行,必須靠信息反饋裝置來檢驗,通過反饋裝置將執(zhí)行情況及時反饋到控制中心,以便及時修正,保證實現(xiàn)控制目標(biāo)。

六、強化安全監(jiān)督機制

第4篇：部門管理制度范文

關(guān)鍵詞：預(yù)算部門 財務(wù)管理 內(nèi)控制度 現(xiàn)狀 完善措施

預(yù)算部門財務(wù)內(nèi)控制度的有效管理和最大化效能發(fā)揮在很大程度推動著財務(wù)預(yù)算部門的發(fā)展，對財務(wù)預(yù)算部門的工作難度進行了有效緩解，與此同時還確保了財務(wù)信息的真實和客觀性，對充分發(fā)揮資金利用效益和資產(chǎn)完整性有著非常重要的作用?；诖?，積極構(gòu)建預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度，對醫(yī)院的發(fā)展有著重要的現(xiàn)實意義。

一、預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度現(xiàn)狀

（一）對內(nèi)部控制不夠重視

要想有效實施合理的內(nèi)部控制制度，良好的內(nèi)控意識是重要保證，但是目前許多醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)都不夠重視財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，缺乏一個科學(xué)的內(nèi)控觀念，重事業(yè)發(fā)展，輕內(nèi)部管理的情況屢見不鮮，內(nèi)控制度也只是由財務(wù)部門在應(yīng)付相關(guān)部門檢查時寫出來，不能夠很好的解決內(nèi)部控制，這就使得醫(yī)院的預(yù)算管理必然會處于被動以及混亂的局面當(dāng)中，甚至?xí)关攧?wù)管理內(nèi)控制度流于形式。

（二）內(nèi)部控制機構(gòu)不完善

對于財務(wù)部門來說，創(chuàng)建完整的財務(wù)管理內(nèi)控制度是非常重要的一項任務(wù)。然而，有些醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的觀念認(rèn)知模糊，看不到內(nèi)部控制制度的重要性以及作用，使得財務(wù)管理部門在創(chuàng)建內(nèi)控制度時不是很完善，在配備人員上也是非常不合理，這就導(dǎo)致管理機制的約束難以有效落實。

（三）控制制度以及資產(chǎn)管理有待提高

通常情況下，財務(wù)部門只能夠把核算和付款的作用給有效發(fā)揮出來，卻不了解一些重要事項的決策、實施和實施結(jié)果。此外，盡管政府實施采購制度后，固定資產(chǎn)的購置有了較好的控制，然而在使用資產(chǎn)當(dāng)中卻沒有充分認(rèn)識內(nèi)部控制制度。預(yù)算部門要經(jīng)常性的核對債權(quán)和債務(wù)，其相關(guān)人員只是在發(fā)生業(yè)務(wù)時登記賬薄，不能夠及時掌握后期壞賬的發(fā)生和減值情況。

二、建立財務(wù)管理內(nèi)控制度的原則

（一）合法性

即財務(wù)管理內(nèi)控制度必須遵循國家的法律法規(guī)，制定切實可行的內(nèi)部控制制度。

（二）整體性

即務(wù)部門內(nèi)控制度必須控制預(yù)算部門財務(wù)工作的各個方面，與部門其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)，制定的內(nèi)控制度若不受廣大干部職工的理解，制度的可操作性便很難進行。

（三）針對性

即財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建立需從各個部門的實情情況出發(fā)，針對部門財務(wù)工作的薄弱環(huán)節(jié)制定切實可行的內(nèi)控制度。

（四）適應(yīng)性

即財務(wù)內(nèi)部控制要從部門的發(fā)展和變化對合理的內(nèi)部控制制度進行及時更新、調(diào)整與補充，使醫(yī)院向更好更高的方向發(fā)展。

三、具體措施

（一）以提高財務(wù)內(nèi)控意識為基礎(chǔ)

要對現(xiàn)階段組織機構(gòu)管理人員的思想認(rèn)識以及現(xiàn)代科學(xué)化賬務(wù)內(nèi)控水平進行提高，對預(yù)算部門財務(wù)管理的內(nèi)部制度進行積極落實和完善。醫(yī)院管理人員的態(tài)度在財務(wù)內(nèi)部控制中起著主導(dǎo)作用，進而對內(nèi)控制度的落實情況產(chǎn)生了重要的影響，認(rèn)真執(zhí)行和遵守本崗位的規(guī)章制度，把財務(wù)監(jiān)管工作放置最重要的位置，以此打造健康的財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境。

（二）以確保預(yù)算編制質(zhì)量為前提

要想對預(yù)算管理和會計預(yù)算業(yè)務(wù)的質(zhì)量進行提高，建立完善的預(yù)算編制是基本前提。要加強預(yù)算部門員工對相關(guān)財經(jīng)知識的學(xué)習(xí)力度，要與醫(yī)院的具體情況結(jié)合起來核實對照會計信息以及預(yù)算數(shù)據(jù)，并把具體的人員職責(zé)、詳細分工以及實施的工作內(nèi)容進行明確；隨著知識的不斷深化，預(yù)算編制人員可以把自己行之有效的建議適當(dāng)提出來或者把自身的見解發(fā)表出來，在與實際情況相滿足的前提上對自身部門的預(yù)算編制基數(shù)進行確定，以此來保證預(yù)算編制的完整性以及真實性。

（三）以促進權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一為目的

在預(yù)算管理當(dāng)中，要有效結(jié)合集權(quán)體制與分權(quán)體制、相互滲透財務(wù)與人本管理、統(tǒng)一關(guān)注結(jié)果和監(jiān)控過程、相互交融激勵和約束以及相互配套價值和實物指標(biāo)，要想實現(xiàn)預(yù)算控制，就要統(tǒng)一一系列激勵措施以及約束手段。為了對成本進行控制并使成本得到降低，預(yù)算部門必須制定完善的激勵約束體制，以此來達到預(yù)算管理的目的。

（四）以分離不相容職責(zé)為保障

醫(yī)院等相關(guān)組織機構(gòu)要對人員崗位結(jié)構(gòu)的部署進行重點關(guān)注，特別是要高度重視預(yù)算部門人員的規(guī)劃問題。要對那些不相容職務(wù)的工作進行明確部署，這樣才能夠把內(nèi)部牽制的作用給逐漸發(fā)揮出來。此外，要對一些崗位人員的工作權(quán)力進行適當(dāng)下放，以此實現(xiàn)互相監(jiān)督以及互相制約的目的。若預(yù)算部門人員不足，可以對那些不相容的職位進行合理分工，例如讓財務(wù)業(yè)務(wù)人員保管財產(chǎn)以及讓出納對資產(chǎn)賬進行固定等。

四、結(jié)束語

對于像醫(yī)院這樣的組織機構(gòu)，既要加大預(yù)算部門內(nèi)控建設(shè)的力度，又要對醫(yī)院職工的具體分工進行明確。這就要求醫(yī)院要重視對員工的培訓(xùn)，以提升員工思想的先進性和管理意識的科學(xué)性為目的，在這個基礎(chǔ)上，以醫(yī)院內(nèi)部控制的制度來完成醫(yī)院給員工制定的任務(wù)，使部門達到預(yù)期的工作目標(biāo)。

參考文獻：

[1]張湘凌.關(guān)于完善預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度的思考[J].財經(jīng)界，2012.

[2]易凡煬.完善預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度的思考[J].云南行政學(xué)院學(xué)報，2011

第5篇：部門管理制度范文

關(guān)鍵詞：預(yù)算部門；財務(wù)管理；內(nèi)控制

分析當(dāng)前的企業(yè)預(yù)算部門發(fā)展情況，發(fā)現(xiàn)其在財務(wù)管理中的作用十分突出，只要積極的構(gòu)建完善的內(nèi)控制度，才能更好的對預(yù)算財務(wù)部門管理實行整體監(jiān)督，嚴(yán)格的規(guī)范財務(wù)行為。企業(yè)預(yù)算部門應(yīng)該格外關(guān)注財務(wù)管理中的內(nèi)控制度，并且依照企業(yè)預(yù)算部門的管理特點和具體的需求，制定出相對科學(xué)的內(nèi)控制度，以此維護內(nèi)控制度的全面實行。通過明確企業(yè)預(yù)算部門財務(wù)管理的內(nèi)控實際，可以有針對性的實行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，這種模式的運用過程，需要強化內(nèi)部控制的自我評價及內(nèi)部審計，適當(dāng)?shù)耐晟葡嚓P(guān)部門的預(yù)算控制，促使內(nèi)控制度可以充分的顯現(xiàn)出科學(xué)性及可行性。

一、完善預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)部控制的重要意義

隨著市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度的完善重要性逐漸凸顯出來。此項制度設(shè)立的意義就是對資金的使用效益起到良好的監(jiān)督和制約作用，同時也為了實現(xiàn)企業(yè)既定的目標(biāo)。預(yù)算部門發(fā)揮出的作用非常顯著，是市場經(jīng)濟中每一個部門支撐的動力，更是社會發(fā)展的重要力量。受到全球經(jīng)濟一體化的影響，對財務(wù)管理內(nèi)部控制工作提出了更高的要求，只有嚴(yán)格的貫徹好相關(guān)的政策，才能及時的緩解財政預(yù)算部門的工作壓力，這將可以維護財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全可靠，提升資金的整體使用效率。財務(wù)管理內(nèi)部控制制度主要是指企業(yè)自身為了更好的提升資產(chǎn)的管理效率，并且確保資產(chǎn)信息更加完善，體現(xiàn)出真實性和可靠性，維護資金的安全，達到支出成本最小化，取得最優(yōu)的社會效益。內(nèi)部控制制度的建設(shè)已經(jīng)成為了現(xiàn)代化管理的新趨勢，作為一種客觀的經(jīng)濟規(guī)律有待探索。內(nèi)控制度屬于預(yù)算部門財務(wù)管理中非常重要的組成部分，始終占據(jù)著重要的地位，同時在其不斷完善并趨向成熟的過程中，內(nèi)控制度發(fā)揮出的影響力巨大，影響到企業(yè)的利益收成，關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。

二、積極踐行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式

針對較小規(guī)模的企業(yè)，或者是處于成立初期的企業(yè)，應(yīng)該積極的踐行目標(biāo)利潤-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，這樣的預(yù)算管理模式在具體運用的過程中，能夠規(guī)范企業(yè)的起步點，并且嚴(yán)格的依照統(tǒng)一類別的企業(yè)資產(chǎn)回報率及收入等指標(biāo)，確定出相應(yīng)的經(jīng)營部門和二級單位中的具體利潤目標(biāo)。在實際執(zhí)行的過程中，應(yīng)該積極的從具有針對性的方面著手。

1.了解管理模式的指導(dǎo)性作用

通過科學(xué)的完善預(yù)算部門的財務(wù)管理內(nèi)控制度，能夠及時的明確相關(guān)目標(biāo)-目標(biāo)成本的預(yù)算管理價值，這將有助于提升預(yù)算部門的財務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行效果，并且積極的發(fā)揮出相關(guān)制度體系構(gòu)建的影響力，由此可見，將目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式擺在指導(dǎo)性地位很關(guān)鍵。

2.核實財務(wù)管理中的具體經(jīng)濟指標(biāo)

通過不斷的完善預(yù)算部門的財務(wù)管理內(nèi)控制度，還應(yīng)該積極的關(guān)注財務(wù)管理中的每一項具體的經(jīng)濟指標(biāo)，這將推動著內(nèi)控制度的建立和完善。從這個層面上分析，只有嚴(yán)格的依照統(tǒng)一核定之后的各個企業(yè)資產(chǎn)回報率等相關(guān)聯(lián)的指標(biāo)，才可以確保預(yù)算部門中的財務(wù)管理內(nèi)控制度積極的發(fā)揮出本身的實效性。

3.強化預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)部控制的監(jiān)管

應(yīng)該積極的關(guān)注對預(yù)算部門的財務(wù)管理實際監(jiān)督，這是內(nèi)控制度建立的根本落腳點，更是其主要的內(nèi)容之一。通過明確預(yù)算部門的財務(wù)管理作用，可以促使內(nèi)控制度的優(yōu)勢充分的展現(xiàn)出來。落實好相應(yīng)的監(jiān)督管理工作，是構(gòu)建并執(zhí)行內(nèi)控制度的關(guān)鍵舉措。

三、加強內(nèi)部控制的自我評價及內(nèi)部審計

完善的內(nèi)控規(guī)范體系還是需要企業(yè)實現(xiàn)對內(nèi)部控制的自我評價，同時在經(jīng)過了內(nèi)部的審計機構(gòu)進行核驗之后，嚴(yán)格的規(guī)范出企業(yè)董事會及相關(guān)管理層的具體責(zé)任，由此更好的發(fā)揮出內(nèi)部控制的有效性。只有內(nèi)部控制更加合理的構(gòu)建，才能在財務(wù)管理的過程中發(fā)揮出應(yīng)有的效用，同時也能配合審計部門的工作，適當(dāng)?shù)慕⑵鹂茖W(xué)化的內(nèi)部審核制度，這樣才可以及時的核實相關(guān)的債務(wù)債權(quán)。

1.提升內(nèi)部控制自我評價能力

在預(yù)算部門中，財務(wù)管理內(nèi)部控制制度在不斷完善的階段，應(yīng)該重視自我評價的過程，同時還應(yīng)該積極的關(guān)注內(nèi)部控制制度的嚴(yán)格實行，不斷的滿足當(dāng)代社會對于內(nèi)控制度提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度應(yīng)該不斷的提升自我評價能力，并且格外關(guān)注自我評價指標(biāo)的提升。

2.強化內(nèi)部審計的力度

重視內(nèi)部審計的重要性，并且明確其具體的地位。這將有助于預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度的不斷完善，適當(dāng)?shù)膶︻A(yù)算部門財務(wù)管理工作的實效性及時的作出相關(guān)的評價。加大內(nèi)部審計的力度，能夠逐步的完善預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)控制度，并且更好的發(fā)展內(nèi)控制度的實效性。

3.合理評估自我評價及內(nèi)部審計

重視自我評價和內(nèi)部審計的重要性，同時密切的關(guān)注當(dāng)前預(yù)算部門財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的制定情況，適當(dāng)?shù)耐晟葡鄳?yīng)的細節(jié)部分，重視將自我評價和內(nèi)部審計結(jié)果的評估過程，確保可以讓內(nèi)控制度的相關(guān)體系逐步完善，通過趨向于成熟的階段，滿足當(dāng)前企業(yè)中預(yù)算部門財務(wù)管理的具體要求。

四、落實相關(guān)部門的預(yù)算控制

第6篇：部門管理制度范文

規(guī)范商廈制度運行流程，完善制度管理體系

2適用范圍

適用于本商廈所有與制度有關(guān)的管理流程和工作人員

3職責(zé)

3.1總經(jīng)理：

3.1.1掌控商廈管理制度體系的工作導(dǎo)向；

3.1.2批準(zhǔn)頒布各項管理制度。

3.2各部門：

3.2.1根據(jù)需求和規(guī)定編制管理制度；

3.2.2確保管理制度的適宜性、有效性和可操作性；

3.2.3確保員工學(xué)習(xí)、理解并執(zhí)行管理制度要求。

3.3制度管理部：

3.3.1擬制商廈管理制度規(guī)劃；

3.3.2組織管理制度的編寫和評審工作；

3.3.3提交管理制度運行狀況評估報告；

3.3.4統(tǒng)籌管理商廈制度文本工作。

4參考文件

4.1管理制度編號規(guī)則

4.2管理制度目錄一覽

5定義

5.1管理制度：指因商廈經(jīng)營管理需要，由各部門編制，總經(jīng)理批準(zhǔn)的，要求員工執(zhí)行和約束員工行為的商廈管理規(guī)則文本。本商廈的管理制度包括：

5.1.1工作職責(zé)[部門職責(zé)和崗位職責(zé)]；

5.1.2作業(yè)指導(dǎo)書；

5.1.3管理規(guī)則；

5.1.4工作流程；

5.1.5其他文件。

5.2工作職責(zé)：部門或工作崗位應(yīng)履行的基本工作責(zé)任。

5.3作業(yè)指導(dǎo)書：說明完成工作職責(zé)應(yīng)采取的操作手段和具體措施的文件。

5.4管理規(guī)則：商廈經(jīng)營管理方面所要求遵照執(zhí)行的一般規(guī)則。

5.5工作流程：圖示某項工作任務(wù)的內(nèi)容和步驟的說明文件。

5.6其他員工須知文件：員工應(yīng)了解的其他商廈管理文件，如：須知、手冊。

6內(nèi)容

6.1制度管理原則

6.1.1制度的形成應(yīng)符合國家法律、法規(guī)要求；符合社會公認(rèn)的道德規(guī)范要求。

6.1.2凡商廈員工均應(yīng)遵守各項管理制度；依據(jù)制度要求開展工作。

6.1.3管理人員負有培訓(xùn)、指引和監(jiān)督員工依據(jù)制度開展工作的責(zé)任，應(yīng)確保員工遵守管理制度，按要求開展工作。

6.1.4各部門經(jīng)理負責(zé)本職能范圍內(nèi)制度的管理工作，包括：編制、傳播、執(zhí)行和檢查等。

6.1.5商廈制度條款最終解釋權(quán)屬于制度管理部。

6.2制度需求

6.2.1有下列要求時，產(chǎn)生制度需求：

6.2.1.1商廈經(jīng)營管理工作產(chǎn)生新的要求；

6.2.1.2商廈運營狀況出現(xiàn)問題，需采取管理措施；

6.2.1.3管理層提出的經(jīng)營管理要求；

6.2.1.4員工提出的合理建議。

6.2.2形成管理制度需求后，制度管理部評估并形成制度編寫計劃，說明：

6.2.2.1制度的必要性和緊迫程度；

6.2.2.2制度的具體內(nèi)容和形式；

6.2.2.3制度的編寫責(zé)任、審核責(zé)任和相關(guān)事項；

6.2.2.4與其他管理制度兼容和配套的狀況。

6.2.3管理制度編寫計劃的內(nèi)容包括：管理制度名稱、類型、目的、基本要求、編制時間、管理對象、編制責(zé)任、審核責(zé)任與時間、審批人、預(yù)計時間。

6.3制度編寫

6.3.1責(zé)任部門根據(jù)制度編寫計劃編寫制度，部門經(jīng)理應(yīng)注意確認(rèn)下列事項，以確保管理制度編寫的質(zhì)量：

6.3.1.1制度編寫人或小組的業(yè)務(wù)能力和經(jīng)驗資格；

6.3.1.2制度編寫的文本質(zhì)量；

6.3.1.3制度編寫的時效性；

6.3.1.4制度編寫內(nèi)容涉及其他部門時，與其溝通協(xié)調(diào)，達成統(tǒng)一認(rèn)識；

6.3.2編寫完成的管理制度初稿應(yīng)部門經(jīng)理審核，必要時進行修改。具有跨部門管理內(nèi)容的，還應(yīng)經(jīng)其他部門審核和修訂。

6.3.3制度管理部對制度初稿進行校核工作，內(nèi)容包括：

6.3.3.1評估與現(xiàn)有管理制度的相容和支持程度；

6.3.3.2制度格式，如：編號、排版、屬性等是否符合規(guī)定要求；

6.3.4管理制度經(jīng)校核后，形成定稿。交由律師評估制度法律風(fēng)險，提出相應(yīng)的修訂意見。最后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。由制度管理部予以。

6.4制度的與管理

6.4.1獲得批準(zhǔn)的管理制度，由制度管理部[制度令]，制度以[制度令]的附件形式。

6.4.2制度公文部登記保管制度審批原件文本；復(fù)印、分發(fā)和登記制度文本，確保制度知會范圍內(nèi)的有效傳播與送達。

6.4.3制度由編寫部門在規(guī)定的時間內(nèi)形成培訓(xùn)教案和培訓(xùn)計劃，移交培訓(xùn)部門，落實制度的培訓(xùn)和解釋工作。

6.4.4具有特定要求或重要意義的制度，制度管理部應(yīng)組織必要的會議或宣傳活動，用于對制度的專項培訓(xùn)和定向推廣。

6.4.5禁止將商廈管理制度文本以任何形式向商廈外部傳播。發(fā)放的制度文件應(yīng)加蓋控制標(biāo)志，專人管控。制度文本應(yīng)保持整潔、齊全，不能修改、涂污、損壞、丟失。

6.5制度執(zhí)行、檢查與反饋

6.5.1商廈各級管理人員在獲得制度信息后，應(yīng)盡快熟悉制度要求，按培訓(xùn)部門要求進行對應(yīng)管理對象的培訓(xùn)工作。新進員工應(yīng)在入職日起半個月內(nèi)，應(yīng)掌握商廈管理制度。

6.5.2商廈員工依據(jù)制度要求履行工作職責(zé)，開展工作。各級管理人員確保員工理解、掌握文件要求，對其進行定期培訓(xùn)和考核活動，監(jiān)督和檢查員工在工作中是否按照管理制度的有關(guān)規(guī)定進行工作。

6.5.3員工在執(zhí)行制度過程中發(fā)生的任何疑問，可向部門經(jīng)理征詢或?qū)で髱椭?；員工有義務(wù)對制度的有效應(yīng)用提出建議和意見，但不得影響其貫徹與執(zhí)行現(xiàn)行制度。

6.5.4制度管理部定期檢查各部門、員工的制度執(zhí)行情況；調(diào)查制度執(zhí)行中形成的問題，形式包括：

6.5.4.1組織制度執(zhí)行評審；

6.5.4.2組織制度基本內(nèi)容的問卷筆試；

6.5.4.3電話抽樣調(diào)查。

6.5.5制度執(zhí)行狀況的檢查結(jié)果，和有關(guān)制度改進的建議，由制度管理部集中匯總，形成商廈制度執(zhí)行情況報告，呈報商廈管理層。

6.6制度的修訂、增加和廢止

6.6.1制度修訂、增加和廢止條件：

6.6.1.1制度經(jīng)執(zhí)行和反饋，存在問題需進行局部修改的，應(yīng)進行制度修訂；

6.6.1.2根據(jù)工作反饋，存在無制度管理工作狀況的，應(yīng)新增制度；

6.6.1.3制度有較大問題需進行大范圍修改或完全不能適用于工作的，應(yīng)廢止制度，重新擬制。

6.6.2制度修訂、增加和廢止管理

6.6.2.1管理制度修訂和增加由制度管理部指定部門負責(zé)制度編寫，制度管理部負責(zé)校核文本格式；制度廢止要求由該制度的編寫部門提出，修訂、增加和廢止管理制度均需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.6.2.2屬于修訂制度的，原制度名稱和編號不變，更換版本編號，新修訂的管理制度；屬于增加制度的，形成新的制度名稱、編號和版本編號，予以；廢止管理制度的，取消原制度。

6.6.2.3管理制度的修訂、增加和廢止均由制度公文部[制度令]，說明制度變更原因。

6.6.2.4制度管理部應(yīng)確保適用管理制度的唯一版本，及時更換修訂或回收廢止的舊版本制度，防止誤用。

6.6.2.5制度修訂和增加時，各部門應(yīng)注意及時更新信息，組織培訓(xùn)，確保商廈員工對新制度理解的有效性和及時性要求。

7附錄

7.1制度編號規(guī)則

7.2制度目錄一覽

7.3制度編制流程

7.4制度審批表

7.5制度令

附錄7.1制度編號規(guī)則

制度編號規(guī)則

1.制度編號樣式為：OO-X-OOO

2.釋義：[自左向右]：

2.1“OO”為職能識別標(biāo)記；

2.2“X”為制度類型識別標(biāo)記；

2.3“OOO”為制度生成自然流水編號。

3.職能識別標(biāo)記規(guī)則為：策劃部“CH”；營運部“YY”；采購部“CG”；防損部“FS”；工程部“GC”；財務(wù)部“CW”；信息部“XX”；人事部“RS”；行政部“XZ”；

4.制度類型識別標(biāo)記規(guī)則為：部門職責(zé)“A”；崗位職責(zé)“B”；作業(yè)指導(dǎo)書“C”；管理規(guī)則“D”；工作流程“E”；其他文件“F”；

5.形成新制度時，應(yīng)配備制度編號；一個制度只有一個對應(yīng)制度編號。

6.制度版本規(guī)則

6.1制度版本代碼樣式為：O.O

6.2制度修訂后的，更改右邊序列號，如原來為“1.0”版本的，修訂后，為“1.1”版本；

6.3原制度廢止，新制度的，更改左邊序列號，如原制度為“1.0”版本的，新制度應(yīng)用“2.0”版本。

第7篇：部門管理制度范文

關(guān)鍵詞：高校 管理制度 重要性 創(chuàng)新

基金項目：華北科技學(xué)院高等教育科學(xué)研究 課題資助（hkjyzd201203）

引言

高校承擔(dān)著為社會各行各業(yè)培養(yǎng)接班人的社會使命，是千千萬萬人才成長的搖籃。高校要發(fā)展，要提高其教學(xué)水平，要提高其培養(yǎng)人才的能力，就需要管理制度的發(fā)展和完善。高校的管理制度在高校中處于核心地位，高校中各個環(huán)節(jié)的運行都是有管理制度來決定的，因此，一套健全、完善的管理制度是高校發(fā)展的必不可少的核心基礎(chǔ)。

1.管理制度創(chuàng)新對于高校發(fā)展的重要性

隨著世界進入信息化時代和知識經(jīng)濟的發(fā)展。社會發(fā)展對人才的需求在數(shù)量大增的同時對人才的質(zhì)量也有了很高的要求，為了應(yīng)對時展的要求，高校必須對其管理制度進行創(chuàng)新，只有如此，高校才能適應(yīng)時代的發(fā)展，培養(yǎng)出適應(yīng)信息時展需求的綜合型卓越人才，為社會的大發(fā)展大繁榮做出應(yīng)有的貢獻。

1.1管理制度的創(chuàng)新是高校應(yīng)對時展的要求

在高校內(nèi)部，其管理制度決定了教學(xué)理念、管理理念以及發(fā)展方向，新時代的發(fā)展對高校的發(fā)展提出了新的要求，而要如何才能達到這種新要求，只有創(chuàng)新管理制度才能做到。目前社會需要的是高技能、綜合性強的新型人才，要培養(yǎng)這種新型人才，需要學(xué)校在管理制度方面進行改革和創(chuàng)新，只有新型的管理制度才能促進學(xué)校教學(xué)理念、管理策略的革新，也才能在具體的教學(xué)管理中實施新型管理方法，從而促進人才培養(yǎng)。高校是否具有競爭力，是否能適應(yīng)時代的發(fā)展，具體要看其培養(yǎng)出來的人才素質(zhì)如何。為增強高校的競爭力而進行管理制度的創(chuàng)新，可以從師資引進、教學(xué)管理制度、教學(xué)考核制度、行政管理制度以及競爭激勵制度等方面來進行，而任何一方面的創(chuàng)新，都可以為高校在新時代的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

1.2制度管理創(chuàng)新是高校自身發(fā)展的需要

除了國家政策的支持，高校的發(fā)展更多的是需要從內(nèi)部進行改革和創(chuàng)新。高校承擔(dān)的主要任務(wù)是培養(yǎng)人才，其對社會的貢獻是為社會經(jīng)濟和事業(yè)發(fā)展培養(yǎng)更多的的建設(shè)者和接班人，因此，對管理制度進行創(chuàng)新也是高校促進自身發(fā)展的必要手段。傳統(tǒng)單一管理制度下的教學(xué)理念、人才引進機制、考核制度以及競爭機制等都已不能適應(yīng)時代的發(fā)展，也滿足不了培養(yǎng)新型人才的需求，因此對傳統(tǒng)的管理制度進行創(chuàng)新是滿足人才培養(yǎng)的需要，促進高校自身發(fā)展的重要途徑。新型的管理制度，能提升高校的教學(xué)理念，優(yōu)化人才引進機制，改進考核方式，完善競爭制度等，為高校在新時代的競爭中增添動力和活力，促進高校在激烈競爭中有序、健康發(fā)展。

2.高校管理制度的現(xiàn)狀

雖然管理制度在高校的發(fā)展中具有重要作用，但是目前高校中的管理制度大多是與學(xué)校的發(fā)展不協(xié)調(diào)的，有的滯后于高校的發(fā)展，更有甚者，在高校的發(fā)展過程中不僅起不到促進作用，而是阻礙了高校的發(fā)展，其具體弊端主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1高校的管理制度受到內(nèi)外環(huán)境的制約

目前，我國很多企事業(yè)單位的管理制度受到內(nèi)外部環(huán)境諸多因素的制約，導(dǎo)致其在制定管理制度的時候不能充分根據(jù)自身的實際情況來執(zhí)行，這在很大程度上阻礙了企事業(yè)單位自身的改革與發(fā)展，高校也不例外?，F(xiàn)在國家教育行政部門的行政職能日益擴大，其對高校的影響日益增加，最終導(dǎo)致高校管理制度單一，而且在管理過程中高校內(nèi)部的行政部門以自我為中心的傾向比較嚴(yán)重，與教學(xué)部門聯(lián)系較少，一般制定管理制度只是流于形式，為了管理而管理。這就導(dǎo)致了高校的管理制度不能得到充分的發(fā)展，也不能真正為教學(xué)服務(wù)，不能促進高校在新時代的競爭中健康發(fā)展。

2.2高校管理制度片面追求規(guī)模，不符合自身實際

這一點可以說是由上述現(xiàn)狀導(dǎo)致的，因為教育行政部門對高校的干涉過多，導(dǎo)致部分高校領(lǐng)導(dǎo)為了邀功而盲目擴大其制度管理，但與自身的現(xiàn)實又不相符合。同時，高校一味追求管理的規(guī)模，而忽視了其自身的特色發(fā)展，這就使得大部分高校辦學(xué)沒有特色，其自身管理制度的優(yōu)越性也不能彰顯。

2.3高校管理制度與教學(xué)環(huán)節(jié)脫節(jié)

不管管理制度在教學(xué)中處于多么重要的地位，但開展教學(xué)活動，為社會培養(yǎng)人才仍然是高校的首要任務(wù)及最終目標(biāo)，因此，從某種程度上來說，管理制度是為教學(xué)活動服務(wù)的。但目前大部分高校，制定內(nèi)部管理制度的時候，或者是為了應(yīng)付國家教育行政部門，或者只是單純地為校內(nèi)行政部門服務(wù)，最終制定出來的管理制度與教學(xué)活動關(guān)系不大，不能從根本上解決教學(xué)環(huán)節(jié)存在的一些問題，如師資引進、考核制度、競爭機制及課程設(shè)置等方面存在的一些弊端都不能得到解決。

3.高校管理制度創(chuàng)新的建議

前面初步討論了管理制度創(chuàng)新對于高校改革和發(fā)展的重要性以及目前的高校管理制度中存在的一些弊端，如果這些問題得不到很好的解決，管理制度將發(fā)揮不了其在高校中的重要作用，甚至有可能影響高校的改革和發(fā)展，因此，本文將為高校管理制度的創(chuàng)新提出以下建議：

3.1在高校內(nèi)部建立管理制衡體系

高校內(nèi)部的管理權(quán)力一般都集中于行政部門手中，行政部門的決定嚴(yán)重影響著高校內(nèi)部其他部門的活動，這就造成了高校內(nèi)部管理權(quán)力失衡，很多部門或者下屬院系不能根據(jù)自身實際情況來決定發(fā)展計劃。在高校內(nèi)部建立管理制衡體系，可以分散行政部門的管理權(quán)力，使各部門、各院系的相關(guān)負責(zé)人也有對自身部門進行管理的權(quán)利，并對相關(guān)的決策具有決定權(quán)。這樣還能打破行政管理手段單一的現(xiàn)狀，為高校管理帶能多樣化發(fā)展，增強高校管理特色。

3.2在高校內(nèi)部管理中增加學(xué)術(shù)人才

高校是學(xué)術(shù)產(chǎn)生和發(fā)展的搖籃，同時高校也是學(xué)術(shù)人才的聚集地，高校中的管理制度是為教學(xué)活動服務(wù)的，同時也是為學(xué)術(shù)和學(xué)術(shù)人才服務(wù)的。目前高校的行政管理者中，缺乏專業(yè)學(xué)術(shù)水平的大有人在，因此，淡化高校管理中的“官本位”傾向，適當(dāng)?shù)卦黾有姓芾碚咧械膶W(xué)術(shù)人才，不僅可以強化學(xué)術(shù)權(quán)力，而且可以真正地體現(xiàn)把學(xué)術(shù)作為中心的管理思想。這樣在管理中加大專家和教師的決策力度，使高校行政管理部門真正做到為教學(xué)服務(wù)，為學(xué)術(shù)服務(wù)，同時還使高校的文化品位得到提升，使高校的管理更加具有規(guī)范性、合理性和科學(xué)性。

4.小結(jié)

總之，高校是培養(yǎng)社會精英的搖籃，也是人才形成和成長的地方，教學(xué)活動是高校的主要活動，為社會培養(yǎng)能夠適應(yīng)新時代的發(fā)展的綜合型人才是高校的首要任務(wù)，因此高校的行政管理部門要本著一切為學(xué)校教學(xué)活動和學(xué)術(shù)活動服務(wù)的原則，對管理制度進行創(chuàng)新。在創(chuàng)新管理制度的過程中，高校需要從自身的實際情況出發(fā)，制定出符合自身實際、具有自身特色、又能促進教學(xué)活動展開的新型管理制度，只有這樣，最終才能在激烈的社會競爭中提高高校的地位，促進高校的改革和發(fā)展，不負社會賦予高校的使命。

參考文獻：

[1] 韓延明.探析高校管理制度建設(shè)的路徑――“以人為本”的視角[J].大學(xué)教育科學(xué).2010（01）.

第8篇：部門管理制度范文

會計管理制度或制度體系是指企業(yè)為實現(xiàn)預(yù)定的會計管理和會計設(shè)計目的，由各種會計因素構(gòu)成的，具有一定功能的會計標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)。通常而言，企業(yè)會計管理制度或制度體系因所處航運行業(yè)的環(huán)境的差異，對企業(yè)各自的要求有所差異。因此，航運企業(yè)的會計管理制度有著眾多不同的發(fā)展和導(dǎo)向，從而發(fā)展出了各種不同風(fēng)格的航運企業(yè)會計管理制度。與此同時，會計管理制度的發(fā)展和特色在其發(fā)展構(gòu)建過程中也確定了會計管理制度的基本構(gòu)成及構(gòu)成各要素之間內(nèi)在相互依存、相互制約的關(guān)系。航運企業(yè)的會計管理制度和管理模式作為一個總的、概括的系統(tǒng)，其中的構(gòu)成要素就是該系統(tǒng)中的各個子系統(tǒng)。航運會計管理制度或者制度體系的幾個子系統(tǒng)可以歸納如下：航運業(yè)會計管理制度的發(fā)展行業(yè)特色，航運業(yè)駐地會計規(guī)范，航運企業(yè)會計管理制度或制度體系，航運企業(yè)會計人才管理體系。航運業(yè)會計管理制度的發(fā)展行業(yè)特色是最基礎(chǔ)的組成成分，它在較大的程度上確立了會計管理制度或制度體系的基本走向，處在最上面的層次；航運業(yè)駐地會計規(guī)范在會計管理制度的形成過程中反映了其發(fā)展特色。航運企業(yè)會計管理制度或制度體系是企業(yè)會計管理系統(tǒng)中涉及面最廣的因素，它涉及到的會計實踐的各個方面；航運企業(yè)會計人才管理體系是參照航運行業(yè)的會計管理制度體系，分步驟建立的并一步一步完善。航運企業(yè)會計管理制度作為國家的一個行業(yè)會計管理體系，從宏觀上需要遵守國家對于會計行業(yè)的管理法規(guī)和制度，遵守會計業(yè)理論和實踐的發(fā)展方向及其規(guī)則，并在國家法律、規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上確定航運行業(yè)、航運企業(yè)的具體文件規(guī)范。

二、航運企業(yè)會計管理制度的影響因素

航運企業(yè)會計管理制度和管理模式屬于國家社會經(jīng)濟的范疇，其發(fā)展和構(gòu)建當(dāng)然受到中國現(xiàn)有經(jīng)濟發(fā)展的制約。中國現(xiàn)有的經(jīng)濟管理方法、經(jīng)濟管理模式及經(jīng)濟發(fā)展的水平都在一定程度上影響航運企業(yè)會計管理制度和會計模式。

1．經(jīng)濟制度

目前我國的經(jīng)濟體制是公有制為主體的經(jīng)濟體制。該經(jīng)濟體制的確定的目標(biāo)是實現(xiàn)社會總體效益的最大化，同時以先富帶動后富，最終實現(xiàn)共同富裕。航運企業(yè)的會計管理制度的建設(shè)及其逐步完善的途徑要和我國目前的經(jīng)濟制度和經(jīng)濟發(fā)展水平、發(fā)展目標(biāo)協(xié)調(diào)。這樣，會計管理制度和管理模式在實現(xiàn)企業(yè)所有者權(quán)益的同時能夠兼顧到我國的國民經(jīng)濟的全局利益。特別的，對于航運行業(yè)中的各個企業(yè)，在確定行業(yè)和本企業(yè)的會計管理制度和制度體系時，需要照顧到該制度或模式能否符合我國國民經(jīng)濟管理政策和管理制度的要求，能否滿足為宏觀管理提供其所需要的會計統(tǒng)計數(shù)據(jù)和信息。

2．經(jīng)濟模式

我國的國民經(jīng)濟經(jīng)過幾十年的高速前進，已經(jīng)逐漸發(fā)展了極具中國特色的經(jīng)濟管理方式。當(dāng)然，我國制造業(yè)為主、外向型經(jīng)濟為主的經(jīng)濟管理方式和管理模式的建立和發(fā)展離不開我國航運企業(yè)的支撐。盡管目前我國大多數(shù)中大型航運企業(yè)仍為國有企業(yè)或國有控股企業(yè)，政府也傾向于通過分析航運企業(yè)的會計報告來分析該行業(yè)的盈利狀況。但由于航運企業(yè)目前也存在大量船舶掛靠的狀況，會計報告所涉及的相關(guān)企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)所得可能會在一定程度上有出入，因此，也無法保證航運企業(yè)的會計報告準(zhǔn)確性，也保障不了航運企業(yè)法人和股東的權(quán)益。根據(jù)以上的分析，我國的社會主義初級階段的國家經(jīng)濟發(fā)展階段和社會制度，以及我國目前確立的市場經(jīng)濟發(fā)展方向?qū)竭\企業(yè)的會計管理制度和制度體系的建設(shè)途徑有著具體的要求。我國的航運行業(yè)會計管理制度和制度體系的建設(shè)路經(jīng)應(yīng)當(dāng)是首先滿足服務(wù)于整個國家和社會的主體經(jīng)濟實體（國有企業(yè)）的要求及符合全體社會效益。在此基礎(chǔ)上，會計管理制度需要對行業(yè)企業(yè)的船舶產(chǎn)權(quán)和債權(quán)進行確定，通過會計管理制度規(guī)定的會計信息為行業(yè)、企業(yè)的科學(xué)管理提供數(shù)據(jù)支撐。

3．經(jīng)濟水平的制約

我國經(jīng)濟水平雖然經(jīng)過幾十年的高速發(fā)展，但與全球的發(fā)達國家相比，還存在相當(dāng)?shù)牟罹?。體現(xiàn)在會計管理水平上也十分明顯，如會計管理創(chuàng)新能力的不足。我國仍處在發(fā)展中國家的水平，現(xiàn)階段我國航運企業(yè)會計管理制度的建設(shè)途徑應(yīng)當(dāng)立足自身、根據(jù)我國的實際情況和企業(yè)自身的管理水平來定制。在不斷地摸索過程中確定一種有助于航運企業(yè)行業(yè)發(fā)展和企業(yè)微觀效益相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一的航運企業(yè)會計管理制度。

三、航運企業(yè)會計管理制度的建設(shè)

依據(jù)我國目前在經(jīng)濟運行體系中的管理制度，以及航運企業(yè)自身的財務(wù)發(fā)展需求，可從會計管理制度本身、信息系統(tǒng)以及監(jiān)督制度等方面考慮建設(shè)航運企業(yè)會計管理制度的途徑。

1．會計管理制度或制度體系

航運企業(yè)會計管理制度或制度體系是本行業(yè)或企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)會計從業(yè)管理的法律法規(guī)，同時根據(jù)航運企業(yè)行業(yè)經(jīng)營的特點、財務(wù)會計實踐要求和財務(wù)會計從業(yè)素質(zhì)進行編寫設(shè)計的、用于在會計實踐中指導(dǎo)航運企業(yè)的工作制度或制度體系。在航運企業(yè)會計管理制度中最重要的是機構(gòu)的設(shè)置。航運企業(yè)的財務(wù)會計機構(gòu)是這個行業(yè)中企業(yè)管理和實踐其根據(jù)國家規(guī)范和行業(yè)特點所確立的會計實踐的工作機構(gòu)。在一個航運企業(yè)中，會計機構(gòu)是否齊全、財務(wù)會計各個職能崗位之間的運行是否順暢，將對財務(wù)會計工作的順利進行及質(zhì)量有著重要的影響。因企業(yè)設(shè)立一個符合本行業(yè)特點的、工作實踐高效的機構(gòu)對于企業(yè)來說是無論如何都非常必要的。一個高效、符合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求和會計機構(gòu)對于會計部門能否提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，并利用這些信息服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)營是體現(xiàn)會計管理水平的最重要一環(huán)。高效、準(zhǔn)確地企業(yè)會計部門最重要的特點是企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)和會計部門實踐方向是高度統(tǒng)一的，不能出現(xiàn)整體利益和局部利益方向相反的情況。一定要防范局部目標(biāo)、利益和企業(yè)的整體財務(wù)要求出現(xiàn)差異而出現(xiàn)局部和整體之間目標(biāo)相反的情況。同時，企業(yè)內(nèi)各個業(yè)務(wù)局部、各部門之間必須要規(guī)劃一致，實現(xiàn)財務(wù)總體高效。最后，航運企業(yè)財務(wù)會計部門的內(nèi)部各個工作環(huán)節(jié)需要做到責(zé)權(quán)清晰，配合一致。其次是航運企業(yè)的財務(wù)部門內(nèi)審內(nèi)控制度能夠做到細致、明確無歧意。企業(yè)財務(wù)部門、會計組織的內(nèi)審內(nèi)控制度是航運企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)職能部門、各有關(guān)履職人員之間，在從事經(jīng)營業(yè)務(wù)、會計實踐過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種內(nèi)部管理制度。航運企業(yè)自身為提高會計的工作質(zhì)量，根據(jù)財務(wù)會計統(tǒng)計信息需求部門和領(lǐng)導(dǎo)的要求高效工作。立足這樣一種考慮，企業(yè)的會計管理制度需要確保會計工作中各種數(shù)據(jù)的采集、加工、輸入輸出準(zhǔn)確及時，同時保障企業(yè)財務(wù)敏感信息的安全性。從這個目標(biāo)出發(fā)，航運企業(yè)必須要在會計管理制度中確定內(nèi)審內(nèi)控程序和各項制度安排得詳細規(guī)定。內(nèi)審內(nèi)控制度的程序和制度安排包含以下幾個方面：企業(yè)管理職務(wù)職權(quán)的內(nèi)部隔離和相互制約、企業(yè)各項跨級事務(wù)處理的授權(quán)、企業(yè)定期業(yè)績匯總和制約、企業(yè)的內(nèi)審和內(nèi)控等。這些方面共同作用，才能在整體上達到企業(yè)會計內(nèi)部控制制度的要求，使得航運會計管理制度能夠成為企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制的重要推動力。最后，航運企業(yè)需要保證的財務(wù)會計人員的素質(zhì)的提高。航運企業(yè)會計工作的主體是懂得航運知識和財務(wù)知識的財務(wù)會計人員。對于這些財務(wù)會計人員的有效管理，特別是對于其素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，并不斷地保證財務(wù)會計人員能夠提高各個方面的業(yè)務(wù)能力，包括財務(wù)會計能力和行業(yè)專業(yè)知識水平。另外，會計人員在實踐工作中積累的寶貴經(jīng)驗也是航運企業(yè)會計管理制度和會計人員素質(zhì)的非常重要的組成。這些經(jīng)驗也是保障會計從業(yè)人員在航運企業(yè)中會計的工作質(zhì)量的重要因素。會計職業(yè)道德和航運知識的水平的提高和完善是保證航運企業(yè)會計工作質(zhì)量這個目標(biāo)的兩個輪子。會計職業(yè)道德是指會計行業(yè)的管理人員和從業(yè)人員在實踐、會計業(yè)務(wù)工作過程中應(yīng)當(dāng)遵循的一些基本道德標(biāo)準(zhǔn)。但另一方面，在航運企業(yè)中，財務(wù)會計從業(yè)人員還需要掌握相當(dāng)?shù)暮竭\知識，雖然對會計專業(yè)人員所要求的航運知識和一般專業(yè)航運知識有所區(qū)別。航運企業(yè)中會計人員所需要的航運知識是在長期航運企業(yè)會計實踐過程中一步一步實踐、總結(jié)和提煉出來的，既符合會計的專業(yè)要求，也符合航運的行業(yè)特點。由于航運企業(yè)會計從業(yè)人員對專業(yè)知識的掌握要通過會計人員自覺履行來體現(xiàn)，所以航運企業(yè)在設(shè)置其財務(wù)會計管理制度的時候，需要對會計從業(yè)人員加以提倡和激勵其對航運專業(yè)知識的學(xué)習(xí)。

2．航運業(yè)會計信息系統(tǒng)

航運企業(yè)會計工作的功能主要是為航運業(yè)或企業(yè)的會計信息需求人員，比如企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層和行業(yè)主管部門，提供與企業(yè)經(jīng)營決策或行業(yè)政策制定相關(guān)的財務(wù)會計信息，并能夠確保其所提供信息的準(zhǔn)確性和及時性。航運企業(yè)會計信息系統(tǒng)包括以下幾個方面的內(nèi)容：航運企業(yè)會計政策、航運企業(yè)財務(wù)指標(biāo)體系、財務(wù)會計質(zhì)量指標(biāo)、財務(wù)會計信息程序等。航運企業(yè)的會計政策是會計從業(yè)人員在航運企業(yè)具體經(jīng)營過程中，在會計實踐時所需要符合德具體國家或行業(yè)的法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)或者航運業(yè)這個行業(yè)所采取的具體會計實踐。按我國會計準(zhǔn)則的規(guī)定，一個企業(yè)的會計質(zhì)量特征包括可靠性、可比性、及時性、一貫性和明晰性。在航運企業(yè)的實際操作中，需要根據(jù)本航運企業(yè)的情況將指標(biāo)確定，以便于航運企業(yè)及其財務(wù)會計部門的人員實踐。

3．企業(yè)會計審計和監(jiān)督制度

第9篇：部門管理制度范文

關(guān)鍵詞：石油企業(yè) 制度 管理

所謂制度是指企業(yè)按照規(guī)定程序印發(fā)的具有長期普遍約束力的規(guī)范性文件。包括公司經(jīng)營目標(biāo)與戰(zhàn)略，公司的管理組織以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域活動的規(guī)定。制度標(biāo)準(zhǔn)化就是以規(guī)范的管理機制為基礎(chǔ)，按照科學(xué)的制度類別、層級和類型標(biāo)準(zhǔn)，運用標(biāo)準(zhǔn)化制度模板構(gòu)建的涵蓋公司全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度

鉆井公司傳統(tǒng)的制度管理中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是制度格式不統(tǒng)一，比較多樣化，經(jīng)常出現(xiàn)以通知的形式制定制度；二是沒有專業(yè)的制度審核部門，且對審核內(nèi)容不清晰，造成制度中管理職能交叉；三是制度管理不夠規(guī)范，對已停用制度不能及時廢止，造成新舊制度脫節(jié)，管理上存在盲點或多重管理。

鉆井公司管理主要包含以下幾個特點：一是業(yè)務(wù)面比較廣，涉及技術(shù)、安全、設(shè)備、人員、經(jīng)營、市場、合同、車輛、法律、財務(wù)等等，容易產(chǎn)生管理漏洞；二是一線職工人數(shù)較多，是公司管理的主要執(zhí)行者，而一線人員的能力水平差異較大，容易造成公司管理執(zhí)行不到位。

通過分析鉆井公司傳統(tǒng)制度管理中存在的問題，以及鉆井公司管理的特點，我們不難得出，制度標(biāo)準(zhǔn)化對于鉆井公司管理是非常迫切的一項工作。

一、標(biāo)準(zhǔn)化制度具有規(guī)范性，只有具有一定的規(guī)范性才能發(fā)揮管理制度的作用

一個具體的專業(yè)性的管理制度一般是由一些與此專業(yè)或職能方面的規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)、流程或程序、規(guī)則性的控制、檢查、獎懲等因素組合而成的。標(biāo)準(zhǔn)化制度包含了制度的目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的實施程序、管理制度與其他制度之間的關(guān)系等，其中屬于規(guī)范性的因素有：管理制度中的編制目的、編制依據(jù)、適用范圍、管理制度的構(gòu)成等；屬于規(guī)則性的因素有：構(gòu)成管理制度實施過程的環(huán)節(jié)、管理制度實施的具體程序、控制管理制度實現(xiàn)或達成期望目標(biāo)的方法及程序；形成管理制度的過程，完善或修訂管理制度的過程，管理制度生效的時間、與其他管理制度之間的關(guān)系。這一系列規(guī)范都有利于制度執(zhí)行者在查閱制度時更清晰的了解到作為制度執(zhí)行者應(yīng)該做哪些工作，做到什么程度，更有利于制度的落實。

標(biāo)準(zhǔn)化制度的規(guī)范性能夠發(fā)揮管理作用的原因有以下兩個方面：

1.編制的制度是規(guī)范的，符合鉆井公司管理科學(xué)原理和鉆井公司行為涉及到的每一個事物的發(fā)展規(guī)律或規(guī)則；

2.實施標(biāo)準(zhǔn)化制度全過程是規(guī)范的，而且是全員的整體職務(wù)行為或工作程序；

只有這樣，鉆井公司管理制度體系的整體運作才有可能是規(guī)范的，否則將導(dǎo)致管理制度的實施結(jié)果呈現(xiàn)不規(guī)范的狀態(tài)。

二、標(biāo)準(zhǔn)化制度具有統(tǒng)一性，統(tǒng)一性是制度標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)

制度的統(tǒng)一性是指所有制度都應(yīng)該執(zhí)行一致的格式，無論是制度的基本信息，還是制度內(nèi)容安排。鉆井公司標(biāo)準(zhǔn)化制度在制度基本信息中涵蓋了制度名稱、印發(fā)文號、主辦部門、會簽部門、生效日期、廢止制度、制定依據(jù)、適用范圍、約束對象、涉及制度等內(nèi)容，在制度內(nèi)容安排上也做了統(tǒng)一要求，圍繞“管什么”、“誰來管”、“怎么管”分別闡述制度的管理對象、職責(zé)分工、管理流程以及監(jiān)督檢查程序，統(tǒng)一的制度格式設(shè)計簡明，要求清晰，執(zhí)行效率也相對較高。

標(biāo)準(zhǔn)化制度的統(tǒng)一性能夠發(fā)揮管理作用的原因有以下三個方面：

1.統(tǒng)一的制度模板為制度制定部門提供方便，便于制度制定，同時有利于制度審核部門對制度進行審核。

2.統(tǒng)一的制度格式對制度執(zhí)行中各層級、各部門的職責(zé)劃分比較清楚，便于各部門、各單位推行制度運行。

3.統(tǒng)一的制度格式，制度執(zhí)行單位能夠清晰地掌握該負責(zé)的工作節(jié)點，尤其是對于生產(chǎn)工作比較集中的基層單位。

綜上所述，標(biāo)準(zhǔn)化制度管理在鉆井公司的推廣應(yīng)用，能夠適應(yīng)鉆井公司的管理特點，滿足鉆井公司的管理需求，且從根本上理清了鉆井公司各部門和各層級的管理職能，有效促進鉆井公司制度管理水平提升，提高鉆井公司制度執(zhí)行力，為鉆井公司實現(xiàn)各項管理目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

參考文獻：