工程資金管理辦法精選(九篇)

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第1篇：工程資金管理辦法范文

第二條本辦法所稱鄉(xiāng)村康莊工程資金，是指中央國債、交通部補助、省交通廳補助及市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府配套資金和其他捐贈資金等專項用于鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)的資金。

第三條鄉(xiāng)村康莊工程資金籌措的原則為"地方自籌為主，中央、省和縣補為輔"。資金的使用、管理和審計實行分級負責(zé)、逐級監(jiān)督。

縣交通局、財政局、農(nóng)辦負責(zé)上級補助資金的爭取以及按程序及時下?lián)?，并對資金的使用進行監(jiān)督管理。

鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)建立、健全鄉(xiāng)村康莊工程資金的內(nèi)部管理制度，籌措項目配套資金，確保建設(shè)資金的及時到位、規(guī)范管理、?？顚Ｓ?。

第四條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)建立鄉(xiāng)村康莊工程資金的投入機制，多方位、多渠道積極籌措鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)資金。

第五條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府必須在當?shù)劂y行開設(shè)國債和其他省撥資金（包括交通部、省交通廳補助、縣政府配套資金，下同）兩個專戶，實行?？顚Ｓ?，專戶核算，封閉式運作。國債及其他省撥資金必須用作核準開工項目的建安費。任何單位和個人不得截留、擠占和挪用。國債和其他省撥資金在各個流程中產(chǎn)生的利息，視作國債及其他省撥資金。

第六條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)配備與鄉(xiāng)村康莊工程資金的核算與管理相適應(yīng)的、具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專兼職財會人員，并落實人員負責(zé)編報鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)的有關(guān)報表。

第七條國債資金、交通補助資金、地方配套資金嚴格按照國家有關(guān)國債資金的使用管理規(guī)定執(zhí)行。

康莊工程質(zhì)量必須達到合格及以上。個別項目經(jīng)驗收后確認質(zhì)量較差或不合格的，必須立即進行整改復(fù)驗。質(zhì)量不合格的，停撥項目補助資金。

第九條縣交通局、財政局、農(nóng)辦在單個項目開工報告批準后，隨進度報表及時匯總上報，并在收到市交通局下?lián)艿馁Y金后及時下?lián)苜Y金至鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府。

鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)資金在用于其項目包裝、規(guī)劃測量、設(shè)計預(yù)算、安全設(shè)施和對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府進行年終考核獎勵等經(jīng)費后，其余資金原則上應(yīng)按本辦法要求執(zhí)行，及時下?lián)苤伶?zhèn)鄉(xiāng)政府。

第十條鄉(xiāng)村康莊工程資金的收支納入公路事業(yè)單位會計決算，按規(guī)定逐級上報。

由縣審計局、財政局負責(zé)及時對縣交通局和鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)業(yè)主資金的管理、運行、使用實地跟蹤監(jiān)督和定期審計。凡列入縣財政資金配套的工程項目，其補助資金的下?lián)苡煽h交通局會同縣財政局、農(nóng)辦一并研究。

第十一條出現(xiàn)下列情況之一的，暫緩或停止撥付補助資金：

1、不按規(guī)定開設(shè)國債和其他省撥資金銀行專戶的；

2、資金安排使用不符合鄉(xiāng)村康莊工程有關(guān)規(guī)定的；

3、資金使用存在違規(guī)違紀現(xiàn)象的；

4、有重大工程質(zhì)量或安全問題，造成經(jīng)濟損失和不良社會影響的；

5、資金管理不善；

第2篇：工程資金管理辦法范文

一　加強施工企業(yè)資金管理的必要，

企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，資金管理作為財務(wù)管理的一個重要環(huán)節(jié)，占主導(dǎo)地位。資金因具有較強的流動性而成為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營的劑和基礎(chǔ)。發(fā)揮其流動性特點，加強資金周轉(zhuǎn)與循環(huán)，才能實現(xiàn)流動性與效益的有機統(tǒng)一。為此，加強資金管理對當前的施工企業(yè)而言，具有更為深遠的意義。

就宏觀的外部環(huán)境而言，我國加入世貿(mào)組織后，建筑市場競爭無疑將更加激烈。進入21世紀以來，為了確立競爭優(yōu)勢，各企業(yè)更加關(guān)注施工質(zhì)量、施工水平，關(guān)注施工運營成本的降低，并且為適應(yīng)市場全球化要求，組織結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)也逐步趨向于扁平化。企業(yè)不僅需要合理規(guī)劃和運用自身各項資源，還需將經(jīng)營環(huán)境的各方面資源形成供應(yīng)鏈，并準確及時地反映各方的動態(tài)信息，監(jiān)控經(jīng)營成本和資金流向，提高企業(yè)對市場反應(yīng)的靈活性和財務(wù)效率。以往，在許多施工企業(yè)，管理體系中資金流的管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營活動中資金流的客觀反映和監(jiān)督，資金流的管理并沒有實現(xiàn)事前計劃、事中控制、事后核算的全面控制過程，這就在客觀上要求施工企業(yè)的資金管理必須不斷優(yōu)化，資金利用效益不斷提高，否則整個企業(yè)就將面臨生存的威脅，會被市場所淘汰。就施工企業(yè)本身的微觀內(nèi)部環(huán)境來說，也決定了施工企業(yè)必須加強資金管理與控制。這是因為：一方面從企業(yè)的角度看，隨著我國市場經(jīng)濟發(fā)展，越來越多的企業(yè)管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業(yè)的支出、成本、收益的來源；另一方面從財務(wù)角度看，成本、費用是資金的耗費，收入、利潤足資金的來源，企業(yè)價值最大化原則要求企業(yè)的資金來源大于資金的耗費，而要實現(xiàn)這一管理目標，強化資金管理就勢在必行。

二　當前施工企業(yè)日常資金管理的現(xiàn)狀分析

伴隨國家日趨的銀根緊縮，和國內(nèi)建筑市場的不斷萎縮，建筑施工企業(yè)的競爭也日益白熱化，必然導(dǎo)致企業(yè)的資金出現(xiàn)緊張，資金管理的矛盾就會日漸凸顯。加強施工企業(yè)的資金管理，已成為我們必須重點關(guān)注的一個現(xiàn)實課題。目前，我國施工企業(yè)的資金管理過程中主要存在以下問題：

1　日常資金管理混亂，缺乏一整套切實可行的內(nèi)控制度。施工企業(yè)由于其經(jīng)營比較分散，工程項目存續(xù)期較短，所以許多施工企業(yè)的資金管理制度不健全，未建立資金預(yù)算、資金的核批支付、以及其他的資金內(nèi)控管理制度。有的企業(yè)雖然建立了一些資金管理制度，但實際過程中不按制度執(zhí)行，使制度成為擺設(shè)。對工程資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂。比如，一些項目任意擴大現(xiàn)金的使用規(guī)范，幾萬、甚至是幾十萬元的工程款、材料款直接采用現(xiàn)金支付；還有一些項目一味追求工程進度而忽略了資金的安全管理，在合同尚未簽訂的情況下，就開始大量支付工程款、材料款和設(shè)備款等，給項目后期的運作留下了隱患。

2　資金存放非常分散，使用各自為政。目前，施工企業(yè)普遍采用能調(diào)動項目負責(zé)人積極性的分權(quán)制。即組建相對獨立的項目經(jīng)理部對中標項目實施經(jīng)營管理。這樣，單個項目的管理問題解決了，但對整個公司的資金管理卻產(chǎn)生了一系列不利影響，首先是引起資金分散，削弱了企業(yè)總部資金的調(diào)控力度。項目缺乏大局觀，公司也缺乏相應(yīng)的資金管理制度，比如，資金狀況好的項目，款子沉淀在銀行，而另一方面公司總部和其他資金緊張的項目四處求援，以至于最后向銀行貸款，增加了企業(yè)的資金使用成本。

3　前期市場開發(fā)缺乏計劃，后期債權(quán)債務(wù)清理不及時。由于市場競爭非常激烈，企業(yè)為了完成既定的市場開發(fā)目標，為了能承接任務(wù)，相互競價，最后拿到手的工程，還役有開工就已經(jīng)是戴上“虧損”的帽子，等到項目開工后資金緊張理所當然。項目在建時，當前的施工項目，幾乎所有工程都是時間緊、任務(wù)重，項目部上上下下把精力都投入到現(xiàn)場施工上，必然疏于資金管理，債權(quán)債務(wù)的清理能拖則拖；項目結(jié)束后，更是束之高閣，與業(yè)主該要的變更、索賠，無人問津，以至于到期的質(zhì)保金都不能按時回收，當然該付的工程款、材料款也就沒辦法及時支付，多數(shù)時候落到逼上法庭，賬戶查封，消耗人力，損失財力。

三　強化施工企業(yè)日常資金管理的具體對策

在市場經(jīng)濟條件下，如何加強資金管理一直是財務(wù)領(lǐng)域深入研討的重要問題，各行業(yè)在管理體制、管理方法、管理手段等方面都有所創(chuàng)新，不斷探索和實踐。在管理體制上，如成立資金結(jié)算中心(內(nèi)部銀行)和財務(wù)公司，在管理方法上，如實行資金集中管理和收支兩條線。在管理手段上，如統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一信貸和集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。施工企業(yè)對資金的日常管理過程中，應(yīng)從以下幾方面著手。

1　構(gòu)建完整的內(nèi)控制度，領(lǐng)導(dǎo)重視，職工參與，外協(xié)單位遵守，在當今日臻成熟的市場中，唯有管理才是提高企業(yè)效益的最佳途徑，而管理之核心，乃資金管理。施工企業(yè)只有對內(nèi)加強資金管理，健全資金管理制度，落實資金管理責(zé)任制，合理分配使用資金，才能使資金充分發(fā)揮經(jīng)濟效益。(1)項目在組建初期，即進行項目策劃，要求以財務(wù)資金管理制度為核心，建立一套完整的內(nèi)控制度，如《資金支付管理辦法》、《資金預(yù)算管理辦法》、《資金授權(quán)審批管理辦法》、《資金集中管理辦法》、《票據(jù)審核報銷管理辦法》和《備用金管理辦法》，等等。(2)應(yīng)劃清各管理層次資金管理的范圍和內(nèi)容、職責(zé)和權(quán)限，明確在企業(yè)統(tǒng)一管理下分級管理關(guān)系，每一級管理部門應(yīng)確定各職能部門和職能人員在資金管理過程中的職責(zé)和權(quán)限，在項目經(jīng)理負責(zé)制和財務(wù)部門集中管理的同時實現(xiàn)有關(guān)部門和人員的分口管理，做到資金全民共同參與，且管理各司其責(zé)。(3)由于施工企業(yè)的野外施工且經(jīng)常變更合作單位，所以除了建立好比較完整的資金內(nèi)控制度外，還應(yīng)該搞好外協(xié)關(guān)系，財務(wù)部門做好說服工作，把外協(xié)單位納入其資金管理體系，包括業(yè)主和材料供應(yīng)商等，唯有他們的理解和遵從，才能真正把各項制度落到實處。

2　實行信息化管理提高資金的流動性和使用效率。(1)要以財務(wù)資金管理為中心推進企業(yè)計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。資金結(jié)算中心要與各家開戶銀行建立網(wǎng)上銀行平臺，實行資金遠程管理，隨時可以對項目部資金進行查詢監(jiān)控和調(diào)撥。通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將各項目部資金劃入結(jié)算中心帳戶，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用。實踐證明，網(wǎng)上銀行在資金集中管理中發(fā)揮了十分重要的作用。一方面，解決了資金短缺和富裕并存的矛盾，盤活了存量資金，提高資金的使用效率，另一方面，有利于加強對下級單位資金的監(jiān)控管理。確保資金安全運營。(2)要建立以財務(wù)資金管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。通過計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件，可以將過去繁瑣的會計數(shù)據(jù)加工、分析及人工無法做到的基礎(chǔ)性管理工作予以取代，使管理工作的“手”伸得更長，透明度更高，監(jiān)控更及時，減少人為因素，提高制度化、規(guī)范化水平，用先進技術(shù)解決信息不及時、不對稱和監(jiān)督乏力、滯后等問題。由此，使資金的集中、支付在當日或幾小時內(nèi)完成，提高結(jié)算中心的運作能力。

第3篇：工程資金管理辦法范文

1、成立自查自糾工作專班。我局接到文件后，迅速組織學(xué)習(xí)并予以落實。成立了以局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)科室負責(zé)人為成員的自查工作專班。

2、財政專項資金：

(一)2012年313.4萬元(其中省級10.4萬元，中央303萬元)

(1)文化設(shè)施維修5萬元;

(2)地方戲保護資金5萬元;

(3)省級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護專項0.4萬元;

(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站設(shè)備購置專項資金5萬元;

(5)湖北省公共電子閱覽室建設(shè)計劃專項資金12萬元;

(6)提前下達2013年免費開放經(jīng)費41萬元;

(7)三館一站免費開放經(jīng)費9萬元;

(8)湖北省農(nóng)村文化建設(shè)補助資金206萬元;

(9)湖北省農(nóng)村文化建設(shè)獎勵資金30萬元。

(1)文化設(shè)施維修3萬元;

(2)縣級公共圖書館、文化館建設(shè)補助經(jīng)費320萬元 ;

(3)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站設(shè)備購置和文化設(shè)施維修補助;

(4)省級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護專項經(jīng)費6.5萬元;

(5)文化設(shè)施建設(shè)省預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資計劃80萬元;

(6)省級農(nóng)村文化建設(shè)補助資金55萬元;

(7)送戲下鄉(xiāng)補貼4萬億;

(8)提前下達2014年免費開放經(jīng)費50萬元;

(9)湖北省公共電子閱覽室建設(shè)計劃專項資金2萬元;

(11)中央專項彩票公益金支持城市社區(qū)文化中心和文化活動室設(shè)備購置項目資金30萬元;

(12)中央農(nóng)村文化建設(shè)補助資金146萬元;

(三)資金使用情況

2、未撥原因：

(2)2014年提前下達免費開放經(jīng)費按照年度工作計劃和進度撥付。

(3)兩館建設(shè)實行的是bt方式，加上地方財政已安排文化中心建設(shè)前期費用300萬元，所以補助資金也是按照年度工作計劃和工程進度申請撥付。

(4)其它小額專項資金將在2014年逐步安排使用。

二、自查情況

(一) 專項資金管理的措施

1、專項資金嚴格做到?？顚Ｓ?。

(1)有明確使用用途和確定項目單位的所有專項資金做到及時足額撥付到項目單位;

(2)沒有明確項目單位的專項資金，由主管局向財政提出的分配計劃，再按分配計劃組織實施。

(3)有明確項目單位但由于不是獨立核算單位由我局代管，集中使用，單獨設(shè)置記賬科目。

2、所有專項資金各需要衽政府集中采購的，由政府統(tǒng)一集中采購。

3、加強內(nèi)部審計力度，專項資金監(jiān)督管理，不存在截留、挪用和改變專項資金的性質(zhì)用途、范圍。

4、制訂了一系列財務(wù)、財產(chǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等規(guī)章制度。

5、我局和財政局已經(jīng)聯(lián)合起草了《XX市農(nóng)村文化建設(shè)專項資金管理辦法》、《XX市公共圖書館、文化館、博物館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站免費開放專項資金管理辦法》、《XX市非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護專項資金管理辦法》、《XX市地方戲曲保護與發(fā)展專項資金管理辦法》、《XX市重點文物保護專項補助資金管理辦法》等五個專項資金管理辦法。

(二) 專項資金使用取得的社會效果

1、群眾文化鋪天蓋地。農(nóng)村文化站、村級文化活動室(中心)、文化廣場建成已成為當?shù)厝罕娢幕瘖蕵分行?。各類農(nóng)村群眾文化活動蓬勃開展，豐富了農(nóng)村業(yè)余文化生活，是人民群眾精神文化生活的需要。如開展送戲下鄉(xiāng)、送電影、送展覽等日常性文化活動和舉辦大型公益性文化活動;扶持每村建設(shè)一支舞蹈隊，激勵全民廣泛參與文化活動。

2、精品文化頂天立地。近年來，XX市推出了一批文化精品。如文曲戲《草鞋老太爺》、《漁鼓聲聲》，XX市農(nóng)民藝術(shù)節(jié)，XX市廣場舞大展演等。

3、設(shè)施文化翻天覆地。XX市文化中心無論是資金投入、建筑面積還是內(nèi)部設(shè)施設(shè)備配置都超過了XX市幾十年對文化投入的總和。鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)與過去相比也是無法想象的。還有村級文化活動室和文化廣場正在如火如荼建設(shè)中。

三、存在的問題

2、在使用上利用率普遍不高。

3、監(jiān)督上缺乏共管機制。

第4篇：工程資金管理辦法范文

摘 要 本文從基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性出發(fā)，分析了基本建設(shè)財務(wù)管理存在的問題，并提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞 基本建設(shè) 財務(wù)管理 對策

一、加強基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性

（一）基本建設(shè)的含義

所謂基本建設(shè)，是在國民經(jīng)濟發(fā)展過程中，興建建筑、購置和安裝固定資產(chǎn)以及與此相關(guān)的其他經(jīng)濟活動。基本建設(shè)的主要內(nèi)容包括建筑安裝工程，設(shè)備購置和勘察、設(shè)計、研究實驗、征地拆遷、試運轉(zhuǎn)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)和建設(shè)單位管理工作等。

（二）加強基本建設(shè)財務(wù)管理的重要性

1.提高投資效益的需要。由于我國各地的生產(chǎn)力水平不一，在基本建設(shè)方面存在的超概算、超投資、超標準的現(xiàn)象屢見不鮮，只有加強基本建設(shè)的財務(wù)管理與監(jiān)督，才能提高基本建設(shè)的投資效益。

2.我國廉政建設(shè)的需要。近年來，在我國基本建設(shè)中，屢屢發(fā)生一些地方貪污受賄嚴重，不正當競爭猶存的現(xiàn)象。因此，加強基本建設(shè)中的財務(wù)監(jiān)管力度，一定程度上可以提高建設(shè)單位的財務(wù)管理透明度，減少違法違紀的發(fā)生，促進基本建設(shè)的健康發(fā)展。

3.強化財務(wù)監(jiān)督的需要。對于任何一個基本建設(shè)的投資項目來說，越是投資大，越要加強財務(wù)監(jiān)督。每一個基本建設(shè)項目從立項到投人運行，每個環(huán)節(jié)的操作正確與否，都關(guān)系到整個項目的操作和運行，并與基本建設(shè)財務(wù)管理不可分割?？梢哉f，基本建設(shè)項目的順利完成離不開基本建設(shè)的財務(wù)監(jiān)督。

二、基本建設(shè)財務(wù)管理中存在的問題

（一）基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法滯后

當前，我國現(xiàn)行的基本建設(shè)會計核算辦法仍然依據(jù)的是1996年制定的《國有建設(shè)單位會計制度》和1998年《國有建設(shè)單位會計制度補充規(guī)定》，而基本建設(shè)財務(wù)管理辦法依據(jù)的是財政部2002年修訂并施行的《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和2003年《關(guān)于解釋基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行中有關(guān)問題的通知》。但隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，社會主義市場經(jīng)濟體制改革深入，基本建設(shè)投資規(guī)模的擴大，以及投資主體的多元化，原來的基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法，以及其他基本建設(shè)會計制度已不能滿足于現(xiàn)代經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展的需要，尤其是很多新生事物、新興因素的出現(xiàn)，致使現(xiàn)代基本建設(shè)需要更與時俱進的會計核算和財務(wù)管理辦法，以及基本建設(shè)會計制度。

（二）缺少專業(yè)的基本建設(shè)財會人員

基本建設(shè)項目建設(shè)單位缺少專職的或?qū)I(yè)的財會人員是較為常見的現(xiàn)象?；窘ㄔO(shè)會計核算不同于企業(yè)會計、預(yù)算會計核算，其大學(xué)專業(yè)設(shè)置較少，專業(yè)書籍有限，專業(yè)培訓(xùn)幾乎空白。一旦項目立項之后，通常是由基本建設(shè)單位組建一個臨時的基建班子。臨時班子的人員大都是從一些單位抽調(diào)過來，尤其是財務(wù)人員，大多是趕鴨子上架，抽調(diào)過來的財務(wù)人員不是專業(yè)的財務(wù)或會計人員出身，不了解基本建設(shè)的程序、相關(guān)法律法規(guī)和工程造價知識，更缺乏基本建設(shè)財務(wù)管理經(jīng)驗，對基本建設(shè)的資金使用，難以做到管理規(guī)范化和科學(xué)化。

（三）項目單位基建財務(wù)管理不善，監(jiān)督不力

基建項目單位的財會人員通常很少參與基建項目的前期準備工作，一些財會人員甚至連工程招投標以及合同的簽定都未參與，同時，在基建項目的實施過程中，財會人員對于基建資金的管理和使用，費用支出的范圍，工程價款的結(jié)算審核不嚴格或由于對此類知識的欠缺，致使一些人員鉆了管理的漏洞，挪用工程款。

三、加強基本建設(shè)財務(wù)管理的對策

（一）健全基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法

基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理辦法作為基建財務(wù)管理的依據(jù)，健全基建的會計核算和財務(wù)管理辦法可謂是加強基建財務(wù)管理的前提。但我國現(xiàn)行的會計核算和財務(wù)管理辦法已有些滯后，不符合新時期我國基本建設(shè)財務(wù)管理的需要，因此，相關(guān)部門應(yīng)逐步完善和健全會計核算和財務(wù)管理辦法，做到與時俱進，以讓基本建設(shè)單位的財務(wù)管理做到有據(jù)可依。同時，各級財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)已出臺的基建會計和財務(wù)管理辦法，結(jié)合本單位的實際情況，建立和健全適合本單位基建的各項財務(wù)管理制度。如建立基建支出預(yù)算編制制度，建設(shè)項目概預(yù)算、決算審查制度，資金撥付制度，工程價款結(jié)算制度等等。

（二）提高基本建設(shè)單位財會人員的專業(yè)素養(yǎng)

針對一些單位缺少專業(yè)的基本建設(shè)財會人員，導(dǎo)致基建財務(wù)管理工作質(zhì)量不高的現(xiàn)象，應(yīng)著重加強基本建設(shè)單位會計人員的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)。財務(wù)人員作為財務(wù)管理的直接力量，其直接掌控著基本建設(shè)財務(wù)管理工作的質(zhì)量。其不僅要了解基本建設(shè)會計制度和財務(wù)管理辦法，還要熟悉國家關(guān)于基本建設(shè)所規(guī)定的程序和相關(guān)的工程知識。了解和掌握項目工程的招投標法與合同法，這是基本建設(shè)對財會人員會計核算和財務(wù)管理所必須具備的基本要求?；诖?，上級財務(wù)部門或者建設(shè)單位應(yīng)加強對財會人員的培訓(xùn)，實行持證上崗制，對于不符合要求的財會人員一律不予采用。并定期組織財會人員開展研討會，著力解決工作中遇到的問題，在提高財會人員的理論水平的同時，也注意實際問題解決能力的培養(yǎng)。另外，加強對外交流，組織相關(guān)的財務(wù)人員參加學(xué)習(xí)先進單位的財務(wù)管理經(jīng)驗，取長補短，提高自己單位的基本建設(shè)財務(wù)管理水平。

（三）強化財政監(jiān)督管理力度

基本建設(shè)財務(wù)管理不僅包括項目的建設(shè)期間的監(jiān)督管理，還包括項目建設(shè)之前的前期管理，這是很多單位容易忽視的環(huán)節(jié)。項目前期可謂是“源頭”，只有抓好了“源頭”，才能有一個好的開始。因此，一些單位的財會人員應(yīng)積極參與基建項目的準備工作，如項目的招投標，投資預(yù)算評審與項目立項審批等工作。同時，在項目的建設(shè)時期，應(yīng)做好資金管理，嚴格資金撥付程序，實行專人、專賬、專戶的資金管理辦法，嚴格按照計劃、程序、預(yù)算的財務(wù)管理辦法，做好資金的撥付管理，并實行資金撥付責(zé)任制，對每一筆的資金撥付情況實行責(zé)任到人機制，以強化財會人員的資金管理責(zé)任意識。另外，在項目建設(shè)過程中，還應(yīng)加強對基本建設(shè)項目的監(jiān)督檢查。如上級的財務(wù)部門或者審計部門可以定期或不定期地進行財務(wù)檢查，時常到基建工程的現(xiàn)場察看工程進度，及時了解資金的撥付和到位情況，以防止資金的挪用、擠占、截留、轉(zhuǎn)借等違法違紀行為的發(fā)生。

第5篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：中石油 司庫 革新

近二十幾年來，隨著經(jīng)濟全球一體化的不斷加劇，眾多世界級企業(yè)集團實施了跨國經(jīng)營戰(zhàn)略，并獲得了極大的發(fā)展。這些跨國企業(yè)集團日益壯大，成為全球經(jīng)濟的重要支撐。經(jīng)濟環(huán)境的變遷，經(jīng)營范圍的擴大，組織架構(gòu)的變革，對這些國際化企業(yè)集團的全球資金控制、運營，以及風(fēng)險防范的要求越來越高，資金管理的內(nèi)涵從單純的現(xiàn)金管理向更支持企業(yè)發(fā)展的司庫管理演變。人們所熟知的GE（通用電氣公司）、BP（英國石油公司）、SHELL（美國殼牌石油公司）、DELL（戴爾集團）等國際企業(yè)集團都相繼建立自己的司庫體系，有效提升了資金管理效率，避免資金損失風(fēng)險。近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級調(diào)整，國內(nèi)大型企業(yè)集團也紛紛走出國門加入國際競爭的行列，而資金作為企業(yè)生存發(fā)展的基石，其管理水平的提升因直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施而被日益重視，在這方面中國石油天然氣集團公司（以下簡稱“中石油集團”）無疑走在了前列。

中石油集團從2000年開始大力推行資金的集中管理，經(jīng)過十多年的發(fā)展，已經(jīng)建立起“一個全面，三個集中”的財務(wù)管理體制，并取得了規(guī)范資金收支、提高資金使用效率、降低融資成本、拓寬融資渠道的效果。但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大和國際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以及國內(nèi)外金融市場的不斷變化，企業(yè)對資本結(jié)構(gòu)、總體財務(wù)風(fēng)險、資金流動性管理、融資管理、匯率利率風(fēng)險管理等提出了更高的要求，原有的資金管理模式已無法適應(yīng)這些要求，只能另辟蹊徑。因此，中石油集團轉(zhuǎn)變管理理念，將財務(wù)管理由傳統(tǒng)的被動管理向主動管理、戰(zhàn)略管理、超前管理轉(zhuǎn)變，成立專門項目組，歷時3年，成功建立起適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的司庫管理體系。

一、理念創(chuàng)新

一個新體系的構(gòu)建，如果失去了創(chuàng)新意識，就成了無根之水、無本之木而無法進行下去。中石油集團司庫項目組首先著力于觀念的更新，從司庫理論研究入手，提升資金管理理念。

據(jù)史料考證，“司庫”一詞正式出現(xiàn)大約在唐朝時期，是負責(zé)掌兵器鹵簿的官名，后來，演變?yōu)樨撠?zé)保管國家錢財?shù)墓賳T。現(xiàn)如今，“司庫”多指存放和支付匯集資金的地方，如金庫和國庫。而中石油集團的“司庫管理”是指根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，其中：“金融資源”是指貨幣資金、有價證券、信貸資產(chǎn)、應(yīng)收款項等金融資產(chǎn)和長短期借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付款項、吸收存款、擔(dān)保等金融負債，以及信用評級、銀行關(guān)系、客戶關(guān)系等影響融資成本和金融市場投資收益的資源。

對中石油集團而言，司庫體系建設(shè)不僅是對資金集中管理的全面總結(jié)提升，而且是通過對資金流和信息流的整合提升集團管控能力的重要途徑。在此認識之上，更是創(chuàng)造性的提出了建設(shè)“大司庫”理念，就是按照“服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先”的原則，通過結(jié)算集中、現(xiàn)金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫風(fēng)險全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風(fēng)險，保障生產(chǎn)經(jīng)營需要。

二、組織架構(gòu)

合理的組織架構(gòu)有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，產(chǎn)生“1+1>2”的放大效應(yīng)。GE、BP等國際企業(yè)集團的司庫體系，一般采用單設(shè)司庫管理部門，實行垂直管理模式，下屬公司和其司庫是平級關(guān)系，可以形成相互制約，有利于保障資金安全。而中石油集團組織層級多達七級，要把資金部門從財務(wù)部門獨立出來，完全歸集團管理，涉及整個體制的變化，會引起其他方面的問題。因此，綜合考慮各種因素，中石油集團決定采用以財務(wù)公司作為集團的統(tǒng)一結(jié)算平臺的方式，充分發(fā)揮其“內(nèi)部銀行”的職能，擔(dān)當其所有子企業(yè)對外收支的通道，通過將企業(yè)原有的收支兩條線銀行賬戶與財務(wù)公司賬戶直聯(lián)，將企業(yè)收支全部納入集團統(tǒng)一資金池管理，從而實現(xiàn)從日終歸集到實時歸集、從依托銀行逐級歸集到由財務(wù)公司內(nèi)部逐級歸集的轉(zhuǎn)變。

三、制度設(shè)計

構(gòu)建良好的體系，制度保障是關(guān)鍵。所謂制度設(shè)計，就是設(shè)計與司庫體系配套的管理制度與實施細則，營造全面、統(tǒng)一的司庫管理制度環(huán)境。在此制度下，集團各部門與分公司、子公司都能按照統(tǒng)一的制度體系對資金等金融資產(chǎn)進行預(yù)測、預(yù)算、反映、控制、審批與分析，并通過激勵、考核機制確保集團金融資產(chǎn)保值增值。大司庫體系的建立更加注重頂層設(shè)計，就是建立以《司庫管理辦法》為統(tǒng)領(lǐng)的司庫制度體系，下設(shè)五大類，包括《結(jié)算管理辦法》、《融資管理辦法》、《操作風(fēng)險管理辦法》、《客戶管理辦法》等19個具體管理辦法，改變了以往多個具體資金管理辦法并行、層次不清、沒有總體管理辦法的被動局面。

四、系統(tǒng)集成

要想快速實現(xiàn)企業(yè)金融信息共享，整合現(xiàn)有資源不失為一種務(wù)實的選擇。中石油集團將大司庫信息系統(tǒng)與ERP、會計核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、投資計劃系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)以及網(wǎng)上報銷等系統(tǒng)集成對接，實現(xiàn)信息共享；同時，大司庫系統(tǒng)內(nèi)部各子系統(tǒng)、各模塊無縫銜接，通過流程優(yōu)化，形成有機、統(tǒng)一的整體，直接服務(wù)于集團大司庫管理。通過構(gòu)建合理的司庫管理體系，消除企業(yè)金融資源的內(nèi)部壁壘，促進金融信息順暢交流，從而實現(xiàn)企業(yè)集團金融資源的合理配置和價值增值。

五、風(fēng)險管控

在大司庫體系下，司庫風(fēng)險被科學(xué)地分類為流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和信用風(fēng)險等，通過體系化的管理模式，實現(xiàn)對資金的全程化、透視化和自動化監(jiān)控。全程化即強化收入源頭控制，完善支出過程管控，通過賬戶管理、客戶管理、合同管理、監(jiān)控管理、計劃控制、資金歸集等方式，實現(xiàn)對事前、事中、事后的全過程監(jiān)控；透視化即采取敏感性支付自動上報的措施進行全程監(jiān)控，重點篩選，實現(xiàn)對所屬各層級資金動向的穿透式監(jiān)控；自動化即對敏感性支出系統(tǒng)自動預(yù)警，主要通過設(shè)置系統(tǒng)關(guān)鍵詞、規(guī)范資金往來頻率等方法對敏感性支付實行自動預(yù)警，系統(tǒng)后臺自動檢索、自動上報、上級再行確認。

通過以上幾個方面，中石油集團在原資金集中管理的基礎(chǔ)上，建立起了適應(yīng)自身發(fā)展需要的大司庫體系，實現(xiàn)了金融資源統(tǒng)籌管理和金融風(fēng)險統(tǒng)一管控，為打造“綜合性國際能源公司”提供了重要保障。

參考文獻：

[1]蕭玲.中國石油大司庫體系建設(shè)有序推進[J].石油工業(yè)技術(shù)監(jiān)督，2010（4）.

[2]馬麗.中石油司庫進行時[J].首席財務(wù)官，2010（9）.

[3]劉榮.中石油司庫突圍[J].首席財務(wù)官，2011（7）.

第6篇：工程資金管理辦法范文

第一條根據(jù)國家和省《財政扶貧資金管理辦法》、《財政扶貧資金報帳制管理辦法》及對財政扶貧資金項目實施情況，特制定本辦法。

第二章項目驗收依據(jù)

第二條國家有關(guān)新階段扶貧開發(fā)的方針、政策和規(guī)章制度。

第三條省扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組和省扶貧辦、省財政廳制定的有關(guān)財政扶貧資金項目管理的有關(guān)規(guī)章制度和批復(fù)的項目實施計劃，以及在項目建設(shè)期內(nèi)調(diào)整計劃的文件等。

第四條省、市、縣各級扶貧辦、財政局及相關(guān)部門聯(lián)系批復(fù)的各類項目的初步計劃或?qū)嵤┓桨肝募取?/p>

第三章項目驗收內(nèi)容

第五條財政扶貧資金項目驗收是在全面考核項目執(zhí)行情況的同時，把工程建設(shè)情況、資金管理使用、工程建成后管護、項目檔案資料以及執(zhí)行扶貧開發(fā)政策情況等作為驗收的主要內(nèi)容。

1、項目工程管理。按照批復(fù)的初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨?，驗收主要測重于：(1)核查項目完成情況；(2)核查項目工程量；(3)檢查工程質(zhì)量；(4)工程完工后的完好率和管護措施；(5)重點項目標識牌是否完好、醒目；(6)檢查工程效益。

2、項目資金管理。主要檢查：(1)資金到位情況；上級資金到位時間與撥出到項目實施單位時間；(2)執(zhí)行“三?！惫芾砬闆r，有無違紀違規(guī)；(3)執(zhí)行報帳制情況：報帳是否規(guī)范、是否按進度撥付資金并按規(guī)定報帳，并逐筆審核報帳單據(jù)；(4)檢查自籌資金(投工投勞)落實情況(查憑證、臺帳)，是否與計劃相一致。

3、檔案資料管理。包括：(1)申請驗收報告和自驗報告；(2)項目建議書、可研報告、初步設(shè)計，實施方案申報文件；(3)項目計劃批復(fù)文件和資金撥付文件；(4)初步設(shè)計和實施方案批復(fù)文件；(5)資金到位、使用、管理情況報告、財務(wù)決算報告；(6)培訓(xùn)資料及花名冊、物資發(fā)放清冊及有關(guān)表冊；(7)年度項目圖片、音像資料；(8)項目庫建設(shè)情況等。

第四章項目驗收方法

第六條驗收組織。驗收由市、縣(區(qū))分級負責(zé)。扶貧辦、財政局共同主持，聘請有關(guān)行業(yè)主管部門及其工程技術(shù)人員組成驗收組，分別負責(zé)市、縣(區(qū))兩級驗收工作。

第七條驗收目標

1、縣級驗收為全面驗收。對省、市批復(fù)的所有項目，按照規(guī)定的時限，批復(fù)的建設(shè)地點、內(nèi)容以及本辦法第五條要求進行驗收，寫出總體驗收報告和申請市級驗收報告。

2、市級驗收是在縣(區(qū))級自驗的基礎(chǔ)上，實行總體抽查驗收。即對資金管理和檔案資料采取全面驗收，對項目建設(shè)實行抽查驗收。抽查驗收量占項目總數(shù)的30％以上。重點是1O萬元以上以及目標管理項目。

第八條驗收方式。驗收主要采取聽、查、看、訪、議的方式，把以往檢查存在的問題與整改落實情況結(jié)合起來，重點現(xiàn)場檢查項目，查閱項目和資金檔案資料，訪問當?shù)馗刹咳罕姷取?/p>

第九條明確職責(zé)。驗收組成員要有高度的責(zé)任心，明確分工及職責(zé)，公平、公正履行驗收職能。各項驗收數(shù)據(jù)要真實，并按規(guī)定填寫。

第十條驗收考評辦法及標準。驗收考評采用百分制標準，按驗收主要內(nèi)容即項目工程管理、資金管理、檔案資料管理三大部分實行量化打分，評分標準由市扶貧辦、財政局制定。

第十一條等級評定。市級對各縣(市)驗收實行等級評定，并將驗收結(jié)果作為年度目標管理考評、資金分配的重要依據(jù)。等級評定分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四等，總評分在90分(含90分)以上為優(yōu)秀，80--90分(不含90)分之間為良好，70--80分(不含80分)為合格，70分以下(不含70分)為不合格。

第十二條總體評價，交換意見。市級驗收結(jié)束，驗收組要及時與被驗收的縣(市)交換意見。實事求是地肯定成績并指出存在問題，提出限期整改意見。

第五章項目驗收評價

第十三條驗收資料。市級驗收組驗收結(jié)束后，提交以下材料：全市年度財政扶貧資金到位和管理使用財務(wù)決算報告；市級年度財政扶貧資金項目驗收報告；市、區(qū)(縣)年度財政扶貧資金審計報告；驗收統(tǒng)計表格及相關(guān)資料和驗收組成員簽名等有關(guān)驗收材料。

第7篇：工程資金管理辦法范文

2016年度京津風(fēng)沙源治理工程在縣委政府及市林業(yè)局的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，圓滿完成了年度建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)工程完成情況總結(jié)如下：

一、 項目基本情況

上級下達我縣2016年度京津風(fēng)沙源治理二期工程總?cè)蝿?wù)為1.95萬畝，其中人工造林1.35萬畝、工程固沙0.6萬畝。任務(wù)落實地點在巴彥高勒鎮(zhèn)、渡口鎮(zhèn)、補隆淖鎮(zhèn)、隆盛合鎮(zhèn)、沙金套海蘇木、巴彥套海農(nóng)場、哈騰套海農(nóng)場、包爾蓋農(nóng)場和防沙林場。

二、 建設(shè)任務(wù)完成情況

（一）人工造林：人工造林項目涉及巴彥高勒鎮(zhèn)、渡口鎮(zhèn)、補隆淖鎮(zhèn)、隆盛合鎮(zhèn)、沙金套海蘇木、巴彥套海農(nóng)場、哈騰套海農(nóng)場、包爾蓋農(nóng)場和防沙林場209個小班，總面積為1.35萬畝，其中喬木造林0.5萬畝；灌木造林0.85萬畝。

（二）工程固沙：工程固沙完成總面積為0.6萬畝，共涉及巴彥高勒鎮(zhèn)1小班。工程固沙主要以稻草為材料，設(shè)置了網(wǎng)格狀沙障。

三、項目管理情況

（一）組織管理

為加強項目建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)?？h里專門成立了由政府縣長任組長，分管縣長任副組長，林業(yè)、發(fā)改、財政、農(nóng)業(yè)、水利、等部門為成員的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責(zé)工程項目的日常事務(wù)工作。蘇木鎮(zhèn)也成立了相應(yīng)組織機構(gòu)，負責(zé)當?shù)氐墓こ添椖拷M織實施。在項目建設(shè)過程中，各部門、各地區(qū)密切配合，相互協(xié)作，各負其責(zé)，各司其職，確保了工程項目的順利實施。工程建設(shè)期間，技術(shù)人員全程跟蹤工程質(zhì)量并把好技術(shù)關(guān)，做到造林前有設(shè)計，實施中有指導(dǎo)，完工后有檢查。同時做到不整地不造林，種苗不達標不造林，林地不撫育不予驗收等，確保工程質(zhì)量。

（二）相關(guān)管理制度執(zhí)行情況

1、嚴格執(zhí)行工程管理辦法，提高管理水平

    為了強化工程管理，確保治理效果，我縣嚴格執(zhí)行《京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)管理辦法》、《京津風(fēng)沙源治理工程(林業(yè)部分)縣級作業(yè)設(shè)計技術(shù)規(guī)程》、《國家林業(yè)局關(guān)于切實做好京津風(fēng)沙源治理工程區(qū)林分撫育和管護工作的通知》、《京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)管理辦法》、等相關(guān)文件及管理辦法，為治理工程提供了有效的制度保證。

 2、嚴格落實執(zhí)行項目建設(shè)“四項基本制度”

     根據(jù)有關(guān)要求，我局嚴格落實執(zhí)行林業(yè)項目法人責(zé)任制、投招標制、工程監(jiān)理制、合同制運行模式，嚴格杜絕人為因素干擾項目運行。按照有關(guān)制度要求設(shè)立了項目法人及管理機構(gòu)，并且出臺了磴口縣林業(yè)局林業(yè)工程建設(shè)管理（試行）辦法，促進了京津風(fēng)沙源項目的順利實施。

（三）項目區(qū)管護情況

我局嚴格按照"誰治理、誰管護、誰受益"的原則，項目完成后積極落實工程管護措施，把管護任務(wù)承包到戶、到人，保證工程建設(shè)成果得以鞏固，長期發(fā)揮效益。聘請了20余人為京津風(fēng)沙源治理二期工程管護人員，負責(zé)管護該建設(shè)項目工程，防止人畜損壞，防蟲、防火等工作。

（四）自查驗收情況

根據(jù)上級業(yè)務(wù)部門的要求及我縣2016年林業(yè)生產(chǎn)任務(wù)自查的安排，我局在項目施工完成后組織開展了2016年京津風(fēng)沙源治理工程項目自查工作，抽調(diào)縣林業(yè)局、有關(guān)蘇木、鎮(zhèn)林業(yè)站技術(shù)員組成自查隊伍，按照京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)管理辦法（試行）、《造林技術(shù)規(guī)程》（GB/T 15776—2006）、和《防沙固沙技術(shù)規(guī)范》（GB/T 21141—2007）的自查驗收方法和標準進行，并對項目自查的情況撰寫了自查報告。

    （五）項目檔案管理情況

指定專人進行項目檔案管理，做到各級相關(guān)文件、資金管理使用相關(guān)文表、日常工作文表等資料齊全，形成規(guī)范的檔案收集、立卷、歸檔、查閱制度，便于查找和使用。

四、主要做法及經(jīng)驗

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視到位。我縣高度重視林業(yè)生態(tài)建設(shè)，成立京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定建設(shè)方案。縣委書記經(jīng)常過問項目建設(shè)情況；縣長親自動員部署項目建設(shè)工作，專門召開政府常務(wù)會議研究解決資金等重點難點問題，多次到項目建設(shè)現(xiàn)場調(diào)研指導(dǎo)工作；分管副縣長多次召開專題會議，推進京津風(fēng)沙源治理二期工程項目建設(shè)。

（二）二是因地制宜安排任務(wù)，強化督促檢查。聘請市林業(yè)規(guī)劃設(shè)計隊實地勘察，落實工程建設(shè)地塊，因地制宜安排造林樹種，確保造林成效。廣大林業(yè)科技人員長期巡回在工程項目區(qū)，進行規(guī)劃設(shè)計、施工指導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)和檢查驗收各項工作。監(jiān)理公司的駐縣監(jiān)理深入項目區(qū)進行工程監(jiān)理，并針對項目實施中存在問題，提出具體的指導(dǎo)意見，促進了京津風(fēng)沙源項目的順利實施。

第8篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：維修資金；使用安全；工程造價；監(jiān)管增值

中圖分類號：F29 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2017）04-146 -02

隨著我國住房制度改革不斷深化和完善，居民住宅逐步走向商品化和社會化。住房的質(zhì)量和安全也越來越受到人們關(guān)注。建筑物一旦投入使用，保修期滿后難免會出現(xiàn)各種質(zhì)量問題和安全隱患。而建筑物共有部分一旦發(fā)生損壞，維修、更新、改造往往需要動用住宅專項維修資金（以下簡稱“維修資金”）來實現(xiàn)延長建筑有效使用年限。

維修資金制度自建立以來，經(jīng)過近二十年的發(fā)展，建立了比較完善的管理體系，始終遵循“統(tǒng)一繳存，專戶存儲，專款專用，業(yè)主決策，政府監(jiān)督”的原則，在保障廣大業(yè)主正常使用房屋，解決房屋共用部位和共用設(shè)施保修期滿后的更新、改造和維修方面發(fā)揮了巨大的作用。但隨著我國維修資金歸集和使用金額的快速增長和監(jiān)管工作的逐步深入，維修資金“歸集難”“使用難”“監(jiān)管難”等難題始終未得到根本解決，引起了社會的高度關(guān)注。

筆者擬從歸集、使用、監(jiān)管工作現(xiàn)狀分析、思考，提出簡單的管理設(shè)想：

一、依法歸集，保障維修資金應(yīng)收盡收

住宅專項維修資金是指專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金，維修資金由業(yè)主共同共有。

維修資金交存作為房屋初始登記前置條件是法律法規(guī)的明確要求?！蹲≌瑢ｍ椌S修資金管理辦法》第十二條規(guī)定：“商品住宅的業(yè)主應(yīng)當在辦理房屋入住手續(xù)前，將首期住宅專項維修資金交入住宅專項維修資金專戶”；第十三條規(guī)定：“未按本辦法規(guī)定交存首期住宅專項維修資金的，開發(fā)建設(shè)單位或者公有住房售房單位不得將房屋交付購買人”。

維修資金交存作為房屋初始登記的前置條件是全國通行的交存方式，是房地產(chǎn)管理下行之有效的“總閘門”。初始登記作為前置條件也更好地保證了維修資金應(yīng)收盡收。目前，全國多個省、地級城市都采用這一交存辦法。南京市維修資金核算工作也已按國家規(guī)定按幢立賬、專戶存儲、核算到戶，將維修資金歸集作為商品房預(yù)售證辦理的前置條件，_保應(yīng)歸集的維修資金及時到位。

同時，維修資金監(jiān)管部門也可以拓寬思路，學(xué)習(xí)借鑒外省市先進的管理經(jīng)驗，推廣多渠道征收維修資金，靈活歸集。深圳市的維修資金歸集經(jīng)驗值得借鑒推廣，在繳納物業(yè)費的同時，提取部分物業(yè)費補充維修資金以確保維修資金可持續(xù)使用。

住房公積金是國家機關(guān)、企事業(yè)單位為其在職職工繳存的長期住房儲蓄金。住房公積金制度是由國家法律規(guī)定的重要的住房保障制度，具有強制性、互、保障性。住房公積金具有強制存儲的優(yōu)勢，可以從業(yè)主或業(yè)主家庭成員的公積金提取一部分作為維修資金使用將有力的破解維修資金歸集和續(xù)籌的難題。

二、規(guī)范預(yù)、結(jié)算，確保維修資金合理使用

住宅專項維修資金作為 “房屋的養(yǎng)老金” 是保障居民住房安全、延續(xù)房屋正常使用的長效保障。隨著時間推移，大量老舊小區(qū)和商品房小區(qū)已經(jīng)過了保修期，進入維修高峰期，而在大量的維修工程中不斷出現(xiàn)各種問題，影響維修資金合理使用。

在維修資金合理使用過程中，遇到如下主要問題：

（一）預(yù)算價格虛高，工程總價難以控制

維修和改造工程不同于新建工程，一般都是簡單的維修或改造，需要在短時間內(nèi)完成現(xiàn)場勘查、設(shè)計施工、竣工驗收等工作，由于需要在短時間內(nèi)需要完成一系列工作，難以按規(guī)范的工程預(yù)結(jié)算制度進行工程價款的結(jié)算。維修工程報價往往具有隨意性，盲目性，工程造價的往往高于實際需要，維修資金難以得到安全高效的使用。

（二）工程量計算造假，工程量虛高難以控制

大多數(shù)維修改造工程難以具備完整的施工圖紙，施工人員在施工時容易具有隨意性，一些隱蔽工程維修過程中，造價咨詢?nèi)藛T不能到施工現(xiàn)場查看，更不可能有監(jiān)理工程師旁站，施工單位容易在工程量計算上造假，工程量計算虛高，牟取不當?shù)美?/p>

（三）材料價格“水分大”，工程造價難以控制

人工費、材料費和機械使用費是工程造價的重要組成部分。材料費在工程造價中一般占60-70%。隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，市場上材料品種繁多，不同的材料選擇往往引起工程造價的變化，偷工減料以次充好在維修過程中屢見不鮮。

產(chǎn)生上述問題后，審批劃撥的資金會造成資金使用率低下，造成資源浪費。這就不利于資金的精細化監(jiān)管，容易引發(fā)廣大業(yè)主的不滿，引發(fā)糾紛。

針對維修資金管理工作中預(yù)結(jié)算工作的現(xiàn)狀，為規(guī)范預(yù)決算工作，有效控制工程造價，合理使用維修資金，準確把握工程造價審核尺度，南京市在借鑒外地同行先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，依據(jù)《住宅專項維修資金管理辦法》《南京市物業(yè)管理條例》《江蘇省建設(shè)工程費用定額》《南京工程造價信息》并結(jié)合本市實際制定了《南京市物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修和更新、改造工程參考價格》（以下簡稱“參考價格”）《參考價格》涵蓋常用工程維修和改造修項目，明確了工作內(nèi)容和施工工藝，并且根據(jù)工作內(nèi)容和施工工藝提供相應(yīng)的人工費、材料費和機械使用費參考合價，內(nèi)容清晰，計算方便。

《參考價格》編寫包括綜合單價和全費用綜合單價兩種形式，綜合單價由人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤組成，全費用綜合單價在綜合單價的基礎(chǔ)上考慮到總價措施費、規(guī)費和稅金以及腳手架和垃圾外運等措施項目單價。

例： 雙層APP改性瀝青防水卷材（冷粘法）

工作內(nèi)容：清理基層、涂刷基層處理劑。鋪貼卷材及附加層。封口、收頭、釘壓條。

《參考價格》明確了施工內(nèi)容和工藝，設(shè)立工程參考價格計算公式，含有500多項工程子目，并建立檔案，方便日后根據(jù)市場價格波動及時調(diào)整?！秴⒖純r格》還列出工程量計算規(guī)則和工程驗收規(guī)范。

《參考價格》根據(jù)南京市實際編寫，可作為維修資金申請人審核報價、簽訂施工合同的參考，也可作為維修資金管理部門初步審核報價、審批維修費用的參考。《參考價格》在推廣運用過程中為維修的施工單位報價提供計價標準和尺度，提高了工程預(yù)算的編制速度，提高了工作效率。也有益于業(yè)主公平公開的挑選施工單位，杜絕不良施工企業(yè)的胡亂報價，虛報工程量，促使維修工程報價透明化、公開化。同時，也推動業(yè)主、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、政府監(jiān)管部門之間的相互交流，避免了各方因不同依據(jù)編制工程造價產(chǎn)生各執(zhí)一詞的情形。《參考價格》的推廣使用降低了資金挪用風(fēng)險，提高了資金的使用率，有利于發(fā)揮好房屋養(yǎng)老金的保障作用。

三、精細監(jiān)管，促進維修資金保值增值

隨著房產(chǎn)市場化程度加深，專項維修資金不斷的增加，這些資金非常龐大。據(jù)中國物業(yè)管理協(xié)會物業(yè)維修資金研究專業(yè)委員會的不完全統(tǒng)計顯示，目前我國收繳的住宅專項維修資金約有5000億元，但是支出的規(guī)模s相對很小，體量龐大的資金目前絕大部分由地方政府監(jiān)管部門統(tǒng)一進行管理。隨著央行降息，廣大業(yè)主對資金增值的意愿更加強烈，希望在確保資金安全、保證資金合理使用的前提下，進一步實現(xiàn)其收益最大化。對政府主管部門而言，研究建立科學(xué)的增值管理制度、完善增值管理辦法，具有重要的理論和現(xiàn)實意義，為進一步提高維修資金收益，提高資金增值速度，筆者認為可以按照下列設(shè)想促進維修資金保值增值：

一是在合理預(yù)估近期維修資金使用金額后，將可用于銀行存儲的結(jié)余資金向維修資金主管部門申請，向5家以上商業(yè)銀行發(fā)出招標邀請函，邀請銀行參與投標，投標內(nèi)容包含存款期限、存款額、存款利率等，并確保招投標工作公平、公正、公開，接受廣大業(yè)主監(jiān)督，最終綜合考慮選擇利率高的銀行進行存儲。

二是關(guān)注中國人民銀行協(xié)定存款政策，協(xié)定存款等同活期存款，其收益根據(jù)存款單位與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，存款單位獲得的利率越高。由維修資金管理部門與銀行商談協(xié)定存款，協(xié)定存款以對公方式與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對公客戶保留一定金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計付利息，超過定額金額的那部分存款按協(xié)定存款利率計付利息。

三是根據(jù)國家現(xiàn)行宏觀貨幣政策，結(jié)合本市維修資金管理現(xiàn)狀，對資金增值使用及時調(diào)整策略，銀行利率處于歷史高點時，增加長期存款份額，減少短期存款份額。反之，銀行利率處于歷史低點時，減少長期存款份額，增加短期存款份額。

四是讓“沉睡”的維修資金“錢生錢”，是廣大業(yè)主的共同心愿，《江蘇省住宅專項維修資金管理辦法》中提出，為防范資金風(fēng)險，維修資金只能在一級市場上購買國債，禁止從事國債回購，在保證正常使用的前提下，長期結(jié)余的維修資金可以考慮在一級市場上買國債或地方政府債券。

國債或地方政府債券是國家或地方政府以其信用為基礎(chǔ)，按照債券的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。由于國債和地方政府債券發(fā)行主體是國家和地方政府，所以它具有相當高的信用度，被公認為是最安全的投資工具，在一級市場上購買國債或地方政府債券也有利于促進維修資金保值增值。

信息化時代日新月異，創(chuàng)新的浪潮一浪高過一浪。在維修資金歸集使用監(jiān)管工作中也不斷面臨新的機遇和挑戰(zhàn)，只有不斷夯實基礎(chǔ)，補好短板，開拓創(chuàng)新，不忘初心，勇往直前.切實發(fā)揮好“住房養(yǎng)老金”的作用，保障好廣大業(yè)主的根本利益。

參考文獻：

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第9篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵字：行政事業(yè)單位 專項資金管理 探析

對國家投入的專項資金主要有三個特點：一是來源于財政或上級單位；二是用于專門工作；三是需要單獨核算。專項資金分類與中央項目支出分類基本一致。行政事業(yè)單位項目具體涵蓋了國民經(jīng)濟發(fā)展的方方面面，包括服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)、社會事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新技術(shù)等財政補助、貸款貼息、配套費減免的項目，如服務(wù)業(yè)和農(nóng)業(yè)引導(dǎo)扶持資金項目、國債資金補貼項目、部分經(jīng)濟適用房項目（廉租房）等，其資金規(guī)模大，資金使用效果影響范圍廣。加強行政事業(yè)單位的專項資金的管理對于加強政權(quán)建設(shè)、促進當?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展、改善生產(chǎn)和生活條件、維護社會穩(wěn)定等方面具有重要作用。

一、項目資金來源

項目資本金主要以“國家引導(dǎo)、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機制。由企業(yè)按照國家現(xiàn)行政策規(guī)定自行解決，政府通過投資補助、貸款貼息等優(yōu)惠政策予以支持，地方財政按規(guī)定的比例要求配套投入；政府直接投資和政府組建公司投資項目的，由政府注入項目資本金，其項目資本金資金來源可從中央補助資金、省級補助資金、市縣政府公共預(yù)算安排的資金，以及地方政府債券資金等渠道籌集。

二、目前行政事業(yè)單位專項資金中管理存在的問題

（一）專項資金管理辦法不夠健全，給管理和控制帶來不便。實際操作中，有的單位在申報項目上不規(guī)范，甚至存在一個項目多個名稱申報；有的單位沒有嚴格專項資金管理，使公用經(jīng)費差旅費、會議費、招待費等擠進專項資金；有的單位未嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，各種費用實報實銷，經(jīng)辦人員沒有控制意識，造成資金浪費現(xiàn)象；有的項目竣工驗收時，只對工程建設(shè)情況進行驗收，未對資金進行檢查驗收，使專項資金處于失管的狀況。

（二）項目資本金缺口大，投資計劃不能實現(xiàn)。部分專項資金要求地方按比例配套資金和單位自籌資金配套，有的地方財政困難或者單位自籌資金困難的，資金不能及時到位，造成項目不能如期開工或者按計劃完工，甚至影響工程質(zhì)量。

（三）財務(wù)管理不嚴，核算不規(guī)范。一是未實行專賬核算，與其它資金混在一起核算，二是結(jié)算手續(xù)不完善，如白條借出工程款，不開據(jù)稅務(wù)發(fā)票，三是工程項目不附材料清單，四是不以審計結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)，而是以工程概算編制竣工結(jié)算書后，按承包價開據(jù)稅務(wù)發(fā)票報賬，五是大額專項資金的撥付由個別領(lǐng)導(dǎo)或者經(jīng)辦人個人決定，失去了相互制約相互監(jiān)督的內(nèi)控機制。

（四）項目后續(xù)管理缺乏。一些項目規(guī)模小，分布廣，管理難度大，后續(xù)管理費用高，難以落實，使項目后續(xù)利用不充分，項目長期效益不明顯。

三、完善專項資金管理使用的方法及建議

（一）完善專項資金管理辦法，嚴格專項資金支付，嚴格核算管理。對專項資金要專戶存儲、專款專用。嚴格按照規(guī)定的用途和標準使用項目資金，嚴禁擠占和挪作他用，不能擅自更改批復(fù)的項目地點、性質(zhì)、內(nèi)容、標準和規(guī)模，不能超范圍使用項目資金； 嚴格財務(wù)管理，對項目投資、營運成本要進行嚴格的控制，嚴禁白條入賬，防止弄虛作假，項目驗收前須進行峻工決算審計；嚴格資金撥付程序，按照項目進度計量支付資金。專項資金的核算行政單位在“經(jīng)費支出”下設(shè)“專項資金支出”、“撥出經(jīng)費”下設(shè)“”“撥出專項資金”,“撥入經(jīng)費”下設(shè)“專項資金撥入”,事業(yè)單位會計設(shè)置“?？钪С觥?、“撥出?？睢焙汀皳苋雽？睢焙怂銓ｍ椯Y金，下設(shè)各項目明細科目，年底結(jié)余資金分別記入結(jié)余（專項經(jīng)余）和事業(yè)結(jié)余（專項結(jié)余）科目。

（二）加大籌資力度，彌補項目資金缺口：項目資本金的資金來源，首先立足于政府預(yù)算（包括公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算）安排資金、地方政府債券資金。同時，各地要加大籌資力度，認真落實配套資金，對于項目資本金仍有缺口的，地方財政在按規(guī)定程序使用年度超收收入時，要相應(yīng)增加項目資金投入。此外，項目單位還應(yīng)積極尋求市場來源，大體上有兩種方式：銀行借款或者從資本市場上融資，這時，銀行、基金、保險公司、投資機構(gòu)、個人等都能成為投資者，根據(jù)當時市場的接受程度、融資量需求和資金成本項目單位或者通過債務(wù)或者通過股本獲得資金。

（三）強化監(jiān)督檢查，提高資金使用效益。加強單位內(nèi)部對專項資金的管理，建立健全專項資金審查和監(jiān)督制約機制，及進發(fā)現(xiàn)并制止專項資金使用違法違規(guī)現(xiàn)象，確保項目資金規(guī)范使用。積極接受財政部門監(jiān)督檢查。財政業(yè)務(wù)處要在搞好部門預(yù)算的同時把更多的精力放在預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督資金使用、參與部門發(fā)展上來，實現(xiàn)對財政資金全過程的控制，建立起專門監(jiān)督機構(gòu)的檢查與業(yè)務(wù)處室的日常跟蹤相結(jié)合的財政監(jiān)督機制。

（四）加強項目資金績效評價。專項資金績效評價是指考核部門公共服務(wù)的成本耗費和效率水平，根據(jù)不同項目支出結(jié)果，比較項目之間的社會成本效益，并在可能的情況下比較不同支出組合所產(chǎn)生的社會價值，以及單一項目實現(xiàn)效益情況。項目資金績效評價有賴于項目資金核算提供的會計信息，而實施績效評價又能促進項目資金進行規(guī)范核算。進行綜合評價，可以規(guī)范資金使用范圍和標準，判斷資金使用效率。實施項目資金績效評價可以在事前，也可以在事中或事后。事前評價，有利于預(yù)算編制的科學(xué)、合理性；事中評價，可以分析研究項目進展情況，及時處理工作中出現(xiàn)的問題；事后評價，則可以審查和評價對項目支出成果是否符合目標要求。通過建立財政項目資金績效評價分析制度，對提高預(yù)算編制科學(xué)性和合理性，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，規(guī)范會計核算，強化監(jiān)督管理，都將起到積極的作用。

（五）完善項目后續(xù)管理，發(fā)揮項目投資的長期效益，促進經(jīng)濟發(fā)展。積極指導(dǎo)各項目點后續(xù)維護，明確產(chǎn)權(quán)，落實管理主體；健全完善后續(xù)管理各項規(guī)章制度和管理辦法；多種渠道籌集，加大政府滾動投入，整合上級有關(guān)部門的扶持資金，鞏固、發(fā)展、提高項目已經(jīng)取得的效益。

綜上所述，專項資金的投向體現(xiàn)的是公共財政的理念，發(fā)揮政府調(diào)控功能，突出以社會事業(yè)的發(fā)展為重點，集中財力辦大事。在國家對專項資金投入越來越多的今天，加強專項資金的管理，提高專項資金使用效益，使群從滿意具有重要的意義。

參考文獻：