保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；技術(shù)手段；建設(shè)

一、國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段建設(shè)的必要性

（一）國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)客觀存在

國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，在國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中是客觀存在的。由于國際貿(mào)易是在兩個(gè)政治制度和法律制度完全不同的兩個(gè)國家中進(jìn)行的，因此，國際貿(mào)易活動(dòng)一定會(huì)受到國際政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系和國家對(duì)外政策的影響。因此，國際貿(mào)易中的政治風(fēng)險(xiǎn)客觀存在；由于國際貿(mào)易是在兩個(gè)國家間進(jìn)行的，因此必然涉及兩個(gè)不同貨幣國家對(duì)商貿(mào)往來的統(tǒng)一結(jié)算問題，但是由于不同貨幣間的兌換和結(jié)算是存在著匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)的，因此，國際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)客觀存在；由于國際貿(mào)易是在兩個(gè)不同的國家間進(jìn)行的，因此不可避免的會(huì)遇到由于兩個(gè)國家在關(guān)稅設(shè)置和技術(shù)水平不對(duì)等等方面存在的關(guān)稅壁壘和技術(shù)壁壘等風(fēng)險(xiǎn)，因此，國際貿(mào)易中的貿(mào)易壁壘和技術(shù)壁壘風(fēng)險(xiǎn)客觀存在；還有就是，由于世界上各國的法律制度和社會(huì)文化之間存在著明顯的差異，國際貿(mào)易活動(dòng)必然會(huì)受到來自法律和風(fēng)俗不同等人文因素造成的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，因此，國際貿(mào)易中的法律和人文風(fēng)險(xiǎn)客觀存在；由于國際貿(mào)易活動(dòng)的參與者是兩個(gè)不同國家的企業(yè)，對(duì)對(duì)方企業(yè)的不了解也很有可能造成國際貿(mào)易活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，國際貿(mào)易中的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。

（二）國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變

國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，在國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中是復(fù)雜多變的。因?yàn)樵斐蓢H貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的成因是復(fù)雜多樣的，具體的說國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)成因的復(fù)雜多樣主要表現(xiàn)在：其一，國際貿(mào)易活動(dòng)推動(dòng)者和參與者（也就是外貿(mào)企業(yè)本身）在經(jīng)營管理中遇到問題，造成國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其二，參與國際貿(mào)易活動(dòng)的企業(yè)所屬國的外交政策從不離與國際貿(mào)易進(jìn)行的角度進(jìn)行調(diào)整，造成國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其三，國際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行的過程中由于國際貨幣兌換率的波動(dòng)給參與國際貿(mào)易活動(dòng)的一方造成巨大的匯率損失，造成國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其四，參與國際貿(mào)易的企業(yè)因?yàn)閷?duì)相關(guān)技術(shù)和關(guān)稅政策的不熟悉，造成國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其五，參與國際貿(mào)易的企業(yè)因?yàn)閷?duì)其他國家的法律和風(fēng)俗人情不夠了解，造成國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等許多方面。任何一個(gè)方面的原因都有可能給國際貿(mào)易活動(dòng)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

二、國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段建設(shè)

所謂國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指對(duì)發(fā)生在不同的兩個(gè)或多個(gè)國家（或地區(qū)）之間進(jìn)行的商品和勞務(wù)的交換活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。而所謂國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段，就是指針對(duì)國際貿(mào)易發(fā)生過程中可能發(fā)生的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段。根據(jù)處理的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)方式的不同，國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段總共可分為等回避型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段、轉(zhuǎn)移型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段、控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段、救濟(jì)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段和綜合型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段等五種類型。因此，國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段的建設(shè)也主要包括以下五個(gè)方面主要內(nèi)容：

（一）回避型風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段建設(shè)

所謂回避型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段，是指針對(duì)可能發(fā)生的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)采取的一系列規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和方法。具體地說，企業(yè)可以通過建立一個(gè)商業(yè)信息查詢綠色通道的方法，拓展企業(yè)與國際間其他有可能發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的大型跨國企業(yè)的聯(lián)絡(luò)渠道，增加企業(yè)對(duì)各國政治、法律、人文風(fēng)俗等信息的了解，降低和杜絕因?yàn)槠髽I(yè)對(duì)外部信息的了解不夠充分而遭遇國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立一套嚴(yán)格的審查和信息核實(shí)制度。任何一個(gè)通過信息獲取渠道得到的消息，都應(yīng)當(dāng)在經(jīng)過嚴(yán)格的核實(shí)之后才能被采納為企業(yè)做出經(jīng)營決策的依據(jù)。只有這樣，企業(yè)才能在擴(kuò)大商貿(mào)接觸的同時(shí)把握住稍縱即逝的市場機(jī)會(huì)，而不會(huì)對(duì)成功的渴望而陷入國際貿(mào)易的漩渦之中。除此以外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，這系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括對(duì)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營行為的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；也包括對(duì)企業(yè)單筆外貿(mào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。這個(gè)系統(tǒng)的作用就是給企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中提供第一手幫助，幫助企業(yè)規(guī)避國際貿(mào)易活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）轉(zhuǎn)移型風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段建設(shè)

所謂轉(zhuǎn)移性風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段，就是通過一定的方式方法，將國際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓出去、讓其他主體來承擔(dān)或幫助自己分擔(dān)這些可能存在的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要對(duì)象是專業(yè)保險(xiǎn)公司。當(dāng)然，此舉需要企業(yè)付出一定代價(jià)，但是，適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，在國際貿(mào)易活動(dòng)中引入保險(xiǎn)公司，對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)對(duì)國際貿(mào)易活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)掌控的幫助作用是巨大的。具體地說，企業(yè)可以選擇以下方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：第一，為國際貿(mào)易標(biāo)的物投保運(yùn)輸保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貨物在國際間運(yùn)輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；第二，為國際貿(mào)易行為投保出口信用保險(xiǎn)，將可能存在的買方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；第三，適當(dāng)投保國際專業(yè)保險(xiǎn)公司的專業(yè)險(xiǎn)種，借助國際大型專業(yè)保險(xiǎn)公司的幫助，轉(zhuǎn)移可能存在的由于企業(yè)對(duì)貿(mào)易對(duì)象的不了解而可能造成的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移；第四，合理使用銀行保函和擔(dān)保信用證，轉(zhuǎn)移可能存在的國際貿(mào)易活動(dòng)中的資金風(fēng)險(xiǎn)，保全企業(yè)利益。

第2篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；全面風(fēng)險(xiǎn)管理

文章編號(hào)：1003－4625（2008）10－0105－5 中圖分類號(hào)：F833文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是目前風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的最新趨勢，它是一種站在整個(gè)公司角度進(jìn)行的整體化風(fēng)險(xiǎn)管理方式，我們平時(shí)見到的公司風(fēng)險(xiǎn)管理（Corporate Risk Management）或整體風(fēng)險(xiǎn)管理（Enterprise-wide Risk Management）也是指全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是：一個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)來自很多方面，比如，一個(gè)保險(xiǎn)公司可能會(huì)面對(duì)由需求變化、利率變化、資產(chǎn)價(jià)格變化等帶來的種種不同風(fēng)險(xiǎn)，最終對(duì)公司產(chǎn)生影響的不是某一種風(fēng)險(xiǎn)，而是所有風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合作用的結(jié)果，所以只有從公司整體角度進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理才是最有效的。目前關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法主要有以下兩大類：第一類是基于組織結(jié)構(gòu)體系全面風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化度量的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法――ERM(Enterprise-wide Risk Management)。ERM的概念是由美國最大的幾家銀行和證券公司最先提出的。其核心理念是從企業(yè)整體的角度，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理。ERM 要求對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)、各種風(fēng)險(xiǎn)所涉及的金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合（利率、匯率、股票、期權(quán)等）以及承擔(dān)具體風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位，進(jìn)行全面有效的整合風(fēng)險(xiǎn)管理。第二類是基于風(fēng)險(xiǎn)決策因素的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論――TRM。TRM(Total Risk Management)是從風(fēng)險(xiǎn)決策角度提出的另一種全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論，其核心思想是從系統(tǒng)決策的角度出發(fā)，引入風(fēng)險(xiǎn)管理策略的三因素概念,這三個(gè)因素包括概率(Probability)、價(jià)格(Price)和偏好(Preference)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是謀求三要素(3P’S）的最優(yōu)均衡。目前TRM還只是一個(gè)理論上的概念，現(xiàn)實(shí)生活中建立如此龐大而復(fù)雜的TRM系統(tǒng)現(xiàn)在看來似乎是不可能的。相對(duì)TRM理論而言，ERM具有良好的現(xiàn)實(shí)可操作性，本文所講的全面風(fēng)險(xiǎn)管理指的是ERM。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典文獻(xiàn)回顧

（一）國內(nèi)（中文）文獻(xiàn)回顧。陳秉正（2003）在其著作《整體化公司風(fēng)險(xiǎn)管理》中論述了風(fēng)險(xiǎn)管理概念的演進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理的各種策略，并對(duì)整體化風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了展望。文章主要是融合了Shimpi（2001）的《整合性公司風(fēng)險(xiǎn)管理》和Doherty（2003）的《整體化風(fēng)險(xiǎn)管理》兩本風(fēng)險(xiǎn)管理巨著的精華，論述了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論。陽（2006）《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架》一書從金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)角色分析入手，歸納了風(fēng)險(xiǎn)的概念和性質(zhì)，并從金融機(jī)構(gòu)的角度論述了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和特征，以及現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系的構(gòu)建。該書的特色在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)角色的分析和風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理概念的歸納，但作者只是提出了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系構(gòu)建，并沒有關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)證分析和風(fēng)險(xiǎn)管理框架的具體應(yīng)用。（美）尼爾?多爾蒂（Doherty, Neil. A.，2003）《綜合風(fēng)險(xiǎn)管理――控制公司風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)與策略》，這本由陳秉正，王在2005年翻譯的風(fēng)險(xiǎn)管理著作認(rèn)為隨著近年來衍生金融市場的快速成長以及金融工程技術(shù)的不斷發(fā)展，加上保險(xiǎn)市場開始重視在保單內(nèi)容的設(shè)計(jì)上將可保風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，因此，當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是反映公司的理財(cái)能力和增加公司的價(jià)值。整合型風(fēng)險(xiǎn)管理是結(jié)合保險(xiǎn)與金融工程技術(shù)，利用創(chuàng)新性避險(xiǎn)工具來管理公司的風(fēng)險(xiǎn)，包括可保風(fēng)險(xiǎn)（Insurable Risk）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)性風(fēng)險(xiǎn)和事業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（Business Risk）。Doherty, Neil. A.還認(rèn)為考察風(fēng)險(xiǎn)的成本是進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成本做了深入分析，并考察了容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)成本的公司結(jié)構(gòu)特征，指出改變公司的結(jié)構(gòu)特征同規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)一樣屬于重要的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。該書對(duì)如何利用簡單的和復(fù)雜的財(cái)務(wù)杠桿對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，包括應(yīng)急性融資工具的分析在全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域是一個(gè)創(chuàng)新，增強(qiáng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的可操作性。賴志仁（1999）在《風(fēng)險(xiǎn)管理與全球保險(xiǎn)之未來趨勢》一文中論述了近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)的不斷發(fā)展，國與國之間的距離越來越小，產(chǎn)業(yè)間的合并和企業(yè)并購行為在全球范圍內(nèi)開展，保險(xiǎn)、銀行、共同基金、資本市場之間的界限變得越來越模糊，金融商品之間的差異性變小，替代性變強(qiáng)。因此金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理不能繼續(xù)局限于傳統(tǒng)的方式，而應(yīng)該從公司整體的視角上開發(fā)一種綜合的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。該文章還指出多種避嫌工具的風(fēng)險(xiǎn)管理策略會(huì)成為未來的潮流，但并沒有具體說明企業(yè)應(yīng)該如何整合這些避險(xiǎn)工具來處理公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。潘國臣等完成的文章《整合風(fēng)險(xiǎn)管理與會(huì)司價(jià)值》（2006）指出，新興風(fēng)險(xiǎn)管理工具有資產(chǎn)避險(xiǎn)、負(fù)債避險(xiǎn)和權(quán)益避險(xiǎn)三種，這三種避險(xiǎn)工具的價(jià)格分別為、和，并且三者的關(guān)系是＞＞ 。如果采取避險(xiǎn)措施之前的資產(chǎn)與負(fù)債額分別為與，則在資本結(jié)構(gòu)已經(jīng)是最優(yōu)的假設(shè)下，采用負(fù)債型避險(xiǎn)方式對(duì)資本結(jié)構(gòu)的沖擊是最小的，其次是權(quán)益型避險(xiǎn)方式，而資本型避險(xiǎn)方式對(duì)資本結(jié)構(gòu)的沖擊是最大的。若是分析損失后對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)的影響，則單純使用資產(chǎn)型或負(fù)債型避險(xiǎn)工具都是不利的，應(yīng)該綜合運(yùn)用多種避險(xiǎn)工具。但文章并沒有就該理論進(jìn)行實(shí)證研究。

（二）國外文獻(xiàn)回顧。瑞士再保險(xiǎn)公司（Swiss Re.）研究部在其著名期刊《Sigma，No3/2005》發(fā)表了《產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)資本承保與價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)踐》①一文，該文章指出：影響產(chǎn)物保險(xiǎn)公司的資本成本因素是投資活動(dòng)與承保風(fēng)險(xiǎn)的組合。而公司價(jià)值比較高的產(chǎn)險(xiǎn)公司的承保利潤波動(dòng)較小，這些公司都有較好的風(fēng)險(xiǎn)選擇、風(fēng)險(xiǎn)分散與再保險(xiǎn)安排，或者使用了創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。這篇文章的特點(diǎn)是從實(shí)證角度出發(fā)驗(yàn)證了風(fēng)險(xiǎn)管理提升公司價(jià)值的重要作用。Shimpi（2001）年的著作《整合性公司風(fēng)險(xiǎn)管理》中提到：風(fēng)險(xiǎn)就像一頭大象，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理就像盲人摸象，“雖然每個(gè)人都摸對(duì)了一部分，但總體上來講還是錯(cuò)的”。書中對(duì)于傳統(tǒng)個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)管理與創(chuàng)新整合型風(fēng)險(xiǎn)管理做了比較，其中包括：資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理；公司財(cái)務(wù)與保險(xiǎn)；財(cái)務(wù)長與風(fēng)險(xiǎn)管理人；眾多個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)與整合風(fēng)險(xiǎn)；眾多個(gè)別市場與整合的市場。并對(duì)整合前后的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行了論述。該書與Doherty（2003）②的著作是學(xué)術(shù)界公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐領(lǐng)域中最經(jīng)典的兩本著作，兩本書的著重點(diǎn)不同，內(nèi)容各有千秋。Doherty（2003）主要論述了各種創(chuàng)新型避險(xiǎn)工具的運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)分析。Meulbroek（2002）在其論文“A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management”中強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不應(yīng)該局限在可保風(fēng)險(xiǎn)暴露單位上，而應(yīng)該關(guān)注會(huì)影響公司價(jià)值的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、稅收負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。并提出了處理風(fēng)險(xiǎn)的三大基本原則：一是修正公司的營運(yùn)方式；二是調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)；三是選擇適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ撸òㄑ苌鹑诋a(chǎn)品）。以此來適應(yīng)資本市場和保險(xiǎn)市場的變化。Meulbroek認(rèn)為應(yīng)該用最具成效的方法達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，使企業(yè)在遭受不可預(yù)測的意外損失時(shí)，可以及時(shí)獲得融資資金，以維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)甚至進(jìn)一步發(fā)展。Culp（2002）的兩篇文章認(rèn)為，資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理本來是一件事情的兩個(gè)方面，但長久以來的公司財(cái)務(wù)處理方法總是將兩者分開來管理，這不僅浪費(fèi)了資源也損失了管理的效率。Culp建議公司應(yīng)該采用整體化風(fēng)險(xiǎn)管理，利用創(chuàng)新型金融避險(xiǎn)工具來管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流、盈余與資產(chǎn)負(fù)債表的不利影響，并避免非預(yù)期損失事件實(shí)際發(fā)生時(shí)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生巨大的沖擊。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的基礎(chǔ)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的范圍很廣，它是在圖1所示的三個(gè)理論與實(shí)踐基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，內(nèi)容涉及保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)套期保值、投融資、杠桿管理、薪酬設(shè)計(jì)甚至稅收管理等多個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)容。③

首先是風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)理論的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理是20世紀(jì)六、七十年代為了管理“可保風(fēng)險(xiǎn)”而出現(xiàn)的。Robert Mehr和Bob Hedhes于20世紀(jì)60年代建立了可保風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。之后，可保風(fēng)險(xiǎn)管理又有了一系列的創(chuàng)新，比如有限風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃；保險(xiǎn)公司自身的資產(chǎn)負(fù)債管理；以及20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的捆綁式保障保單，這種保單不僅包括傳統(tǒng)的可保風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)），還包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)），從而打破了保險(xiǎn)市場和資本市場之間的障礙。

其次是衍生產(chǎn)品市場和金融工程理論的發(fā)展。20世紀(jì)八九十年代是金融創(chuàng)新高速發(fā)展的時(shí)期，其賴以產(chǎn)生和發(fā)展的理論基礎(chǔ)主要是馬柯威茨的資產(chǎn)組合管理理論、夏普和羅斯創(chuàng)立的資產(chǎn)定價(jià)模型以及布萊克和舒爾茨創(chuàng)立的期權(quán)定價(jià)理論。衍生產(chǎn)品和金融工程的發(fā)展不僅豐富了風(fēng)險(xiǎn)管理用于套期保值的工具，還為公司其他的風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供了方便。公司不僅可用衍生產(chǎn)品對(duì)特定的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值，還可以將衍生產(chǎn)品嵌入到公司的負(fù)債和權(quán)益里。而新近發(fā)行的巨災(zāi)債券和非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具（ART）則是直接出于風(fēng)險(xiǎn)管理的目的而出現(xiàn)的。

再次是公司風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展。20世紀(jì)八九十年代人們開始關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于公司價(jià)值的影響，1976年David Cummings通過對(duì)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的進(jìn)一步分析，說明了公司是如何通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)而實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的；Mayers和Smith（1983）又基于風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來的摩擦成本，提出了更新的公司風(fēng)險(xiǎn)管理理論（關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的成本，在文章的第二部分有詳細(xì)的論述），即風(fēng)險(xiǎn)的摩擦成本或交易成本可以使風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)增加公司價(jià)值的過程。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成本解釋， Doherty Neil A.（1985）又提出了管理風(fēng)險(xiǎn)的“對(duì)偶策略”，即公司既可以通過降低風(fēng)險(xiǎn)又可以通過調(diào)整財(cái)務(wù)或組織結(jié)構(gòu)、改變杠桿作用的方式來減少風(fēng)險(xiǎn)的交易成本。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

這里主要介紹美國COSO委員會(huì)和GARP組織提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（一）COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架①。COSO全稱為“發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)”（ Committee of Sponsoring Organization )，它是一個(gè)自愿性質(zhì)的私營機(jī)構(gòu)，致力于通過商業(yè)倫理、有效的內(nèi)部控制和公司治理來提高財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。2004年9月，COSO委員會(huì)正式了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》(Enterprise Risk Management――Integrated Framework)，目前已受到國際企業(yè)界、金融界和政府監(jiān)管部門的廣泛關(guān)注。新的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理給的定義是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各種經(jīng)營活動(dòng)之中，目的是識(shí)別可能會(huì)影響企業(yè)價(jià)值的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)， 并為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保證。COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架(下稱REM框架)力求實(shí)現(xiàn)以下四種類型的目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)―高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命；經(jīng)營目標(biāo)―有效和高效率地利用企業(yè)資源；報(bào)告目標(biāo)―報(bào)告的可靠性；合規(guī)目標(biāo)―符合法律法規(guī)的要求。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素，這些要素來源于管理當(dāng)局經(jīng)營企業(yè)的方式，并與企業(yè)管理過程整合在一起。這八個(gè)構(gòu)成要素分別是:內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隨著時(shí)間而不斷變化，曾經(jīng)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式可能會(huì)失靈，控制活動(dòng)可能會(huì)變得無效或不再被執(zhí)行，企業(yè)的目標(biāo)也可能發(fā)生變化等。面對(duì)這些變化，管理者需要通過控制手段，以確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行是否持續(xù)有效。監(jiān)控可以通過持續(xù)的管理活動(dòng)、個(gè)別評(píng)價(jià)或者兩者結(jié)合來完成。ERM框架有如圖2所示的三個(gè)維度:第一維是企業(yè)的目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；第三維是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個(gè)維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)，每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)方面開展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。該框架適合各種類型的企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）GARP全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架②。GARP(全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì))成立于1996年，是在英國老牌巴林銀行倒閉、全球風(fēng)險(xiǎn)重要性開始凸現(xiàn)的背景下由風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人士倡議產(chǎn)生的專業(yè)組織。GARP認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要做的是了解從金融機(jī)構(gòu)活動(dòng)中所產(chǎn)生的全部風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)去有效地管理這些風(fēng)險(xiǎn)，因而一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案會(huì)平衡風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)和質(zhì)量方面的問題。基于這一認(rèn)識(shí)該組織認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該包括策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個(gè)模組以及它們之間的融合（如圖3所示）。

GARP認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)主要包括以下六點(diǎn)： (1) 把交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略結(jié)合起來，這樣可以確保企業(yè)在預(yù)測并分散風(fēng)險(xiǎn)方面的優(yōu)勢；(2) 建立風(fēng)險(xiǎn)管理過程，這個(gè)過程要便于公司組織內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解和實(shí)施，并能主動(dòng)支持公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略； (3) 通過在組織人員指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)行為的支持系統(tǒng)之間的合理安排來提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平； (4) 對(duì)各種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理性和動(dòng)態(tài)的劃分，合理地反映公司商業(yè)策略和外部市場環(huán)境所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；(5) 建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和行為的衡量系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)要透明、可信、及時(shí)，并具有較強(qiáng)的可操作性，以實(shí)現(xiàn)個(gè)人行為與企業(yè)目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的統(tǒng)一；(6)強(qiáng)化組織的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和持續(xù)性,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受的能力，滿足顧客要求和增加股東收益。GARP全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)模組協(xié)調(diào)合作，共同負(fù)責(zé)完成以上六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)。實(shí)際上GARP方案與COSO的ERM框架并無實(shí)質(zhì)區(qū)別，GARP方案囊括了COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控，并做了重新組合，更進(jìn)一步來說，策略是中心，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施、過程和環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三大平臺(tái)。

四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四種基本策略①

全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略針對(duì)的不是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，而是整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)剩余，它包括下面四個(gè)基本策略。不論風(fēng)險(xiǎn)的來源如何，也不管風(fēng)險(xiǎn)是增加了稅收成本還是財(cái)務(wù)困境成本，只要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司價(jià)值產(chǎn)生了影響就可以使用這四種風(fēng)險(xiǎn)管理策略來管理風(fēng)險(xiǎn)。

（一）資產(chǎn)規(guī)避策略?！百Y產(chǎn)規(guī)避”可以定義為用一項(xiàng)資產(chǎn)為其他資產(chǎn)所存在的風(fēng)險(xiǎn)提供規(guī)避。資產(chǎn)規(guī)避策略的思想是：一個(gè)包括了基礎(chǔ)資產(chǎn)和規(guī)避資產(chǎn)的投資組合可以有很小的風(fēng)險(xiǎn)甚至沒有風(fēng)險(xiǎn)。比如投資組合F，一定量的資金$被投資于兩項(xiàng)資產(chǎn)。第一項(xiàng)是基礎(chǔ)資產(chǎn)，每投入的一美元的回報(bào)為AB；第二項(xiàng)資產(chǎn)，即規(guī)避資產(chǎn)，每一美元的回報(bào)為AH。資金$按{1h}分配于兩項(xiàng)資產(chǎn)，并且兩項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)ρBH為負(fù)，在接近－1的極限時(shí)規(guī)避效果最好。

資產(chǎn)規(guī)避：F= $(AB+hAH) 0>ρBH≥－1（1）

如果ρBH＝－1，則存在某個(gè)規(guī)避率h*使得投資組合不存在風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)COV{ $(AB+hAH) }=0。

再保險(xiǎn)保單是保險(xiǎn)人采用的一種傳統(tǒng)的資產(chǎn)規(guī)避形式。新型的資產(chǎn)規(guī)避工具是巨災(zāi)期權(quán)，巨災(zāi)期權(quán)是根據(jù)保險(xiǎn)公司所要求的指數(shù)價(jià)值而制定的期權(quán)，當(dāng)指數(shù)達(dá)到預(yù)先設(shè)定的指數(shù)值（執(zhí)行價(jià)格）時(shí)，保險(xiǎn)公司就可以獲得一筆支付報(bào)酬。資產(chǎn)避險(xiǎn)核心思想是當(dāng)基礎(chǔ)資產(chǎn)遭到損失時(shí)可以通過另一項(xiàng)資產(chǎn)的獲取來彌補(bǔ)，當(dāng)然中間涉及規(guī)避費(fèi)用的問題（再保險(xiǎn)保費(fèi)或期權(quán)價(jià)格）。

（二）負(fù)債規(guī)避策略。與資產(chǎn)規(guī)避策略不同，負(fù)債規(guī)避是在資產(chǎn)負(fù)債表的相反方面實(shí)現(xiàn)的，即用一種負(fù)債的免除來彌補(bǔ)基礎(chǔ)資產(chǎn)的損失的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。這樣，投資組合包括的就不是規(guī)避資產(chǎn)，而是基礎(chǔ)資產(chǎn)和規(guī)避負(fù)債的組合。

負(fù)債規(guī)避：F= $(AB-hLH ) 0

如果ρBH=1，則存在某個(gè)h使得投資組合不存在風(fēng)險(xiǎn)，即COV{$(AB-hLH )}=0。許多新型的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如目前市場上存在的股票期權(quán)和巨災(zāi)債券都屬于負(fù)債規(guī)避。

（三）股權(quán)規(guī)避策略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目的包括避免風(fēng)險(xiǎn)帶來的各項(xiàng)成本，保值公司對(duì)突然損失的融資能力和對(duì)投資機(jī)會(huì)的籌資能力。除了獲得外部資本注入和借債，還有另一種方式可以達(dá)到這些目的，那就是損失后的股權(quán)融資。當(dāng)損失事件發(fā)生后，公司為損失或投資機(jī)會(huì)籌措資金的難易程度以及資金使用的成本取決于損失事件的嚴(yán)重程度、公司的特許價(jià)值以及當(dāng)時(shí)金融市場的環(huán)境，而公司所關(guān)心的一是資金需求數(shù)量和成本，二是損失后的杠桿水平。股權(quán)融資可以滿足籌資需要，而且不會(huì)增加杠桿率。雖然債務(wù)融資也可以達(dá)到這個(gè)目的，但會(huì)增加杠桿率①。當(dāng)一個(gè)公司現(xiàn)有的流動(dòng)資產(chǎn)無力支付投機(jī)性損失（流動(dòng)性危機(jī)），而公司其實(shí)還具有一定數(shù)量的特許價(jià)值，這時(shí)候采取的資本調(diào)整措施實(shí)質(zhì)上是特許價(jià)值的一種變現(xiàn)。

股權(quán)規(guī)避策略有兩種方式。第一種是簡單的損失后權(quán)益融資。這種策略的一個(gè)特征就是新的權(quán)益資本的可發(fā)行價(jià)格會(huì)由于損失而降低。第二個(gè)策略是保險(xiǎn)人購買其自己股票的一個(gè)看跌期權(quán)，這個(gè)期權(quán)可以在預(yù)定規(guī)模的損失發(fā)生后被執(zhí)行。這些新的工具已經(jīng)在市場上發(fā)行的“巨災(zāi)看跌期權(quán)”中被使用。

（四）杠桿調(diào)節(jié)策略。風(fēng)險(xiǎn)的成本可以通過降低風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)的交易成本兩種方式降低，這是新型風(fēng)險(xiǎn)管理的“對(duì)偶性”特征，也是我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)考慮問題的兩個(gè)基本方向。其中減少交易成本的策略可以叫做風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整策略，而對(duì)杠桿率的控制是最重要的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整策略，它可以用于降低任何風(fēng)險(xiǎn)來源導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)成本，是典型的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。杠桿調(diào)節(jié)策略可以用來處理財(cái)務(wù)困境成本，貸款人和剩余權(quán)利要求者之間成本等。此外，如果發(fā)生了突然的損失，公司將發(fā)現(xiàn)由于杠桿率的降低使得公司在資本市場上處于有利的位置，或者對(duì)已破壞資產(chǎn)進(jìn)行重購，或者對(duì)新方案進(jìn)行融資都變得相對(duì)容易。

杠桿調(diào)節(jié)策略顧名思義是對(duì)公司財(cái)務(wù)杠桿水平的調(diào)節(jié)，因此嚴(yán)格意義上講，債務(wù)融資和權(quán)益融資都屬于杠桿調(diào)節(jié)的范疇，只是由于近年來風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的創(chuàng)新都集中在新型規(guī)避工具的使用上，這些新型工具又都屬于股權(quán)或負(fù)債型避險(xiǎn)工具，所以把這兩種工具單獨(dú)拿出來介紹以示重視。除了債務(wù)融資和權(quán)益融資，杠桿調(diào)節(jié)策略涵蓋的內(nèi)容還很多，比如紅利政策的制定、債務(wù)和權(quán)益間的轉(zhuǎn)換等，這屬于更廣泛的公司財(cái)務(wù)管理的領(lǐng)域。

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第3篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職能,也是保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中極易被忽略的領(lǐng)域之一。近年來,重大自然災(zāi)害及意外事故頻發(fā),單一事故造成的損失巨大,雖然事故發(fā)生后保險(xiǎn)公司根據(jù)保單約定進(jìn)行了積極的賠付,但事前的風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估工作仍未能引起足夠的重視。筆者在與各保險(xiǎn)公司人員進(jìn)行交流過程中了解到,從認(rèn)識(shí)上各保險(xiǎn)公司都能夠意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的重要性,但在具體開展工作的過程中,除了風(fēng)控經(jīng)費(fèi)不足之外,更重要的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路、流程以及方法認(rèn)識(shí)不清,尤其是面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí),把握不住重點(diǎn),存在畏難情緒,所開展的風(fēng)控工作也僅限于現(xiàn)場識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估思路,所取得的成效不大。通過對(duì)保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)特征的分析,保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)存在大量風(fēng)險(xiǎn)與同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的特征。因此,在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中引入標(biāo)準(zhǔn)化的思路,將保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程標(biāo)準(zhǔn)化,按照標(biāo)準(zhǔn)化的要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià),對(duì)于有效提升我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,降低風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生的概率具有積極的借鑒意義。

二、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)及標(biāo)準(zhǔn)化的概念特征

(一)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特征

保險(xiǎn)是分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看,保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方法,或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種機(jī)制。通過保險(xiǎn),將眾多的單位和個(gè)人結(jié)合起來,變個(gè)體對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)為大家共同對(duì)付風(fēng)險(xiǎn),從而提高風(fēng)險(xiǎn)損失的承受能力。保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度,既是風(fēng)險(xiǎn)的集合過程,又是風(fēng)險(xiǎn)的分散過程。保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)將眾多投保人所面臨的分散性風(fēng)險(xiǎn)集合起來,當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí),又將少數(shù)人遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偨o全體投保人,通過保險(xiǎn)的補(bǔ)償或給付行為分?jǐn)倱p失或保證經(jīng)營穩(wěn)定。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的集合和分散應(yīng)具備兩個(gè)前提條件:一是大量風(fēng)險(xiǎn)的集合體。保險(xiǎn)在于集合多數(shù)人的保費(fèi),補(bǔ)償少數(shù)人的損失。大量風(fēng)險(xiǎn)的集合,是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的技術(shù)要求,也是概率論和大數(shù)法則原則在保險(xiǎn)經(jīng)營中得以運(yùn)用的前提。二是同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合體。所謂同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn),指風(fēng)險(xiǎn)單位在種類、品質(zhì)、性能和價(jià)值等方面大體相近,如果風(fēng)險(xiǎn)不同質(zhì),那么風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的概率就不相同,風(fēng)險(xiǎn)也就無法進(jìn)行統(tǒng)一集合與分散。此外,不同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的頻度、幅度也不同,若對(duì)不同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集合與分散,極容易導(dǎo)致保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)的不穩(wěn)定。

(二)標(biāo)準(zhǔn)化的基本概念

根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化法條文解釋,標(biāo)準(zhǔn)化是“在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、科學(xué)、及管理等社會(huì)實(shí)踐中,對(duì)重復(fù)性事物和概念通過制定、實(shí)施標(biāo)準(zhǔn),達(dá)到統(tǒng)一,以獲得最佳秩序和社會(huì)效益的過程”。因此,凡具有多次重復(fù)使用和需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體產(chǎn)品,以及各種定額、規(guī)劃、要求、方法、概念等,都可作為標(biāo)準(zhǔn)化的對(duì)象。標(biāo)準(zhǔn)化的對(duì)象一般可分為兩類:一類是標(biāo)準(zhǔn)化的具體對(duì)象,即需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體事物;另一類是標(biāo)準(zhǔn)化的總體對(duì)象,即各種具體對(duì)象的總和所構(gòu)成的整體,通過它可以研究各種具體對(duì)象的共同屬性、本質(zhì)和普遍規(guī)律。標(biāo)準(zhǔn)化的基本原理包括統(tǒng)一原理、簡化原理、協(xié)調(diào)原理和最優(yōu)化原理。統(tǒng)一原理就是為了保證事物發(fā)展所必須的秩序和效率,對(duì)事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時(shí)期和一定條件的一致規(guī)范,并且這種一致規(guī)范與被取代的對(duì)象在功能上達(dá)到等效。簡化原理是為了經(jīng)濟(jì)有效地滿足需要,對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)象的結(jié)構(gòu)、型式、規(guī)格或其他性能進(jìn)行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環(huán)節(jié),精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環(huán)節(jié),保持整體構(gòu)成精簡合理,使之功能效率最高。協(xié)調(diào)原理是為了使標(biāo)準(zhǔn)的整體功能達(dá)到最佳,并產(chǎn)生實(shí)際效果,必須通過有效的方式協(xié)調(diào)好系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)因素之間的關(guān)系,確定為建立和保持相互一致,適應(yīng)或平衡關(guān)系所必須具備的條件。最優(yōu)化原理是按照特定的目標(biāo),在一定的限制條件下,對(duì)標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)的構(gòu)成因素及其關(guān)系進(jìn)行選擇、設(shè)計(jì)或調(diào)整,使之達(dá)到最理想的效果。標(biāo)準(zhǔn)化是實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理和現(xiàn)代化管理的基礎(chǔ),是合理發(fā)展產(chǎn)品品種、組織專業(yè)化生產(chǎn)的前提條件,是提高產(chǎn)品質(zhì)量保證安全、衛(wèi)生的技術(shù)保障,也是資源合理利用、節(jié)約能源和節(jié)約原材料的有效途徑。實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的重要意義是改進(jìn)產(chǎn)品、過程和服務(wù)的適應(yīng)性,防止貿(mào)易壁壘,促進(jìn)技術(shù)合作。

三、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化的必要性

標(biāo)準(zhǔn)化的目的是為了在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序和社會(huì)效益,通過制定和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn),使標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)象的有序化程度達(dá)到最佳狀態(tài)。對(duì)于保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,不同的主體,甚至同一主體如保險(xiǎn)公司內(nèi)部的不同層級(jí)和部門,對(duì)其有著不同的理解,關(guān)注的焦點(diǎn)也存在差異,造成了各相關(guān)方之間的不配合,難于開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的客觀評(píng)價(jià),也就難于達(dá)到最佳秩序和最佳社會(huì)效益。通過將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化,為風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供一種共同的語言和公式,有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的各相關(guān)方就可以使用相同的風(fēng)險(xiǎn)管理過程,有了相同的決策、處理基礎(chǔ),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)持有共同的認(rèn)識(shí),有利于規(guī)范保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。保險(xiǎn)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)具有“大量、同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)”的特征,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化的過程,也就是針對(duì)各類大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)分析研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合技術(shù)進(jìn)步的新成果以及實(shí)踐中累計(jì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),使之相互結(jié)合,加以消化、融會(huì)貫通、提煉和概括的過程。人們?cè)谏a(chǎn)實(shí)踐中為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或減少損失,已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn),也取得了大量的科學(xué)技術(shù)成果,這些成果和經(jīng)驗(yàn)如果以標(biāo)準(zhǔn)的形式來表達(dá),對(duì)于保險(xiǎn)公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中提高效率具有重要意義。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的標(biāo)準(zhǔn)化分析

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化體系的構(gòu)建,要基于標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一、簡化、協(xié)調(diào)和最優(yōu)化原理,根據(jù)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素的特征,將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程中的共性的、重復(fù)性的可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素識(shí)別出來,使決策者及有關(guān)各方可以更深刻地理解各類承保風(fēng)險(xiǎn),以及現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法奠定基礎(chǔ)。根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》(GB/T27921-2011),結(jié)合保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的特征,將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)中的標(biāo)準(zhǔn)化重點(diǎn)進(jìn)行逐一解析,分析各環(huán)節(jié)中需要重點(diǎn)關(guān)注的因素和方法,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的標(biāo)準(zhǔn)化。

(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過程,也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是確定可能影響保險(xiǎn)事故發(fā)生的事件或情況,一旦風(fēng)險(xiǎn)得以識(shí)別,保險(xiǎn)公司應(yīng)立即對(duì)現(xiàn)有的控制措施進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件及其原因和潛在后果的識(shí)別,識(shí)別的方法包括:1)基于證據(jù)的方法,例如檢查表法以及對(duì)歷史數(shù)據(jù)的評(píng)審;2)系統(tǒng)性的團(tuán)隊(duì)方法,例如專家團(tuán)隊(duì)遵循系統(tǒng)化的過程,通過一套結(jié)構(gòu)化的提示或問題來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);3)歸納推理技術(shù),例如危險(xiǎn)與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術(shù)來提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和完整性,例如頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術(shù),其關(guān)鍵是在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中要認(rèn)識(shí)到人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及組織管理制度的有效性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)化

在風(fēng)險(xiǎn)分析過程中,重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)考慮導(dǎo)致保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件的正面和負(fù)面的后果及其發(fā)生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)源的相互關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),風(fēng)險(xiǎn)分析通常包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的潛在后果范圍和發(fā)生可能性的估計(jì),該后果可能源于一個(gè)時(shí)間、情景或狀況。在某些情況下,風(fēng)險(xiǎn)可能是一系列事件迭加的結(jié)果,或者由一些難以識(shí)別待定事件所誘發(fā),在這種情況下,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié),檢查并確定相應(yīng)的防護(hù)措施。風(fēng)險(xiǎn)分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風(fēng)險(xiǎn)分析可通過重要性等級(jí)來確定風(fēng)險(xiǎn)后果、可能性和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),如“高”、“中”、“低”3個(gè)重要性程度。半定量法可利用數(shù)字評(píng)級(jí)量表來測度風(fēng)險(xiǎn)的后果和發(fā)生的可能性,并運(yùn)用公式將二者結(jié)合起來,確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。定量分析可估計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)后果及其發(fā)生可能性的實(shí)際數(shù)值,并產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的數(shù)值。

(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)將包括風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較,或者在各種風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果之間進(jìn)行比較,確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)利用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中所獲得的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),對(duì)外來的行動(dòng)進(jìn)行決策,包括:1)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是否需要應(yīng)對(duì);2)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)應(yīng)優(yōu)先次序;3)是否應(yīng)開展某項(xiàng)應(yīng)對(duì)活動(dòng);4)應(yīng)該采取哪些途徑。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可容許程度,將風(fēng)險(xiǎn)劃分為如下三個(gè)區(qū)域:不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和廣泛可接受區(qū)域。不可接受區(qū)域內(nèi)無論相關(guān)活動(dòng)可帶來何種收益,風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)都是無法承受的,必須不惜代價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);中間區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)考慮實(shí)施應(yīng)對(duì)措施的成本與收益,并權(quán)衡機(jī)遇與潛在后果;廣泛可接受區(qū)域中的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)微不足道,或者風(fēng)險(xiǎn)很小,無需采取任何風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

五、結(jié)語

第4篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：工程；建設(shè)；項(xiàng)目管理；風(fēng)險(xiǎn)決策

中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指所有影響建設(shè)工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素的集合。建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性，而且風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的影響是全局的、很大的，其變化是很復(fù)雜的。所以，建筑工程項(xiàng)目如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成巨大的損失。

一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)從認(rèn)識(shí)、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風(fēng)險(xiǎn)管理的主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此為基礎(chǔ)，采取主動(dòng)行動(dòng)，合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對(duì)活動(dòng)或事件所涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的過程，履行的是一種管理的功能。風(fēng)險(xiǎn)管理不是項(xiàng)目管理的附加內(nèi)容，而是健全的項(xiàng)目管理過程中不可分割的組成部分，是對(duì)基本項(xiàng)目計(jì)劃過程的完善。

二、 建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，是指建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制，以求減少風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動(dòng)過程。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時(shí)它有助于企業(yè)競爭能力、素質(zhì)和管理水平的提高。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征：

1、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人。

2、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是由建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測、評(píng)價(jià)、控制和效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)構(gòu)成，其核心是優(yōu)化組合各種建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

3、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理決策時(shí)要處理好成本與效益的關(guān)系，搞好經(jīng)濟(jì)決策。

4、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的過程。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施過程中，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的變化及時(shí)調(diào)整工程風(fēng)險(xiǎn)管理的方案，以獲得好的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

三、建設(shè)項(xiàng)目目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1、決策風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目決策者在投資決策、總體方案確定、設(shè)計(jì)施工隊(duì)伍選擇等方面由于指導(dǎo)方針、戰(zhàn)略思想錯(cuò)誤則會(huì)造成項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，將會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項(xiàng)目管理過程中由于施工承包商選擇不當(dāng)，造成工程質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題，會(huì)給建設(shè)單位造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

2、預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的前期策劃階段，建設(shè)單位都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測，選定不同的指標(biāo)體系將會(huì)有不同的指標(biāo)結(jié)果，如動(dòng)態(tài)指標(biāo)的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)指標(biāo)的投資收益率等等，而指標(biāo)的確定又是通過預(yù)測的財(cái)務(wù)報(bào)表確定的。應(yīng)該說指標(biāo)的正確與否取決于財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)如投資成本、銷售能力、經(jīng)營成本、銷售周期等的準(zhǔn)確預(yù)測，所以預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)前期，由于建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)資料過于簡單使得工程設(shè)計(jì)人員在初步設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇，計(jì)算模型的選擇，安全系數(shù)的確定等方面的偏差而形成風(fēng)險(xiǎn)。也可能由于設(shè)計(jì)時(shí)間緊迫，設(shè)計(jì)單位與建設(shè)單位就設(shè)計(jì)任務(wù)未進(jìn)行細(xì)致反復(fù)溝通，設(shè)計(jì)人員業(yè)務(wù)不熟練，致使施工圖的設(shè)計(jì)深度不夠，造成施工過程中的設(shè)計(jì)變更，不但會(huì)影響到工程進(jìn)度同時(shí)也將影響工程成本，造成經(jīng)濟(jì)損失。

4、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，所有項(xiàng)目參與者的行為都是基于合同當(dāng)事人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)的法律行為，任何一方都需要向?qū)Ψ匠袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目涉及到社會(huì)大眾的利益，因此，項(xiàng)目的參與方還對(duì)社會(huì)負(fù)有責(zé)任。項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于項(xiàng)目參與人員的過失、疏忽、僥幸等不當(dāng)行為也會(huì)造成財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險(xiǎn)。

四、 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析以及風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)造成損失。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理則是指項(xiàng)目管理人員運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的方法以及結(jié)合專業(yè)管理、技術(shù)方法與手段對(duì)建設(shè)工程各個(gè)階段涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行之有效的控制，最大可能地減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失， 促使風(fēng)險(xiǎn)往好的方向轉(zhuǎn)化，以最小的成本實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)方面（見圖1）。

圖1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理圖

1 、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指確定項(xiàng)目在運(yùn)行過程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，并分析這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成哪些影響，這一過程可以從項(xiàng)目實(shí)施階段逐步進(jìn)行，可以采取類比法、專家調(diào)查法等方法確定影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確定之后必須按風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行記錄并歸檔。在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般包括收集相關(guān)資料、分析不確定性、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。

2、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的影響及其程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含兩個(gè)層面的含義: 首先是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和概率的理論和方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和描述，主要是對(duì)損失概率和損失程度的評(píng)估，是制定管理決策和實(shí)施的基礎(chǔ); 然后是在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，按照項(xiàng)目既定的目標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度以確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理以及處理的程度，分析某一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響并與項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行比較分析以確定系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過程。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程是一個(gè)先評(píng)價(jià)( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個(gè)過程。

3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是通過分析風(fēng)險(xiǎn)量作為評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大小的特征量，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量則是通過風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失值來確定。風(fēng)險(xiǎn)分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析可以系統(tǒng)地了解各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃提供依據(jù)，并能進(jìn)一步量化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和造成的損失，進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的不確定性。

五、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策是確定建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對(duì)策組合的過程。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四種，應(yīng)根據(jù)具體情況將各種策略結(jié)合起來運(yùn)用。

1、風(fēng)險(xiǎn)回避是以一定的方式中斷風(fēng)險(xiǎn)源從而避免可能發(fā)生的潛在損失。例如面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒有其他可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免更大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。

2、損失控制可以分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風(fēng)險(xiǎn)的合同。項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的很多風(fēng)險(xiǎn)，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險(xiǎn)是談判合同的重點(diǎn)。通過合同談判，對(duì)合同條款拾遺補(bǔ)缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn); 使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對(duì)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對(duì)策。通過使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。

3、風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留可分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留兩種類型。例如采取設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補(bǔ); 在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對(duì)合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。風(fēng)險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。

4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分配的原則是: 任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。例如推行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險(xiǎn)總是存在，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學(xué)會(huì)索賠方法，認(rèn)識(shí)并發(fā)揮其作用，使轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合法、合理。又如向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)等。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理在建設(shè)工程項(xiàng)目管理體系中的地位很重要，通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以定量分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)建設(shè)工程的計(jì)劃和預(yù)期目標(biāo)造成的影響，從而結(jié)合實(shí)際制定出更合理的計(jì)劃。只有建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極開展工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)工作，才能提高我國建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保建設(shè)工程項(xiàng)目的順利開展與實(shí)施。

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第5篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施的具體手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系有助于各個(gè)流程的具體執(zhí)行。經(jīng)過多年的發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)的全面分析提供了可能。房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系猶如一個(gè)方法庫，將各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理方法匯總起來，比較各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，找出其在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的適用范圍，在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以針對(duì)各個(gè)階段的特點(diǎn)快速選擇有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析。

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中目標(biāo)體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)制定和執(zhí)行；組織體系是基礎(chǔ)，從組織制度上保證風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍；流程體系是關(guān)鍵，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)都要按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；方法體系是手段，促進(jìn)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理。四大體系相輔相成，共同構(gòu)成了一個(gè)相對(duì)完整的房地產(chǎn)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各個(gè)體系的具體關(guān)系（如圖1）。

2房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

2.1房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。主要用來確定風(fēng)險(xiǎn)來源和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的過程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目工作分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，即針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的不同階段，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不同階段的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)分類和分組的依據(jù)也不同。

2.2房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析和定量分析，估計(jì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能產(chǎn)生的后果，在此基礎(chǔ)上將風(fēng)險(xiǎn)按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，編制風(fēng)險(xiǎn)列表，最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行專題風(fēng)險(xiǎn)研究的過程。值得注意的是，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析的范圍比建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)度、成本和質(zhì)量的范圍要寬，應(yīng)該從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)和經(jīng)營各個(gè)階段的工作特點(diǎn)來對(duì)其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

2.3房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況的修正和提高的過程，也是房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的保障。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不僅僅依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，還應(yīng)該隨著項(xiàng)目的深入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行修正，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行修改，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和再識(shí)別的循環(huán)過程。

3房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

3.1風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測評(píng)價(jià)，經(jīng)過權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項(xiàng)目，或改變開發(fā)項(xiàng)目條件，以避開風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法?？梢钥闯觯L(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。

3.2風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)過程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

3.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開發(fā)商在開發(fā)過程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開發(fā)，而是將開發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问剑侠磙D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，參見表1。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

3.險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開發(fā)中，對(duì)一些無法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。

3.5風(fēng)險(xiǎn)利用

風(fēng)險(xiǎn)利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險(xiǎn)、追求安全的心理，通過參與確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的開發(fā)活動(dòng)，依靠自身扎實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險(xiǎn)利用是風(fēng)險(xiǎn)管理的較高層次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可利用性和可利用價(jià)值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場化的條件下，經(jīng)營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級(jí)開發(fā)入手，通過爭取某地塊土地一級(jí)開發(fā)的開發(fā)權(quán)，為獲得二級(jí)開發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因?yàn)槿绻M(jìn)行了土地一級(jí)開發(fā)，就從某種程度上提前對(duì)土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級(jí)市場上市交易時(shí)具有先天的優(yōu)勢，獲取二級(jí)開發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險(xiǎn)。

4房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中注意的問題

4.1制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)具有針對(duì)性

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于項(xiàng)目的獨(dú)特性和唯一性，在制定應(yīng)對(duì)措施時(shí)不可能照搬現(xiàn)有的模式，必須根據(jù)項(xiàng)目自身的條件和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，提出有針對(duì)性的解決方案。同時(shí)在制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)必須克服僥幸心理，為了減少費(fèi)用支出，不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做有效的防范。

4.2注重應(yīng)對(duì)管理方法的組合

無論是風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險(xiǎn)自留等，每種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都有它的局限性，面對(duì)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注重多種方法的組合，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況做出多種方案，按照優(yōu)先級(jí)進(jìn)行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應(yīng)對(duì)管理的經(jīng)濟(jì)性

為了避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)獲取較高的回報(bào)，必須付出一定的代價(jià)。但是本著節(jié)省的原則，有必要對(duì)應(yīng)對(duì)措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性做一個(gè)綜合評(píng)估。比如在應(yīng)對(duì)不可預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往可以采取保險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)自留的方法，但是哪個(gè)方法更

經(jīng)濟(jì)有效呢，就可以根據(jù)投保的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留金的支出做一個(gè)比較，從而選出更加經(jīng)濟(jì)有效的措施。

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第6篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶關(guān)系管理 客戶價(jià)值 客戶流失

一、背景知識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理又名危機(jī)管理,是一個(gè)管理過程,包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義、測量、評(píng)估和發(fā)展因應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的策略。目的是將可避免的風(fēng)險(xiǎn)、成本及損失最小化。風(fēng)險(xiǎn)管理過程:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。

風(fēng)險(xiǎn)管理除了應(yīng)用在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司、大型運(yùn)輸企業(yè)外,一切存在“風(fēng)險(xiǎn)”,并且風(fēng)險(xiǎn)可控的領(lǐng)域,均可以嘗試用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,解決現(xiàn)實(shí)中的問題。本文將講述風(fēng)險(xiǎn)管理在客戶流失管理中的應(yīng)用。

客戶關(guān)系管理(Customer Relationship Management)就是為企業(yè)提供全方位的管理視角;賦予企業(yè)更完善的客戶交流能力,最大化客戶的收益率。

風(fēng)險(xiǎn)管理除了應(yīng)用在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司、大型運(yùn)輸企業(yè)外,一切存在“風(fēng)險(xiǎn)”,并且風(fēng)險(xiǎn)可控的領(lǐng)域,均可以嘗試用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,解決現(xiàn)實(shí)中的問題。本文將講述風(fēng)險(xiǎn)管理在客戶流失管理中的應(yīng)用。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過對(duì)大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析,認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素,進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì),并把握其發(fā)展趨勢。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。只有在正確識(shí)別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。

(1)自然流失。這種類型的客戶流失不是人為因素造成的,是客戶主動(dòng)不再使用本公司的產(chǎn)品和服務(wù)。比如:客戶搬家離開了某超市的輻射范圍;如某客戶小孩子長大了,不再需要購買嬰兒用品了。這樣的客戶流失是不可避免的。

(2)競爭流失。由于競爭對(duì)手的影響而造成的客戶流失稱為競爭流失。競爭突出表現(xiàn)在價(jià)格和服務(wù)上。比如:最常見的某廠商降價(jià)促銷,客戶爭相購買;競爭對(duì)手服務(wù)質(zhì)量的提高;競爭對(duì)手產(chǎn)品技術(shù)手段的更新而使客戶轉(zhuǎn)向購買技術(shù)更先進(jìn)的替代產(chǎn)品,比如電視由普通的CRT升級(jí)為了液晶平板。這些都可導(dǎo)致客戶的流失。

(3)過失流失。過失流失是由于企業(yè)自身工作中的過失,引起客戶的不滿意而造成的。過失流失在客戶流失總量中所占的比例較高,但同時(shí)也是企業(yè)可以通過采取一些有效手段來防止的。

其中:來自企業(yè)外部的原因主要是競爭流失,而企業(yè)內(nèi)部的原因主要是過失流失?？蛻袅魇У奈：χ饕谴蟠蠼档褪杖?。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,尋找新客戶成本相當(dāng)于維護(hù)老客戶的6倍。有關(guān)方面對(duì)美國9個(gè)行業(yè)進(jìn)行調(diào)查的數(shù)據(jù)表明,客戶保持率增加5%,行業(yè)平均利潤增加幅度在25%-85%之間。這足以說明客戶保持對(duì)公司的經(jīng)營至關(guān)重要。競爭流失和過失流失均可以通過建立流失分析模型,分析客戶流失原因,并采取措施在一定程度上控制流失的比例。

2.風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)某種特定的風(fēng)險(xiǎn),測定其風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失程度。風(fēng)險(xiǎn)衡量是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

在客戶流失管理中,我們通過對(duì)大量歷史流失客戶經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的觀察,對(duì)客戶流失的造成的損失進(jìn)行預(yù)估和判斷。

例如:某電信公司通過對(duì)有基本信息的一批用戶,在一段時(shí)間內(nèi)(1年)進(jìn)行流失觀察,找到易流失人群,并進(jìn)行客戶關(guān)懷活動(dòng)。已有客戶信息字段包括年齡、收入、是否學(xué)生、信譽(yù)是否良好和是否流失。通過求信息期望的方法,選定節(jié)點(diǎn),制作并確定決策樹。最終,我們可發(fā)現(xiàn)主要的易流失人群為青年中的非學(xué)生群體和老年中的信譽(yù)為良的群體。這部分易流失群體流失的概率很高,相應(yīng)的客戶價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)也將會(huì)很大。

損失程度為:此類人群的數(shù)量X流失的概率X此類客戶終身價(jià)值

終身價(jià)值就是此類用戶貢獻(xiàn)收入的總額。可通過ARPU(月均貢獻(xiàn)收入)X在網(wǎng)時(shí)間(月)計(jì)算得出。

3.風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理是指針對(duì)經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量之后的風(fēng)險(xiǎn)問題采取行動(dòng)或不采取行動(dòng),它是風(fēng)險(xiǎn)管理過程的一個(gè)關(guān)鍵階段。

具體到客戶流失管理上,如果說客戶流失是一種理性消費(fèi)的選擇,那么流失的發(fā)生肯定是有規(guī)律可循的。這種規(guī)律往往體現(xiàn)在長期的消費(fèi)記錄中。

客戶流失模型的建立和應(yīng)用過程如下:

(1)數(shù)據(jù)收集。通常選擇兩類數(shù)據(jù):靜態(tài)數(shù)據(jù)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)提取的時(shí)候要注意清洗數(shù)據(jù)。需要清洗掉的往往有以下幾種情況:字段不完整的;客戶自然流失的數(shù)據(jù);信息不真實(shí)的數(shù)據(jù)。

(2)數(shù)據(jù)分析與建模。數(shù)據(jù)分析就是對(duì)采樣后的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步分析,試圖尋找出不同變量之間的關(guān)聯(lián)性(復(fù)共線性),以及不同變量對(duì)于客戶流失的影響程度。刪除那些和客戶流失概率相關(guān)性不大的變量,減少建模變量的數(shù)量。這樣不僅可以縮短建立模型的時(shí)間,減小模型的復(fù)雜程度,而且可使建立的模型更加精確。

(3)模型的評(píng)估及應(yīng)用。一個(gè)模型在建立之后,需要用大量的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行評(píng)估和驗(yàn)證。輸入用于檢驗(yàn)的樣本數(shù)據(jù),比較通過該模型數(shù)據(jù)挖掘得到結(jié)果與已知?dú)v史結(jié)果的差異,如果差異很大,就要考慮改進(jìn)模型或重新建立新的模型。整個(gè)建模過程實(shí)際上是一個(gè)不斷循環(huán)的過程,并不斷修正的過程。

找出“易流失”人群的特征后,下一步的工作就是進(jìn)行有針對(duì)性的客戶關(guān)懷,從而減少客戶流失。一般來說,有三個(gè)要素能夠作為客戶價(jià)值分析的重要指標(biāo),這三個(gè)要素是:最近一次購買、購買頻率和購買金額。營銷需要計(jì)算投入產(chǎn)出比,對(duì)有價(jià)值潛力的用戶盡量多投入客戶關(guān)懷資源,而對(duì)于價(jià)值潛力低的用戶少投入,或者暫時(shí)不投入客戶關(guān)懷資源。通過客戶價(jià)值計(jì)算,進(jìn)行有選擇的客戶關(guān)懷,會(huì)大大提升營銷資源的使用效率。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)

客觀評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果,比如經(jīng)過分析后,對(duì)易流失人群使用了客戶關(guān)懷計(jì)劃,客戶流失率比不使用措施,降低了多少個(gè)百分點(diǎn),為公司挽回了多少客戶價(jià)值。有了客戶流失管理評(píng)價(jià)后,一方面能夠量化的看到流失管理的效果,工作業(yè)績;另外也可以及時(shí)總結(jié)、并改進(jìn)客戶流失管理方法。

第7篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

保險(xiǎn)企業(yè)從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨著三個(gè)層次的資產(chǎn)損失：預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失。預(yù)期損失可以通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得出，較為穩(wěn)定，因此可以通過產(chǎn)品定價(jià)來轉(zhuǎn)移和損失準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)；非預(yù)期損失具有波動(dòng)性，是保險(xiǎn)企業(yè)面臨的真正的風(fēng)險(xiǎn)，需要保險(xiǎn)資本來抵御；如果是極端的損失，如戰(zhàn)爭、金融危機(jī)等，則無法通過資本來抵御，只能通過壓力測試來應(yīng)對(duì)。經(jīng)濟(jì)資本就是保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部用于覆蓋非預(yù)期損失的資本，是用以緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的權(quán)益資本。經(jīng)濟(jì)資本與保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間存在著直接對(duì)應(yīng)的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)值上就等于風(fēng)險(xiǎn)值，或者說一定置信區(qū)間下非預(yù)期損失的值，因此，經(jīng)濟(jì)資本也叫風(fēng)險(xiǎn)資本或在險(xiǎn)資本。從金融角度看，持有低風(fēng)險(xiǎn)低收益的資產(chǎn)對(duì)于企業(yè)而言就是為了換取企業(yè)的流動(dòng)性和安全性而不得不放棄潛在的收益性。一般認(rèn)為，保險(xiǎn)企業(yè)的資本規(guī)模越大其經(jīng)營就越安全，在這一點(diǎn)上資本與經(jīng)濟(jì)資本的功效是一致的，不過兩者也存在著明顯的區(qū)別：其一，資本是企業(yè)資金的一種來源，而經(jīng)濟(jì)資本則是企業(yè)資金運(yùn)用到低收益低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)數(shù)額，是企業(yè)資金的一種運(yùn)用形式。這是兩者的本質(zhì)區(qū)別。其二，合伙人或股東可以用不動(dòng)產(chǎn)、長期有價(jià)證券等資產(chǎn)形式入伙或入股，而此類資產(chǎn)一般具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，不能成為經(jīng)濟(jì)資本。其三，資本額度是由合伙人或股東按照有關(guān)契約和個(gè)人意愿籌集的，而經(jīng)濟(jì)資本則取決于企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)水平以及相關(guān)利益團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

二、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理體現(xiàn)了保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值管理的新理念。

現(xiàn)代銀行業(yè)自上世紀(jì)80年代以來便逐漸確立了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最終目標(biāo)———股東價(jià)值最大化，開始普遍采用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法代替會(huì)計(jì)學(xué)方法思考問題，價(jià)值管理成為銀行管理的新理念。如今，保險(xiǎn)業(yè)也逐漸采取這種新的理念。經(jīng)濟(jì)資本管理超越了傳統(tǒng)的以單一的賬面管理為特征的資本管理方法，將收益與風(fēng)險(xiǎn)納入同一個(gè)框架考慮，從而使得保險(xiǎn)企業(yè)管理層大致知道一項(xiàng)業(yè)務(wù)占有多少經(jīng)濟(jì)資本，并以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率來評(píng)估該業(yè)務(wù)對(duì)股東價(jià)值的影響，進(jìn)而進(jìn)行有效的資本配置，保證資本使用效率，使資本管理的目標(biāo)與公司價(jià)值管理的目標(biāo)走向一致。正是由于經(jīng)濟(jì)資本管理能夠有效協(xié)調(diào)保險(xiǎn)企業(yè)各利益相關(guān)者———股東、保險(xiǎn)企業(yè)管理層、保險(xiǎn)企業(yè)員工、客戶、債權(quán)人、監(jiān)管者之間的利益關(guān)系，滿足其各自的要求，能夠兼為風(fēng)險(xiǎn)控制和價(jià)值創(chuàng)造的基礎(chǔ)，才逐漸從誕生之初的抽象概念轉(zhuǎn)化為具體、可量化和可操作的管理工具和管理系統(tǒng)，直至成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和主軸，并在一定程度上代表了保險(xiǎn)企業(yè)管理的發(fā)展方向。

（二）有利于管理模式從業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型向風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)型轉(zhuǎn)變。

業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型的管理模式使得我國保險(xiǎn)業(yè)普遍存在著“以保費(fèi)論英雄”、“以業(yè)績排座次”的現(xiàn)象，從保險(xiǎn)企業(yè)管理層到一線人員都沒有給予風(fēng)險(xiǎn)因素足夠的重視。這直接導(dǎo)致了保費(fèi)高、利潤低的奇怪現(xiàn)象，甚至給保險(xiǎn)企業(yè)的正常經(jīng)營造成風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本管理是基于風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，它充分地將資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)減除因素考慮在內(nèi)，并嚴(yán)守一定資本支撐一定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的原則。實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理將促進(jìn)我國保險(xiǎn)企業(yè)管理模式從業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型向風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)型轉(zhuǎn)變，通過主動(dòng)地管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（三）有利于改進(jìn)我國保險(xiǎn)企業(yè)的績效考核評(píng)估機(jī)制。

科學(xué)的績效考核是經(jīng)濟(jì)資本管理的有機(jī)組成部分。經(jīng)濟(jì)資本管理以增加股東價(jià)值為最終目的，通過科學(xué)的績效考核體系保證保險(xiǎn)企業(yè)資產(chǎn)為增加保險(xiǎn)企業(yè)價(jià)值作貢獻(xiàn)，形成對(duì)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的硬約束。目前，我國保險(xiǎn)行業(yè)的考核評(píng)價(jià)體系中沒有體現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的影響，無法合理評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和效益的關(guān)系。引入經(jīng)濟(jì)資本管理可以在全面評(píng)價(jià)和準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)經(jīng)營績效進(jìn)行考核，體現(xiàn)扣除風(fēng)險(xiǎn)成本后資產(chǎn)真正創(chuàng)造的價(jià)值，抑制經(jīng)營中的短期和低效行為，形成資本對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的硬約束。

（四）有利于制定科學(xué)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。

在制定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本管理方法不僅能對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測，而且對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)變化之間的關(guān)系也予以充分考慮，可以提高業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃制定的科學(xué)性，使保險(xiǎn)企業(yè)的戰(zhàn)略性規(guī)劃在框架內(nèi)進(jìn)行，杜絕目前的機(jī)構(gòu)盲目擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)吞噬資本的現(xiàn)象，為我國保險(xiǎn)企業(yè)沿著可持續(xù)發(fā)展道路成長打下良好的基礎(chǔ)。

三、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的模式

（一）自下而上進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險(xiǎn)值）的確定現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)日益復(fù)雜，這些業(yè)務(wù)都構(gòu)成了保險(xiǎn)企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)源，諸多的潛在風(fēng)險(xiǎn)源又分散于各個(gè)分支機(jī)構(gòu)之間。不僅不同的業(yè)務(wù)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)值不同，就是相同的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)發(fā)生于不同的分支機(jī)構(gòu)也面臨著不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本管理要求將保險(xiǎn)企業(yè)面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在管理框架之中計(jì)量出單個(gè)的經(jīng)濟(jì)資本值，并在企業(yè)的整體層面上進(jìn)行加總。這樣就必然有一個(gè)自上而下、由分到總的過程。具體來講包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總、確定風(fēng)險(xiǎn)邊界等幾個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別分析；風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是指通過統(tǒng)計(jì)和計(jì)量等方法對(duì)各個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量，用數(shù)值表示風(fēng)險(xiǎn)的大小；風(fēng)險(xiǎn)加總是指對(duì)識(shí)別的各種風(fēng)險(xiǎn)定量值進(jìn)行加總，以確定經(jīng)濟(jì)資本總量；確定風(fēng)險(xiǎn)邊界是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本和實(shí)際資本的比較來確定保險(xiǎn)企業(yè)下一步的動(dòng)作，如果經(jīng)濟(jì)資本小于實(shí)際資本，那么保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在資本的可控范圍之內(nèi)，可以繼續(xù)拓展新的業(yè)務(wù)或者開設(shè)新的機(jī)構(gòu)，如果經(jīng)濟(jì)資本大于實(shí)際資本，那么保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可能在資本的可控范圍之外，保險(xiǎn)企業(yè)需要調(diào)整現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，防止破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更好更快地發(fā)展。以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的中心支公司為例。最底層的支公司先對(duì)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分類，然后運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化手段并輔之以經(jīng)驗(yàn)判斷，計(jì)算各類風(fēng)險(xiǎn)值；之后在支公司的基礎(chǔ)上進(jìn)行各類風(fēng)險(xiǎn)的加總；中心支公司將計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)值上報(bào)省級(jí)分公司，省級(jí)分公司再匯總所管轄中心支公司的風(fēng)險(xiǎn)值，在省級(jí)分公司層面上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的加總；最后各地省公司將各自的風(fēng)險(xiǎn)值上報(bào)總公司，在總公司層面進(jìn)行匯總分散。在計(jì)算得出總的風(fēng)險(xiǎn)值之后，總公司便可以借此確定需要的經(jīng)濟(jì)資本總量，并與賬面資本和監(jiān)管資本進(jìn)行比較，通過一定的轉(zhuǎn)換系數(shù)，在經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本、賬面資本之間建立起聯(lián)系，使得對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的配置和對(duì)賬面資本的管理融為一體。

（二）自上而下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險(xiǎn)值）的配置經(jīng)濟(jì)資本的配置是指在確定經(jīng)濟(jì)資本限額的情況下，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率RAROC為基礎(chǔ)將經(jīng)濟(jì)資本分配到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可能是分支公司也可能是具體的業(yè)務(wù)險(xiǎn)種。RAROC并無標(biāo)準(zhǔn)的公式，但是一般可以表示為：RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益經(jīng)濟(jì)資本=收入-成本和費(fèi)用-預(yù)期損失經(jīng)濟(jì)資本具體的做法是，董事會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本總量確定風(fēng)險(xiǎn)額度，再根據(jù)各業(yè)務(wù)險(xiǎn)種上報(bào)的經(jīng)濟(jì)資本限額申請(qǐng)進(jìn)行分配，之后隨著業(yè)務(wù)的進(jìn)展計(jì)算實(shí)時(shí)RAROC，將其與公司的資本成本進(jìn)行比較，據(jù)以調(diào)整業(yè)務(wù)組合，之后再循環(huán)到RAROC的計(jì)算。在這個(gè)自上而下的過程中，充滿著上層風(fēng)險(xiǎn)管理部門和下層業(yè)務(wù)人員之間的報(bào)告與回饋，體現(xiàn)出實(shí)時(shí)監(jiān)控的思想。我們以非壽險(xiǎn)企業(yè)為例，簡要描述保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)資本配置的一般步驟：

1.估計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)的損失分布并計(jì)算其所需的經(jīng)濟(jì)資本非壽險(xiǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可劃分為六大項(xiàng)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、非巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及事件風(fēng)險(xiǎn)，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的定義與分布特征參見表1。表1非壽險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型和分布特征注：限于論文的研究范圍，關(guān)于各類損失分布函數(shù)及其參數(shù)的估計(jì)不在本課題的討論范圍之內(nèi)。在此只將其分布狀態(tài)作一列示。一般而言，確定多個(gè)隨機(jī)變量的聯(lián)合分布是非常困難的，因此在必要的時(shí)候可以進(jìn)行一些必要的簡化與假設(shè)（如假設(shè)概率分布為正態(tài)分布或?qū)?shù)正態(tài)分布），并在此基礎(chǔ)上確定企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)的分布。這一過程涉及大量的運(yùn)算，有時(shí)不得不借助計(jì)算機(jī)的幫助加以實(shí)現(xiàn)。企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)被估計(jì)出來之后，其VaR減去預(yù)期損失即得企業(yè)整體的總經(jīng)濟(jì)資本。

2.分別計(jì)算企業(yè)各部門的RAROC以及企業(yè)整體的RAROC已知企業(yè)的總體經(jīng)濟(jì)資本，就可以得到企業(yè)整體的RAROC，它標(biāo)志著企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)收益水平。不過僅僅計(jì)算企業(yè)整體的RAROC顯然無法滿足經(jīng)濟(jì)資本配置的要求，還需計(jì)算各個(gè)部門的RAROC，這樣才能進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)資本配置。為簡便起見，不妨將企業(yè)劃分為兩大部門：保險(xiǎn)經(jīng)營部門和投資部門。下面分別計(jì)算這兩個(gè)部門的RAROC。由于保險(xiǎn)企業(yè)所經(jīng)營的險(xiǎn)種既有短期產(chǎn)品，又有長期產(chǎn)品，這樣盈利的確定需要較為復(fù)雜的計(jì)算。同樣，經(jīng)濟(jì)資本也需要按年度進(jìn)行配置，而且賠付額、管理費(fèi)用、盈利等現(xiàn)金流還需折現(xiàn)。因此非壽險(xiǎn)企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的RAROC可記作：RAROC=P-PV（EC）-PV（EX）+IPV（經(jīng)濟(jì)資本）!"（1-t）其中，P為保費(fèi)，PV(.)為折現(xiàn)函數(shù)（所用利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率），EC為期望賠付額，EX為保單管理費(fèi)用，I為資本的利息收入，t為稅率。一般而言，非壽險(xiǎn)企業(yè)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)是相互獨(dú)立經(jīng)營的，因此投資部門的RAROC計(jì)算與一般投資組合的RAROC計(jì)算相差不大，即為RAROC=[E（Rp）-RD]×MVp經(jīng)濟(jì)資本+R!"D（1-t）其中Rp為投資組合的回報(bào)率，E（Rp）為投資回報(bào)期望，RD為保險(xiǎn)企業(yè)的邊際借貸成本，MVp為投資組合的市場價(jià)值，t為稅率。

3.結(jié)果分析第一，比較經(jīng)濟(jì)資本與流動(dòng)資金，可以辨別保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營是否穩(wěn)健。如果企業(yè)實(shí)際擁有的流動(dòng)資金大于經(jīng)濟(jì)資本，這表明企業(yè)有足夠的能力應(yīng)付較為嚴(yán)重的損失。如果流動(dòng)資金超出經(jīng)濟(jì)資本的幅度較大，即流動(dòng)資金過剩，說明企業(yè)可以將一部分流動(dòng)資金投資出去，獲得更高收益。同理，如果流動(dòng)資金小于經(jīng)濟(jì)資本，企業(yè)必須設(shè)法增加流動(dòng)資金存量，保證企業(yè)經(jīng)營安全。第二，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本與總經(jīng)濟(jì)資本之比，可大致表明各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響程度。譬如，Nakada等（1999）應(yīng)用RAROC方法的研究表明，評(píng)級(jí)在A+以上的非壽險(xiǎn)企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)為投資風(fēng)險(xiǎn)，其次為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和非巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。第三，上述方法也可以用于計(jì)算各個(gè)險(xiǎn)種的RAROC，從而對(duì)各個(gè)險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)收益水平進(jìn)行對(duì)比分析。Nakada等（1999）的同一項(xiàng)研究結(jié)果表明，在美國的非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，RAROC從大到小依次為汽車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)以及家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。

（三）對(duì)兩種實(shí)施模式的分析雖然上述自下而上和自上而下兩條脈絡(luò)是分別描述的，但絕對(duì)不意味著兩者之間的決然隔離或者時(shí)間上的嚴(yán)格順序。原因很簡單，經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算包含于RAROC的計(jì)算。在各業(yè)務(wù)線根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，它也同時(shí)在進(jìn)行RAROC的計(jì)算，同時(shí)在監(jiān)控自身的風(fēng)險(xiǎn)是否超過了風(fēng)險(xiǎn)限額。另外，保險(xiǎn)企業(yè)在確定各個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，也須考慮之前各個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量?？傊瑑蓷l脈絡(luò)之間是互相交叉的，相互聯(lián)系的。

四、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)

（一）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的滯后雖然信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都有各自的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來評(píng)估和測量保險(xiǎn)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但是隨著風(fēng)險(xiǎn)差異性的加大（包括可保風(fēng)險(xiǎn)的弱化、風(fēng)險(xiǎn)作用的集中趨勢等），風(fēng)險(xiǎn)出口的多元化（保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)出口不僅僅限于再保險(xiǎn)，還包括資本市場和保險(xiǎn)市場兩大風(fēng)險(xiǎn)集散機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢業(yè)的蓬勃發(fā)展等）等一系列新的變化和發(fā)展，目前的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型明顯存在著滯后效應(yīng)。因此借鑒其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，開發(fā)適合保險(xiǎn)業(yè)自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，將是我國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的重要前提。

（二）風(fēng)險(xiǎn)之間相關(guān)系數(shù)的確定上文中提到，保險(xiǎn)企業(yè)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)之間并不是完全獨(dú)立存在的，一種風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)加深或者減少另一種風(fēng)險(xiǎn)的存在，因此在計(jì)算保險(xiǎn)企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)系數(shù)的不確定可能會(huì)給經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算結(jié)果造成比較大的影響。雖然在實(shí)踐中，我們可以假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)之間是完全不相關(guān)的，這樣一方面為了計(jì)算方便，另一方面也體現(xiàn)了保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健的經(jīng)營作風(fēng)，看起來是個(gè)兩全齊美的辦法。但是這一穩(wěn)健的假設(shè)可能使得我們過于保守，在風(fēng)險(xiǎn)上投入了過量的資本，從而導(dǎo)致在安全范圍內(nèi)企業(yè)整體收益的下降。

（三）風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的歷史積累經(jīng)濟(jì)資本管理的前提是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失分布的測算和計(jì)量，而這一切要靠過去歷史的資料積累。一方面我國保險(xiǎn)業(yè)真正發(fā)展的時(shí)間較短，未能積累起長時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)損失分布數(shù)據(jù)；另一方面即使在過去的20多年中，我國保險(xiǎn)業(yè)也沒有完整的積累風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，這是和當(dāng)時(shí)的歷史條件相關(guān)的。因此我國保險(xiǎn)業(yè)急需制定一定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的累積，這是有利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的大事，也為經(jīng)濟(jì)資本管理的全面實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)支持。

（四）經(jīng)濟(jì)資本支持的各部門、各機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)由于經(jīng)濟(jì)資本管理是站在全局全企業(yè)的高度，根據(jù)各部門、各機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)來分配資本，而不是像過去的那種主觀決策來分配資本，因此經(jīng)濟(jì)資本管理可能會(huì)打破既有的利益格局，甚至?xí)l(fā)企業(yè)內(nèi)的道德風(fēng)險(xiǎn)，比如說有的部門為了部門利益，謊報(bào)數(shù)據(jù)多報(bào)風(fēng)險(xiǎn)而獲得較多的風(fēng)險(xiǎn)資本支持。因此，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理后如何進(jìn)行各部門、各機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)也是一個(gè)重要問題，必須采取切實(shí)的措施來防范企業(yè)內(nèi)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）基層營銷人員的認(rèn)同營銷人員處于市場的第一線，他們是控制風(fēng)險(xiǎn)的排頭兵，因此基層營銷人員對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的認(rèn)同顯得非常重要。試想，已習(xí)慣于以保費(fèi)論英雄以保費(fèi)為重的營銷員辛辛苦苦拉來一張保單，但是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和考核機(jī)制卻將原本可以承保的保單拒絕在外，這對(duì)保險(xiǎn)營銷員是多大的打擊。因此探尋合適的經(jīng)濟(jì)資本管理教育和培訓(xùn)方法，使得基層營銷人員認(rèn)同，也是非常重要的方面。

五、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念目前，我國保險(xiǎn)企業(yè)往往追求通過簡單的規(guī)模擴(kuò)張來實(shí)現(xiàn)利潤的增長，但是忽視風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張是非理性的和低質(zhì)量的，通常會(huì)隨之產(chǎn)生一些損失。因此，應(yīng)逐步建立與國際接軌的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理方法和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。管理內(nèi)容要由單一的承保理賠風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、非巨災(zāi)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等多風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)險(xiǎn)、團(tuán)險(xiǎn)、銀保等不同產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。將經(jīng)濟(jì)資本配置到相應(yīng)業(yè)務(wù)，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；管理時(shí)機(jī)由事后被動(dòng)督導(dǎo)型管理向事前主動(dòng)引導(dǎo)型管理轉(zhuǎn)變；管理范圍由末端治理型管理向源頭控制性管理轉(zhuǎn)變；管理技術(shù)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。我們應(yīng)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本的理念，建立注重風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)文化，正視保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)存在的必要性，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制理念，健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，用正確方式衡量風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)和培訓(xùn)，使這種風(fēng)險(xiǎn)文化滲透到每一個(gè)員工的思想和日常工作行為中，成為其上下統(tǒng)一的牢固認(rèn)識(shí)、自覺動(dòng)力和行為準(zhǔn)則。增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和創(chuàng)造性，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造價(jià)值的最終目標(biāo)。

（二）優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國保險(xiǎn)企業(yè)通過改制上市、引入外資、增發(fā)企業(yè)債券等一系列的措施，整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的資本金得到了有效的補(bǔ)充，基本上滿足了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于償付能力的要求。但是隨著保險(xiǎn)行業(yè)競爭的加劇，保險(xiǎn)企業(yè)只有通過優(yōu)化自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，改善自身的資本金和準(zhǔn)備金狀況，才能更好地實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理。這又視不同性質(zhì)保險(xiǎn)企業(yè)而具體分析，財(cái)險(xiǎn)企業(yè)的保單基本上都是一年期的，壽險(xiǎn)企業(yè)則不同，它對(duì)保單持有人的負(fù)債是獨(dú)特的，長期壽險(xiǎn)保單常常要延伸幾十年。因此對(duì)壽險(xiǎn)企業(yè)而言，需要發(fā)展更多的期繳保單，而非一次性的躉交保單，這樣能夠使得壽險(xiǎn)企業(yè)能夠獲得一個(gè)持續(xù)的現(xiàn)金流，防止企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的巨大波動(dòng)給企業(yè)的經(jīng)營帶來不利影響。

（三）完善保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量

1.要重視歷史損失數(shù)據(jù)的積累。歷史損失分布的數(shù)據(jù)是保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提，也是我國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)。因此標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的損失分布數(shù)據(jù)積累是非常重要的。保監(jiān)會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)要帶頭制定歷史損失數(shù)據(jù)的收集以及保存辦法，推動(dòng)并監(jiān)督各家保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施。2007年保標(biāo)委制定了《保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作指南》、《保險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)元目錄》、《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代碼集》、《保險(xiǎn)行業(yè)機(jī)構(gòu)代碼編碼規(guī)范》、《再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》、《銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》和《保險(xiǎn)術(shù)語(新增與調(diào)整部分)》等七項(xiàng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，初步構(gòu)建了一套符合國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系。建議歷史損失數(shù)據(jù)也應(yīng)該納入到標(biāo)準(zhǔn)化工作中，納入到保險(xiǎn)業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略中。

第8篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

隨著我國的養(yǎng)老模式仍然延續(xù)著家庭為主的傳統(tǒng)機(jī)制，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的政策變化也開始受到社會(huì)的廣泛關(guān)注。文章從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理層面進(jìn)行分析，為我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利實(shí)行提供理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞:

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金;運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理;問題研究

我國學(xué)者對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的研究顯示出了明顯的多樣化趨勢，一部分人認(rèn)為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金籌集對(duì)象應(yīng)當(dāng)是政府、集體以及個(gè)人，此外也應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際地區(qū)情況發(fā)揮政府擅長的引導(dǎo)作用，還有一部分人認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)在全國范圍之內(nèi)都推行現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集對(duì)象設(shè)為國家財(cái)政為主，社會(huì)群體為輔，全面提高我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼的水平。我國人口的老齡化發(fā)展給社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營過程提高了難度，有學(xué)者認(rèn)為建立完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)防范體系才是實(shí)現(xiàn)政府與民眾共同對(duì)此進(jìn)行管理的最佳方案，還有學(xué)者認(rèn)為社會(huì)養(yǎng)老基金保值性的確立，才能維持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展勢頭。目前我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行的過程中有著很多的弊端和風(fēng)險(xiǎn)，因此加強(qiáng)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的管理是目前相關(guān)部門最需要研究的課題之一。為保障社會(huì)養(yǎng)老基金的價(jià)值和安全，應(yīng)當(dāng)對(duì)其發(fā)展的渠道進(jìn)行拓寬，同時(shí)建立完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從定量和定性的角度對(duì)運(yùn)行過程中可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行有效的控制。雖然已經(jīng)有一部分專家和學(xué)者針對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題進(jìn)行了多角度的探討，但是其深度和內(nèi)涵還不能滿足新時(shí)期社會(huì)對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的現(xiàn)實(shí)需求，可供相關(guān)企業(yè)完善體制和健全制度的空間非常大。

一、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析

(一)籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行過程中的籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)是指在進(jìn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資本籌集的過程中，由于該項(xiàng)基金制度中的某種缺陷導(dǎo)致了不同參與者會(huì)利用自身的利益追求性，做出的可能影響社會(huì)養(yǎng)老基金數(shù)量和范圍行為所造成的風(fēng)險(xiǎn)管理問題?；I資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題可能會(huì)讓社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的實(shí)際籌集額度與項(xiàng)目預(yù)測額度有很大的出入，也就是說會(huì)導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不能達(dá)到持續(xù)穩(wěn)定的供應(yīng)效果。其中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)管理問題包括繳費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)和約束制度不力風(fēng)險(xiǎn)，繳費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)人口老齡化數(shù)據(jù)的提高而產(chǎn)生的，由于我國早早的進(jìn)入到了人口老齡化的社會(huì)，很多廠家和企業(yè)都要面對(duì)大量的養(yǎng)老費(fèi)用支出，這就產(chǎn)生了財(cái)政赤字的情況，政府部門在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也在逐年增加。約束制度不力風(fēng)險(xiǎn)是指很多企業(yè)都存在著拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的情況，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國目前拖欠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金繳費(fèi)狀態(tài)下的企業(yè)已超過三十萬家，累計(jì)金額達(dá)到了四百億元左右；而且很多企業(yè)都會(huì)以降低保障稅和繳費(fèi)基數(shù)的手段逃避上繳社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的義務(wù)，同時(shí)目前實(shí)行的逆選擇制度也會(huì)讓籌集到的資金出現(xiàn)分散無效的情況，現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度中并沒有明確相關(guān)的融資規(guī)則，這就會(huì)導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和企業(yè)拖欠的情況頻發(fā)，產(chǎn)生更多的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌集環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行過程中的管理環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)是由于相關(guān)政策的之后以及管理制度的不完善導(dǎo)致的，主要的表現(xiàn)形式為內(nèi)部欺詐、流程管理失效以及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本信息系統(tǒng)的失敗行為。管理環(huán)節(jié)過程中的內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門管理人員的利己思想導(dǎo)致的，其手段有、流程混亂以及利用管理制度中的漏洞進(jìn)行違規(guī)操作等，其危害有兩點(diǎn)，首先是對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的侵占，內(nèi)部的管理人員可能直接將籌集到的資本進(jìn)行貪污或是其他形式的侵占，導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)在違規(guī)操作的過程中形成資金流失，讓受益群體被其個(gè)人行為造成大面積的基金損失；其次違規(guī)操作會(huì)讓社會(huì)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門的管理人員失去基本的信任。流程混亂的風(fēng)險(xiǎn)主要是由基金管理部門或是其負(fù)責(zé)人的行為引發(fā)的，利用了基金管理流程中的漏洞對(duì)社會(huì)產(chǎn)生了不利的影響，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致社會(huì)公眾對(duì)基金管理單位的信任度降低。信息系統(tǒng)的操作失敗是由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金信息管理系統(tǒng)在設(shè)計(jì)時(shí)的漏洞所引起的，目前的社會(huì)保障體系都需要信息系統(tǒng)的支持才能進(jìn)行，因此一旦信息系統(tǒng)出現(xiàn)問題，就可能會(huì)導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的中斷或失敗，甚至?xí)斐苫饠?shù)據(jù)的丟失，影響社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門的聲譽(yù)和口碑。

二、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)的策略分析

(一)宏觀角度對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略分析

通過對(duì)國內(nèi)外相關(guān)案例的分析可以得知，任何時(shí)期下的社會(huì)保障制度都需要從時(shí)展的角度進(jìn)行改革和優(yōu)化，否則都會(huì)出現(xiàn)不同程度的不良后果。在西方資本主義國家中建立與其社會(huì)屬性相適應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度時(shí)，很多國家在運(yùn)行的過程中都很少能對(duì)其出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，因此加強(qiáng)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度的動(dòng)態(tài)性優(yōu)化，可以為構(gòu)建完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度奠定基礎(chǔ)，還能對(duì)傳統(tǒng)制度下所形成的一成不變心理進(jìn)行破除，完善以及修正我國目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度中出現(xiàn)的僵化模式，讓具有靈活性和時(shí)效性的基金保障制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度來維護(hù)我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展的健康及穩(wěn)定。根據(jù)對(duì)我國目前執(zhí)行的社會(huì)保障制度的分析，可以得出若是要構(gòu)建完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就必須形成相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范社會(huì)系統(tǒng)工程。首先，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)社會(huì)保障制度執(zhí)行的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)因素密切關(guān)注，并根據(jù)其發(fā)展和演變的情態(tài)制定具有指向性的政策；其次，在加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金先進(jìn)性的同時(shí)，要對(duì)其相關(guān)的法制系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)以及管理系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)展，讓三者形成互相制約和影響的關(guān)系，不僅可以讓社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的制度形成內(nèi)在免疫力，而且可以對(duì)社會(huì)保障體系的正常運(yùn)行做出貢獻(xiàn)；最后，相關(guān)部門要加大力度對(duì)制度的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控，制度中的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)存在，沒有監(jiān)控部門的管理和限制肯定會(huì)出現(xiàn)更加致命的損失和問題，因此社會(huì)保障部門的管理人員需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防治和管理工作有著正確的態(tài)度，采取有效且嚴(yán)格的手段對(duì)可能出現(xiàn)的社會(huì)保障基金貪污、挪用以及浪費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)控。

(二)微觀角度對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略分析

從微觀角度對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略分析，需要從擴(kuò)大保險(xiǎn)籌資渠道和健全社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金體系的方式來完成，其中社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資渠道的拓寬需要對(duì)其性質(zhì)和對(duì)象進(jìn)行規(guī)定，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金具有很明顯的社會(huì)性，也就是說其籌資的渠道和對(duì)象也應(yīng)當(dāng)是具有社會(huì)性質(zhì)的全體人群。健全社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金體系的角度應(yīng)當(dāng)從養(yǎng)老基金的支柱體系開始著手，國家基本養(yǎng)老基金是我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一大支柱，其收入和受益的水平均有政府決定，而審查工作的開展則是由對(duì)應(yīng)的財(cái)政部門負(fù)責(zé)，因此可以通過加強(qiáng)養(yǎng)老金預(yù)算報(bào)告的提交質(zhì)量來提高財(cái)政部門對(duì)養(yǎng)老基金的管理水平。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的第二基本支柱，是指企業(yè)在國家的指導(dǎo)下為員工提供生活保障的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，該制度進(jìn)行年金方向的改革，可以為降低我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的提代率和相關(guān)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)有積極作用。個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的第三個(gè)支柱，是指個(gè)人行為對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入的改變，該行為并沒有被政府或是企業(yè)強(qiáng)制管制，屬于自愿。我國目前還沒有明確針對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域的政策，因此需要相關(guān)部門提高對(duì)該領(lǐng)域的發(fā)展意識(shí)，讓群眾了解到使用個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)自己的影響和作用。與此同時(shí)，還可以嘗試和鼓勵(lì)開設(shè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式對(duì)我國人口老齡化的情況進(jìn)行緩解。在完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集制度的同時(shí)，還需要對(duì)管理環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)化和處理。首先，解決空賬的問題要從新舊制度的給付責(zé)任做起，也就是說要讓每一個(gè)新加入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的新人按照最新的規(guī)章制度完善個(gè)人賬戶，避免形成舊制度影響下的資金缺口擴(kuò)大，以制度運(yùn)行中間階段的投保人為統(tǒng)賬結(jié)合制度落實(shí)的時(shí)間分界處，將之后參與到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的人都使用最新的管理制度，之前的參保人則使用原來的舊制度。為了保障社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性，相關(guān)部門可以采取分權(quán)制衡和加強(qiáng)監(jiān)管的行為，避免出現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金挪作他用的情況?？梢园咽褂蒙鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的權(quán)利分權(quán)為中央和地方，中央負(fù)責(zé)基金整體賬戶社會(huì)部分的分權(quán)，地方負(fù)責(zé)基金賬戶剩余資金個(gè)人的分權(quán)，以保障社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和落實(shí)質(zhì)量，降低出現(xiàn)挪用和浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資和給付都應(yīng)當(dāng)遵循安全性的原則，因此要對(duì)相關(guān)的融資制度和給付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行優(yōu)化和開放，形成區(qū)域性和全國性基金流通的風(fēng)險(xiǎn)降低，是應(yīng)對(duì)我國目前嚴(yán)重人口老齡化的有效方式。

三、結(jié)束語

綜上所述，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題研究可以為我國人口老齡化問題的解決做出貢獻(xiàn)，因此需要相關(guān)部門從宏觀和微觀的角度進(jìn)行制度和行為上的優(yōu)化，促進(jìn)我國社會(huì)保障制度的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]石斌.運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中的問題和策略[J].時(shí)代金融,2015,(33):294-295

[2]武萍.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策[J].中國行政管理,2012,(03):57-60

第9篇：保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 啟示

任何一個(gè)商業(yè)銀行,如果適值市場開放、法規(guī)解禁和產(chǎn)品創(chuàng)新,就會(huì)在變化波動(dòng)中增加經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性,管理成為生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。2009年,我國銀行貸款快速增長,年底時(shí)人民幣貸款余額達(dá)40萬億元,有人高呼: “蘿卜快了不洗泥”。在這樣的事實(shí)面前,我們應(yīng)放眼世界,學(xué)習(xí)西方國家的先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,未雨綢繆中避免未來銀行資產(chǎn)質(zhì)量的明顯惡化。

一、西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

目前,西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面都進(jìn)行了改革和創(chuàng)新。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系越來越嚴(yán)密,形成風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)、以專業(yè)管理部門為中心和相關(guān)業(yè)務(wù)部門相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)是指董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),它在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用。20 世紀(jì)90 年代以來,西方大銀行就意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意義,將防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)確定為董事會(huì)的一項(xiàng)重要職能。西方商業(yè)銀行一般設(shè)有隸屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),主要由銀行內(nèi)、外部的經(jīng)濟(jì)金融專家和兩名以上的銀行決策層成員組成。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在充分的制度保障下,獨(dú)立于日常業(yè)務(wù)管理的范疇。例如巴黎銀行、德意志銀行和瑞士信貸銀行等都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策層面的問題。

2、專業(yè)管理部門

西方商業(yè)銀行的專業(yè)管理部門主要由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)成,隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),采用類似“矩陣式”的、全面的、分層次的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3、相關(guān)業(yè)務(wù)部門

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門主要指稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,稽核委員會(huì)向董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)負(fù)責(zé),稽核人員在定期稽核、測試風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,如果發(fā)現(xiàn)問題,就要及時(shí)上報(bào),以便董事會(huì)和執(zhí)行委員會(huì)及時(shí)采取措施對(duì)存在的問題加以解決。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與業(yè)務(wù)部門之間起著橋梁與紐帶作用。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

相對(duì)我國風(fēng)險(xiǎn)管理的一般流程,西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程完善而有效,主要通過風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、管理手段、監(jiān)測和報(bào)告等方面實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

1、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和度量

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量是風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件,既能增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性,也能提高監(jiān)測與報(bào)告的針對(duì)性。對(duì)客戶實(shí)行授信審批授權(quán)前,審批流程的第一步就是要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。銀行識(shí)別貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí),對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)或未來波動(dòng)性大的行業(yè)予以特別關(guān)注。例如瑞士信貸銀行、法國巴黎銀行就定期對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析。風(fēng)險(xiǎn)度量在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中處于核心地位,直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)管理,西方商業(yè)銀行紛紛投入巨大人力和物力來研究相關(guān)度量方法和開發(fā)度量模型,并廣泛應(yīng)用于銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐。從上世紀(jì)90年代以來,各類風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)起云涌,瑞士信貸集團(tuán)的Creditrisk+模型和摩根大通的CreditMetrics模型最為著名,較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)度量的動(dòng)態(tài)性與前瞻性

2、風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)的管理主要從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三個(gè)角度實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指銀行根據(jù)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大小,通過提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金來實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)信用損失的內(nèi)部消化,美洲銀行、法國農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)和法國巴黎銀行等都計(jì)提撥備覆蓋行業(yè)運(yùn)行惡化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制最重要的手段是行業(yè)信用限額,對(duì)于行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言,只有建立一套最基本的、維持良好的行業(yè)信用,才能使行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,商業(yè)銀行為了有效地對(duì)沖行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),通過銀團(tuán)貸款、貸款出售和信用保險(xiǎn)等手段降低行業(yè)信用集中度,從而將潛在的損失控制在一定范圍。

3、風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程,主要針對(duì)行業(yè)運(yùn)行趨勢和較為集中的行業(yè)信用敞口,風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告則具有定期性,而且內(nèi)容涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理所有相關(guān)內(nèi)容。

二、對(duì)我國商業(yè)銀行的啟示

近年來,我國商業(yè)銀行信貸投向同質(zhì)化情況嚴(yán)重,房地產(chǎn)熱潮和交通運(yùn)輸潮的行業(yè)貸款過于集中,雖已出現(xiàn)了頗多問題,但大多數(shù)商業(yè)銀行沒有意識(shí)到前行之路危機(jī)四伏,說明我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步,與完善之間還有很長一段路。

我國商業(yè)銀行在借鑒國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國的國情,不但要健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系,從宏觀、微觀兩方面較好地把握與管理銀行風(fēng)險(xiǎn),更要在管理流程方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

銀行管理部門利用高效、現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)對(duì)客戶資信情況進(jìn)行收集,并按一定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估;銀行財(cái)會(huì)部門進(jìn)一步對(duì)交易事項(xiàng)的成本進(jìn)行核算度量,如果可行銀行管理部門則要對(duì)即將與客戶簽訂的合同進(jìn)行審查確認(rèn);由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后的高風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)實(shí)施實(shí)時(shí)控制,并對(duì)應(yīng)收賬款由銀行管理部門采用恰當(dāng)?shù)姆绞阶酚憽?/p>

三、結(jié)論

我國商業(yè)銀行起步較晚,存在的問題與發(fā)展的機(jī)會(huì)并行。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理只有在高度重視和警惕下,才能防患于未然,實(shí)現(xiàn)銀行信貸投資的安全性和盈利性。

參考文獻(xiàn):

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