安全風(fēng)險評價報告精選(九篇)
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第1篇：安全風(fēng)險評價報告范文
關(guān)鍵詞：環(huán)境風(fēng)險評價；安全風(fēng)險評價；相容性
中圖分類號 X820.4 文獻標識碼 A 文章編號 1007-7731（2013）16-100-03
近年來，我國重大環(huán)境污染事件頻繁發(fā)生，對生態(tài)環(huán)境、人民健康及社會安全造成了嚴重影響。2005年11月13日，中石油吉林石化分公司雙苯廠由于操作人員違反操作規(guī)程，發(fā)生爆炸事故，爆炸發(fā)生之后，消防部門及時撲滅了大火，消除了事故的威脅，但卻沒有考慮到1萬t以上的消防廢水，連帶其中的雙苯有機污染物一起進入松花江，直接導(dǎo)致了嚴重的環(huán)境事故。這一事故表明安全評價與環(huán)境風(fēng)險評價有著不可分割聯(lián)系，將二者有機的結(jié)合起來，為建設(shè)項目的前期立項工作和后期風(fēng)險管理工作提供更好的服務(wù)，使安全生產(chǎn)和環(huán)境保護相統(tǒng)一，是一個非常具有實際意義的研究方向。
1 環(huán)境風(fēng)險評價與安全風(fēng)險評價現(xiàn)狀
現(xiàn)階段我國的環(huán)境風(fēng)險評價和安全風(fēng)險評價報告混淆嚴重，雖然二者在評價內(nèi)容、評價程序及評價方法方面有著很多相似甚至相同之處，但由于諸多原因，二者仍然是兩個獨立的評價審批系統(tǒng)。多數(shù)建設(shè)項目選擇在項目建設(shè)前期單獨進行環(huán)境風(fēng)險評價和安全風(fēng)險評價，沒有將二者有機的結(jié)合，不利于風(fēng)險評價水平的提高，也不利于風(fēng)險的控制與管理。
2 環(huán)境風(fēng)險評價與安全評價的關(guān)系
安全風(fēng)險評價與環(huán)境風(fēng)險評價同屬風(fēng)險評價，從評價內(nèi)容上看，都包含有風(fēng)險因素識別和風(fēng)險危害評價，即確定事故發(fā)生的可能性及事故可能造成的人身安全與環(huán)境的損害程度，以及提出適宜的防范、應(yīng)急與減緩措施等。安全危害與環(huán)境危害許多時候是相互關(guān)聯(lián)的，安全事故往往同時會引發(fā)環(huán)境事故，如石化工廠爆炸可引起大氣、地表水、地下水和土壤的污染，海上危險品運輸安全事故可造成海洋污染，安全事故造成的有毒氣體泄漏可導(dǎo)致大氣中毒物濃度超標。由此可以得出，安全風(fēng)險評價與環(huán)境風(fēng)險評價之間具有很強的相容性。
2.1 相關(guān)性分析 目前開展的環(huán)境風(fēng)險評價是以安全評價為基礎(chǔ)發(fā)展而來的，兩者在評價方法、評價程序、評價內(nèi)容存在相關(guān)性[1]。重點就評價內(nèi)容的相關(guān)性進行分析，為二者有機結(jié)合提供理論基礎(chǔ)。
2.1.1 評價方法的相關(guān)性 在評價方法上，兩者的評價方法存在相通性，特別是危險源辨識、風(fēng)險概率計算時采用的方法可以相同的。常用事故樹或事件樹法來分析、確定項目涉及的危險源和風(fēng)險概率等。在判別指標上，兩類評價都將自然人作為重要的評價判別指標來進行評價[3-7]。
2.1.2 評價程序的相關(guān)性 從評價程序上看，兩類風(fēng)險評價在都包括風(fēng)險識別和評價，即確定事故發(fā)生的可能性（概率或機率）；風(fēng)險計算和評價，即模擬或推斷事故可能造成的危害的程度；以及提出適宜的管理對策等。
2.1.3 評價內(nèi)容的相關(guān)性 對于安全風(fēng)險評價與環(huán)境風(fēng)險評價來說，建設(shè)項目風(fēng)險識別的內(nèi)容是相同的。風(fēng)險識別范圍主要包括生產(chǎn)設(shè)施風(fēng)險識別和生產(chǎn)過程所涉及的物質(zhì)的風(fēng)險識別[2]。在風(fēng)險評價方面，二者有著很多的相似之處，均是通過事故發(fā)生概率和事故后果這兩方面來判定風(fēng)險值的大小的。環(huán)境風(fēng)險評價和安全評價在風(fēng)險管理方面具有相通性，主要包括：建設(shè)項目的選址合理性；工藝技術(shù)設(shè)計安全防范措施；危險化學(xué)品生產(chǎn)或者儲存過程；管理措施等方面。在評價內(nèi)容方面，環(huán)境風(fēng)險評價和設(shè)立安全評價具有相關(guān)性，都需要根據(jù)項目的具體情況進行危險因素的辨識與分析，并采用合適的方法計算危險發(fā)生的概率和影響程度，最終提出各種風(fēng)險管理措施和防治措施。
2.2 差異性分析 環(huán)境風(fēng)險評價雖然以安全評價為基礎(chǔ)發(fā)展而來，兩者間存在相關(guān)性的同時，也存在差異性。這些差異性是環(huán)境風(fēng)險評價與安全評價的各自特點、重點和關(guān)鍵點所在[1]。
2.2.1 評價方法的差異性 兩類評價所用的評價方法雖然大多相似，但具體又有不同。安全評價在定量評價安全危害時，常用到化學(xué)的火災(zāi)、爆炸危險指數(shù)評價法來確定項目經(jīng)濟損失的大小，同時也使用安全檢查表法、等級評分評價法、預(yù)先危險性分析法等進行安全水平的定性分析[4]。環(huán)境風(fēng)險評價在確定最大可信事故后，常用相關(guān)預(yù)測軟件預(yù)測其對周圍人群、環(huán)境的影響情況。常用方法包括有評分法、概率法、事故樹法、類比法、加權(quán)法等來進行[3，5]。
2.2.2 評價程序的差異性 在評價程序上，環(huán)境風(fēng)險評價與安全評價雖然大致程序類同，但是具體操作過程不同。風(fēng)險識別過程中安全風(fēng)險評價側(cè)重事故原因分析，而環(huán)境評價評價中的主要目的是為確定最大可行事故準備；后果計算過程中安全風(fēng)險評價重點在廠界內(nèi)及附近人員傷亡和財產(chǎn)損失，環(huán)境風(fēng)險評價重點在廠界外環(huán)境、生態(tài)和人群影響程度；風(fēng)險控制提出安全對策，消除安全因素，而環(huán)境風(fēng)險評價的重點在風(fēng)險控制措施、事故應(yīng)急預(yù)案等。
2.2.3 評價內(nèi)容的差異性 在評價的內(nèi)容上，環(huán)境風(fēng)險評價和安全評價也有明顯的差異。安全風(fēng)險評價通常針對一個裝置或系統(tǒng)進行評價，環(huán)境風(fēng)險評價通常是對全部所有裝置或系統(tǒng)風(fēng)險的綜合考慮，評價內(nèi)容的范圍和評價對象的范圍后者比前者要廣。
3 相容性分析的意義及內(nèi)容
3.1 相容性分析的意義
3.1.1 促進評價的完整性 目前我國風(fēng)險評價還處于從起步的定性分析向定量評價的完善階段，如何將環(huán)境風(fēng)險評價與安全評價有機的結(jié)合起來，將兩種評價的作用更好的實現(xiàn)，有著非常重要的意義。風(fēng)險評價不僅能夠補充和完善環(huán)境風(fēng)險評價的內(nèi)容，促進風(fēng)險評價的完整性，促進環(huán)境風(fēng)險評價工作的開展，有效提高其評價的有效性和科學(xué)性，同時也能促進安全評價水平的提高，為可持續(xù)發(fā)展提供必要條件。
3.1.2 提高風(fēng)險認識水平 開展風(fēng)險評價研究，從評價內(nèi)容、評價方法、評價程序等方面進行綜合研究。全面認識安全評價和環(huán)境風(fēng)險評價間的相通性，不僅能明確風(fēng)險評價的重點，建立正確的風(fēng)險概念和思維模式，還能提高對風(fēng)險和風(fēng)險評價的認識水平。
3.1.3 促進風(fēng)險評價發(fā)展 將環(huán)境風(fēng)險評價與安全評價相結(jié)合，才能有效的提高風(fēng)險評價工作的準確性，為提高評價的科學(xué)性奠定基礎(chǔ)，促進風(fēng)險評價的發(fā)展和提高。
3.2 相容性分析的思路 根據(jù)對其相似性及差異性分析，將環(huán)境風(fēng)險評價有機的融合進安全風(fēng)險評價的過程中，以保證安全生產(chǎn)和環(huán)境保護相統(tǒng)一，從而避免重大安全事故引發(fā)的環(huán)境污染事故，實現(xiàn)社會的良性發(fā)展。
安全風(fēng)險評價工作主要分為辨識與分析危險有害因素，劃分評價單元、確定評價方法，定性定量分析，提出對策措施，做出評價結(jié)論共5個階段。環(huán)境風(fēng)險評價工作主要分為風(fēng)險識別，源項分析，后果計算、風(fēng)險計算與評價，風(fēng)險管理，風(fēng)險評價結(jié)論5個階段。
安全風(fēng)險評價中辨識與分析危險有害因素與環(huán)境風(fēng)險評價中的風(fēng)險識別目的相通，均根據(jù)所評價的設(shè)備、設(shè)施或場所的地理、氣象條件、工程建設(shè)方案、工藝流程、設(shè)備、設(shè)施等，分析可能發(fā)生的事故類型和發(fā)生事故發(fā)生的原因。
安全風(fēng)險評價中的劃分評價單元、確定評價方法與環(huán)境風(fēng)險評價中的源項分析目的相通，均為確定通過將一個工廠或工程項目的大系統(tǒng)分解為若干子系統(tǒng)，識別其中哪些物質(zhì)、裝置或者具有潛在的危險來源，判斷其危險類型，了解發(fā)生事故的概率，確定毒物釋放量及其轉(zhuǎn)移途徑等。
安全風(fēng)險評價中的定性定量分析與環(huán)境風(fēng)險評價中的后果計算、風(fēng)險計算與環(huán)境風(fēng)險評價目的相通，均為對事故發(fā)生的可能性和嚴重程度進行定性或定量評價，但在這一環(huán)節(jié)中需要注意關(guān)注的對象除了廠界內(nèi)及附近人員傷亡和財產(chǎn)損失，還應(yīng)加入廠界外環(huán)境、生態(tài)和人群影響程度。
安全風(fēng)險評價中的安全對策措施和環(huán)境風(fēng)險評價中的風(fēng)險管理目的相通，均為根據(jù)評價結(jié)果，提出應(yīng)采取的工程技術(shù)對策措施和安全管理對策措施，包括應(yīng)急救援預(yù)案。
環(huán)境風(fēng)險評價和安全風(fēng)險評價相容性評價的新思路，詳見圖1。
3.3 相容性分析的結(jié)論 現(xiàn)階段對于存在重大安全風(fēng)險的建設(shè)項目，環(huán)境影響評價和安全風(fēng)險評價作為項目前期工作中必不可少的步驟。然而我國的風(fēng)險評價水平還比較初級，大多數(shù)評價報告對實際工作的指導(dǎo)性并不強?，F(xiàn)實工作中，由于缺乏對二者相容性清晰的認識，工作人員很容易將兩類風(fēng)險報告混淆。正確理解和掌握兩類風(fēng)險評價的相關(guān)性，對于正確理解、認識環(huán)境風(fēng)險評價和安全風(fēng)險評價，突出各自評價工作的重點和有效提高兩類評價的水平，具有十分重要的指導(dǎo)意義。
本文從風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險管理與措施等方面淺述了環(huán)境風(fēng)險評價與安全風(fēng)險評價的相容性，通過對二者相容性分析，將環(huán)境風(fēng)險評價有效地融入安全風(fēng)險評價，通過對兩類風(fēng)險評價的相關(guān)性研究，不僅能夠補充和完善環(huán)境風(fēng)險評價的內(nèi)容、促進安全風(fēng)險評價工作的開展、有效提高其評價的有效性和科學(xué)性，同時也能促進安全評價水平的提高，為可持續(xù)發(fā)展提供必要條件。
4 結(jié)論
綜上所述，兩類風(fēng)險評價在評價的內(nèi)容、程序、方法上既有相關(guān)性，又有差異性。通過對兩類評價間相關(guān)性及差異性的分析，提出將環(huán)境風(fēng)險評價融入安全風(fēng)險評價的工作思路。將環(huán)境風(fēng)險評價融入安全風(fēng)險評價，既有利于提高了安全風(fēng)險評價的完整性和全面性，又有利于促進安全風(fēng)險評價水平提高，實現(xiàn)社會、環(huán)境、經(jīng)濟間的協(xié)同發(fā)展，并最終實現(xiàn)在風(fēng)險環(huán)境下的風(fēng)險源的本質(zhì)安全和社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻
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第2篇：安全風(fēng)險評價報告范文
環(huán)境風(fēng)險評價的內(nèi)容一般包括風(fēng)險識別、源項分析、后果計算、風(fēng)險計算和評價、風(fēng)險管理幾個部分，通常環(huán)境影響評價技術(shù)人員根據(jù)《建設(shè)項目環(huán)境風(fēng)險評價導(dǎo)則》要求，會有比較規(guī)范的環(huán)境風(fēng)險評價內(nèi)容的架構(gòu)，但在評價的具體細節(jié)上容易存在概念上的混淆、評價等級不明確、預(yù)測內(nèi)容欠缺等問題。針對日常環(huán)境影響評價環(huán)境風(fēng)險評價工作中容易出現(xiàn)的問題以及改進的思路談一些個人看法。
1存在的問題及改進思路
1.1概念模糊《建設(shè)項目環(huán)境風(fēng)險評價導(dǎo)則》附錄A中規(guī)范了有毒物質(zhì)、易燃物質(zhì)、爆炸性物質(zhì)名稱，建設(shè)項目涉及有毒物質(zhì)、易燃物質(zhì)、爆炸性物質(zhì)的，應(yīng)根據(jù)規(guī)范要求確定評價等級開展環(huán)境風(fēng)險評價工作，而問題卻往往出現(xiàn)在不涉及有毒物質(zhì)、易燃物質(zhì)、爆炸性物質(zhì)的建設(shè)項目環(huán)境影響評價報告中。另一方面，環(huán)境風(fēng)險評價關(guān)注點是事故對廠（場）界外環(huán)境的影響，例如有毒有害物質(zhì)在大氣中擴散造成的大氣環(huán)境影響和對人群健康的危害；有毒有害物質(zhì)在水體中擴散的影響及危害；對生態(tài)環(huán)境的影響和危害等。在實踐工作中也存在將熱輻射強度防護距離、爆炸的沖擊波損害半徑、爆炸安全防護距離等預(yù)測內(nèi)容作為環(huán)境風(fēng)險重點內(nèi)容的情況，出現(xiàn)上訴問題的根本在于把環(huán)境風(fēng)險評價和安全評價概念混淆。
1.2評價等級不明確環(huán)境風(fēng)險評價分為一級評價和二級評價，一級評價要求有定量的預(yù)測，給出影響的范圍和程度，二級評價的內(nèi)容相對定性化，不要求后果計算和風(fēng)險計算。在環(huán)境風(fēng)險評價工作初期，應(yīng)根據(jù)物質(zhì)危險性識別、重大危險源識別以及環(huán)境敏感地區(qū)的判定明確評價等級，明確評價等級將為后續(xù)的評價工作展開清晰的思路，有利于評價工作的層層深入，同時在報告的評審和自查的過程也確定了標準依據(jù)，使其評價結(jié)論更為客觀可信。
1.3預(yù)測結(jié)果忽略影響范圍和程度以某電廠環(huán)境風(fēng)險評價為例，其環(huán)境風(fēng)險預(yù)測計算結(jié)果為“事故狀態(tài)下，煤氣泄漏對周圍近距離環(huán)境有一定影響，其最大地面濃度出現(xiàn)距離為距離排放源176m處，濃度達到5.816mg/m3?！痹撾姀S環(huán)境風(fēng)險預(yù)測結(jié)果核算出有毒有害物質(zhì)事故泄漏大氣擴散最大落地濃度，有量化的影響結(jié)果，卻忽略了有毒有害物質(zhì)事故泄漏的影響范圍和明確的影響程度分析結(jié)果，致使最終的環(huán)境風(fēng)險評價結(jié)論論據(jù)不足。就上例中電廠環(huán)境風(fēng)險有毒有害物質(zhì)大氣擴散預(yù)測來分析：有毒有害物質(zhì)預(yù)測最大落地濃度值應(yīng)與背景值疊加后與環(huán)境空氣質(zhì)量相應(yīng)標準對照，給出超標或者不超標，以及超標程度的結(jié)論；在無背景值疊加條件或無相應(yīng)該類污染物環(huán)境空氣質(zhì)量標準時，也可以考慮將有毒有害物質(zhì)預(yù)測最大落地濃度值與相應(yīng)污染物排放標準值對照說明其影響程度。
1.險計算和評價有偏差遺漏風(fēng)險計算的內(nèi)容，直接根據(jù)后果計算的結(jié)果給出環(huán)境風(fēng)險評價結(jié)論的情況比較常見。根據(jù)規(guī)范要求，環(huán)境風(fēng)險評價結(jié)論應(yīng)以風(fēng)險計算結(jié)果即項目最大可信災(zāi)害事故風(fēng)險值Rmax與同行業(yè)可接受風(fēng)險水平的比較值判定，確定該項目風(fēng)險水平是否可以接受、項目的建設(shè)是否可以接受的結(jié)論。后果計算的結(jié)果只是一個量化的事故對環(huán)境和健康的影響范圍和程度，而最終環(huán)境風(fēng)險的結(jié)論必須是明確的回答該項目是否可以接受的直觀結(jié)論，將后果計算結(jié)果作為環(huán)境風(fēng)險評價結(jié)論顯然是有偏差的。源項分析和后果計算為風(fēng)險計算提供了技術(shù)參數(shù)，同時項目安全評價報告中部分數(shù)據(jù)也可為風(fēng)險計算所用，核算項目各功能單元的最大可信事故風(fēng)險值，篩選出最大的風(fēng)險值，通過與同行業(yè)可接受風(fēng)險水平值的比較，給出環(huán)境風(fēng)險評價的結(jié)論，這樣的結(jié)論才是有理有據(jù)，明確回答問題的專業(yè)性結(jié)論。
第3篇：安全風(fēng)險評價報告范文
實現(xiàn)安全管理體系一體化是航空公司獲取最佳安全績效，減少管理成本，提高系統(tǒng)效能和資源利用率的重大管理舉措。春秋航是國內(nèi)唯一一家實現(xiàn)了SMS和SeMS一體化管理體系的航空公司，涵蓋了SMS四大支柱和SeMS四個子體系的十大安全管理機制，包括安全責(zé)任、目標控制、安全信息、風(fēng)險管理、規(guī)章建設(shè)、監(jiān)督審核、安全教育、系統(tǒng)評價、安全績效和應(yīng)急救援等機制，初步實現(xiàn)了安全與安保活動統(tǒng)籌兼顧，達到了六個“統(tǒng)一”。
解決投入比重問題，強化績效落實基礎(chǔ)
安全投入是保障安全生產(chǎn)的重要基礎(chǔ)，不僅是成本，更是效益。春秋航雖然低成本運行，但在安全投入上絕不打折扣，不僅有利于安全保障的優(yōu)先投入，還有利于安全提升的重點投入。春秋航在民航局每年組織進行的民航企業(yè)安全保障財務(wù)考核（包括安全保障能力指標、安全保障程度指標、企業(yè)誠信指標）中，截至2012年已連續(xù)4年在42家公司中得分排名前三。
在設(shè)施設(shè)備和技術(shù)方面，春秋航投資2個多億建設(shè)模擬機培訓(xùn)中心，占地30畝，一期建設(shè)6個模擬機機位，可滿足150架機隊訓(xùn)練，將于2014年8月投入使用；投資近5億用于維修機庫的土地規(guī)劃、機庫建筑及購買設(shè)備；41架飛機中34架裝有無線QAR（今后引進的飛機皆有）；具備CAT II類、RNP APRH、CDFA和RNAV-5運行資質(zhì)；投入400多萬元用于EFB；自主開發(fā)FOC系統(tǒng)、MIS系統(tǒng)、飛行準備系統(tǒng)、安全質(zhì)量管理網(wǎng)、離港系統(tǒng)、智慧客艙、智慧地服等，其中14個安全生產(chǎn)用電子系統(tǒng)獲得了專利申請。
春秋航在2013年安全生產(chǎn)專業(yè)人員培養(yǎng)、能力保持和素質(zhì)提高的投入達4千2百多萬元。同時，對核心隊伍的安全獎勵達4千余萬元，安全教育與宣傳活動投入60多萬元，對安全績效的改進起到了良好的激勵作用。
解決責(zé)任資質(zhì)問題，強化績效核心功能
春秋航建立了安全責(zé)任清單和資質(zhì)評價機制，制定了與安全績效管理機制相匹配的差錯標準/偏差標準（包括飛行類/維修類/運控類/客艙類/空防類/地服類/危險品類/車輛類/食品類/信息安全類10大類差錯和安全管理類/規(guī)章文件類/資質(zhì)管理類/業(yè)務(wù)管理類/行政管理類5大類偏差），安全重大事宜掛牌督辦制度、安全生產(chǎn)獎懲規(guī)定、安全績效積分測評規(guī)定（包括結(jié)果型、行為型/過程型、任務(wù)型三大類80多項），結(jié)合年度安全目標，通過可測量形式，對安全責(zé)任點進行“過程必控制、績效必量化、問題必明確、責(zé)任必落實”。
春秋航已連續(xù)8年完成了局方下發(fā)的安全指標，近3年來萬小時嚴重差錯率連續(xù)下降達10%以上，年度確定的重點安全工作任務(wù)完成率達83%以上。
解決信息平臺問題，強化績效系統(tǒng)監(jiān)測
2012年初，經(jīng)過充分調(diào)研、評估，本著“功能齊全、系統(tǒng)規(guī)范、重點突出、實用好用、易于擴展”的原則，春秋航自行設(shè)計與開發(fā)了一個統(tǒng)一涵蓋SMS和SeMS要素、包括10大安全機制的電子化安全質(zhì)量管理網(wǎng)（SQM）。SQM分為4個系統(tǒng)模塊：信息收集、信息處理、輸出與反饋、其他輔助，包括18個一級功能和85個二級功能。形成了一個系統(tǒng)化、過程化、數(shù)據(jù)化的事前風(fēng)險防范、事中過程控制、事后糾正完善的可持續(xù)發(fā)展的電子化平臺，具有數(shù)據(jù)信息整合、數(shù)據(jù)監(jiān)測分析、發(fā)現(xiàn)問題、制定措施與執(zhí)行、持續(xù)監(jiān)測分析、綜合評價和共享的功能，為安全管理改進提供數(shù)據(jù)分析、過程控制、系統(tǒng)評價的支持。并涵蓋10項安全管理機制，融入了“管理制度流程化、責(zé)任控制透明化、操作方法規(guī)范化、表單記錄結(jié)構(gòu)化、不同模塊關(guān)聯(lián)化、數(shù)據(jù)分析自動化、績效監(jiān)控系統(tǒng)化”的現(xiàn)代安全管理理念。
解決目標控制問題，強化績效導(dǎo)向控制
安全目標是衡量公司安全管理績效水平的評價標準。春秋航以安全目標為導(dǎo)向，設(shè)置結(jié)果型、任務(wù)型/行為型安全目標，明確安全工作方向，建立了縱向“公司目標部門指標過程指標（行為指標）”的目標分解和橫向“制定實施控制改進”的目標實現(xiàn)雙循環(huán)機制，并與規(guī)程、風(fēng)險管理實現(xiàn)了關(guān)聯(lián)。
解決風(fēng)險落地問題，強化績效關(guān)注區(qū)域
風(fēng)險管理是SMS的核心，也是安全管理關(guān)口前移、預(yù)防為主的關(guān)鍵。建立“公司風(fēng)險評估專家小組部門風(fēng)險管理小組”兩級風(fēng)險管理專業(yè)隊伍；每年至少梳理一次風(fēng)險管理過程庫（危險源庫）；將危險源的風(fēng)險屬性、事件調(diào)查的原因、監(jiān)督審核發(fā)現(xiàn)的問題進行分類統(tǒng)一；針對不同項目制定風(fēng)險管理方案，針對組織變更、規(guī)章變化、新開基地/航線、新項目/產(chǎn)品（如CATII，RNP、服務(wù)項目變化等）運行、安全水平波動、運行條件/環(huán)境變化等情況，及時啟動風(fēng)險管理，并風(fēng)險通告或預(yù)警。
通過安全數(shù)據(jù)分析，確定了春秋航2013年存在的五大類主要風(fēng)險，包括飛行安全類風(fēng)險（包括人為因素和意外安全）、運行保障類風(fēng)險（包括機械故障、運行控制、地面運行保障、食品安全）、客艙安全類風(fēng)險、空防安全類風(fēng)險、安全類風(fēng)險，并統(tǒng)計分析出各類風(fēng)險的主要風(fēng)險因素（見圖1）。
透過數(shù)據(jù)看管理風(fēng)險，表現(xiàn)為執(zhí)行不力、制度不全、質(zhì)量不高的風(fēng)險，具體為“四多、三低、兩難”（見圖2）：工作落實問題多、規(guī)章標準問題多、資質(zhì)與培訓(xùn)問題多、違章違紀問題多；重要安全任務(wù)完成率低、糾正預(yù)防/風(fēng)險控制措施有效率低、各類安全活動參與率低；關(guān)鍵崗位人員資質(zhì)能力監(jiān)督難，飛機維修管理質(zhì)量監(jiān)督難。
解決監(jiān)控重點問題，強化績效過程控制
安全監(jiān)督審核是保證SMS與SeMS有效運行和持續(xù)改進的必要條件和重要保障。春秋航以安全監(jiān)督審核為利器，建立三級監(jiān)督審核機制，聘任了48名公司專兼職安全監(jiān)察員/審核員，實施主任監(jiān)察員/審核員負責(zé)制，按不同專業(yè)劃分14項授權(quán)項目，并予以“兩個獨立、兩個參與、兩個建議”的權(quán)力。針對安全監(jiān)督審核的關(guān)鍵區(qū)域，采取多種方式和手段（如定期抽查CVR、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等），開展全面（被監(jiān)督審核部門包括安監(jiān)部、保衛(wèi)部）、日常、專項的安全監(jiān)督審核（如危險品運輸、食品安全、信息安全等），對于發(fā)現(xiàn)問題采取“五必須”原則（須調(diào)查、須結(jié)論、須措施、須驗證、須效果），確保糾正預(yù)防措施落實到位，較好地發(fā)揮了系統(tǒng)和過程監(jiān)督的作用。
解決數(shù)據(jù)評價問題，強化績效測量標準
安全信息收集與分析是一個發(fā)揮安全信息價值的動態(tài)過程，便于管理者全面掌握信息進行客觀決策。春秋航以安全信息為驅(qū)動，拓展信息報告途徑，如24小時值班手機、微信端口報告、MIS（維修信息系統(tǒng)）信息共享等；擴展信息收集范圍，如安全隱患/危險、安全建議/投訴、信息安全、食品安全、QAR數(shù)據(jù)、事件調(diào)查等；推行安全信息主動報告減免、獎勵和規(guī)章約束，促使信息質(zhì)量和數(shù)量大幅提升；開展各類安全信息專項分析、月/季/年分析等，對發(fā)現(xiàn)的運行過程缺陷、程序漏洞、違章行為、管理不足等問題，及時提出安全建議和改進要求。
第4篇：安全風(fēng)險評價報告范文
關(guān)鍵詞：石油化工；安全評價；教學(xué)改革
《石油化工安全評價》課程（以下簡稱《安全評價》）是我校面向油氣儲運工程和化學(xué)工程與工藝兩個本科專業(yè)開設(shè)的一門應(yīng)用型專業(yè)課，旨在使學(xué)生更多地學(xué)習(xí)和了解安全評價的基本概念、原理和方法，重點掌握石油化工領(lǐng)域安全評價方法的應(yīng)用和評價報告的編寫。該課程綜合性較強，特別強調(diào)理論與實踐教學(xué)的緊密結(jié)合，對修讀學(xué)生及授課教師均提出了較高要求。
1 《安全評價》課程教學(xué)問題分析
1.1 課程內(nèi)容繁雜
《安全評價》課程內(nèi)容涉及面廣，涵蓋傳統(tǒng)的系統(tǒng)安全工程理論、安全評價標準（依據(jù)）以及石化生產(chǎn)中生產(chǎn)工藝、設(shè)備、物質(zhì)危險性分析技術(shù)等，學(xué)生難以在較短的學(xué)時內(nèi)全面掌握課程內(nèi)容。
1.2 適用教材缺乏
多數(shù)現(xiàn)有教材中理論與實踐知識聯(lián)系不夠緊密，且行業(yè)涉及面廣，內(nèi)容略顯枯燥，難以使學(xué)生達到學(xué)以致用的目的，對課程的重要性認識不充分，降低了學(xué)習(xí)興趣。
1.3 教學(xué)方法單一
課程采用傳統(tǒng)的“灌輸式”教學(xué)方法，偏重理論教學(xué)，實踐環(huán)節(jié)不足，不利于學(xué)生自學(xué)能力和創(chuàng)新能力的提升。
1.4 教師實踐經(jīng)驗欠缺
授課教師在博士（碩士）畢業(yè)后直接到學(xué)校從事教學(xué)科研工作，缺少從事工程項目評價的實踐經(jīng)歷，在授課過程中難以把理論知識與實踐融會貫通，難以調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。
2 課程教學(xué)改革模式
2.1 案例教學(xué)法的綜合應(yīng)用
在《安全評價》課程教學(xué)中，案例分析是最能吸引學(xué)生興趣的一種方式，其綜合應(yīng)用形式包括：
（1）學(xué)習(xí)安全評價報告實例，了解各類評價方法的應(yīng)用過程和評價報告的編制方法。（2）通過圖片、視頻、文字及口述等方式，將真實案例引入教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生進行分析、討論、總結(jié)和思考，并掌握安全評價基本方法和原理。（3）設(shè)計課外練習(xí)，指導(dǎo)學(xué)生對所處生活環(huán)境（如宿舍、食堂、教室或?qū)嶒炇遥┻M行安全評價和分析，在應(yīng)用過程中提高分析和解決問題的能力，培養(yǎng)系統(tǒng)工程思維方法。
2.2 SAFETI軟件在案例教學(xué)中的應(yīng)用
SAFETI軟件是挪威船級社（DNV）在開發(fā)的一套適用于石化行業(yè)的定量風(fēng)險分析工具，應(yīng)用廣泛。利用SAFETI軟件強大的分析計算功能和可視化圖表來輔助《石油化工安全評價》課程案例教學(xué)，可彌補目前實踐教學(xué)過程中存在的不足。SAFETI軟件包括PHAST、LEAK和PHAST RISK三個模塊，可分別進行后果計算、失效頻率分析和風(fēng)險計算，這也是《安全評價》課程教學(xué)的重、難點。通過軟件的演示和應(yīng)用，學(xué)生更容易理解事故頻率（概率）、后果和風(fēng)險等概念及其分析計算過程，進而加強對定量評價方法的掌握，增加學(xué)習(xí)興趣和積極性。
2.3 教學(xué)內(nèi)容和方法的拓展
利用SAFETI軟件較好的可視化圖表功能，我們對安全評價課程教學(xué)內(nèi)容進行延伸和拓展，在課程教學(xué)中增加“石化企業(yè)選址”、“安全容量與區(qū)域規(guī)劃”、“土地使用決策”、“?；愤\輸路徑選擇和優(yōu)化”等議題，引導(dǎo)學(xué)生自行分析和討論，并應(yīng)用SAFETI軟件開展課題研究，提高了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和探索精神。
3 案例教學(xué)應(yīng)用實例
為使學(xué)生增加學(xué)習(xí)興趣，我們選取實際可能發(fā)生的情景案例進行教學(xué)。其中一個案例以?；返缆愤\輸為背景，假設(shè)一輛裝載20 t液態(tài)乙烯槽車在行經(jīng)某路段時發(fā)生側(cè)翻（或追尾）事故，造成儲罐內(nèi)乙烯緩慢泄漏，具有發(fā)生火災(zāi)、爆炸事故的風(fēng)險。此案例要求學(xué)生分析道路運輸?；返奈ｋU性，討論可移動危險源與固定危險源的不同，并通過SAFETI軟件模擬和計算該槽車對沿線產(chǎn)生的事故風(fēng)險。在實例研究過程中，學(xué)生需要根據(jù)所學(xué)理論知識分析事故模型及相關(guān)參數(shù)，包括事故地點及周邊環(huán)境、乙烯的理化參數(shù)、液化氣體泄漏擴散模式、事故發(fā)生頻率（與道路狀況等因素相關(guān)）等信息，確定影響風(fēng)險計算的基本要素。
在SAFETI軟件中輸入已設(shè)置的模型參數(shù)，可以得到有關(guān)乙烯擴散濃度變化、燃燒熱輻射分布、爆炸沖擊波超壓影響范圍以及個人風(fēng)險、社會風(fēng)險等圖表。通過對得到的報告和圖表進行數(shù)據(jù)處理和分析，學(xué)生能夠更加直觀地了解風(fēng)險計算要素，理解安全評價分析過程及其在安全管理中的重要性，也可以鍛煉獨立分析和解決問題的能力。
4 結(jié)束語
《安全評價》課程兼具理論性與實用性。在實際教學(xué)過程中，我們將SAFETI軟件引入課堂教學(xué)，增加案例分析和課程設(shè)計等實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，有效提高了課程教學(xué)效果和效率，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）應(yīng)用案例教學(xué)法等手段，有助于完善課程教學(xué)內(nèi)容和方法，特別是能夠提高“定量風(fēng)險評價”內(nèi)容的教學(xué)效果；（2）在案例教學(xué)中應(yīng)用模擬分析軟件，可以使學(xué)生充分熟悉安全評價的整個過程和方法的具體應(yīng)用，既提高了學(xué)習(xí)興趣，也增強了對本課程及安全評價本身重要性的認識；（3）通過教學(xué)使學(xué)生了解和掌握SAFETI軟件的基本操作和建模過程，有助于拓展學(xué)生專業(yè)素養(yǎng)和實踐技能，更好地適應(yīng)將來的職業(yè)發(fā)展要求。
參考文獻：
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第5篇：安全風(fēng)險評價報告范文
關(guān)鍵詞：危險源；風(fēng)險評價；控制
一、風(fēng)險的辨識、評價及控制
（一）危險源的識別
危險源的確定一般考慮因素有：一是容易發(fā)生重大人身、設(shè)備、環(huán)境危害等；二是作業(yè)環(huán)境不良，事故發(fā)生率高；三是具有一定的事故頻率和嚴重度、作業(yè)密度高和潛在危險性大。鉆井施工中最常見的危險源有：施工生產(chǎn)用電、民用爆破器材管理與使用、特種設(shè)備作業(yè)現(xiàn)場、有毒有害氣體、高空作業(yè)、滑坡、塌方危險地質(zhì)段、重點防火防爆區(qū)域等。只有對危險源的識別和確定準確，才能有效地制定針對危險場所采取的相應(yīng)的技術(shù)措施和防護方法。危險源一經(jīng)確定，就必須納入控制管理范圍及時傳達到施工作業(yè)區(qū)的每位工作人員，現(xiàn)場人員要高度重視本區(qū)域安全動態(tài)，危險源若發(fā)生變化，尤其是升級時，應(yīng)采取有效措施，保證人身安全。
（二）危險源辨識風(fēng)險評價內(nèi)容
1.全員危險源辨識調(diào)查表法初始評價，是對生產(chǎn)性作業(yè)活動危害性的初步調(diào)查辨識評價和對生產(chǎn)場所、設(shè)施及工藝操作安全現(xiàn)狀的符合性危險源辨識與評價。
2.系統(tǒng)安全檢查表符合性評價，主要是對照法律、法規(guī)及其他要求查找不符合項的偏離狀況。
3.一般作業(yè)活動危害性評價，列舉作業(yè)活動的清單為基本輸入事件進行風(fēng)險評價。
4.設(shè)備故障類型與影響分析評價，設(shè)備與設(shè)施故障（失常）狀態(tài)下的危害，采用故障類型與影響分析方法進行危害的辨識與評價。
5.對生產(chǎn)工藝的危險和可操作性研究評價，主要是對涉及流量、溫度、壓力、反應(yīng)單元、操作性、安全保護裝置等產(chǎn)生偏差（風(fēng)險）的單元采用危險與可操作性研究分析方法。
6.對工作場所職業(yè)健康危害性評價，就是對一切涉及職業(yè)健康有害因素的工作場所，如塵、毒、噪聲、高低溫、射線危害按國家有關(guān)分級標準評價。
7.對典型風(fēng)險的附加評價，主要是針對具有火災(zāi)爆炸風(fēng)險的單元進行評價。
二、鉆井現(xiàn)場風(fēng)險管控的實施成果
（一）克拉瑪依鉆井公司按照危險源辨識風(fēng)險評價內(nèi)容
1.對生產(chǎn)過程中設(shè)備搬遷、安裝井架底座、安裝井架主體及附件、穿大繩作業(yè)、絞車、轉(zhuǎn)盤就位、起升井架、鉆臺、機房、泵房設(shè)備安裝、鉆井液循環(huán)罐及固控設(shè)備安裝、安裝電氣設(shè)備、設(shè)施、裝置、一開鉆進、下表層套管和固井、安裝井口、試壓、二開及各次開鉆高壓試運轉(zhuǎn)、鉆進、提下鉆、換鉆頭、測井、下套管、固井、侯凝、拆井口、甩鉆具、拆卸設(shè)備整個作業(yè)流程存在的各類危險因素進行辨識以及可能導(dǎo)致的各類事故，對危險等級進行評價，劃分了5個等級，根據(jù)不同的等級，制定不同的控制措施，等級越高，制定的控制措施越嚴格。2.對裝置運行過程中辨識出頓鉆、碰天車、單耳環(huán)、水龍頭脫鉤、檢修、保養(yǎng)設(shè)備時設(shè)備意外啟動、工具打擊傷害、鐵屑飛濺、安裝、更換防噴器摔傷、碰傷、壓傷、柴油機加水摔傷、發(fā)電機加水觸電、更換沖管摔傷、憋爆水龍帶、油罐泄露、著火、井噴失控等各類危險源。3.重大危險源辨識出：井噴失控、H2S中毒、火災(zāi)爆炸、交通事故、井架傾覆、人員傷害、設(shè)備事故、鍋爐爆炸、碰天車、卡鉆、頓鉆、單耳環(huán)、重大環(huán)境污染、重大自然災(zāi)害等事故。
（二）對危險源進行登記，建立清單，制定保證措施，編制專項控制措施
（三）對鍋爐、氣瓶、高壓循環(huán)管匯、懸臂吊特種設(shè)備建立了特種設(shè)備管理臺賬、安全管理制度和設(shè)備操作規(guī)程
制定了特種設(shè)備使用管理制度：主要內(nèi)容包括特種設(shè)備采購、安裝、注冊登記、日常維護保養(yǎng)、隱患排查治理、重點監(jiān)控設(shè)備安全管理、定期檢驗、停用報廢、安全技術(shù)檔案管理。
制定了特種設(shè)備作業(yè)人員教育培訓(xùn)制度，及特種設(shè)備事故報告與處理制度。
明確了特種設(shè)備操作工藝參數(shù)如最高工作壓力、最高或者最低工作溫度、最大起重量、介質(zhì)等。
特種設(shè)備運行中應(yīng)重點檢查的項目和部位，運行中可能出現(xiàn)的異常情況和糾正預(yù)防措施，以及緊急情況的應(yīng)急處置措施和報告程序等。
特種設(shè)備停用及日常維護保養(yǎng)方法。
（四）危險作業(yè)許可票
對動火、動土、高處作業(yè)、吊裝作業(yè)、維修作業(yè)、進入有限空間作業(yè)、臨時用電作業(yè)實行嚴格的許可票管理，對起、放井架，各次開鉆、鉆開油氣層實行許可管理。
（五）應(yīng)急管理
對識別出的人身傷害、井噴及井噴失控、硫化氫中毒、火災(zāi)、爆炸、傳染病疫情、食物中毒、交通事故、自然災(zāi)害等重大突發(fā)事件制定了應(yīng)急預(yù)案，明確了信息報告和接警、預(yù)警條件、預(yù)警程序、預(yù)警職責(zé)、現(xiàn)場報警程序、方式和內(nèi)容，相關(guān)部門應(yīng)急通訊聯(lián)絡(luò)方式，信息報送以及向外求援方式等，按照分級負責(zé)的原則，明確應(yīng)急響應(yīng)級別，現(xiàn)場恢復(fù)。
（六）隱患排查
全員按照屬地管理的職責(zé)，對設(shè)備的操作、維護、環(huán)境的整潔，對工藝流程作業(yè)潛在的風(fēng)險進行全員、全過程的識別，鉆井公司編制了鉆井隊危險（危害）因素及重大危險（危害）因素識別清單，并對應(yīng)制定了控制措施；鉆井公司每個季度進行一次綜合大檢查，對檢查出的問題，進行通報，并監(jiān)督井隊及時整改，消除事故隱患；對于上級部門檢查出的問題，各井隊認真逐項消項整改；對于現(xiàn)場反映的問題，質(zhì)量安全環(huán)?？萍皶r下達風(fēng)險預(yù)警單督促相關(guān)部門積極解決。
三、結(jié)束語
通過全員、全過程、各部門認真排查隱患，井隊員工認真執(zhí)行現(xiàn)場風(fēng)險控制措施，HSE監(jiān)理加強現(xiàn)場監(jiān)督，克拉瑪依鉆井公司通過綜合治理、消除隱患的總體防控措施下，有效遏制了安全事故的發(fā)生，提高了鉆井L險管控水平，促進了鉆井生產(chǎn)安全、平穩(wěn)、高效的進行。
參考文獻：
第6篇：安全風(fēng)險評價報告范文
Abstract： Offshore oil development is one of the industries which have the largest HSE risks in the world with the characteristics of high technological content， difficult in construction， poor working environment， small space， far away from the land and difficult in rescue and evacuation. The author believes that the most important thing is to control HSE risk in offshore oil development， and we should carefully study the HSE risks in the production process， and strengthen the HSE risk management in the direct offshore operation. It is important to constantly sound the HSE management body and personnel evidence work， pay attention to the project source， strictly comply with the design review， test and license system， strengthen the training in laws， regulations and operation skills， pay attention to the HSE "three while" management of sea facilities， make more implementation efforts in "two special" regulation， establish perfect emergency management system， take walkthrough in multiple forms， improve full staffs' HSE risk consciousness and emergency risk aversion skills， and ensure the improving of HSE performance in offshore oil development and management.
關(guān)鍵詞：涉海石油開發(fā)；HSE風(fēng)險；分析；消減；應(yīng)急管理；HSE管理績效
Key words： offshore oil development；HSE risks；analysis；reduce；emergency management；HSE management performance
中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）34-0171-03
0 引言
由于涉海油氣生產(chǎn)的特殊性和高風(fēng)險性，開采過程中往往帶來災(zāi)難性后果。1988年，英國的阿爾法鉆井平臺發(fā)生連環(huán)大爆炸，導(dǎo)致167人死亡，成為迄今為止最嚴重的一起鉆井平臺事故。1979年11月，石油部“渤海二號”鉆井船在井位遷移拖航中翻沉，導(dǎo)致72人死亡，成為石油系統(tǒng)建國以來最重大的死亡事故，也是世界海洋石油勘探歷史上少見的事故。2003年渤海鉆井總公司“10.27”灘海探井通井路交通事故，導(dǎo)致19人落入大海身亡。石油開發(fā)中心目前共管理著四個涉海區(qū)塊：墾東12、青東5、青東12和老178，其中墾東12為續(xù)建產(chǎn)能區(qū)塊、青東5為建設(shè)階段、青東12和老178為滾動勘探試采區(qū)塊。為提高涉海石油開發(fā)的HSE管理績效水平，筆者分析了涉海發(fā)HSE風(fēng)險，有針對性的提出了相應(yīng)管理對策。
1 HSE風(fēng)險分析
1.1 人員與設(shè)備高度集中 各種設(shè)備，工作人員極其活動，生產(chǎn)均集中在海洋石油生產(chǎn)平臺或海油陸采平臺上。
1.2 自然環(huán)境惡劣 不確定的海洋環(huán)境對海上石油生產(chǎn)設(shè)施安全有極大的影響，甚至有較強的破壞作用。
1.3 危險性高 涉海石油作業(yè)所生產(chǎn)的石油、天然氣，具有高壓、易燃、易爆等特點，極易發(fā)生火災(zāi)、爆炸等重大事故。
1.4 地質(zhì)條件復(fù)雜 涉海油氣田所遇到的地質(zhì)條件是很復(fù)雜的，極易發(fā)生各種井下工程事故。
1.5 救援及逃生困難 涉海石油生產(chǎn)設(shè)施一般遠離陸地，孤立于海上，一旦發(fā)生事故，很難迅速得到外援，施救困難，極易升級為惡性事件。
1.6 施工難度大 涉海石油生產(chǎn)面臨的海況、氣象、地理、地貌及地下情況均較為復(fù)雜，決定了涉海石油生產(chǎn)設(shè)施具有建造成本高、施工難度大的特點。
1.7 涉海環(huán)境保護要求高 井噴、管線穿孔及其它事故，極易發(fā)生原油泄漏，造成重大海洋污染事故。
1.8 海上及灘海陸岸HSE隱患治理任務(wù)艱巨 海底管線、海底電纜、平臺及其工藝流程等海上生產(chǎn)設(shè)施依然存在一些隱患，急需有計劃地組織實施。灘海陸岸應(yīng)急設(shè)施配備不足，與《海洋石油作業(yè)安全管理細則》的要求存在較大差距；灘海陸岸鉆井定額不足，導(dǎo)致部分鉆井施工單位的安全設(shè)施配備不符合有關(guān)標準要求。受內(nèi)港池水深和樁西錨地泥質(zhì)的影響，部分船舶避風(fēng)難度較大，船舶避風(fēng)存在安全隱患。海上施工管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不夠，加大了海上施工安全風(fēng)險。近年來，海上每年都要發(fā)生海底管道和電纜掛斷事故，特別是2009年發(fā)生的海管斷裂事故，最近發(fā)生的蓬萊19-3油田溢油事故，給海上生產(chǎn)造成了很大的壓力。
2 消減HSE風(fēng)險的管理對策
2.1 建立健全HSE管理機構(gòu)，做好人員取證工作 石油生產(chǎn)屬高風(fēng)險開發(fā)方式，一旦疏忽便會造成重大事故，按照HSE體系管理要求，中心建立健全HSE管理機構(gòu)，設(shè)立了安全環(huán)保部和安全環(huán)保監(jiān)督站，2007年通過了北京中油健康安全環(huán)境認證中心的質(zhì)量、職業(yè)健康安全、環(huán)境體系認證。目前中心共配備專職HSE管理人員30名，其中國家注冊安全工程師15名，另外外聘安全專家2名。中心有涉海生產(chǎn)人員共426人，其中29人持海上安全管理人員資格證書，426人通過了“海上四小證”的培訓(xùn)，22人取得了“海上油氣消防”安全資格證書，海上從事人員持證率達到了100%。
2.2 從項目源頭抓起，嚴格遵守設(shè)計審查及檢驗發(fā)證制度 中心海上石油設(shè)施的設(shè)計建設(shè)、竣工驗收嚴格遵守《海洋石油建設(shè)項目生產(chǎn)設(shè)施設(shè)計審查與安全竣工驗收實施細則》。墾東12、墾東123、青東5海油陸采平臺的設(shè)計、建造全過程均由勝利監(jiān)理、海監(jiān)中心進行監(jiān)督檢驗。青東12試采平臺、青東5-2試采平臺和老178平臺均由船級社進行檢驗發(fā)證工作。中心海上設(shè)備年檢定檢工作由海檢中心負責(zé)，按檢驗計劃運行，確保海上設(shè)備、關(guān)鍵裝置運行狀態(tài)良好可靠。
2.3 加強全員法律法規(guī)及操作技能培訓(xùn) 我們組織相關(guān)部門將涉海生產(chǎn)的法律法規(guī)進行匯編，與局安全環(huán)保處下發(fā)的涉海相關(guān)標準一起下發(fā)到各涉海部門和管理區(qū)，認真組織進行學(xué)習(xí)，提高涉海管理人員執(zhí)行法律法規(guī)和標準的意識，確保在工作中貫徹到位，執(zhí)行到位。人力資源部和各涉海管理區(qū)把提高員工HSE操作技能作為保障海上生產(chǎn)的重點工作來抓，利用理論與實踐結(jié)合的培訓(xùn)方式和嚴格的考核淘汰制度來提高涉海生產(chǎn)人員的HSE綜合素質(zhì)。
2.4 抓好海上HSE “三同時”管理
2.4.1 我們認真抓好海上HSE “三同時”工作，嚴格遵照相關(guān)法律法規(guī)，辦理批準手續(xù)，確保項目建設(shè)合法運行。一是墾東12區(qū)塊產(chǎn)能建設(shè)項目的安全預(yù)評價報告由石油行業(yè)建設(shè)項目安全預(yù)評價評審中心組織進行了審查并備案。安全竣工驗收根據(jù)工程進度分兩期進行，一期工程進行了建設(shè)項目安全竣工驗收評價報告的評審并開展了安全竣工驗收工作，取得了國家海油安辦石化分部的批復(fù)文件。二期工程進行了建設(shè)項目安全竣工驗收評價報告的評審并開展了安全竣工驗收工作，及時取得了石化分部的批復(fù)文件。二是墾東12區(qū)塊的環(huán)境影響報告書分三期進行了編制和評審，東營市海洋于漁業(yè)局分別于下發(fā)了該工程的環(huán)境影響報告書的批復(fù)。墾東123產(chǎn)能建設(shè)項目的環(huán)境影響報告及時完成了評審取得了東營市海洋于漁業(yè)局的批復(fù)。
2.4.2 青東5新區(qū)產(chǎn)能建設(shè)工程的環(huán)境影響報告書由國家海洋局第一海洋研究所進行編制，于2010年9月21日通過了由東營市海洋漁業(yè)局組織進行的專家評審，東營市海洋漁業(yè)局于2010年10月19日下發(fā)批復(fù)。安全預(yù)評價報告由勝利油田安全環(huán)保評價中心進行編制，于2010年11份通過了石油行業(yè)建設(shè)項目安全預(yù)評價評審中心組織的專家評審，已完成上報備案手續(xù)。職業(yè)健康評價報告委托勝利油田職業(yè)健康評價中心進行編制，于2011年5月完成山東衛(wèi)生廳審查備案。為了使青東5產(chǎn)能建設(shè)項目環(huán)境保護驗收工作在工程進入試生產(chǎn)階段時能順利完成，中心與東營市海洋與漁業(yè)局簽訂了青東5海洋環(huán)境監(jiān)測合同，對青東5產(chǎn)能項目建設(shè)階段、后期試生產(chǎn)階段的海洋環(huán)境進行監(jiān)測，使青東5項目對海洋環(huán)境的影響降至最低。青東12平臺屬勘探井組，總井?dāng)?shù)3口，2口油井作業(yè)完畢，1口棄井，環(huán)境影響報告書于2010年7月6日取得東營市海洋與漁業(yè)局的批復(fù)。因水深等自然條件限制，還未找到合適的測試生產(chǎn)方式，暫時關(guān)井。
2.4.3 老178區(qū)塊于2010年9月移交中心進行作業(yè)試油，總井?dāng)?shù)8口，生產(chǎn)井6口，棄井2口。安全預(yù)評價報告于2011年7月進行了專家評審，批復(fù)正在辦理中。環(huán)境影響評價報告于2011年1月12日取得了東營市海洋與漁業(yè)局的批復(fù)文件。
2.5 加強涉海直接作業(yè)環(huán)節(jié)管理，加大“兩特”規(guī)定執(zhí)行力度 堅持“誰簽批、誰負責(zé)”原則要求，加強直接作業(yè)環(huán)節(jié)HSE管理，規(guī)范涉海工業(yè)動火、臨時用電、交叉作業(yè)、檢電等環(huán)節(jié)的票證審批手續(xù)，明確職責(zé)，落實責(zé)任，制定HSE措施，做到了重大施工現(xiàn)場HSE監(jiān)督人員不到位不施工，HSE措施不落實不施工，達不到HSE施工條件不施工。中心要求各級領(lǐng)導(dǎo)嚴格執(zhí)行“兩特”的相關(guān)規(guī)定，今年4月21日老178平臺投產(chǎn)和幾次惡劣天氣，中心領(lǐng)導(dǎo)帶頭到生產(chǎn)一線組織協(xié)調(diào)投產(chǎn)和落實應(yīng)急準備情況，極大的提高了現(xiàn)場HSE管理水平，確保特殊時段、特殊天氣海上石油生產(chǎn)的順利運行。
3 完善應(yīng)急管理體系，提高現(xiàn)場應(yīng)急處置能力
3.1 及時修訂HSE應(yīng)急預(yù)案 2011年按照17號令要求對《石油開發(fā)中心重特大事件應(yīng)急預(yù)案》進行修訂。新版預(yù)案針對海上防井噴失控、防臺風(fēng)（風(fēng)暴潮）、極端災(zāi)害氣候防范等內(nèi)容，立足現(xiàn)場實際、細化職責(zé)、強化落實，建立起各管理區(qū)、中心直屬各單位應(yīng)急管理目標責(zé)任制，進一步強化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，保障全面工作有人管，具體工作有人抓，形成各級聯(lián)動，層層負責(zé)。
3.2 完善管理體系，優(yōu)化保障措施 按照“橫向到邊，縱向到底”的HSE預(yù)案體系建設(shè)目標，建立了相應(yīng)的HSE應(yīng)急預(yù)案體系，及時建立相應(yīng)組織，完善應(yīng)急措施，落實專項經(jīng)費、專用設(shè)施、設(shè)備；形成了以中心為“點”，延伸“線”至各管理區(qū)（項目部），“面”推至直屬各單位的“點、線、面”結(jié)合的應(yīng)急管理體系。2011年開發(fā)中心將老178井組以及墾東12島納入油田溢油應(yīng)急計劃的應(yīng)急范圍，成立了二級溢油處置領(lǐng)導(dǎo)小組，與油田內(nèi)外相關(guān)專業(yè)溢油處置應(yīng)急隊伍建立聯(lián)動機制，配備了消油劑、吸油氈及圍油欄等應(yīng)急處置物資。
3.3 強化應(yīng)急演練，提高現(xiàn)場應(yīng)急處置能力 涉海單位根據(jù)生產(chǎn)特點，每月開展一次防井噴失控、防臺風(fēng)（風(fēng)暴潮）、防極端災(zāi)害氣候等內(nèi)容的應(yīng)急演練，針對蓬萊19-3事故，在老178海域組織了專門的溢油應(yīng)急演習(xí)，從預(yù)案學(xué)習(xí)、功能演練、現(xiàn)場演習(xí)到講評總結(jié)，對應(yīng)急預(yù)案進行實戰(zhàn)檢驗，對人員進行實戰(zhàn)培訓(xùn)，全面提高員工的應(yīng)急避險能力。
4 結(jié)束語
我們把控制涉海石油開發(fā)HSE風(fēng)險放在一切工作的首位，認真研究生產(chǎn)過程中的HSE風(fēng)險，加強涉海直接作業(yè)環(huán)節(jié)HSE風(fēng)險管理。不斷健全完善HSE管理機構(gòu)，做好人員取證工作，從項目源頭抓起，嚴格遵守設(shè)計審查及檢驗發(fā)證制度，加強全員法律法規(guī)及操作技能培訓(xùn)，抓好海上設(shè)施HSE “三同時”管理，加大“兩特”規(guī)定執(zhí)行力度，建立完善應(yīng)急管理體系，采取了多種形式進行演練，提高全員HSE風(fēng)險意識和應(yīng)急避險技能，確保涉海石油開發(fā)的管理HSE績效水平不斷提高。
參考文獻：
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第7篇：安全風(fēng)險評價報告范文
重大危險源監(jiān)管的實施
根據(jù)《重大事故危險控制條例》，英國負責(zé)重大危險源監(jiān)管的機構(gòu)主要有英國健康安全執(zhí)行局、環(huán)境保護部及地方政府。依據(jù)危險性和數(shù)量，《重大事故危險控制條例》將重大危險源分為高危和低危兩個等級；并將設(shè)施分為低危險性和高危險性兩類。
危險物質(zhì)的品種和數(shù)量標準
《重大事故危險控制條例》附錄1的第2部分，對氨、氯、氫氣、甲醇、光氣等30種化學(xué)品及其衍生物列出了低限值和高限值，其中部分品種與我國GB18218-2009《危險化學(xué)品重大危險源辨識》比較如表1所示。
對未列出的化學(xué)品，《重大事故危險控制條例》附錄1的第3部分，根據(jù)其毒性、物理危險性、環(huán)境危害性給出了低限值和高限值?！吨卮笫鹿饰ｋU控制條例》附錄1的第2部分，還提出了對多個品種限量標準的計算方法。
重大危險源安全責(zé)任的主體
《重大事故危險控制條例》體現(xiàn)了“誰制造風(fēng)險，誰負責(zé)”的原則，企業(yè)是責(zé)任主體，凡是被列入高、低危險性設(shè)施的企業(yè)，必須落實《重大事故危險控制條例》的各項要求，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，包括：編制重大事故預(yù)防策略文件，開展定期評估審查；及時向主管部門通報企業(yè)危險物質(zhì)的數(shù)量等信息；企業(yè)更改設(shè)施或設(shè)施中的裝置、工藝或者危險物質(zhì)性質(zhì)、數(shù)量時，應(yīng)在變更前進行審查，必要時形成安全報告，通報主管部門；對事故情況及相關(guān)信息進行通報。
依據(jù)《重大事故危險控制條例》，英國高危險性設(shè)施除符合上述4項要求外，還需承擔(dān)更多責(zé)任：一是安全報告。在新設(shè)施建設(shè)、投產(chǎn)前，企業(yè)必須在規(guī)定期限內(nèi)向主管部門提交安全報告，經(jīng)審查同意后方可開工。安全報告至少每5年更新一次，應(yīng)包括設(shè)施所處的環(huán)境；裝置情況；風(fēng)險辨識及最嚴重事故情況；事故防范措施等內(nèi)容。二是應(yīng)急預(yù)案。企業(yè)必須在設(shè)施運行前，通過與設(shè)施工作人員、行政機構(gòu)、應(yīng)急和衛(wèi)生主管部門協(xié)商，編制現(xiàn)場應(yīng)急預(yù)案；同時應(yīng)咨詢地方主管部門，并向其提供必要的信息，便于其編制場外應(yīng)急預(yù)案。三是向公眾提供足夠、及時的應(yīng)急、警告信息，包括企業(yè)基本情況。
對高風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)管
英國《重大事故危險控制條例》把管理重大危險源風(fēng)險的法律責(zé)任移交給企業(yè)，政府部門則集中精力，對高風(fēng)險設(shè)施進行強化監(jiān)管。
英國健康安全執(zhí)行局的責(zé)任為：審查企業(yè)提交的安全報告和通報；建立檢查方案，對高危險性設(shè)施每一年至少進行一次現(xiàn)場檢查，并編制檢查報告；指導(dǎo)地方政府編制場外應(yīng)急預(yù)案。
地方政府的責(zé)任為：場外應(yīng)急預(yù)案的編制、審查、修訂和演練，向公眾有關(guān)企業(yè)的安全信息。
新建化工企業(yè)安全審查嚴格
在英國，新建化工企業(yè)尤其是涉及高、低危險性設(shè)施的危險化學(xué)品建設(shè)項目，準入門檻很高。根據(jù)《重大事故危險控制條例》，新建危險化學(xué)品建設(shè)項目從選址規(guī)劃開始，建設(shè)單位必須進行嚴格的安全、環(huán)境評估和事故模擬，并將評估、模擬結(jié)果上報城市規(guī)劃部門審批。城市規(guī)劃部門在審批之前，要征求英國健康安全執(zhí)行局的意見，并結(jié)合英國健康安全執(zhí)行局出具的意見，綜合平衡各種情況后作出審批決定。從實際結(jié)果看，近年來英國幾乎沒有新建大型化工企業(yè)。
建立事故及險情報告、統(tǒng)計制度
根據(jù)《1974年職業(yè)健康安全法案》和《1995年報告?zhèn)『臀ｋU事故條例》（RIDDOR），英國建立了一套完善的事故報告程序。根據(jù)《報告?zhèn)『臀ｋU事故條例》，事故分為傷害、疾病和險情三類。對于重大事故，必須立即通過電話或網(wǎng)絡(luò)上報，并在15天內(nèi)提交文字報告；對于造成7天以上工時損失的事故，要在15天內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)提交報表；對于職業(yè)病和部分事故險情也需要網(wǎng)絡(luò)提交報表。
啟示與建議
確立企業(yè)自律、行業(yè)指導(dǎo)、政府監(jiān)管的頂層設(shè)計原則
從立法上，應(yīng)進一步明確企業(yè)的責(zé)任。按照“誰制造風(fēng)險、誰負責(zé)”原則，企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險管理的法律責(zé)任，必須嚴格執(zhí)行法律規(guī)定的有關(guān)標準，全面開展風(fēng)險評估，確保生產(chǎn)過程的安全；國家負責(zé)建立職業(yè)安全健康法規(guī)體系，明確政府部門、企業(yè)的職責(zé)；政府部門負責(zé)對企業(yè)職業(yè)安全健康法律法規(guī)執(zhí)行情況進行執(zhí)法監(jiān)管。
英國企業(yè)的自律程度很高。如：羅賓遜兄弟化工公司成立于1869年，是一家殺蟲劑和醫(yī)藥中間體的化工生產(chǎn)企業(yè)。該企業(yè)能定期向安全監(jiān)管機構(gòu)報告企業(yè)情況；主動聘請第三方中介機構(gòu)評估安全隱患；建立包括過程安全管理、事件報告、風(fēng)險管控等安全管理體系。
加強危險化學(xué)品“兩重點一重大”安全監(jiān)管
英國職業(yè)安全健康監(jiān)管體現(xiàn)了分危險等級管理的思路，突出了重點品種、數(shù)量、重要危險設(shè)施，對重大事故予以重罰。對此，建議我國加強危險化學(xué)品“兩重點一重大”（安監(jiān)部門重點監(jiān)管的危險化工工藝、重點監(jiān)管的危險化學(xué)品和重大危險源）安全監(jiān)管，形成具有適應(yīng)我國經(jīng)濟體制和發(fā)展階段的?；繁O(jiān)管體系。
英國健康安全執(zhí)行局對低危險等級企業(yè)提交的安全報告進行符合性審核，對重點企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況進行安全檢查，并對重點企業(yè)的安全報告開展收費審查；加大安全生產(chǎn)違法處罰的力度。對發(fā)生事故或嚴重違反安全生產(chǎn)法律法規(guī)的行為，除了給予經(jīng)濟重罰外，還會明確犯罪情節(jié)，納入刑罰。
加強危化品重大危險源安全監(jiān)管
針對我國目前情況，建議加大《危險化學(xué)品重大危險源監(jiān)督管理暫行規(guī)定》的執(zhí)行力度，加強對高風(fēng)險重大危險源監(jiān)管。對危險性大或者量特別大的重大危險源，實施更加嚴格的監(jiān)管；對監(jiān)控手段、安全評價報告、應(yīng)急預(yù)案提出更加嚴格的要求。同時，指導(dǎo)中介機構(gòu)開展重大危險源評估分級，發(fā)揮中介機構(gòu)的技術(shù)支撐作用。
建議對照《危險化學(xué)品重大危險源監(jiān)督管理暫行規(guī)定》要求，并吸收英國重大危險源管理經(jīng)驗，對GB18218-2009《危險化學(xué)品重大危險源辨識標準》進行修訂。同時，建議我國制定《重大危險源安全監(jiān)督管理條例》，將所有行業(yè)領(lǐng)域重大危險源納入該條例的范疇，特別應(yīng)明確將城市新建重大危險源安全規(guī)劃的內(nèi)容，納入城市建設(shè)規(guī)劃和土地使用規(guī)劃審批。
在企業(yè)全面推行風(fēng)險辨識機制
利用企業(yè)開展安全標準化達標建設(shè)的契機，指導(dǎo)企業(yè)將識別風(fēng)險、評價風(fēng)險、制定風(fēng)險控制措施，貫穿到整個企業(yè)日常運行管理制度中去，并作為企業(yè)安全文化建設(shè)的重要內(nèi)容。英國羅賓遜兄弟化工公司，將風(fēng)險辨識意識體現(xiàn)在作業(yè)過程中的每一個環(huán)節(jié)，公司在作業(yè)前，均會進行風(fēng)險辨識，明確各項風(fēng)險，制定控制方案，確定參與人員的崗位職責(zé)。
加強我國安全監(jiān)管隊伍的執(zhí)法專業(yè)水平建設(shè)
英國安全監(jiān)管人員，特別是英國健康安全執(zhí)行局的工作人員的專業(yè)素質(zhì)、運用科技手段的能力、專業(yè)支撐水平，要高于我國的相關(guān)工作人員。與英國相比，我國的安全監(jiān)管隊伍特別是?；钒脖O(jiān)力量和專業(yè)性明顯不足。因此，建議我國建立專業(yè)化的危化品安監(jiān)隊伍，提高專業(yè)準入門檻，嘗試改革?；钒脖O(jiān)人事錄用、考核、管理機制，采用聘用制多途徑補充隊伍力量；加大專業(yè)培訓(xùn)力度，通過專業(yè)知識及技能培訓(xùn)、安全科技研發(fā)、建立各行業(yè)專家?guī)斓确绞?，使每位安監(jiān)人員都能掌握風(fēng)險管理等重要工具手段，打造一支高素質(zhì)專業(yè)化安監(jiān)隊伍。
發(fā)揮安全協(xié)會和中介機構(gòu)的作用
建議制定安全評價機構(gòu)的定期審查管理制度，加強對安全評價報告等內(nèi)容的抽檢、審核力度，杜絕技術(shù)含量低、模板化的報告，同時設(shè)立中介機構(gòu)淘汰機制。
第8篇：安全風(fēng)險評價報告范文
摘 要 文章通過我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與COSO報告的比較，總結(jié)了我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的主要特點，并結(jié)合目前實際情況提出了完善我國企業(yè)內(nèi)部控制評價制度的個人建議。
關(guān)鍵詞 內(nèi)部控制 外部審計 評價制度
一、引言
2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；2010年4月26日，上述有關(guān)部門又聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，從而標志著中國企業(yè)內(nèi)部控制法制化體系已初步形成，中國企業(yè)在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面取得了決定性成果。本文擬通過對我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與COSO報告之比較，分析與我國企業(yè)內(nèi)部控制的異同，對我國內(nèi)部控制建設(shè)情況進行總結(jié)，為進一步完善我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提出合理建議。
二、我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與COSO報告之比較分析
1．內(nèi)部控制的認識比較
COSO報告認為，內(nèi)部控制是由董事會、管理層和員工共同設(shè)計并實施的，旨在為實現(xiàn)組織目標提供合理保證的過程。COSO報告認為內(nèi)部控制是一過程，是實現(xiàn)目標的手段，是與管理過程融合在一起的，是一個不斷發(fā)現(xiàn)和解決問題的循環(huán)往復(fù)的動態(tài)過程。內(nèi)部控制的有效性也只是這個“動態(tài)過程”中某個時點上的一種狀態(tài)。我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所稱內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
2．內(nèi)部控制的目標比較
COSO報告指出，內(nèi)部控制是為實現(xiàn)以下三類目標提供合理保證：經(jīng)營的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性、適用法律法規(guī)的遵循性。為應(yīng)對未來外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來的風(fēng)險，新COSO報告又增加了戰(zhàn)略目標。我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》指出內(nèi)部控制旨在實現(xiàn)以下五類目標：企業(yè)戰(zhàn)略；經(jīng)營的效率和效果；財務(wù)報告及管理信息的真實、完整；資產(chǎn)安全；遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求?？芍痘疽?guī)范》借鑒了COSO報告的目標，同時考慮到我國國有大型企業(yè)比重大、國有資產(chǎn)流失嚴重的國情，增加了資產(chǎn)安全目標，這是我國內(nèi)部控制規(guī)范對COSO報告的補充。
3．內(nèi)部控制的構(gòu)成要素比較
COSO報告認為，為實現(xiàn)內(nèi)部控制的有效性，需要五個要素的支持：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通及監(jiān)督。新COSO報告包含了八個構(gòu)成要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在形式上借鑒了COSO報告五要素框架，但同時進行了充實和豐富，在內(nèi)容上體現(xiàn)了新COSO報告風(fēng)險管理的八要素框架的實質(zhì)，即內(nèi)部控制和風(fēng)險管理日益融合、風(fēng)險導(dǎo)向成為內(nèi)部控制未來發(fā)展方向的趨勢。
4．內(nèi)部控制的責(zé)任主體比較
在COSO報告下，管理層對內(nèi)部控制負主要責(zé)任，不但要向董事會下屬的審計委員會報告，還要評估內(nèi)部控制的有效性并對外內(nèi)部控制報告。我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對內(nèi)部控制的主要責(zé)任主體的責(zé)任分別進行規(guī)定：事會負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。在COSO報告中，內(nèi)部控制的責(zé)任主體主要是管理層而我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》卻強調(diào)了董事會對內(nèi)部控制的重要責(zé)任，而且更加明確地規(guī)定各責(zé)任主體對內(nèi)部控制的責(zé)任，使治理層和管理層的責(zé)任分工更加明確。
5．內(nèi)部控制的外部審計比較
在COSO報告下，審計師要在審計財務(wù)報表的同時對公司的財務(wù)報告內(nèi)部控制進行審計，既要評價管理層對內(nèi)部控制的評價，又要對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。在我國，執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的上市公司，應(yīng)當(dāng)對本公司內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，同時應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告?？梢?，我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和COSO 報告都強制要求對內(nèi)部控制進行外部審計。
三、完善我國企業(yè)內(nèi)部控制評價制度的建議
《基本規(guī)范》及配套指引主要是在借鑒COSO報告的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國的具體情況進行適當(dāng)修改完善后形成的?！痘疽?guī)范》及其配套指引只規(guī)定了中國企業(yè)建立內(nèi)控制度的基本原則、目標、框架及主要控制環(huán)節(jié)和相應(yīng)核心控制點，如何從宏觀上有效地促進并引導(dǎo)企業(yè)提高內(nèi)控水平，還必須建立一系列規(guī)范統(tǒng)一、具體明確、簡明實用的《企業(yè)內(nèi)部控制評價制度》，借以督促企業(yè)盡快務(wù)實地建立健全并持續(xù)改進內(nèi)部控制制度。但至目前，如何建立中國企業(yè)內(nèi)部控制評價制度，理論與實務(wù)界仍有諸多不同的看法。
本人認為應(yīng)由證監(jiān)會出臺統(tǒng)一的內(nèi)部控制指引，與《內(nèi)部控制基本規(guī)范》相配合，以統(tǒng)一內(nèi)部控制相關(guān)概念界定、內(nèi)部控制評價目標、內(nèi)部控制評價要素等。這些制度的協(xié)調(diào)統(tǒng)一是完善內(nèi)部控制制度并使之有效運行的基礎(chǔ)。在統(tǒng)一明確的制度指引下，上市公司能夠通過建立健全內(nèi)部控制評價體系，合理規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，保證資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。盡快統(tǒng)一內(nèi)部控制自我評價制度和注冊會計師核實評價制度，降低注冊會計師執(zhí)業(yè)風(fēng)險，合理保證注冊會計師的利益。建議借鑒美國的經(jīng)驗，將核實評價的范圍限定為與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制評價。
參考文獻：
[1]COSO.COSO企業(yè)風(fēng)險管理整合框架:中文版.大連:東北財經(jīng)大學(xué)出版社.2005.
第9篇：安全風(fēng)險評價報告范文
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；評價指標體系
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）15-0051-02
1 內(nèi)部控制評價基礎(chǔ)理論體系簡介
內(nèi)部控制體系的建立，來自于企業(yè)資產(chǎn)安全保證的要求，以及外部監(jiān)管者對會計信息安全性和真實完整性的要求。內(nèi)部控制理論大致經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整合框架及企業(yè)風(fēng)險管理框架五個發(fā)展階段，其中后兩個階段標志著內(nèi)部控制成為現(xiàn)代風(fēng)險管理理論的重要組成部分。1992年，美國反舞弊性財務(wù)報告委員會（The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting， COSO）《內(nèi)部控制整合框架》，是第一次對內(nèi)部控制理論進行了框架性的闡述。2004年9月，COSO委員會又在《薩班斯一奧克斯利法案》的基礎(chǔ)上，《企業(yè)風(fēng)險管理框架》，成為內(nèi)部控制理論發(fā)展的里程碑，將風(fēng)險管理作為企業(yè)管理的核心要件。作為企業(yè)風(fēng)險管理框架中最重要的組成成分，內(nèi)部控制主要致力于財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險的管理。
內(nèi)部控制可以被視為一個系統(tǒng)過程，企業(yè)要改善內(nèi)部控制水平，就必然經(jīng)歷內(nèi)部控制評價這個過程，它通過對設(shè)計合理性和執(zhí)行有效性進行測試、分析、評價，找出企業(yè)內(nèi)部控制中存在缺陷和薄弱的環(huán)節(jié)并且有針對性的提出改進建議，從而進一步完善企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)。
2 我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的發(fā)展
1999年，我國立法機關(guān)對《會計法》進行了修訂，企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系自此成為了法律要求，我國的內(nèi)部控制體系建設(shè)開始起步。以《會計法》為基礎(chǔ)，財政部又先后了《內(nèi)部會計控制規(guī)范―――基本規(guī)范》等7個有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)范指引。
實際上，直到2002年，受美國安然事件影響，我國才真正把內(nèi)部控制和風(fēng)險管理形成法規(guī)。2006年，中國成立了企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會，國資委同時了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，首次對全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制原則提出要求，這是我國在全面風(fēng)險管理領(lǐng)域首份指導(dǎo)性文件，標志著我國內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系的正式確立。2008年6月28日，財政部聯(lián)合證監(jiān)會、審計署等五部門聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下稱《規(guī)范》）?！兑?guī)范》首先適用對象即為上市公司，同時也鼓勵其他非上市公司積極適用。《規(guī)范》的，是中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的又一次重大的突破，被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國版的薩班斯法案”。
2010年，財政部聯(lián)合證監(jiān)會、銀監(jiān)會等五部委共同《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（下稱：《指引》），《指引》共包括《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等18個詳細規(guī)則，同時還有《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》作為基礎(chǔ)性指導(dǎo)性法規(guī)。至此，我國已經(jīng)建立了一套符合國際通例又貼合中國實際，比較完整的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系。實施時間表的制定，確保了這一體系的順利實施。首先在境內(nèi)外同時上市的公司實施，然后擴大至在國內(nèi)交易所主板上市的公司；最后，在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司實施。
3 企業(yè)內(nèi)部控制評價體系基本框架
企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的基本框架，一般是由評價目的、評價主體與客體、評價標準和評價方法幾個部分組成。
3.1 評價目的
對企業(yè)內(nèi)部控制狀況進行評價的目的主要是使企業(yè)了解內(nèi)部控制狀況，找出內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提升企業(yè)經(jīng)營的質(zhì)量；從而對上市公司行為進行有效約束，促進企業(yè)積極完善內(nèi)部控制體系，保護投資者權(quán)益。
3.2 評價主體和客體
根據(jù)《內(nèi)部控制評價指引》相關(guān)規(guī)定， “內(nèi)部控制評價，是指董事會（或類似決策機構(gòu)）或其授權(quán)機構(gòu)，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行綜合評估的過程”。而客體主要指內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效性，如圖1所示。
3.3 評價標準
①完整性。主要指企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)流程需要，主要風(fēng)險事項都已設(shè)置了針對性的控制措施，還包括對業(yè)務(wù)流程各主要風(fēng)險點進行自始至終的控制。
②合理性。首先需要關(guān)注的是，內(nèi)部控制體系中內(nèi)部控制流程執(zhí)行時的合理性，同時還需考慮的是整個內(nèi)部控制流程在設(shè)計、執(zhí)行時的經(jīng)濟性，即控制要以成本效益原則為指導(dǎo)。
③有效性?？刂拼胧﹫?zhí)行的有效性是指，一套完善合理的內(nèi)部控制體系，能夠在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中得到嚴格的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮其應(yīng)有作用，從而保障財產(chǎn)安全、保證財務(wù)報告的報告質(zhì)量。評價控制措施執(zhí)行的有效性是確定每項控制性措施的執(zhí)行能否有效防范風(fēng)險。
3.4 評價方法及過程
我們應(yīng)依據(jù)已建立的內(nèi)部控制框架對內(nèi)部控制的合理性和有效性進行評價，在此過程中，可采用不同的評價方法。目前方法主要有風(fēng)險目標導(dǎo)向評價法和詳細評價法兩種。
①詳細評價法。該方法將企業(yè)內(nèi)部控制框架標準作為參考，考察內(nèi)部控制體系中的主要構(gòu)成要素的存在性，從而對內(nèi)部控制運行的有效性進行初步評價。然后對內(nèi)部控制運行的有效性進行測試，最后基于上述兩個方面的評價對內(nèi)部控制體系的有效性作出總體評價，通過識別出內(nèi)部控制體系存在的缺陷，以及評估內(nèi)部控制目標的風(fēng)險，來確定內(nèi)部控制的有效性。
②風(fēng)險基礎(chǔ)評價法。該方法首先要識別出實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的風(fēng)險。然后考察針對這些風(fēng)險，企業(yè)是否已建立了相應(yīng)的風(fēng)險防范機制措施，并由此來評價內(nèi)部控制設(shè)計的有效性。最后，評估整個體系中存在的缺陷，判斷是否構(gòu)成了實質(zhì)上的內(nèi)部控制漏洞，并依此來判定內(nèi)部控制的有效性。
4 我國內(nèi)部控制制度存在的問題
①相關(guān)責(zé)任主體不明確。美國法律對管理層有關(guān)內(nèi)部控制的法律責(zé)任做出了明確規(guī)定?！端_班斯――奧克斯利法案》中明確要求公司CEO與CFO對上報給SEC的財務(wù)報告“完全符合證券交易法，以及在所有重大方面公允地反映了財務(wù)狀況和經(jīng)營成果”予以保證，并有嚴格的處罰措施保證法案有效執(zhí)行。然而在我國法律中，并未明確規(guī)定這方面的法律責(zé)任。《上市公司治理準則》、《年度報告編報規(guī)則》等規(guī)定并未明確內(nèi)部控制的制定與運行的負責(zé)人，而僅僅強調(diào)審計委員會和監(jiān)事會對內(nèi)控運行的督促、監(jiān)察責(zé)任，導(dǎo)致了內(nèi)部控制責(zé)任主體不明確的問題。
②內(nèi)部控制評價標準不完善?！坝行У膬?nèi)部控制評價”一直缺乏有效明確的定義，這就造成內(nèi)部控制的評價標準具有可選性，然而評價結(jié)果卻是固定強制的。這就造成了評價報告具有主觀隨意性、缺乏客觀性，甚至有企業(yè)利用內(nèi)部控制評價標準的可選性進行財務(wù)舞弊。
③企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的使用率較低。由于內(nèi)部控制評價信息的質(zhì)量較低，也導(dǎo)致了我國內(nèi)部控制評價信息未引起市場的重視，這就讓“更好的內(nèi)部控制產(chǎn)生更加可靠的財務(wù)信息披露”這一理念的在現(xiàn)實中無法得到有效實踐。投資者對內(nèi)部控制評價報告的關(guān)注度低，內(nèi)部控制水平高的企業(yè)披露內(nèi)部控制評價信息的激勵不足，資本市場中的內(nèi)部控制信息出現(xiàn)“逆向選擇”的現(xiàn)象，不利于資本市場的健康發(fā)展。
5 我國開展內(nèi)部控制評價的建議
5.1 明確管理層內(nèi)部控制相關(guān)法律責(zé)任
通過清晰的責(zé)任劃分，可以明確管理層有關(guān)內(nèi)部控制的法律責(zé)任。首先，借鑒美國經(jīng)驗，明確規(guī)定企業(yè)CEO和CFO對企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的客觀性和準確性負有最直接的責(zé)任。管理層應(yīng)該對內(nèi)部控制體系設(shè)計與執(zhí)行是否符合企業(yè)利益進行評價，是否完整詳細的記錄了企業(yè)內(nèi)部控制的程序。此外，應(yīng)制定相關(guān)法律細化明確企業(yè)管理層內(nèi)部控制職責(zé)。對于未能有效執(zhí)行內(nèi)部控制的情況，能夠依法區(qū)分出明確的責(zé)任人并嚴格追究法律責(zé)任。
5.2 完善內(nèi)部控制評價標準體系
對企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論目前多為 “是”或“否”的二項選擇模式，在這種模式下只要企業(yè)存在某一項重大控制缺陷，企業(yè)內(nèi)控評價的結(jié)果就只能是“否”，嚴重影響了企業(yè)披露控制缺陷的積極性。因此評價結(jié)論需要突破簡單的二項選擇模式，在單一的某項控制缺陷被披露出來后，如果企業(yè)其他部分內(nèi)控評價是有效的，那么該企業(yè)的整體評價應(yīng)該被客觀的披露出來而不是簡單的以“是”或“否”來定性。
內(nèi)部控制評價指引應(yīng)該明確不同企業(yè)所采取的評價標準，讓評價過程具體化、清晰化。使管理層在進行內(nèi)控評價時有切實可行的參考標準，以此對評價的核心指標進行統(tǒng)一標準的評價。還應(yīng)對內(nèi)控缺陷的補救和完善提供參考意見。
5.3 大力推廣內(nèi)部控制評價報告的使用
為了增強投資者對內(nèi)部控制評價報告的關(guān)注度，中國注冊會計師協(xié)會、中國證監(jiān)會等行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)通過指導(dǎo)和宣傳，同時提高外部審計監(jiān)督的有效性，大力推廣內(nèi)部控制評價報告的使用，使投資者認可內(nèi)部控制評價信息的指導(dǎo)作用。通過內(nèi)部控制信息需求與供給雙方相互影響和相互作用，形成對高質(zhì)量內(nèi)部控制信息的有效需求，讓內(nèi)部控制評價報告真正為企業(yè)及其利益相關(guān)者服務(wù)。投資者意識到內(nèi)部控制信息的重要性，促使內(nèi)部控制水平較高的企業(yè)更多的披露內(nèi)部控制信息，也促使內(nèi)部控制體系不健全的公司切實有效的完善其內(nèi)部控制體系，資本市場內(nèi)部控制信息的需求和供給就可以進入一個良性循環(huán)。
