工程審計實施方案精選(九篇)
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第1篇：工程審計實施方案范文
關(guān)鍵詞:深基坑;復(fù)合支護技術(shù);施工
1.工程概況
某工程占地面積9 406 m2。工程總建筑面積60 692 m2,地下2層,地上分為5棟,其中1、2、3棟為24層住宅樓、4棟為9層住宅樓、5棟為17層辦公樓。基坑開挖深度約8m,東側(cè)為居民區(qū),基坑邊線距居民樓最近點距離為7 m左右,最遠點距離約15 m,此側(cè)居民區(qū)住宅樓基礎(chǔ)大部分為天然地基,樓高4層~5層,屬待拆遷舊房,此側(cè)基坑安全等級按一級基坑考慮控制變形,以提高鄰近居民住宅樓的安全系數(shù)。南側(cè)為小區(qū)道路,西側(cè)為城市道路,基坑安全等級按二級考慮控制變形,北側(cè)為一在建工地。施工現(xiàn)場十分狹小,不可以采用自然放坡法施工,需對基坑進行支護來保證施工期間的安全。
2.施工方案的選擇
根據(jù)場地情況、地質(zhì)條件及周邊環(huán)境,本工程深基坑支護施工技術(shù)上采用:深層攪拌樁止水、鋼管樁超前支護、預(yù)應(yīng)力錨索控制基坑位移的加強型噴錨支護結(jié)構(gòu)的復(fù)合型支護方案,即在東側(cè)距居民區(qū)較近處采用樁錨支護;在場地較為寬松的地段坑壁頂部適當(dāng)放坡的支護方案。
3.復(fù)合支護技術(shù)的應(yīng)用
3.1土釘、錨索設(shè)計
3.1.1設(shè)計參數(shù)
(1)基坑開挖深度約8.0 m,東、南、西側(cè)邊坡為垂直支護;北側(cè)邊坡采用放坡開挖,坡度為1:0.4,并將此側(cè)地面標(biāo)高降低3 m。
(2)超前鋼管采用Φ89×2.7,成孔直徑110;土釘采用Φ25,孔徑110,傾角為15°;錨索采用2×7Φ5鋼絞線,成孔直徑為130,傾角為25°自由段5 m,錨固段大于20 m。
(3)基坑側(cè)壁安全等級:東側(cè)為一級,重要性系數(shù)為1.10;南側(cè)、北側(cè)、西側(cè)為二級,重要性系數(shù)為1.0。
(4)基坑邊線外1 m范圍內(nèi)不得堆載, 1 m以外地面超載不得超過15 kPa。
3.1.2計算結(jié)果
(1)東側(cè)(為離建筑物較近的部分)。①土釘采用Φ25鋼筋,長度12 m~16 m、豎向間距上部是1.3 m,下部1.0 m;水平間距錨索部分為2.4 m,土釘部分為2.4 m;②采用超前鋼管樁,間距為0.8 m;③設(shè)二道預(yù)應(yīng)力錨索來控制基坑變形:自由段5 m,錨固段20 m,設(shè)計抗拔力為280 kN,鎖定力為200 kN。
(2)西側(cè)、南側(cè)。①土釘采用Φ25鋼筋,長度15 m~16 m。豎向間距:上部為1.3m~1.5m,下部為1.3m;水平間距:錨索部分為2.6 m,土釘部分為2.6 m;②超前鋼管樁間距為1.0 m;③采用二道預(yù)應(yīng)力錨索來控制基坑變形,自由段5 m,錨固段20 m;設(shè)計抗拔力為280 kN,鎖定力為200 kN。
(3)北側(cè)。采用放坡結(jié)合土釘支護,坡度按1:0.4進行,土釘采用Φ18鋼筋。
(4)噴射面配筋。分布筋均為Φ8@ 200×200mm,土釘在坡面水平方向用2Φ16加強鋼筋連接,加強筋穿過錨頭里邊,并與錨頭焊接,焊接長度為160。
(5)注漿、細石混凝土坡面。①注漿采用32.5R水泥,水灰比為0.5,壓力為0.4 MPa~0.6 MPa;②細石混凝土坡面C20混凝土配比為水泥:砂:石子=1:1.7:1.9,厚100mm, 32.5R水泥。
3.2施工方法
總體施工順序:攪拌樁施工超前鋼管樁施工土方開挖邊坡土釘(錨索)施工。邊坡支護土釘和錨桿施工順序為:
(1)普通土釘。修理邊坡成孔土釘安裝清孔、注漿掛網(wǎng)錨頭固定噴射細石混凝土。
(2)預(yù)應(yīng)力錨索施工順序。修理邊坡成孔錨索安裝清孔一次注漿二次注漿掛網(wǎng)噴射細石混凝土腰梁施工預(yù)應(yīng)力張拉。
3.2.1攪拌樁施工
因本工程砂層較厚,采用單排攪拌樁很難達到止水效果,故采用了雙排攪拌樁。深層攪拌樁:采用大功率的攪拌樁機4攪4噴施工工藝,攪拌樁要求穿越砂層進入砂質(zhì)粘性土不小于1 000 mm,相互搭接200 mm,雙排攪拌樁平面布置如圖1所示。
水泥攪拌樁采用32.5R普通硅酸鹽水泥配漿,水灰比0.55~0.6,每m樁身水泥用量為65 kg/m。施工攪拌軸轉(zhuǎn)速宜為中檔,提升速度為0.8 m /min~1.2 m /min,不得太快,以免影響攪拌效果。施工前按圖紙間距做好標(biāo)志樁及控制線,施工過程中控制好樁身垂直度、有效樁長、樁頂及樁底標(biāo)高。
3.2.2超前鋼管施工
鋼管樁:鋼管樁主要是在土方開挖過程中,當(dāng)土釘及錨桿還未施工(受力)時起超前支護作用。鋼管采用Φ89×2.7,成孔直徑Φ110,要求穿越砂層進入砂質(zhì)粘性土不小于1 500 mm,且嵌固段不小于2 000 mm。用32.5R普通硅酸鹽水泥配漿,水灰比0.55~0.6,清孔后由下往上注漿,注漿壓力宜為0.5MPa~0.8 MPa。施工前必須放出攪拌樁中心線,以防止鋼管樁偏出攪拌樁,降低鋼管樁作用。
圖1雙排攪拌樁相互搭接示意圖
3.2.3開挖土方及修整邊坡
基坑開挖:攪拌樁齡期達到10 d后,方可進行基坑開挖及噴錨支護施工,要求分層分段開挖,每層開挖深度應(yīng)與錨桿豎向間距相匹配,超挖深度不得大于0.2 m;土方開挖必須緊密配合土釘支護施工,嚴格做到開挖一層,支護一層,上一層未支護完或達不到注漿體強度的70% (即土釘齡期不得少于4 d),不得開挖下一層,每段開挖長度宜為15 m~20 m。土釘噴錨部分施工時,上部噴射混凝土及土釘齡期大于4 d,方可開挖下一層;預(yù)應(yīng)力錨索錨固體強度及腰梁強度達到70%,方可張拉鎖定。
3.2.4土釘、錨索施工
(1)成孔要求及偏差。根據(jù)設(shè)計間距及標(biāo)高,定出孔位,作出標(biāo)記。土釘水平方向孔距偏差不得大于50 mm,豎直方向孔距偏差不得大于100 mm,鉆孔底部的偏斜尺寸不得大于桿長的3%,孔深不得小于設(shè)計長度,也不得大于設(shè)計的1%,土釘傾角要符合設(shè)計要求。
(2)土釘制作與安放。①土釘鋼筋應(yīng)平直,除油、除銹;②鋼筋接頭采用機械連接;③土釘沿軸線方向,每2m采用Φ10鋼筋做對中支架(錨索對中支架采用Φ48×3.5鋼管截成100 mm長小段,在管壁上等間距焊3條Φ10,形狀同土釘上對中器形狀,并將對中器用鐵絲將鋼絞線綁扎在管面上)以保證桿體(錨索)在孔中央。土釘大樣如圖2所示;④安放桿體(錨索)時,應(yīng)防止桿體的變形。注漿管隨桿體一同放入。注漿管距孔底宜為50 mm~100 mm;⑤桿體插入孔的深度不得小于桿體的95%。桿體放入后,不得隨意敲擊;⑥普通土釘外端頭焊接2Ф25鋼筋,每根鋼筋長60 mm,以增強抗拔力和固定鋼筋網(wǎng),見圖3;⑦當(dāng)孔成型安裝土釘后,立即用壓力水進行清孔,至孔口返出清水后進行注漿;⑧注漿管采用PVC塑料管,注漿管應(yīng)送至孔底,以確保漿液送至底部,由下往上注漿;⑨當(dāng)清孔至回水清澈時,立即改注預(yù)先配制好的水泥漿(水灰比為0.45)。應(yīng)從孔底開始注漿直至孔口溢漿,并認定孔內(nèi)已充滿水泥漿時,將注漿管外拔至距孔口500 mm外,停留10min~15 min再進行補漿;⑩對預(yù)應(yīng)力錨索二次注漿管,管底部離孔底約500 mm,管底用膠布封口,注漿管從管端500 mm處開始每隔1 m開Φ8小孔并用膠布封住,防止一次注漿水泥漿流入管內(nèi);11預(yù)應(yīng)力錨索二次注漿只對錨固段進行,待一次注漿后4 h~6 h (水泥砂漿初凝后)進行,控制注漿壓力為1.5MPa~2.0 MPa,使?jié){液沖破第一次灌漿體,向錨固體和土壤間劈裂擴散,使之直徑擴大,增加徑向力,以提高抗拔能力。
(3)清孔、注漿。
圖2大釘大樣
圖3土釘錨頭大樣
3.2.5掛網(wǎng)、噴射速凝混凝土面層
(1)外網(wǎng)與桿連接要牢固,鋼筋網(wǎng)采用Φ8@ 200雙向鋼筋,采用綁扎搭接,搭接長度>300 mm,接頭要錯開,縱向鋼筋插入土中長度應(yīng)>300 mm。
(2)網(wǎng)掛好后,安裝加強筋,綁扎好鋼筋保護層,經(jīng)驗收合格后噴射混凝土面層。
(3)混凝土面層厚度為100 mm,施工前應(yīng)進行配制試驗,確定配合比;在干拌混合料時應(yīng)拌合均勻,并摻入速凝劑10%,噴射槍頭處的工作風(fēng)壓保持在0.3 MPa;噴頭應(yīng)盡量與受噴面保持垂直,減少回彈及混凝土流淌現(xiàn)象,在面層上間隔2 000 mm×2 000 mm梅花形留置一個Φ50泄水洞,以排解坡面水及其壓力。
3.2.6預(yù)應(yīng)力錨索的張拉與鎖定
(1)張拉時應(yīng)分批從中間向兩邊對稱進行,以減少由于結(jié)構(gòu)變形及相鄰錨索施工時引起的應(yīng)力損失。
(2)錨索張拉分級進行,分別為設(shè)計值50%、75%、100%,每級錨索持荷約3 min~5 min,并測讀錨頭位移3次,作好張拉記錄,然后卸荷至設(shè)計控制力后,穩(wěn)壓10min后鎖定。
(3)錨索鎖定后,應(yīng)在錨頭處做防銹處理。
3.3施工時應(yīng)注意的幾個方面
3.3.1原材料方面
所有原材料進場必須有出廠合格證,并經(jīng)送檢合格后方可使用。對于面層混凝土必須提前做好混凝土試配。
3.3.2施工工藝方面
(1)攪拌樁施工過程中要控制鉆機提升速度,確保水泥漿與土充分攪拌均勻,控制好水灰比及每m樁身水泥用量。
(2)土釘、錨索方面:當(dāng)有較厚砂層或淤泥內(nèi)的土釘應(yīng)采用鋼花管,其余土層的土釘選用鉆孔鋼筋土釘,土釘(錨索)孔口處地面要比孔口標(biāo)高低300 mm左右,以確保孔內(nèi)清出的泥漿能順利流出。在天然地基下的錨索應(yīng)逐條灌漿完成后再施工下一條,不得多條成孔,一次灌漿。對建筑物下的錨索成孔應(yīng)下套管,以防止坍孔。二次注漿的時間要掌握好,過早、太遲均起不到效果。
3.4施工監(jiān)測與應(yīng)急預(yù)案
(1)支護的施工監(jiān)測至少應(yīng)包括下列內(nèi)容。①支護結(jié)構(gòu)頂面位移的觀測;②支護結(jié)構(gòu)頂面及附近建筑物沉降觀測;③基坑側(cè)壁內(nèi)土移觀測;④基坑滲漏水和基坑內(nèi)外的地下水位變化;⑤基坑開挖期間,監(jiān)測頻率為1 d~2d監(jiān)測1次,開挖完畢基礎(chǔ)與地下室施工期間,每3 d~5 d監(jiān)測1次,地下室施工完畢,基坑回填以前可適當(dāng)延長監(jiān)測周期。要求監(jiān)測結(jié)果及時反饋與設(shè)計人員和有關(guān)單位,做到動態(tài)設(shè)計、信息化施工;⑥位移與沉降觀測:沿基坑周邊頂部每隔25 m~30 m布置1個觀測點,進行水平位移及沉降觀測;東、西兩邊各布置3個地下水位監(jiān)測孔;對3倍基坑深度范圍的建(構(gòu))筑物應(yīng)布點進行沉降監(jiān)測;⑦應(yīng)特別加強雨天和雨后的監(jiān)測以及對各種可能危及支護安全的水害來源。
(2)應(yīng)急預(yù)案。施工單位組織和建立應(yīng)急機構(gòu),專人負責(zé),編制應(yīng)急預(yù)案。本工程場地南段大部分區(qū)域分布有砂層,所以基坑止水是關(guān)鍵的工藝,在開挖支護過程中,有可能出現(xiàn)局部滲水現(xiàn)象,因此,現(xiàn)場應(yīng)有注漿設(shè)備,當(dāng)出現(xiàn)滲水而影響基坑及周邊安全時,應(yīng)立即回填土反壓,穩(wěn)定坑壁,然后采用注漿設(shè)備進行注漿堵漏,待止水完善解決后方可繼續(xù)開挖支護施工。在現(xiàn)場應(yīng)配備足量的沙包袋,在倉庫宜有一定數(shù)量的型鋼材料,以便基坑發(fā)生過大位移時用挖土機取土反壓或用沙包反壓,必要時采用型鋼進行支頂控制位移發(fā)展,當(dāng)基坑位移達到報警值時,應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案控制基坑位移的發(fā)展,出現(xiàn)險情時,應(yīng)立即疏散現(xiàn)場及周邊人員,避免人員傷亡。
第2篇：工程審計實施方案范文
【關(guān)鍵詞】：基坑支護; 防排水;
中圖分類號：TV551.4文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：
1、工程概況
某市某綜合辦公大樓工程，用地面積17743.95m2,建筑面積57236 m2，大樓共計18層（其中地上16層，地下2層）?；A(chǔ)主樓部分采用筏板基礎(chǔ)，其余部分純地下室采用柱下獨立基礎(chǔ)+防水板，并設(shè)抗浮錨樁。
根據(jù)地勘報告，各地層物理力學(xué)指標(biāo)建議值見下表
在基坑護壁支護方案選擇時，參考類似工程的施工經(jīng)驗，根據(jù)不同的情況采用了不同的支護方式：北側(cè)基坑邊離工地圍墻不足1米，墻外為市政綠化帶，采用護壁樁支護方案，樁采用人工挖孔樁，樁徑1米，樁頂設(shè)置冠梁，樁間采用掛鋼筋網(wǎng)片噴射C20混凝土護壁。其余三側(cè)采用噴錨護壁（土釘墻），土釘支護鋼筋網(wǎng)為雙向φ8@200，Φ14加強筋間距同土釘間距，土釘成孔直徑90mm,采用φ48焊接鋼管直接打入后注入水灰比0.5︰1水泥漿。護壁采用C20混凝土，厚度50mm.施工單位按此編制了施工組織設(shè)計并經(jīng)驗算合格。
2、基坑事故情況
該工程土方及基坑支護為業(yè)主單獨分包，并委托了專業(yè)的基坑變形觀測單位進行變形觀測?；又ёo施工結(jié)束，驗收合格后，移交給主體結(jié)構(gòu)施工總承包單位，在基礎(chǔ)墊層施工時，發(fā)生了舉世矚目的“5﹒12”汶川特大地震，震中離該工程直線距離約為90公里，但經(jīng)過一周的觀測，未發(fā)現(xiàn)異常，經(jīng)相關(guān)單位復(fù)檢后，恢復(fù)施工。
7月26日，工程所在地發(fā)生大暴雨災(zāi)害，降雨量達到創(chuàng)記錄的114毫米，7月27日下午在基坑西側(cè)距基坑約2米處發(fā)現(xiàn)可見裂縫，且不斷開展，于次日凌晨發(fā)生坍塌，形成長度約80米，寬約3米，深10余米的坍塌面，幸運的是，由于坍塌發(fā)生在夜間，加之施工單位派人密切觀測，事故未造成人員傷亡，但大量土石方坍塌在正在施工的地下室底板上（主樓部分已施工到地面一層，該部位屬主樓外）污染了鋼筋和已澆筑混凝土。
3、事故處理及原因分析
事故發(fā)生后，建設(shè)、監(jiān)理、施工各相關(guān)單位立即采取措施，防止事態(tài)進一步擴大，對其余幾方未坍塌的基坑護壁加強觀測，并組織相關(guān)專業(yè)人士對事故進行了分析。
3.1、基坑西側(cè)經(jīng)事后查明，在外側(cè)10米外為建好未使用之該市地鐵一號線（該段已建好，但全線尚未建好），此地鐵線為該市第一條地鐵線，在工程所在區(qū)域系使用的明挖施工法，即挖開地面，由上向下開挖土石方至設(shè)計標(biāo)高后，自基底由下向上順做施工，完成隧道主體結(jié)構(gòu)，最后回填基坑或恢復(fù)地面的施工方法。且地鐵開挖深度遠低于本工程基坑深度，在基坑邊約3米外均為地鐵施工后回填土，在基坑采用護壁方案時，因?qū)Υ饲闆r不甚了解，采用了土釘墻噴錨護壁，土釘實際上有大部均錨入回填土中，削弱了錨固力。
3.2、該工程所在地原屬市郊，大量舊的管線無準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，事故發(fā)生后發(fā)現(xiàn)，在護坡內(nèi)約6米深處有一廢棄的排水管（原用途不明）內(nèi)流出大量的雨水，經(jīng)分析認為，在暴雨時，該排水管所在的管道系統(tǒng)積聚了大量的雨水，直接沖入護坡內(nèi)。
3.3、西側(cè)1米處即為施工場地臨時圍墻，圍墻外為市政綠化帶，因為景觀的需要，綠化帶為中間高，兩邊低，在圍墻外未設(shè)有排水溝，在罕見的大暴雨來臨時，由于圍墻的阻擋，大量雨水直接浸入基坑邊坡，增加了土體重量，增大了邊坡土體的土應(yīng)力，造成了坍塌事故。
3.4、在汶川地震后，余震不斷，有多次發(fā)生5級以上的余震，客觀上對基坑邊坡的穩(wěn)定起到了不好的作用。
4、針對專家分析的原因，對這起基坑事故采取了下述措施：
4.1、對已坍塌的西側(cè)基坑護壁，在聯(lián)系了相關(guān)部門后，辦理了占用綠化帶施工手續(xù)，分上下兩段來處理，第一段高度為6米，按1︰1的坡度，將坍塌的土石方挖去，然后編織雙向φ6.5@200支護鋼筋網(wǎng)，噴筑厚度50mm混凝土C20護壁，第一段完成后，挖出寬度1.5米的水平臺階，以下為第二段，按1︰0.3的坡度挖去坍塌的土石方，設(shè)置土釘墻噴錨護壁，土釘支護鋼筋網(wǎng)為雙向φ8@200，Φ14加強筋間距同土釘間距，土釘成孔直徑90mm,采用φ48焊接鋼管直接打入后注入水灰比0.5︰1水泥漿。護壁采用C20混凝土，厚度50mm.土釘間距橫向1.5米，共設(shè)置3排。經(jīng)計算，能滿足基坑邊坡穩(wěn)定要求。
4.2、在基坑邊做好防排水措施，東、南兩側(cè)位于施工場地內(nèi)，基坑邊1米位置已設(shè)置有排水溝，而西側(cè)和北側(cè)由于圍墻的原因，在場地內(nèi)無法設(shè)置排水溝，西側(cè)圍墻已坍塌，故在基坑邊設(shè)置排水溝，對已發(fā)現(xiàn)的廢棄排水管，在實地勘察確認后，用高標(biāo)號混凝土將管道堵死，防止有水再次流入。北側(cè)在圍墻外沿圍墻腳設(shè)置排水溝，并保證雨水能及時排走。
4.3、在基坑護壁上按間距3米左右設(shè)置200*200方形泄水孔，4、及時排出邊坡中的水。
在按上述措施處理后，基坑邊坡變形監(jiān)測單位也加強了監(jiān)測，直到施工結(jié)束，均未再次發(fā)生基坑事故。
5、經(jīng)驗和教訓(xùn)
第3篇：工程審計實施方案范文
【關(guān)鍵詞】水庫壩基除漏；施工技術(shù)試驗方案。
塢羅水庫位于河南省鞏義市東南13km 的塢羅河與石關(guān)河匯合處，是一座以防洪為主，兼顧灌溉、供水、水產(chǎn)養(yǎng)殖的中型水庫，壩址以上河道長19km，屬黃河流域伊洛河水系，控制流域面積108km2。屬淺山丘陵區(qū)，地形起伏較大，洪水匯流時間短。壩址以下有羅口、喂莊、費窯、芝田、北石、南石、小訾殿等7個村莊，大壩距下游伊洛河12km，有310國道、隴海鐵路、連霍高速等重要交通設(shè)施。水庫設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)為50年一遇洪水，設(shè)計水位260.8m，庫容1423萬m3；校核標(biāo)準(zhǔn)為1000年一遇洪水，校核水位263.5m，庫容1787萬m3。溢洪道最大泄量1987m3/s。
塢羅水庫大壩、副壩均為均質(zhì)土壩，迎水坡為干砌石護坡，背水坡為草皮護坡。大壩高37m，除險加固之后壩頂高程264.2m，壩長450m。溢洪道位于大壩左岸，進口底部高程255.0m，底坡降1/300，底寬30m，總長459m。輸水管啟閉設(shè)施為圓筒式鋼筋混凝土啟閉塔，塔身進水口設(shè)有工作閘門和檢修閘門，其中檢修閘門底部高程241.5m，工作閘門底部高程239.0m，閘門孔徑1m，啟閉機采用15t螺桿式手電兩用啟閉機。
塢羅水庫興建于1958年，由于受當(dāng)時條件的局限，壩基250m長的主河床14m深的河卵石層沒有進行處理，水庫建成后于1960 年投入使用，在1963年9月和1964年8月水位漲至246.8m時，水庫壩后曾先后出現(xiàn)明流滲水，甚至出現(xiàn)涌砂現(xiàn)象，此后水庫一直處于低水位運行。1993年雖然對水庫主壩軸線位置壩基砂卵石層進行了高噴灌漿和帷幕灌漿防滲處理，但是，當(dāng)水庫水位較高時，壩基防滲處理效果仍不理想，在1994年、1996年、2003年，壩后均出現(xiàn)了明流滲水現(xiàn)象。分析其原因，主要是主壩壩基滲漏嚴重， 2003年經(jīng)水利部大壩安全管理中心鑒定：該水庫大壩為C級三類壩屬病險水庫，專家建議水庫需盡早進行除險加固，2005年5月河南省發(fā)展和改革委員會以豫發(fā)改設(shè)計[2005]584號文件批復(fù)了《鞏義市塢羅水庫除險加固工程初步設(shè)計》，核定概算投資3598萬元，經(jīng)過嚴格的工程招投標(biāo)程序，2006年10月除險加固工程開工。
在“塢羅水庫除險加固工程圖紙會審答疑會議”上，經(jīng)過設(shè)計、監(jiān)理、業(yè)主、施工等單位與會人員的討論，為了加快工程進度，汛前完成主體工程，會議集體研究決定，塢羅水庫大壩截滲選擇三抓成槽施工方法，對7個槽段進行試驗施工。
1.試驗的前提
三抓成槽法是目前比較先進的在土層和砂礫石層修筑砼防滲墻成槽的施工方法。該項技術(shù)和工藝，在接縫上比兩鉆一抓法減少60%的接縫（兩鉆一抓每個槽段長2m，三抓成槽每個槽段6.8m），從而減少了接縫的處理，也減少了因接縫而產(chǎn)生漏水的機會，確保了施工質(zhì)量，由于抓機施工效率高、速度快，將會顯著縮短施工工期，節(jié)約施工成本，經(jīng)濟效益顯著。
2.試驗的目的
結(jié)合本工程的地質(zhì)資料，在相應(yīng)的部位進行補探，在補探的基礎(chǔ)上進行試驗。根據(jù)試驗進一步確定適合本工程地質(zhì)條件的施工方法、施工工藝。試驗內(nèi)容主要是三抓成槽的長度（6.8m）、土層、砂礫石層、抓槽進度、泥漿參數(shù)、槽底清渣效果、巖石抓取可行性、與其它機械的配合程度、三根導(dǎo)管砼澆筑等。取得詳實資料，以便指導(dǎo)正式施工。
3.試驗段的選擇
根據(jù)現(xiàn)有可施工地段，為0+332-0+400段、（0+092-0+330段堆石拆除后還未回填，不能作試驗段），布置 7個試驗段。施工平臺高程為248m。
4.技術(shù)要求
認真遵守《水利水電工程砼防滲墻施工技術(shù)規(guī)范》SL174-96和施工圖中規(guī)定的技術(shù)指標(biāo)。
（1）設(shè)計墻厚0.6m。
（2）深度以進入基巖0.5-1m為準(zhǔn)（視風(fēng)化程度而定）。
（3）墻體材料性能指標(biāo)：C10砼軸心抗壓強度FC=5MPa、軸心抗拉強度FC=5MPa，彈性模量不大于17500MPa。
（4）入槽坍落度：18-22cm。
（5）擴散度：34-40cm。
（6）滲透系數(shù)小于10-7cm/S。
5.主要施工工序
場地平整導(dǎo)槽修筑三抓成槽泥漿固壁清孔換漿砼澆筑接縫處理質(zhì)量檢查。
三抓成槽的施工工藝：先抓槽段兩頭（一抓、二抓）、后抓1.2m小墻（三抓）（同時泥漿護壁）槽底清理清槽換漿。
5.1導(dǎo)槽施工
導(dǎo)槽施工按設(shè)計要求，修筑在穩(wěn)固的基礎(chǔ)上。導(dǎo)墻呈‘L’形鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)，高1.2m，底寬1.4m，槽口寬0.7m。導(dǎo)墻后素土填筑。砼達到設(shè)計強度開始抓槽。
5.2抓槽
在6.8m槽段上，先抓兩頭的2.8m，再抓中間1.2m小墻（即三抓成槽）。槽壁應(yīng)平整垂直，要抓入基巖0.5～1m，一次成槽，一次澆筑砼。本工藝只存在I、II序槽段有接縫，不存在槽段內(nèi)的接縫，減少了因接縫產(chǎn)生滲漏途徑。
5.3泥漿護壁
在砂卵石層中成槽，為防止孔壁坍塌，必須采用泥漿護壁。為確保護壁效果和清孔換漿質(zhì)量，泥漿應(yīng)具備良好的物理性能。試驗過程中，采用當(dāng)?shù)仞ね翐胶团驖櫷?，并配?%的純堿。其中黏土的黏粒含量大于50%，塑性指數(shù)20。泥漿集中拌制后，通過管路送到施工槽段進行護壁。護壁泥漿參數(shù)指標(biāo)：比重1.1g/cm3，黏度22s，膠體率大于97%，失水量小于100ml/30min。拌制泥漿的方法及時間通過試驗確定。造孔過程中槽內(nèi)泥漿位置應(yīng)控制在距導(dǎo)墻頂面40cm。對漏失嚴重的地層，采取預(yù)防措施，加大泥漿比重。發(fā)現(xiàn)泥漿漏失，立即堵漏和補漿。抓槽深度達到設(shè)計后，方可進行清槽換漿。
第4篇：工程審計實施方案范文
關(guān)鍵詞:深基坑支護,安全施工,管理
近年來，隨著寧波經(jīng)濟的快速發(fā)展，高層建筑、超高層建筑在城市建設(shè)中所占比例逐年增多，地下空間的開發(fā)和利用的需求同時不斷地擴大, 在深基坑支護工程中,由于設(shè)計不合理,或施工不當(dāng),或自然災(zāi)害（如臺風(fēng)、暴雨季節(jié)）等原因,屢有發(fā)生基坑垮坍、路面塌陷或基底隆起、臨近建筑物沉降不均造成開裂等等工程事故,直接影響施工進度和工程造價,甚至危及人們的生命財產(chǎn)安全。
寧波主要以軟土地基為主，本文通過以北侖的寧波貝聯(lián)大廈工程為例，從安全監(jiān)督管理的角度來分析深基坑支護的施工安全問題,并提出解決辦法，以竭力避免事故的產(chǎn)生。案例基本情況：寧波北侖貝聯(lián)大廈工程地下兩層，基坑長約122米寬約86米，開挖深度8.8米，深基坑局部13.1米，是迄今為止北侖基坑開挖深度最大的工程，以其作為成功案例，對深基坑的施工具有一定的代表性。該工程場地原土標(biāo)高-1.10米，基坑采用鉆孔灌注樁加兩道鋼筋混凝土內(nèi)支撐的支護形式，基坑外側(cè)采用Φ500、Φ700高壓旋噴樁擋漏土。本文通過對該工程深基坑支護施工及挖土過程中安全問題及解決方法進行了總結(jié)，文章具備一定的參考價值。
1 軟土地基深基坑支撐施工及土方開挖可能存在的安全問題
從工程開始啟動，施工單位應(yīng)充分考慮各方面可能存在的安全問題并研究相應(yīng)對策。
1. 1 深基坑支護施工的不穩(wěn)定因素存在
深基坑支護施工是一個動態(tài)變化的過程,在施工中存在許多不確定因素。比如施工中發(fā)現(xiàn)的地質(zhì)情況與原設(shè)計不符或相差較大,仍按原設(shè)計施工將達不到理想支護效果;又如支護施工遇流砂、軟土層,因其自穩(wěn)性極差,一旦開挖可能即刻坍塌；地質(zhì)條件的復(fù)雜性使支護工程施工未能達到設(shè)計要求等。
由于現(xiàn)場環(huán)境的復(fù)雜性,給施工作業(yè)帶來諸多不便,因為管理人員思想不夠重視,缺乏有效的質(zhì)量監(jiān)控體系,影響施工質(zhì)量,可能造成工程事故。比如:不按規(guī)范和設(shè)計要求施工;施工中隨意改變設(shè)計方案,不按圖施工;偷工減料,使用材料不合格；有些施工單位片面要求施工進度,為追求經(jīng)濟效益盲目加快施工進度,而忽視了質(zhì)量為本的方針,使施工質(zhì)量達不到設(shè)計要求。
1. 2 深基坑開挖過程可能發(fā)生嚴重后果
在深基坑支護工程中,開挖和支護是密切相關(guān)的,由于兩者缺乏協(xié)調(diào),容易誘發(fā)工程事故的發(fā)生?；訃o屬臨時性支護,由于維護不當(dāng)可誘發(fā)事故發(fā)生。基坑土方施工時間短，人力、物力施工機械相對集中，思想麻痹，盲目施工，指揮不當(dāng)?shù)榷紩?dǎo)致安全事故的發(fā)生。如基坑放置時間過長, 或開挖過程中,對周邊可能施加的動荷載未加考慮，基坑坡頂荷載超出設(shè)計要求,或重型機械離基坑太近不利基坑安全穩(wěn)定;未能及時構(gòu)筑基坑排水溝和集水池,基坑內(nèi)大量積水?；蛴捎诘叵滤幚聿划?dāng),導(dǎo)致深基坑工程的事故屢見不鮮。監(jiān)測等施工動態(tài)反饋信息可能有誤或反饋不及時,施工中盲目遵循原設(shè)計方案,開挖過程沒有定期或根本沒有對基坑的沉降量和位移量進行觀測或未對所測資料及時分析、研究，也是造成安全事故的誘因之一。
在貝聯(lián)大廈工程施工中，從基坑支護施工包括鋼筋混凝土壓頂梁、混凝土支撐梁以混凝土護坡以及磚砌擋墻支護體系；基坑開挖順序；基坑開挖后的排降水措施、監(jiān)測手段等方面提前充分作出了施工準(zhǔn)備，考慮了可能存在的問題并擬定了處理方案，以至于工程的順利完成。
2 深基坑支撐施工及土方開挖的安全工作
2. 1 加強技術(shù)管理工作
1) 組成從項目經(jīng)理到施工班組長的技術(shù)交底班子。充分認識深基坑支護設(shè)計與施工所要達到的目的和作用,并讓每位參與者都熟悉施工的每一個環(huán)節(jié),嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)范,做到監(jiān)督和管理的作用,確保施工技術(shù)方案的實施。
2) 按圖施工,動態(tài)監(jiān)控。深基坑支護工程主要以擋土、防水等為主要目的,而設(shè)計的單一或復(fù)合擋土支護結(jié)構(gòu),有理論依據(jù)和可行性,必須尊重設(shè)計、按圖施工,但施工中的不確定因素及設(shè)計所依據(jù)的資料有可能與實際情況不一致,要求在施工中必須依據(jù)實際的情況,相應(yīng)作出一些調(diào)整,達到規(guī)范要求。
3) 重視信息法施工,強化信息反饋施工的技術(shù)分析與管理。深基坑支護工程是包括基坑的開挖、支護、防水及環(huán)境保護于一體的復(fù)雜系統(tǒng),單靠數(shù)學(xué)力學(xué)法難以對系統(tǒng)的變化性狀作出足夠準(zhǔn)確的預(yù)測,只憑施工經(jīng)驗亦是有一定限制。因此,只有利用監(jiān)測信息反饋分析才能較好地預(yù)測系統(tǒng)的變化趨勢,監(jiān)測方案應(yīng)在做施工設(shè)計方案時一同考慮,定出監(jiān)測內(nèi)容與要求,做到及時收集、整理、分析有關(guān)動態(tài)性,從而為及時修改設(shè)計方案及施工方案等提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。當(dāng)出現(xiàn)險情預(yù)兆時可提高警惕,以便及時采取措施。
2. 2 加強質(zhì)安管理工作
施工中應(yīng)及時做好材料送檢工作,所用材料必須有出廠合格、送檢合格后方可使用,杜絕使用不合格材料。建立以人、物為中心的安全管理體系。建立以項目經(jīng)理為核心的安全管理體系(從技術(shù)上、生產(chǎn)安全上) 選任得力、專業(yè)性強、安全意識強的人作安全員,并相應(yīng)明確安全職責(zé),簽訂安全合同書。做好安全教育工作,牢固樹立“安全第一、預(yù)防為主”的生產(chǎn)方針,做好“五同時”教育工作,將各項安全工作落實并強化到人,提高全員安全意識。制定并做好質(zhì)量安全檢查措施,列表列出常見施工事故和施工質(zhì)量隱患或通病的出現(xiàn)部位,產(chǎn)生原因,預(yù)防和補救措施。對深基坑不安全或有安全隱患部位,應(yīng)明視掛牌,提醒工人注意安全。
2. 3 保證施工質(zhì)量與認真組織施工
圍護結(jié)構(gòu)的施工質(zhì)量及土方開挖的合理組織也是開挖成敗的關(guān)鍵之一。良好的施工質(zhì)量和合理的施工組織可以彌補設(shè)計上的某些不足,反之,低劣的施工質(zhì)量和錯誤的施工組織會使合理的設(shè)計付諸東流,在這方面有著許多深刻的教訓(xùn)。除施工質(zhì)量外,施工組織也不可忽視,土方開挖前應(yīng)制訂。開挖方應(yīng)嚴格按設(shè)計程序進行開挖,在開挖過程中應(yīng)嚴格按“先撐后挖”的原則。工程實踐證明,開挖順序不同,支護結(jié)構(gòu)的位移也不同,不合理的施工順序會大大增加支護樁墻的位移,甚至出現(xiàn)險情。
此外,施工前要充分估計各種可能出現(xiàn)的情況,當(dāng)出現(xiàn)險情時,準(zhǔn)備可供選擇的應(yīng)急措施,以免險情出現(xiàn)時,措手不及,延誤搶險時機,導(dǎo)致工程失敗,造成嚴重損失。
2. 4 加強施工監(jiān)測與信息化施工
支護結(jié)構(gòu)設(shè)計成功與否,要通過施工實踐來檢驗,而施工過程中支護結(jié)構(gòu)的受力與變形狀態(tài)要通過監(jiān)測手段來了解?？梢哉f,監(jiān)測工作是支護結(jié)構(gòu)安危狀態(tài)的眼睛。它的重要性已為多數(shù)的設(shè)計、施工及建設(shè)單位所認識。因而投入一定的資金進行施工監(jiān)測工作,取得了較好的效果,保證了施工安全。但也有部分建設(shè)單位對此重視不夠,認為監(jiān)測工作可有可無,不愿投入資金,馬虎應(yīng)付。有些監(jiān)測單位素質(zhì)不高,,不按時觀測,不能提供準(zhǔn)確的信息,以致在支護結(jié)構(gòu)處于危險狀態(tài)還未能提供預(yù)報,造成事故。一些深基坑支護工程發(fā)生坍塌事故,除施工質(zhì)量的原因外,監(jiān)測單位未能及時提出預(yù)警,以致延誤搶險的時機,也是事故及發(fā)生的重要原因。
施工監(jiān)測工作的有無及好壞,不單是影響到基坑自身的安全,更重要的是它還影響到基坑周圍環(huán)境的安全。如鄰近的房屋、道路、地下給排水、供氣、通訊等設(shè)施的安全都依靠監(jiān)測結(jié)果來維護。有些情況下,基坑開挖的失敗對鄰近環(huán)境造成的損害、經(jīng)濟損失及社會影響會比基坑工程本身更為嚴重。有時支護結(jié)構(gòu)的位移并未引起支護的失穩(wěn),但卻引起周圍建筑的不均勻沉降、裂縫及傾斜等,這些都需要由監(jiān)測結(jié)果來判斷與證實。施工監(jiān)測的意義還不止于此,監(jiān)測結(jié)果作為一種信息反饋還具有更重要的意義。它可以對設(shè)計結(jié)果進行檢驗,以致修改設(shè)計方案,施工前期的信息反饋可作為修改后期支撐方案的依據(jù)。例如,當(dāng)前期開挖和第一道支撐后支護結(jié)構(gòu)的位移較小,就可以考慮是否削減下一道支撐的數(shù)量以降低造價,反之,當(dāng)前期開挖中支護結(jié)構(gòu)的位移和內(nèi)力比預(yù)計大得多,則應(yīng)考慮是否加強下一道支撐以策安全。這就是動態(tài)設(shè)計及信息施工,是一種很有發(fā)展前途的技術(shù),應(yīng)積極推廣。
另外,在基坑開挖監(jiān)測中還要逐步積累資料,以便制訂適合本地區(qū)軟土的基坑支護結(jié)構(gòu)位移沉移控制值。當(dāng)基坑開挖過程中,位移或位移速率達到多大數(shù)值時就應(yīng)發(fā)生預(yù)報,超過多大數(shù)值就瀕臨坍滑破壞。這些控制值對今后的深基坑設(shè)計施工將有一定的指導(dǎo)作用。
2. 5 重視降水排水及止水問題
在基坑開挖,降水排水及止水(以下簡稱水處理) 對工程的安全與經(jīng)濟有重大影響,多數(shù)基坑工程事故與水都有直接或間接的關(guān)系。水處理的主要目的是:1) 在基坑開挖過程中,坑內(nèi)保持干燥,使土方工程得以順利進行;2) 防止坑底出現(xiàn)流土(流砂) 及坑底土泡水軟化,降低強度;3) 坑外土層降水后減少對圍護樁墻的水壓力,提高支護穩(wěn)定性;4) 降水或止水可防止坑外土粒流失,引起地面沉降而影響鄰近建筑安全。對于不同的地基土層和具體工程,以上4 點中各點的重要性有所不同。
第5篇：工程審計實施方案范文
關(guān)鍵詞：隧道樁基托換托換工作室
1 工程概況
本工程地處東門商業(yè)區(qū)，周邊建筑密集，用地緊張。樁基托換工作室位于永新商業(yè)城地下室下面及人行道下，地下室有空調(diào)機房、水泵房、庫房，其余為地下停車場；地面為正在營業(yè)的商鋪及戴斯酒店等；與地鐵一號線老街站僅一地下連續(xù)墻之隔。工作室范圍內(nèi)有兩根鑄鐵供水管（埋深約2.1～2.5m），1根電力管（埋深約0.6m）。
本工程屬海沖積平原地貌，表覆第四系全新統(tǒng)素填土(粉質(zhì)粘土)、粉質(zhì)粘土、粉砂、中砂、礫砂、圓礫、第四系殘積層粉質(zhì)粘土,結(jié)構(gòu)松散；下伏震旦系花崗片麻巖，局部為花崗巖侵入體，且局部已混合巖化。地下水主要為第四系孔隙潛水及基巖裂隙水，主要含水層為第四系砂層，基巖裂隙水略具承壓性，含水量豐富。
2 方案設(shè)計邊界條件和難點問題
1）方案設(shè)計邊界條件
為了實現(xiàn)深圳地鐵龍崗線和一號線在老街站同站臺平行換乘，需要將地鐵1號線老街站站臺改到軌道線路以北，為此需對一號線車站東端站臺進行擴建。
該擴建工程為地下兩層結(jié)構(gòu)，開挖深度約23m，頂板覆土約10m，一般寬度為3.8m，受永新商業(yè)城影響的范圍長約50m。需對永新商城6根Φ1400挖孔樁進行托換，有影響的樁基均位于地下室側(cè)墻以下，柱與地下室側(cè)墻為整體澆筑。
永新商業(yè)城建成于1998年，地面以上9層，設(shè)有一層地下室，平面呈L型布置，中部設(shè)變形縫一條，采用鋼筋砼框架結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)為人工挖孔灌注樁，樁端持力層大部分處于強風(fēng)化地層，有部分樁端處于第四系殘積土層。
2）重難點
擴建工程在平面上已侵入永新商業(yè)城房屋約5m，其地下室以下的地層主要為砂層，如何保證施工過程中讓永新商業(yè)城正常營業(yè)及地鐵一號線正常運營是本工程的重難點。
3工程難點設(shè)計方案和比選
針對本方案設(shè)計的邊界條件及重難點，經(jīng)分析研究，提出以下三個比較方案：
1）拆除部分房屋方案
將變形縫以南部分房屋拆除，采用明挖法施工。需拆除建筑面積約7280m2。經(jīng)與永新商業(yè)城業(yè)主多次協(xié)調(diào)，對方要求補償約2.2億元，方案協(xié)調(diào)難度極大，經(jīng)多次協(xié)商無果，可實施性差。
2）明、蓋挖結(jié)合方案：
該方案需臨時占用永新商業(yè)城紅線用地111.21m2，并封閉商業(yè)城主要通道，對商業(yè)城的經(jīng)營，車流、人流均有影響。
其施工工序：施工圍蔽及管線改移托換工作室圍護結(jié)構(gòu)施工托換工作室（永新商業(yè)城地下室底板以上）土體明挖施工架設(shè)支撐鋪蓋基坑頂面、恢復(fù)交通蓋挖基坑內(nèi)土方、矩形人工挖孔樁北側(cè)（永新商業(yè)城一側(cè)）地層注漿加固形成托換工作室。
該方案占用時間約2年，戴斯酒店、新福樓海鮮坊和一樓商鋪業(yè)主認為場地圍擋后無法繼續(xù)經(jīng)營，要求按停業(yè)方式并結(jié)合市場指導(dǎo)租金給予補償。經(jīng)多次協(xié)商，雙方仍對補償方案無法達成共識，其方案協(xié)商的難度大、周期長，嚴重影響工程進展。
3）暗挖方案
考慮到本工程復(fù)雜的周邊環(huán)境條件及困難的外部協(xié)調(diào)等多方面因素，擬采用對環(huán)境影響相對較小的淺埋暗挖法，從正在施工的換乘綜合體基坑內(nèi)東側(cè)圍護樁處開洞門施做一條隧道作為樁基托換工作室，在隧道內(nèi)實現(xiàn)樁基托換。
（1）隧道的實施條件
①隧道拱頂覆土厚度2.8~3.0m，主要為素填土及砂層，采取適當(dāng)?shù)妮o助措施加固地層和止水后，具備淺埋暗挖實施條件。
② 可利用老街站換乘綜合體既有基坑?xùn)|側(cè)圍護結(jié)構(gòu)部位實施開洞門及隧道大管棚超前支護施工。
③ 可利用換乘綜合體預(yù)留進料出土孔組織隧道、樁基托換及站臺擴建主體的施工。
（2）施工步驟
其施工步驟：換乘體內(nèi)洞門上方鋼支撐架設(shè)大管棚施工洞門范圍全斷面引孔注漿及洞門破除、型鋼支護超前小導(dǎo)管打設(shè)、注雙液漿預(yù)加固土體隧道采用CRD法開挖及型鋼噴射砼支護。
通過上述方案在實施性等綜合比較，推薦暗挖方案。
4 暗挖方案設(shè)計簡介
1）隧道斷面尺寸的確定
暗挖隧道是以隧道內(nèi)樁基開挖、樁基托換、基坑開挖的基本超作空間，決定隧道斷面的大?。ㄍ袚Q梁下人工挖孔樁的超作空間≥2米，靠地下室側(cè)在托換梁外緣0.8米），同時考慮隧道在托換、基坑開挖、主體結(jié)構(gòu)等施工期間的安全性、可行性，以及既有構(gòu)筑物的容許沉陷、結(jié)構(gòu)受力及變形的需要確定結(jié)構(gòu)橫斷面的合理拱軸線及結(jié)構(gòu)尺寸。隧道拱部采用半徑為8m的微形拱，隧底凈寬6.5m，凈高5.5～6.5米。
2）隧道主要支護參數(shù)及輔助工程措施
（1）主要支護參數(shù)
暗挖隧道采用淺埋暗挖法及噴錨構(gòu)筑法進行設(shè)計，采用錨管、鋼筋網(wǎng)、噴射砼和鋼架為支護,并輔以大管棚和小導(dǎo)管作超前支護,及其長短結(jié)合的隧道全斷面注漿加固地層。
根據(jù)線工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件，以及與周邊鄰近建筑物的相互影響關(guān)系進行設(shè)計，共采用了A、B、C、D、E型5種暗挖隧道斷面。其支護參數(shù)如下表：
支護參數(shù)表
（2）主要輔助施工措施
由于隧道拱頂及洞身基本在砂層中穿過，砂層透水性很強，加上復(fù)雜的周邊環(huán)境，故采用大管棚和小導(dǎo)管作超前支護；對隧道采用長短結(jié)合的全斷面注漿加固地層，采用超細水泥－水玻璃雙液漿，加固范圍為拱頂上1m，地下室側(cè)2m，隧道底板下4m范圍。
3) 端頭墻設(shè)計
端頭墻與暗挖隧道一致，按噴錨構(gòu)筑法進行設(shè)計和施工，采用錨管、雙層鋼筋網(wǎng)、噴射砼和鋼架為支護。
5施工情況與監(jiān)測情況
該暗挖隧道自從2007年7月份開始施工（隧道施工3個月）,直至2008年12月樁基托換及站臺擴建工程竣工，施工情況良好。開挖前采用超前鉆孔探水，確保掌子面無大的滲水后才開挖，施工監(jiān)測地面最大沉降僅8mm，對地面房屋（永新商業(yè)城）基本無影響，確保了永新商業(yè)城及一號線地鐵車站的正常營業(yè)和運營。
6 結(jié)語
第6篇：工程審計實施方案范文
根據(jù)《審計署審計現(xiàn)場管理辦法（試行）》的定義，"審計現(xiàn)場管理，是指自審計組進入被審計單位開始工作至向派出審計組的審計機關(guān)提交審計結(jié)果文書期間，對執(zhí)行審計業(yè)務(wù)及相關(guān)事項進行計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列活動"。從定義可以看出，審計現(xiàn)場管理是審計程序包含的計劃、實施、報告三階段的重要一環(huán)，也是審計質(zhì)量的基礎(chǔ)和核心，審計現(xiàn)場管理水平直接關(guān)系到審計工作的效率、審計結(jié)果的質(zhì)量和審計目標(biāo)的實現(xiàn)。
（一）加強審計現(xiàn)場管理是保證審計結(jié)果可靠、保證審計目標(biāo)實現(xiàn)的需要
審計目標(biāo)是審計的方向，特別在審計實施階段，審計人員只有圍繞審計目標(biāo)收集審計證據(jù)，并進行評價、鑒定、分析、歸納，才能得出審計結(jié)論、提出審計建議。
（二）加強審計現(xiàn)場管理是提高工作效率、節(jié)約審計成本的需要
劉家義審計長指出，"審計組是整個審計工作的基礎(chǔ)，提高工作效率、保證審計質(zhì)量第一步就在審計組"，要求"審計組應(yīng)研究解決好審計現(xiàn)場管理中通常會遇到的三對矛盾"，其中第一對矛盾就是"縮短現(xiàn)場審計工作時間與保障審計質(zhì)量之間的矛盾"。因此科學(xué)合理地搭配審計組成員、具體明確的工作分工、周密有序的現(xiàn)場組織能夠合理利用審計資源，形成良好的整體合力，促進審計現(xiàn)場工作效率的提高，有效地節(jié)約審計成本。
（三）加強審計現(xiàn)場管理是降低審計風(fēng)險、提高審計質(zhì)量的需要
審計質(zhì)量是審計工作的生命線，而審計現(xiàn)場管理質(zhì)量是審計質(zhì)量的基礎(chǔ)和核心。加強現(xiàn)場審計的質(zhì)量管理，一是可以保證審計實施方案確定的內(nèi)容、步驟落實到位；二是可以規(guī)范審計記錄的編制，保證審計證據(jù)的充分性和適當(dāng)性以及審計組成員之間相關(guān)審查事項的信息溝通和共享；三是可以建立指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督制度，及時研究、分析工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。
2基層審計機關(guān)審計現(xiàn)場管理的實踐
《審計署審計現(xiàn)場管理辦法（試行）》頒發(fā)以來，全國各級審計機關(guān)努力實踐、根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H大膽創(chuàng)新。2013年筆者作為審計組長組織了對本市某城司的審計。某城司主要承擔(dān)全市建設(shè)融資和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等任務(wù)。審計組緊緊圍繞"揭示問題，促進加強管理，規(guī)范投融資行為，為公司發(fā)展建言獻策，為市委政府決策提供依據(jù)"的審計目標(biāo)，著力加強調(diào)查了解管理和審計實施方案管理，選取"組織、進度、質(zhì)量"三個關(guān)鍵點加強審計現(xiàn)場控制，提高審計質(zhì)量和效率，提升審計工作成效。
（一）加強現(xiàn)場組織，奠定良好基礎(chǔ)
審計組從建立層級型管理體系入手，加強審計組內(nèi)部溝通，充分調(diào)動審計人員的主觀能動性，為審計工作順利開展奠定良好基礎(chǔ)。
（1）建立層級型管理體系。審計組成立之初，充分考慮被審計單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)特點和審計人員的專業(yè)水平來確定審計組成員，最終審計組由4名財務(wù)審計人員和3名工程審計人員共7人組成。首先把審計組設(shè)為層級型管理體系的第一層次，審計組長為總責(zé)任人；第二層次為財務(wù)審計分組與工程審計分組，分組組長由審計組長指定，負責(zé)各自分工范圍內(nèi)的工作和人員管理；第三層次是2個審計分組細分成的審計小組，審計小組組長由分組組長指定，對審計小組成員的具體審計工作進行直接指導(dǎo)；第四層次則是各審計人員，按照審計實施方案確定的內(nèi)容、重點、步驟及分工，開展現(xiàn)場審計。
（2）每周召開審計組業(yè)務(wù)會議。聽取審計分組匯報審計工作進展情況、發(fā)現(xiàn)的主要問題及遇到的困難后，審計組長布置下步工作，特殊情況也可以隨時召開審計組業(yè)務(wù)會議。實踐證明，這種做法有助于各審計分組、各審計小組及審計人員之間及時溝通信息，有助于審計組長對現(xiàn)場進度及審計現(xiàn)場質(zhì)量的把控并及時協(xié)調(diào)解決審計人員遇到的困難。
（二）嚴控現(xiàn)場進度，提高工作效率
首先，審計組根據(jù)被審計單位情況、審計實施方案確定的內(nèi)容和重點以及審計人員配備情況，合理預(yù)計現(xiàn)場審計時間；然后按照"倒計時"+"一定提前量"原則，對每一個審計事項進行具體的時間分配；在審計組業(yè)務(wù)會上，各分組組長匯報進度情況；審計組長在時限之前也主動提醒。實踐證明，"倒計時"管理方法，便于控制實施審計的節(jié)奏和進度，有利于審計人員充分發(fā)揮主觀能動性，激發(fā)爭先創(chuàng)優(yōu)的斗志。
（三）重視現(xiàn)場實施，確保審計質(zhì)量
（1）深入調(diào)查了解，做好審計準(zhǔn)備。審計實施階段工作開始前，審計組組織審計人員全面學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅法及其實施條例、招投標(biāo)法、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，做好審前準(zhǔn)備；了解被審計單位具體情況，并結(jié)合國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策以及全市發(fā)展戰(zhàn)略進行認真研究；將這些研究與工作安排結(jié)合起來，有的放矢，提高審計的層次和水平。
（2）認真編制審計實施方案，突出審計重點。審計實施方案的編制做到"四個明確"，即：明確審計目標(biāo)、明確審計實施方法與步驟、明確審計重點關(guān)注機制體制制度方面存在的問題、明確審計人員分工和時間要求，使方案真正切實可行。
（3）切實落實審計實施方案，提高現(xiàn)場審計質(zhì)量。一是要求審計人員認真執(zhí)行審計實施方案，落實審計組人員分工和責(zé)任，重點關(guān)注政策執(zhí)行和會計核算方面存在的具體問題和體制、機制和制度方面存在的問題和弊端，確保審計目標(biāo)的實現(xiàn)；二是規(guī)范審計取證，做到"有關(guān)聯(lián)、講程序、重事實"，審計分組長及時復(fù)核審計人員的審計記錄、審計組長定期對審計記錄進行再復(fù)核，使審計現(xiàn)場質(zhì)量得到較好控制。三是靈活運用各種審計方法，審計組采取賬面審計與實地檢查相結(jié)合、個別訪談與集體座談相結(jié)合等方式，緊緊圍繞審計目標(biāo)開展工作。四是突出審計效果，審計組在"兩個關(guān)注"的基礎(chǔ)上，加強歸納提煉，著力透過現(xiàn)象看到本質(zhì)，最后，從理順管理體制、加快項目推進、探索財務(wù)預(yù)算管理模式、拓展業(yè)務(wù)范圍等宏觀角度提出解決問題的措施和建議。審計工作結(jié)束后，某城司表示：此次審計，審計評價客觀、全面，審計建議具有前瞻性和可操作性，對公司未來的發(fā)展具有積極作用。
第7篇：工程審計實施方案范文
(1)成立機構(gòu)，明確責(zé)任與權(quán)力，完善造價控制體系。編制造價控制實施細則，制訂工作流程(最好用流程圖或表格形式細化工作)，建立日常會議與專題會議制度，研究解決存在的重大問題。
(2)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，對照進度計劃和圖紙查看施工情況，通過各種方式與監(jiān)理、施工人員交流、座談，掌握施工動態(tài);協(xié)助監(jiān)理、建設(shè)單位審核變更、簽證等發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況調(diào)整審計目標(biāo)，為最終工程總結(jié)算審計做好準(zhǔn)備。
(3)有效控制工程變更。在大中型工程建設(shè)中，發(fā)生變更是不可避免的，但要進行合理有效地控制。為防止施工圖設(shè)計產(chǎn)生遺漏，除設(shè)計審核把關(guān)外，還應(yīng)做好施工前的施工圖技術(shù)交底和圖紙會審、技術(shù)咨詢工作。設(shè)計變更應(yīng)盡量提前，變更發(fā)生的越早，造成的損失越小，反之就越大。為此，必須加強設(shè)計變更管理力度，盡可能把設(shè)計變更控制在全面開展施工之前，尤其是對影響工程造價的設(shè)計方案、設(shè)計范圍及設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的重大變更，要慎之又慎，使工程造價得到有效控制。
(4)嚴格現(xiàn)場簽證管理。發(fā)生工程變更是不可避免的，不管是設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、施工單位提出的變更，都應(yīng)履行簽證程序。做到確定變更一次簽證一次，避免“一攬子”簽證或日后簽證。簽證必須達到量化要求，杜絕定性化和含糊不清的簽證，對量和價都要明確，避免管理不到位，給工程帶來不必要的損失。
(5)公平、公正、合理地處理索賠。索賠事件發(fā)生后要及時處理，處理索賠必須注意計算索賠費用的合理性和合法性。如對窩工費的計算，一般應(yīng)考慮施工承包方將人員調(diào)到別的工作崗位這一因素，實際補償?shù)馁M用僅是工人由于更換工作地點及工種變化導(dǎo)致工作效率降低而發(fā)生的費用，這樣的計算方法承發(fā)包雙方均能理解和接受。
施工審計的人員組成及策略
根據(jù)建設(shè)項目特點按工程進度劃分財務(wù)審計階段，進行工程結(jié)算審計。按專業(yè)特點分工程和財務(wù)2個審計小組，工程小組由注冊造價工程師、工程師等人員組成，主要進行階段性的結(jié)算審計工作;財務(wù)小組由注冊會計師、會計師等人員組成，主要進行工程財務(wù)核算方面的審計工作。2個小組同時要對相關(guān)的內(nèi)部管理制度和控制措施進行審核，并編制或取得流程圖，工程小組要對招投標(biāo)、合同、監(jiān)理進行審核，財務(wù)小組對項目法人制度、資本金制度進行審核。
2個審計小組在施工現(xiàn)場根據(jù)審計方案擬訂具體的工作計劃，對進度情況進行記錄，對確定的內(nèi)容進行審計，并對審計中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題進行分類、匯總、分析，根據(jù)問題的性質(zhì)進行歸納總結(jié)后與被審計單位進行溝通，提出解決方案。相關(guān)問題與被審計單位商討認定后，由審計人員和被審計單位簽章，由被審計單位進行改正和落實，同時審計人員還應(yīng)注意過程資料的收集、整理與歸檔。
施工審計方案的編制
審計方案是對具體審計項目的審計實施方案、內(nèi)容及其時間等做出的詳細安排。
1施工審計方案的基本特征
(1)對需要審計的建設(shè)項目，審計人員首先應(yīng)了解工程情況，進行現(xiàn)場調(diào)研，收集相關(guān)資料，在此基礎(chǔ)上，論證審計方案，提出審計目標(biāo)，然后編制施工審計方案，并圍繞審計目標(biāo)細化審計內(nèi)容。
(2)明確審計重點。由于存在人力、物力、財力及精力不足等因素，審計人員在審計過程中不可能對所有施工內(nèi)容都進行逐一的審計。再說過多對施工內(nèi)容進行干預(yù)會導(dǎo)致被審計單位工作上的對立性，降低審計效率，因此只能對重要方面的重點內(nèi)容進行審查和評價。在審計目標(biāo)已設(shè)定的前提下，審計內(nèi)容和重點就成為審計方案的核心事項。
(3)審計方法的可操作性。現(xiàn)代審計講究技術(shù)和方法的科學(xué)性，追求成本效益。對一個建設(shè)項目如設(shè)定了審計目標(biāo)、確定了審計內(nèi)容、規(guī)定了期限等，最終采用什么審計模式、以何種方法來完成，采用的技術(shù)手段和方法是否符合每個審計人員的實際情況，能否為審計人員熟練掌握與運用，是否符合被審計現(xiàn)場的實情，這需要經(jīng)過全面權(quán)衡后確定。
(4)各負其責(zé)、按程序辦理。參加審計的人員，從項目計劃選取、審前調(diào)查，到審計方案的擬定、修改，再經(jīng)過審核、審批，直至開展施工階段的審計等，應(yīng)按規(guī)定的程序、步驟和權(quán)限開展工作。
2施工審計方案的內(nèi)容
根據(jù)審前調(diào)查的相關(guān)資料和建設(shè)項目特點，認真編寫審計實施方案，內(nèi)容包括:建設(shè)項目基本概況，審計工作依據(jù)，審計的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點，審計組織機構(gòu)及成員分工，審計工作流程，審計要求，各階段工作目標(biāo)，計劃及規(guī)章制度。還需建立分級責(zé)任制，落實到人。實施方案中如有必要需制定一些相關(guān)圖表，這些圖表主要有:
(1)審計、業(yè)主、監(jiān)理、施工、供貨等相關(guān)方職責(zé)關(guān)系圖;
(2)投資審計流程圖;
(3)工作量月報審核表;
(4)設(shè)計變更及核定單(簽證)費用操作流程圖;
(5)索賠受理流程圖;
(6)材料設(shè)備價格費用審核流程圖;
(7)分階段辦理工程預(yù)結(jié)算流程圖。這些圖表要輔以文字說明，闡述主體相互關(guān)系和職責(zé)。實施方案制定后要與建設(shè)等相關(guān)單位進行詳細交底，并形成交底文件，明確責(zé)任，避免出現(xiàn)問題相互扯皮。
施工審計的開展
1施工審計點的設(shè)置
施工審計是隨施工進度、投資和質(zhì)量控制情況等開展全方位審計的方法，施工審計與施工過程同步進行。如果對每一個分部分項工程、每一個施工環(huán)節(jié)都審計的話，就不可避免地會妨礙施工，因此須設(shè)置跟蹤審計點。跟蹤審計點的設(shè)置是施工審計的關(guān)鍵，他直接關(guān)系到審計的質(zhì)量和效果。跟蹤審計點是在制訂審計方案時就基本確定下來，他有3種形式:可以是一個施工過程，一項施工管理活動，也可以是審計設(shè)置的一個獨立于管理的程序。采用的形式要告之被審計單位。在審計方案實施過程中，可根據(jù)現(xiàn)場情況和施工進度作適當(dāng)調(diào)整。確定跟蹤審計點的審計人員一般由具有施工現(xiàn)場工作經(jīng)驗，熟悉施工作業(yè)流程，掌握工程項目投資、進度、質(zhì)量控制的內(nèi)容和方法的注冊造價師、監(jiān)理工程師、一級建造師擔(dān)任。
2施工審計的主要內(nèi)容
建設(shè)項目的施工，包括制訂施工組織方案、施工準(zhǔn)備、開展施工、監(jiān)理、工程變更、簽證等一系列環(huán)節(jié)。施工階段往往是施工單位“高估冒算”的主要環(huán)節(jié)。所以在施工跟蹤審計中，應(yīng)重點做好以下幾方面的工作。
(1)審查履行合同情況。審查參與建設(shè)項目管理和實施的各單位是否認真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增加、轉(zhuǎn)讓或終止情況的發(fā)生，審查其真實性、合理性及合法性。
(2)審查建立內(nèi)控制度情況。審查建設(shè)單位是否建立健全各項內(nèi)控制度。如審查工程變更簽證、驗收制度;材料設(shè)備采購清點驗收、領(lǐng)用制度;費用支出報銷制度等。督促和指導(dǎo)建設(shè)單位建立和完善管理機制，以確保建設(shè)資金的合理、合法使用。
(3)審查施工方案的合理性。以發(fā)展的眼光，提出采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝、新方法的建議，促進施工單位優(yōu)化施工方案，降低項目成本，保證建設(shè)工期。
(4)嚴把工程變更審核關(guān)。施工方案的調(diào)整、變更不僅影響工程進程和質(zhì)量，而且影響工程投資。施工單位低價中標(biāo)后，往往在施工過程中尋找各種理由提出變更，增加利潤。對此，應(yīng)要求施工單位嚴格按照工程變更程序和規(guī)定提出變更申請，說明變更原因，提交變更和實施方案及預(yù)算報價，經(jīng)監(jiān)理審核、簽證和建設(shè)單位認可后，報審計組審定。做到“先算賬、后變更”，“先簽證、后施工”。
(5)嚴把現(xiàn)場簽證關(guān)。在跟蹤審計中應(yīng)加強對現(xiàn)場簽證的審計監(jiān)督，有效控制虛假簽證。
(6)加強施工監(jiān)督，避免偷工減料、以次充好等問題的發(fā)生，提高工程質(zhì)量。
(7)加強物資采購審計。物資采購審計是建設(shè)項目跟蹤審計的重要組成部分。通過審計材料設(shè)備采購等活動的真實性、合法性和有效性，提高材料設(shè)備質(zhì)量并降低采購成本。
(8)審查工程結(jié)算和工程財務(wù)資料，核對材料決算表，超、欠供材，材差計算是否正確，結(jié)算憑證是否真實合法。
(9)建設(shè)項目環(huán)境保護。審查環(huán)境保護設(shè)施與主體工程建設(shè)的同步性以及實施的有效性。
施工審計實例
1工程實例1
某新建工程地處河漫灘地段，土質(zhì)松軟，有27．54km需進行深層攪拌樁地基處理，深層攪拌樁設(shè)計摻8%水泥，投標(biāo)單價為33．91元/m。其施工工藝流程為:定位對中預(yù)攪下沉制備固化劑漿液噴漿攪拌提升重復(fù)攪拌移位。審計組從工程開始就高度重視該分項工程，經(jīng)過研究認為，僅就樁的工程質(zhì)量上來講，采用輕便觸探法、抽芯檢驗、靜載試驗等方法對樁身質(zhì)量進行檢驗，獲得的檢測結(jié)果不能滿足審計要求。因為這樣的檢測方法主要是檢驗樁身是否有斷裂，水泥土強度、樁的承載力是否滿足設(shè)計要求，而對樁長的檢測存在一定的誤差(誤差值為樁長的l0%左右)。對長27．54km近1000根樁的基礎(chǔ)工程，如果每根樁都人為地減短2m，那將造成巨大的質(zhì)量隱患。通過分析，審計組確定了跟蹤審計的重點，制定出相應(yīng)的取證方法，并進行取證記錄。
(1)監(jiān)控樁徑及攪拌的均勻性是否滿足設(shè)計要求。取證方法是在鉆孔前，對鉆頭進行測量，隨后不定期到現(xiàn)場抽測鉆頭，拍照取證并記錄。
(2)監(jiān)控樁長是否滿足設(shè)計要求。取證方法是在每個鉆桿上標(biāo)示出刻度，以便觀測鉆進孔深度，進行現(xiàn)場測量記錄。
(3)控制水泥摻入量。加強現(xiàn)場監(jiān)督，確保水泥實際用量，使水灰比達到設(shè)計要求。
2工程實例2
某新建道路工程原設(shè)計素土填方約145600m3，8%石灰改良土回填部分約113500m3。投標(biāo)報價素土填方為3．6元/m3，8%石灰改良土回填為85．1元/m3。其后施工單位提出為保證工程質(zhì)量和工期，建議全部采用8%石灰改良土進行回填。建設(shè)單位為了趕工期，設(shè)計單位也為此方案能提高工程質(zhì)量，表示同意。審計組會同建設(shè)單位經(jīng)過認真研究招投標(biāo)文件及相關(guān)資料認為:施工單位在投標(biāo)報價時，在措施項目清單里已經(jīng)計取了趕工措施費，而要全部變更為8%石灰改良土進行回填將增加工程投資1186．64萬元。再說按照設(shè)計方案素土回填也能保證工程質(zhì)量，因此，審計組不同意全部變更為8%石灰改良土回填方案，隨后召開現(xiàn)場專題會議進行研究，經(jīng)參建各方一同論證后，最終取消該項變更。
結(jié)束語
第8篇：工程審計實施方案范文
第一條天然林資源保護工程(以下簡稱天保工程)是國家保護、培育和發(fā)展森林資源，改善生態(tài)環(huán)境，保障國民經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。為加強天保工程管理，根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《長江上游、黃河上中游地區(qū)天然林資源保護工程實施方案》、《東北、內(nèi)蒙古等重點國有林區(qū)天然林資源保護工程實施方案》以及國家林業(yè)局、國家計委、財政部、勞動保障部“關(guān)于組織實施長江上游黃河上中游地區(qū)和東北內(nèi)蒙古等重點國有林區(qū)天然林資源保護工程的通知”等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于由中央財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)(專項)投資、中央財政資金和地方財政配套資金安排的天保工程項目。
第三條天保工程的建設(shè)目標(biāo)是，停伐或調(diào)減木材產(chǎn)量，保護好現(xiàn)有天然林，加快宜林荒山荒地造林種草，加強森林管護，妥善安置富余人員，緩解企業(yè)社會負擔(dān)，為林區(qū)發(fā)展和改善生態(tài)環(huán)境創(chuàng)造條件。
第四條天保工程實行省(含自治區(qū)、直轄市，下同)級人民政府負責(zé)制和地方各級人民政府目標(biāo)責(zé)任制，堅持目標(biāo)到省、任務(wù)到省、資金到省、責(zé)任到省，省級政府對國家負總責(zé)。
第二章工程組織管理
第五條國家林業(yè)局重點工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一研究和部署天保工程實施中的重大事項。設(shè)立天保工程管理辦公室，具體負責(zé)對天保工程的指導(dǎo)、組織、管理、檢查和監(jiān)督。
第六條各地應(yīng)加強對天保工程的領(lǐng)導(dǎo)，成立天保工程領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一安排、審議、協(xié)調(diào)工程實施中的重大問題。要明確工程管理機構(gòu)，具體負責(zé)天保工程的組織實施。
第七條天保工程的管理培訓(xùn)工作實行分級負責(zé)制。國家林業(yè)局培訓(xùn)的對象為省級天保工程實施的科技和管理干部及工程縣的縣級領(lǐng)導(dǎo)干部;省級培訓(xùn)的對象為地(市)、縣(局)主管工程實施的科技和管理人員;縣級培訓(xùn)對象為從事工程管理人員、施工人員，以及有必要培訓(xùn)的工人、農(nóng)民(含林農(nóng))。
第八條國家統(tǒng)一規(guī)劃部署天保工程管理信息系統(tǒng)，建設(shè)國家、省、地(市)、縣(局)四級管理系統(tǒng)，對工程實施動態(tài)信息進行管理、監(jiān)測和監(jiān)督。
第三章工程設(shè)計與施工管理
第九條天保工程各類基本建設(shè)項目要嚴格按照國家規(guī)定的基本建設(shè)程序進行管理，按實施方案確定的建設(shè)項目組織設(shè)計，按設(shè)計組織施工、核查驗收。各級天保工程主管機構(gòu)要會同造林等有關(guān)業(yè)務(wù)職能單位加強對工程實施方案、作業(yè)設(shè)計、單項工程(方案)設(shè)計、工程項目施工等的組織和指導(dǎo)，保證設(shè)計與施工的質(zhì)量。
第十條工程設(shè)計實行招投標(biāo)制度，擇優(yōu)選用相應(yīng)資質(zhì)的工程項目設(shè)計單位。要實行工程項目設(shè)計質(zhì)量負責(zé)制，依法對各類設(shè)計進行管理。
第十一條工程設(shè)計必須根據(jù)森林資源規(guī)劃設(shè)計調(diào)查(以下簡稱二類調(diào)查)結(jié)果進行。工程設(shè)計應(yīng)使用2年內(nèi)的二類調(diào)查資料;超過2年不滿5年的，需進行補充調(diào)查;超過5年的，必須重新進行二類調(diào)查。
第十二條縣(局)級工程實施方案的編制必須以縣(局)級森林經(jīng)營方案為藍本，建立在科學(xué)的森林分類區(qū)劃的基礎(chǔ)上進行，由縣級工程主管部門或森工(林業(yè))集團公司所屬的林業(yè)局組織編制。
第十三條省級和縣(局)級工程實施方案審批權(quán)限是：各省實施方案由省級人民政府組織審核后，報國家林業(yè)局組織審批;縣(局)級實施方案經(jīng)縣級人民政府審核后，由省級林業(yè)主管部門會同計劃、財政、勞動保障部門審核后報省級人民政府審批。大興安嶺林業(yè)集團公司的實
施方案，由國家林業(yè)局商有關(guān)部門審批。
第十四條天保工程設(shè)計文件一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。確需變更的，必須由建設(shè)單位委托原設(shè)計單位提出變更，報原批準(zhǔn)部門重新審批。
第十五條工程施工實行招投標(biāo)制度，所有建設(shè)項目施工和貨物采購實行合同制管理。施工單位必須依據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計文件，嚴格按照技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，合理施工，不得以各種理由將工程進行二次轉(zhuǎn)包，以確保工程質(zhì)量。建設(shè)單位要接受對工程實施質(zhì)量的監(jiān)理和監(jiān)督。各級工程主
管部門要加強對批量貨物采購的組織和領(lǐng)導(dǎo)，制訂具體的貨物招標(biāo)采購辦法，以保證貨物的質(zhì)量，降低工程造價。
第十六條凡列入天保工程實施方案的建設(shè)單位，要嚴格執(zhí)行國家木材驗田產(chǎn)量調(diào)減計劃和年度木材生產(chǎn)計劃，對木材生產(chǎn)和銷售嚴格實行“一本帳”管理，決不允許搞計劃外采伐和銷售木材。遇到人力不可抗拒的.自然災(zāi)害，如水災(zāi)、火災(zāi)、病蟲害、風(fēng)災(zāi)等需要清理的木材，要按照現(xiàn)行的木材計劃審批權(quán)限逐級報批。凡是弄虛作假的，要按《中華人民共和國森林法》和《中華人民共和國森林法實施條例》的有關(guān)規(guī)定追究單位和個人的責(zé)任。
第十七條營林建設(shè)項目應(yīng)按照國家林業(yè)局頒布的有關(guān)造林技術(shù)規(guī)程，封山育林技術(shù)規(guī)程和飛播造林技術(shù)規(guī)程等進行作業(yè)設(shè)計，按設(shè)計組織實施。
第十八條地方各級工程主管部門要提前抓好種苗等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高科技含量;要按工程需要保證苗木生產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量，推行苗木質(zhì)量負責(zé)制。
第十九條落實森林管護責(zé)任制。采取多種形式將森林管護責(zé)任制以合同的方式與管護承包者的利益掛鉤，實行獎勵與懲罰結(jié)合。各省要規(guī)范森林管護合同，合同文本要明確責(zé)任人、管護面積、職責(zé)和義務(wù)、獎懲措施等條款，對森林管護實行法制化管理。
第二十條在距大江大河干流和一、二級支流第一層山脊兩側(cè)500米的范圍內(nèi)不得從事可能對林下植被造成破壞的一切經(jīng)營活動。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得砍伐禁伐區(qū)的喬木、灌木，不得毀林毀草開墾，禁止在幼林地、封山育林和未成林造林地內(nèi)從事放牧活動;不得隨意開挖土石方和修筑
建筑物。需征占用林地的，必須按照《中華人民共和國森林法實施條例》和國家林業(yè)局《占用征用林地審核審批管理辦法》的規(guī)定報批。
第二十一條為合理利用林地和林下資源，在不破壞森林植被的原則下，經(jīng)省級林業(yè)主管部門批準(zhǔn)，禁伐區(qū)只能從事以下生產(chǎn)經(jīng)營活動：
一、興辦森林旅游業(yè);
二、興辦養(yǎng)殖業(yè)，包括飼養(yǎng)魚類、林蛙、蜜蜂、家禽等;
三、從事林藥、野生菌類、野生山菜與漿果等栽植;
四、從事野生漿果、林藥、樹種等采集。
第二十二條經(jīng)批準(zhǔn)，在禁伐區(qū)和封山育林區(qū)修筑和開挖設(shè)施必須符合以下條件：
一、在禁伐區(qū)修筑管護、居住房舍和設(shè)施不得砍伐活立木，修建房舍的面積應(yīng)控制在70平方米以內(nèi);
二、養(yǎng)殖林蛙、魚類等水產(chǎn)應(yīng)盡量利用原有溝系，如需拓寬，則寬度不超過最近20年以來的最高洪峰水位線，修建的各類設(shè)施不能影響行洪、泄洪。
第二十三條在禁伐區(qū)和封山育林區(qū)發(fā)展林下資源利用項目，要以縣(局)為單位，編制林地和林下資源利用項目建議書，經(jīng)同級林業(yè)部門審核后報省級林業(yè)主管部門批準(zhǔn)。
第二十四條分流安置富余職工必須落實到人。實施單位要廣辟就業(yè)門路，積極穩(wěn)妥地安置下崗職工。各級林業(yè)部門要重視下崗職工再就業(yè)培訓(xùn)，提高下崗人員的基本技能和工作能力，實現(xiàn)再就業(yè)安置。
第四章工程計劃與資金管理
第二十五條工程項目建設(shè)投資、財政資金計劃的安排要依據(jù)批準(zhǔn)的實施方案和初步設(shè)計(作業(yè)設(shè)計)?！?/p>
第二十六條年度基本建設(shè)投資計劃編制實行“自下而上、自上而下、上下結(jié)合”的編制方法。下一年度計劃，由省林業(yè)主管部門會同省級計劃部門在認真總結(jié)本年度工程實施情況的基礎(chǔ)上，編制下一年度基本建設(shè)投資建議計劃，上報國家林業(yè)局，抄報國家計委。國家林業(yè)局匯總審核后報國家計委申請下達工程年度投資計劃。省以下的年度基本建設(shè)計劃的編制，由各省自行確定。
第二十七條財政資金的申請和下達按以下程序進行：地方向中央財政申請?zhí)毂ＹY金，先由各省林業(yè)主管部門編制資金申請報告，經(jīng)省級財政部門審核，按有關(guān)程序于每年1月底前向財政部申報。中央直屬單位由單位主管部門編制下年度資金申請報告報國家林業(yè)局審核，再由國家林業(yè)局向財政部申報。地方實施單位的財政資金由財政部按有關(guān)規(guī)定下?lián)苁〖壺斦块T;中央直屬單位的財政資金，由國家林業(yè)局根據(jù)財政部下?lián)苜Y金的數(shù)量和要求撥付給所屬實施單位。
第二十八條基本建設(shè)年度投資計劃，未經(jīng)國家林業(yè)局和國家計委批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)整。如確需調(diào)整，需報國家林業(yè)局和國家計委審批。對違反上述規(guī)定的單位要責(zé)令限期糾正，并進行必要的宏觀調(diào)控。
第二十九條年度中央國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)(專項)投資計劃和財政資金計劃實行抄送備案制度。各省林業(yè)主管部門、森工集團要將明細計劃抄送國家林業(yè)局備案。
第三十條天保工程資金實行專戶存儲、?？顚Ｓ?、單獨建帳和核算，任何單位不得擠占、截留、挪用、強行劃轉(zhuǎn)或抵扣各種貸款本息、稅金、各種債務(wù)等。建設(shè)單位要切實加強財務(wù)管理，規(guī)范會計核算，努力提高資金使用效益。
第三十一條納入工程實施方案投資概算的地方財政配套資金，應(yīng)先于中央資金撥付給建設(shè)單位;對不能足額配套的，國家有關(guān)部門有權(quán)停撥中央資金。
第三十二條工程縣(局)要嚴格按有關(guān)規(guī)定撥付建設(shè)資金，即：造林工程預(yù)付款額控制在年度計劃投資的50%以內(nèi)，然后根據(jù)工程進度逐步撥付30%的資金：年度造林任務(wù)完成后，經(jīng)檢查驗收合格后再撥付10%的資金;預(yù)留10%質(zhì)量保證金，待3年保存率核查達標(biāo)后，再予撥付。
第三十三條各級林業(yè)主管部門和建設(shè)單位要切實加強資金管理，及時準(zhǔn)確地掌握建設(shè)資金的到位、使用等情況，按規(guī)定真實、完整地報送月、季、年度會計報表和信息資料。
第三十四條各省林業(yè)主管部門要協(xié)助本級財政部門在下一年度3月底前將上年度財政資金使用情況總結(jié)分別報送財政部和國家林業(yè)局。
第三十五條各級天保工程主管部門要加強對資金使用情況的管理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。實行建設(shè)項目法人代表責(zé)任制和工程主管負責(zé)人離任審計制度。對違規(guī)使用資金的，要追究所在單位領(lǐng)導(dǎo)及當(dāng)事人的責(zé)任;情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，依法追究其法律責(zé)任。
第三十六條任何建設(shè)單位或個人有權(quán)直接向各級林業(yè)主管部門反映工程建設(shè)中出現(xiàn)的資金違紀問題，鼓勵全社會對工程的實施情況進行監(jiān)督。
第三十七條有關(guān)具體的資金使用與管理按照國家林業(yè)局、財政部頒發(fā)的《重點地區(qū)天然林資源保護工程建設(shè)資金管理規(guī)定》和財政部頒發(fā)的《天然林保護工程財政資金管理規(guī)定》執(zhí)行。
第五章工程監(jiān)督與核查驗收管理
第三十八條工程監(jiān)督包括檢查組現(xiàn)場檢查監(jiān)督、報表監(jiān)督、審計監(jiān)督和追蹤評價監(jiān)督。
第三十九條各級工程主管部門要根據(jù)工程進展情況，安排好隨機檢查和專項檢查;要設(shè)立舉報電話和舉報信箱，認真受理舉報電話和信件，對重大問題，要直接派人進行核實處理。
第四十條各省級工程主管部門要定期報告工程的實施情況，具體要求按天保工程信息報告制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條各級工程主管部門要自覺接受同級審計部門或由國家組織的專項審計監(jiān)督，要積極配合審計部門完成工程年度審計工作。
第四十二條凡出現(xiàn)下列情況之一的，國家林業(yè)局將給予通報批評，并視情節(jié)輕重，對項目進行緩建、停建，并建議地方政府依法對項目責(zé)任人(主管項目領(lǐng)導(dǎo)或項目法人)給予行政處分或行政處罰，直至追究刑事責(zé)任。
(一)除人力不可抗拒因素外，投資計劃下達滿一年但尚未開工的項目;
(二)擅自調(diào)整年度建設(shè)投資計劃，截留、挪用、擠占工程資金的;
(三)地方財政資金不按規(guī)定的比例配套或逾期半年以上撥付資金的。
(四)項目實施過程中，給國家造成重大經(jīng)濟損失或項目無法進行建設(shè)的;
(五)弄虛作假、欺上瞞下或有其他違法違紀行為的;
(六)工程區(qū)發(fā)生毀林或亂占林地，且情節(jié)比較嚴重的。
第四十三條工程核查結(jié)果是檢驗天保工程建設(shè)項目質(zhì)量和目標(biāo)效果的依據(jù)，也是實施宏觀調(diào)控的主要依據(jù)。工程核查驗收分為縣(局)級自查、省級林業(yè)主管部門復(fù)查、國家抽查三級核查驗收制度。
第四十四條工程核查驗收的內(nèi)容包括：森林分類區(qū)劃和工程實施方案、木材產(chǎn)量調(diào)減、公益林建設(shè)、森林管護、富余職工分流安置，以及種苗、病蟲害防治、防火、科技等內(nèi)容。
第四十五條工程核查驗收具體程序和要求按國家林業(yè)局頒發(fā)的《天然林保護工程核查驗收辦法》執(zhí)行。
第四十六條為保證核查驗收工作質(zhì)量，各級林業(yè)主管部門要對事先指導(dǎo)、中間檢查、成果校驗三個環(huán)節(jié)加強管理。
第四十七條對通過核查驗收的省，由國家林業(yè)局對任務(wù)完成好、工程質(zhì)量高的單位，予以表彰獎勵;對問題突出的，下達整改意見并責(zé)令其限期完成，情節(jié)特別嚴重的，將建議地方政府、森工集團追究工程主管負責(zé)人和項目法人的責(zé)任。
第四十八條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴格按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，及時收集、整理工程項目各環(huán)節(jié)的文件資料，建立健全工程檔案，接受上級管理部門的備查。
第四十九條工程全面竣工后，由省級林業(yè)主管部門組織對建設(shè)單位進行二類資源調(diào)查，調(diào)查結(jié)果作為評價工程實施目標(biāo)的重要依據(jù)。
第六章附則
第五十條各省可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況制定實施細則，報國家林業(yè)局備案。
第9篇：工程審計實施方案范文
1.目的：為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司。
3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定：
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應(yīng)達到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責(zé)工程進度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理：
3.5.1由有關(guān)職能部門（如總工辦、項目實施小組等）根據(jù)募集資金項目的需要提出實施方案，報經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字；
3.5.2財務(wù)部按募集項目?？顚Ｓ?。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項目款時，應(yīng)查驗合同、工作進度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項；
3.5.3公司指定專人負責(zé)對項目實施過程進行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見；
3.5.4對募集資金使用情況要進行定期或不定期的審計。項目完成時，要進行專項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預(yù)計總額內(nèi)，項目效益是否達到預(yù)期的目標(biāo)等；
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.附則：
4.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
