金融監(jiān)督管理辦法精選(九篇)

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第1篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

第一條小額貸款公司應(yīng)在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自覺(jué)遵守國(guó)家金融方針和政策，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受國(guó)家法律保護(hù)。

第二條小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式對(duì)內(nèi)、對(duì)外集資或吸收公眾存款行為，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。

第三條小額貸款公司要明確貸款流程和操作規(guī)范，在合作方銀行開立賬戶，存入的貨幣資金主要用于發(fā)放小額貸款，其他資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)須經(jīng)區(qū)金融辦初審，報(bào)省金融辦核準(zhǔn)后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條小額貸款公司發(fā)放貸款，要堅(jiān)持“小額、分散”的原則，應(yīng)有不低于70%的資金用于支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。小額貸款公司貸款投向要符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)放的貸款以短期小額貸款為主，單筆貸款金額原則上不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，對(duì)同一借款人貸款余額不超過(guò)小額貸款公司資本凈額1%。

第五條小額貸款公司未經(jīng)批準(zhǔn)不得在規(guī)定的區(qū)域外發(fā)放小額貸款。如需增資擴(kuò)股，增資擴(kuò)股方案經(jīng)區(qū)政府初審后，報(bào)市政府復(fù)審，省金融辦備案后，到工商行政管理部門辦理變更登記，方可實(shí)施。

第六條小額貸款公司原有股東之間股份轉(zhuǎn)讓，主出資人發(fā)生變化的、股份轉(zhuǎn)讓比例超過(guò)5%的，經(jīng)區(qū)政府初審，報(bào)市政府復(fù)審，省金融辦備案后，到工商行政管理部門辦理變更登記，方可實(shí)施。

第七條小額貸款公司應(yīng)向中國(guó)人民銀行指定的分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。并會(huì)同為其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將融資信息及時(shí)報(bào)送區(qū)金融辦和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)指定的派出機(jī)構(gòu)備案。區(qū)金融辦每月定期跟蹤監(jiān)督、檢查小額貸款公司融資的使用情況，每半年審計(jì)一次小額貸款資金投向。

第八條小額貸款公司須于每季第三周內(nèi)將上季的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、貸款明細(xì)表、貸款發(fā)放情況匯總表、貸款五級(jí)分類表等報(bào)送區(qū)金融辦，由區(qū)金融辦初審報(bào)省市金融辦，同時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行指定的分支機(jī)構(gòu)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第2篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

1、人數(shù)：《公司法》要求有限公司股東不得超過(guò)50人，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第三十二條要求股份公司股份轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東超出200人的，應(yīng)當(dāng)由證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。

2、主體資格：股權(quán)受讓方不得存在如法律禁止參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等禁止性情形，如《商業(yè)銀行法》第四十三條禁止商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資;《公務(wù)員法》第五十三條禁止公務(wù)員從事或者參與營(yíng)利性活動(dòng)等。

3、程序要求：有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)按照《公司法》的規(guī)定保障其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

4、禁售期：《公司法》第一百四十一條規(guī)定，股份公司發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第3篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

一、存在問(wèn)題

2006年以來(lái)，農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)管理體制實(shí)現(xiàn)了從兩級(jí)法人（鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級(jí)）向一級(jí)法人（縣級(jí)）的轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)核算也由兩級(jí)核算過(guò)渡為一級(jí)法人核算。實(shí)現(xiàn)一級(jí)核算后，形成了自下而上、逐級(jí)管理的財(cái)務(wù)模式。但目前財(cái)務(wù)管理仍存在一些問(wèn)題。

（一）財(cái)務(wù)管理制度不健全。縣級(jí)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有制定出一套具有自身特點(diǎn)、便于自身會(huì)計(jì)操作執(zhí)行的內(nèi)部管理制度規(guī)范體系，主要表現(xiàn)在：一是沒(méi)有根據(jù)國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)財(cái)務(wù)政策，以及上級(jí)管理部門的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本級(jí)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，制定相關(guān)的制度；二是沒(méi)有根據(jù)一級(jí)法人在財(cái)務(wù)管理方面的要求，完善“統(tǒng)一法人會(huì)計(jì)核算管理”等相關(guān)制度；三是沒(méi)有根據(jù)國(guó)家的政策、財(cái)經(jīng)制度的變化，對(duì)原有的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，未能有效的防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）預(yù)算缺乏依據(jù)?？h級(jí)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)在確定年度預(yù)算最佳投資方案時(shí)，缺乏科學(xué)依據(jù)和可以遵循的財(cái)務(wù)制度。一些地方?jīng)]有考慮國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定、當(dāng)年信貸計(jì)劃、上年財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況、往年收支規(guī)律以及影響本年收支因素，開展的預(yù)算也并未完全依據(jù)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)和科學(xué)程序展開，在確定預(yù)算時(shí)，忽視所得稅、折舊方法、資本存量，通貨膨脹等風(fēng)險(xiǎn)因素，從而導(dǎo)致資金流失或經(jīng)費(fèi)不足，使農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)缺乏彈性，制約了農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度。

（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核不完善。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作在防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、杜絕業(yè)務(wù)差錯(cuò)、完善業(yè)務(wù)操作流程中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的事后監(jiān)督乏力，使會(huì)計(jì)人員因缺乏監(jiān)督養(yǎng)成不規(guī)范的行為，管理上的漏洞和業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)得不到及時(shí)查堵和糾正，因而產(chǎn)生會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)還可能帶來(lái)較大的資金損失，甚至引發(fā)違法犯罪活動(dòng)。

二、針對(duì)存在問(wèn)題，提幾點(diǎn)建議

農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立足于以縣級(jí)為一級(jí)法人這一管理層的角度，建立一個(gè)組織規(guī)范、職能由“報(bào)賬型”向“管理型”轉(zhuǎn)變的財(cái)務(wù)管理模式適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)改革發(fā)展需求。

（一）應(yīng)完善財(cái)務(wù)管理辦法?？h級(jí)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一核算后，增加了縣級(jí)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的責(zé)任壓力，對(duì)縣級(jí)農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的管理水平和能力提出了更高的要求。一是根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》等國(guó)家法律法規(guī)和省級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，制定完善考核辦法，實(shí)行“統(tǒng)一制度、獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”的財(cái)務(wù)管理體制。二是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等規(guī)定，制定財(cái)務(wù)報(bào)告制度，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。

（二）應(yīng)完善財(cái)務(wù)報(bào)告體系。財(cái)務(wù)報(bào)告體系應(yīng)根據(jù)所制定的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)政策和經(jīng)營(yíng)管理者的要求，一方面完整準(zhǔn)確編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)反映農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況；另一方面，借用西方國(guó)家的一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，編制預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)告，全面收益報(bào)告，完善農(nóng)合金融機(jī)構(gòu)的分部報(bào)告。通過(guò)準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)營(yíng)管理者能夠改變信息不對(duì)稱的局面，獲得充分的現(xiàn)時(shí)和將來(lái)的財(cái)務(wù)信息，做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和決策。

第4篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

在談到繼續(xù)運(yùn)用財(cái)政政策穩(wěn)定物價(jià)時(shí)，戴柏華表示，將繼續(xù)通過(guò)提高財(cái)政補(bǔ)助規(guī)模、扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和減免流通環(huán)節(jié)稅負(fù)等方式，緩解物價(jià)上漲壓力。

重點(diǎn)支持糧食生產(chǎn)等領(lǐng)域

戴柏華表示，今年結(jié)構(gòu)性減稅主要有五大重點(diǎn)，其中減輕中小企業(yè)特別是小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)是首要任務(wù)。除了未來(lái)三年對(duì)小微企業(yè)所得減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅外，今年還將大幅提高個(gè)體工商戶增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，以及免征金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂的借款合同印花稅，實(shí)行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠、金融企業(yè)中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除等政策。

運(yùn)用稅收政策加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度也是結(jié)構(gòu)性減稅的重點(diǎn)之一。根據(jù)財(cái)政部表態(tài)，今年稅收政策支持領(lǐng)域的范圍，除了已經(jīng)出臺(tái)的個(gè)人所得稅法調(diào)整、蔬菜批發(fā)零售免征增值稅、農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定抵扣辦法試點(diǎn)外，還將研究完善糧食、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料增值稅優(yōu)惠政策，出臺(tái)支持農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的稅收政策，并出臺(tái)支持校車運(yùn)營(yíng)、中小學(xué)食堂的稅收優(yōu)惠措施。

戴柏華表示，今年還將穩(wěn)步推進(jìn)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅、實(shí)施較低進(jìn)口暫定稅率鼓勵(lì)先進(jìn)設(shè)備、關(guān)鍵零部件及緊缺能源資源產(chǎn)品進(jìn)口等方面措施。此外，降低物流企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)也是減稅重點(diǎn)。戴柏華說(shuō)，今年將擴(kuò)大物流企業(yè)營(yíng)業(yè)稅差額征稅試點(diǎn)范圍，并落實(shí)物流企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備用地的土地使用稅優(yōu)惠政策，取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)等。

降低物價(jià)上漲對(duì)困難群體影響

物價(jià)既反映宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，又直接影響百姓的衣食住行，是民眾感受的“溫度計(jì)”。那么，財(cái)政在穩(wěn)定物價(jià)和確保城鄉(xiāng)低收入群體基本生活方面有何舉措?

戴柏華說(shuō)，下一步，財(cái)政部門將進(jìn)一步采取措施，主要包括：

大力支持增加農(nóng)產(chǎn)品供給，穩(wěn)定成品油、化肥等供應(yīng)，加大對(duì)生豬生產(chǎn)的扶持力度，加強(qiáng)儲(chǔ)備物資市場(chǎng)調(diào)控，實(shí)施政策性糧油定向銷售等。

落實(shí)好物流企業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)的稅費(fèi)減免政策，促進(jìn)降低流通成本；落實(shí)對(duì)城鄉(xiāng)低收入群體的各項(xiàng)補(bǔ)助政策，降低物價(jià)上漲對(duì)困難群體基本生活的影響。

第5篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 指導(dǎo)意見 主營(yíng)業(yè)務(wù) 會(huì)計(jì)核算 機(jī)構(gòu)性質(zhì)

2008年5月4日，銀監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），隨后各地根據(jù)《意見》制定了實(shí)施細(xì)則。小額貸款公司是國(guó)家金融改革的產(chǎn)物，其信貸資產(chǎn)也逐漸成為銀行間和四大AMC（金融資產(chǎn)管理公司）交易的標(biāo)的物；在實(shí)踐中，我們公司將其信貸資產(chǎn)歸類于非金融資產(chǎn)，按《資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（0000-01001-20.B1版）中關(guān)于非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)項(xiàng)目收購(gòu)。但筆者在實(shí)踐操作中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司的信貸資產(chǎn)具備金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的全部屬性，可以按照金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)來(lái)歸類對(duì)待?，F(xiàn)淺論如下，以供商榷：

一、小額貸款公司成立的背景決定了其金融機(jī)構(gòu)的屬性

《意見》指出：

1、“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。”

2、“小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制?！?/p>

3、“小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開，但不得超過(guò)司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。”

4、“中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息?！?/p>

從《意見》中的上述條款可以看出，小額貸款公司的成立，主要依據(jù)就是《公司法》和銀監(jiān)會(huì)、央行的《意見》，《公司法》賦予了小額貸款公司企業(yè)法人的主體地位，而《意見》則詳細(xì)規(guī)定了小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立、資金來(lái)源、資金運(yùn)用、監(jiān)督管理、終止及其他等?？梢哉f(shuō)，依據(jù)《意見》，小額貸款公司除了不能依據(jù)《商業(yè)銀行法》第2條的規(guī)定，從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)，以及資金來(lái)源有特殊規(guī)定外，其設(shè)立、業(yè)務(wù)監(jiān)管其實(shí)始終受到銀行監(jiān)督部門的監(jiān)管。所以，小額貸款公司是一個(gè)法律地位特殊，兼具銀行、公司、民間金融的全部特質(zhì)的“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。

二、小額貸款公司的業(yè)務(wù)決定了其資產(chǎn)就是金融資產(chǎn)

《意見》規(guī)定，小額貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是小額貸款業(yè)務(wù)，屬信貸業(yè)務(wù)。根據(jù)《貸款通則》中對(duì)貸款種類的劃分：

“自營(yíng)貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。

委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

特定貸款，系指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款?！?/p>

對(duì)照《意見》中對(duì)小額貸款公司資金來(lái)源的規(guī)定：“小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金?！毙☆~貸款公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)可歸類為“自營(yíng)貸款”，小額貸款與其他金融機(jī)構(gòu)的貸款運(yùn)作方式類似，具備金融類資產(chǎn)的顯著特點(diǎn)。

三、從國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)核算看，小額貸款公司的資產(chǎn)完全符合金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上看，小額貸款公司的債權(quán)符合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）對(duì)金融資產(chǎn)的定義。我國(guó)采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）的國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其對(duì)金融資產(chǎn)的定義中有這樣一類： 從另―個(gè)企業(yè)收取現(xiàn)金或另―金融資產(chǎn)的合同權(quán)利。這完全符合小額貸款公司債權(quán)的特征：小額貸款公司發(fā)貸時(shí)簽訂具有法律約束的合同，明確收回現(xiàn)金的金額、時(shí)間、方式，以及借款人不能按時(shí)償還時(shí)應(yīng)進(jìn)行的抵押資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

從會(huì)計(jì)核算方法的角度上看，小額貸款公司的會(huì)計(jì)核算方法在實(shí)際操作中與金融機(jī)構(gòu)類似?！缎☆~貸款公司會(huì)計(jì)核算方法介紹 》（財(cái)會(huì)月刊，2012年第16期）根據(jù)各地的小額貸款公司管理辦法以及監(jiān)管要求，結(jié)合工作實(shí)際對(duì)小額貸款公司的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行探討，闡述了貸款的發(fā)放和收回、貸款計(jì)息、貸款的期末計(jì)價(jià)、銀行借款四類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，如下表所示：

由此可見，小額貸款公司這四類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式均與銀行的處理方式類似，而小額貸款公司的“銀行存款利息”記為“營(yíng)業(yè)收入”，與一般企業(yè)將“銀行存款利息”沖減“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的做法明顯不同。因此，小貸公司的貸款資產(chǎn)應(yīng)為金融資產(chǎn)。

《意見》規(guī)定小額貸款公司的設(shè)立由省金融辦審批，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后須在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。從機(jī)構(gòu)性質(zhì)上看，盡管現(xiàn)行法規(guī)下小額貸款公司尚未獲得金融許可證，企業(yè)性質(zhì)不屬于金融企業(yè)，但小額貸款公司符合《貸款通則》中對(duì)貸款人的要求：

“貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記?！?/p>

小額貸款公司的運(yùn)作也受到人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的部分監(jiān)管，可以認(rèn)為是“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。此外，《意見》規(guī)定：“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期‘ 上海銀行間同業(yè)拆放利率 ’為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定?！睆你y行拆借資金的利率以上海銀行間同業(yè)拆放利率為基準(zhǔn)，也是小額貸款公司“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”身份的佐證。

綜上，小額貸款業(yè)務(wù)屬貸款業(yè)務(wù)，小額貸款資產(chǎn)屬于金融資產(chǎn)，小額貸款公司則是從事金融業(yè)務(wù)的“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。小額貸款公司處于銀行、公司和民間金融之間，是民間金融向正規(guī)金融過(guò)渡的一種中間形式，未來(lái)極有可能納入金融體系中。

參考文獻(xiàn)：

《貸款通則》

《公司法》

《商業(yè)銀行法》

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》

《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法（試行）》

第6篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

厚積薄發(fā)

《中國(guó)農(nóng)村金融》：首先，祝賀順德農(nóng)商銀行順利獲批發(fā)行農(nóng)合系統(tǒng)首單ABS。請(qǐng)您先介紹一下順德農(nóng)商銀行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，以及發(fā)行情況。

姚真勇：順德農(nóng)商銀行2014年首期信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行金額共153370萬(wàn)元，分為優(yōu)先A級(jí)、優(yōu)先B級(jí)資產(chǎn)支持證券和次級(jí)資產(chǎn)支持證券。其中優(yōu)先A級(jí)資產(chǎn)支持證券占73.02%，發(fā)行金額為112000萬(wàn)元，評(píng)級(jí)為AAA/AA+，加權(quán)平均期限0.96年；優(yōu)先B級(jí)資產(chǎn)支持證券占9%，發(fā)行金額為13800萬(wàn)元，評(píng)級(jí)為A/A，加權(quán)平均期限1.47年；次級(jí)資產(chǎn)支持證券占17.98%，發(fā)行金額為27570萬(wàn)元。

《中國(guó)農(nóng)村金融》：請(qǐng)介紹一下農(nóng)合系統(tǒng)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的背景情況。同時(shí)，順德農(nóng)商銀行有哪些“積淀”與超乎尋常之處，才能成為試點(diǎn)單位，并發(fā)行農(nóng)合系統(tǒng)首單ABS？

姚真勇：2013年7月2日，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》中，要求“逐步推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化常規(guī)化發(fā)展，盤活資金支持小微企業(yè)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整”。2013年8月28日，國(guó)務(wù)院召開常務(wù)會(huì)議，決定在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)，將其作為盤活資產(chǎn)存量的重要政策措施。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行部署了進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作。2013年11月，銀監(jiān)會(huì)合作部在北京召開信貸資產(chǎn)證券化工作會(huì)議，選定六家農(nóng)商銀行作為全國(guó)農(nóng)商行信貸資產(chǎn)證券化工作試點(diǎn)單位，試點(diǎn)總額度為50億元，順德農(nóng)商銀行幸運(yùn)地入選為其中一家，取得15億元額度，是六家農(nóng)商行試點(diǎn)中額度最大的一家。

順德農(nóng)商銀行的前身是成立于1952年、具有六十多年發(fā)展歷史的順德農(nóng)村信用合作社，2009年底改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，是廣東省首批成功改制的農(nóng)村商業(yè)銀行之一。改制四年半來(lái)，順德農(nóng)商銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了又好又快、穩(wěn)健可持續(xù)的發(fā)展。截至2014年6月末，總資產(chǎn)歷史性地跨越2000億大關(guān)，達(dá)2001.32億元，對(duì)比2009年底改制時(shí)的1015億元，翻了一番；各項(xiàng)存款余額1389.98億元，比改制時(shí)的846.88億元增長(zhǎng)了64.13%；各項(xiàng)貸款余額973.58億元，比改制時(shí)的497.19億元增長(zhǎng)了95.82%；不良率則由改制時(shí)的2.38%降至0.87%；資本凈額達(dá)170.37億元，比改制時(shí)的86.64億元增長(zhǎng)96.64%。今年上半年，撥備前利潤(rùn)21.94億元，同比增長(zhǎng)23.98%；利潤(rùn)總額19.56億元，同比增長(zhǎng)10.56%。年化ROA為1.56%，年化ROE為19.54%。目前，順德農(nóng)商銀行所有核心風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)公布的中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，是全國(guó)首批28家農(nóng)商銀行標(biāo)桿銀行之一，也是廣東三家農(nóng)商銀行標(biāo)桿銀行之一。按照2014年度英國(guó)《銀行家》雜志的排名，順德農(nóng)商銀行在全球1000家大銀行綜合排名第339位，在全國(guó)100家大型銀行中排名第37位。

順德農(nóng)商銀行具備一定的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和良好的合規(guī)與內(nèi)控能力，同時(shí)，始終秉承“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)”的宗旨，專注于服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，存貸款份額均占當(dāng)?shù)劂y行業(yè)首位，受到了當(dāng)?shù)卣蛷V大客戶、市民的支持。在服務(wù)好“三農(nóng)”和小微經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，順德農(nóng)商銀行也重視開展金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期努力，樹立起了一面富有農(nóng)合特色的旗幟。自2000年加入全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)以來(lái)，順德農(nóng)商銀行一直表現(xiàn)活躍，自2002年以來(lái)，連續(xù)多年被評(píng)為國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行優(yōu)秀債券承銷商，以及全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)優(yōu)秀結(jié)算業(yè)務(wù)成員單位、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心優(yōu)秀交易成員。目前，順德農(nóng)商銀行債券交易量與承銷量均排在全國(guó)銀行間市場(chǎng)前列：2013年全年的債券業(yè)務(wù)量1.82萬(wàn)億元，在全國(guó)農(nóng)商銀行系統(tǒng)中排名第4位，在全國(guó)2000多家金融機(jī)構(gòu)中排名第46位。2011年還取得“債券結(jié)算業(yè)務(wù)”和“非金融機(jī)構(gòu)債務(wù)融資工具承銷商”兩項(xiàng)新的業(yè)務(wù)資格，是目前全國(guó)僅有的同時(shí)具備這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)資格的兩家農(nóng)商銀行之一。2013年6月，順德農(nóng)商銀行還以承銷商及財(cái)務(wù)顧問(wèn)的身份，主導(dǎo)承銷了廣東省佛山市第一期區(qū)域集優(yōu)中小企業(yè)集合票據(jù)，為順德中小企業(yè)募集資金1.4億元。

專業(yè)至精

《中國(guó)農(nóng)村金融》：成為試點(diǎn)單位后，順德農(nóng)商銀行為開展信貸資產(chǎn)證券化進(jìn)行了哪些努力、采取了哪些有效措施？

姚真勇：2013年11月取得試點(diǎn)資格后，我們立即展開了各項(xiàng)籌備工作，于12月初選定了主承銷商、信托公司、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等合作機(jī)構(gòu)，并正式啟動(dòng)了首次信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目工作。為順利開展本次項(xiàng)目，成功發(fā)行首期信貸資產(chǎn)支持證券，我們做了很多努力。主要包括五個(gè)方面：

第一，精挑細(xì)選確定入池資產(chǎn)。為了貫徹監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，保證投資者的利益，我們?cè)谫Y產(chǎn)池組建階段即對(duì)擬入池的貸款制定了嚴(yán)格的合格資產(chǎn)篩選標(biāo)準(zhǔn)。除了入池資產(chǎn)的信用質(zhì)量，我們?cè)谡麄€(gè)資產(chǎn)挑選過(guò)程中還對(duì)資產(chǎn)池的行業(yè)集中度、支行集中度和借款人集中度等指標(biāo)進(jìn)行有效監(jiān)控，并借鑒了主承銷商/財(cái)務(wù)顧問(wèn)的經(jīng)驗(yàn)，利用順德農(nóng)商銀行較為先進(jìn)的信貸管理信息系統(tǒng)，從項(xiàng)目初期就對(duì)資產(chǎn)池和資產(chǎn)支持證券的現(xiàn)金流匹配進(jìn)行規(guī)劃，設(shè)定了專門的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)池，從多個(gè)維度優(yōu)化資產(chǎn)池篩選。

第二，就抵押權(quán)變更登記事項(xiàng)與登記部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通。與當(dāng)?shù)氐怯洸块T協(xié)調(diào)溝通入池抵押貸款抵押權(quán)登記變更事宜，確保實(shí)現(xiàn)抵押貸款及其附屬擔(dān)保權(quán)利的全部轉(zhuǎn)移。本次項(xiàng)目安排了超過(guò)資產(chǎn)池資產(chǎn)數(shù)量一半的抵押貸款入池，而抵押貸款批量入池伴隨的抵押權(quán)變更登記問(wèn)題一直都是信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目的一個(gè)操作難點(diǎn)，實(shí)踐中也少有地方登記機(jī)構(gòu)辦理過(guò)類似業(yè)務(wù)，幾乎沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒。在本次項(xiàng)目開展過(guò)程中，我行與房地產(chǎn)登記部門保持了積極溝通，共同商討了抵押權(quán)變更登記過(guò)程中的一些細(xì)節(jié)問(wèn)題，順德當(dāng)?shù)氐怯洸块T對(duì)于業(yè)務(wù)創(chuàng)新一直抱有濃厚的興趣和開明的態(tài)度，我們?cè)谵k理抵押權(quán)變更的過(guò)程中獲得了房地產(chǎn)登記部門的大力支持，順利完成了抵押權(quán)確權(quán)登記工作。

第三，協(xié)調(diào)行內(nèi)各個(gè)部門及支行，齊心協(xié)力推進(jìn)項(xiàng)目工作。由于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)對(duì)于行內(nèi)而言，還屬于比較新穎的業(yè)務(wù)，許多部門對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)并不十分了解。為此，我們?cè)谛袃?nèi)進(jìn)行了大量的宣傳工作，并對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行普及，增強(qiáng)支行及總行各個(gè)部門對(duì)該業(yè)務(wù)的理解。為加強(qiáng)整個(gè)項(xiàng)目工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，本人親自擔(dān)任項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，行長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門主管行長(zhǎng)及部門負(fù)責(zé)人任組員，抽調(diào)了投資銀行部、金融市場(chǎng)部、信貸部、公司部、計(jì)財(cái)部、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部等相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干組成了項(xiàng)目工作小組，確保全行能夠上下一心，群策群力地推進(jìn)項(xiàng)目工作。

第四，就項(xiàng)目需求進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)，為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供系統(tǒng)支持。為履行我行作為貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)入池資產(chǎn)進(jìn)行盡職管理的承諾，履行有關(guān)管理職責(zé)，在我行各級(jí)業(yè)務(wù)和技術(shù)人員大力支持和配合下，經(jīng)過(guò)數(shù)月的開發(fā)和測(cè)試工作，成功上線了信貸資產(chǎn)證券化系統(tǒng)。該系統(tǒng)改造項(xiàng)目為我行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的有效開展提供了良好的系統(tǒng)支持。

第五，積極開展銷售工作。為確保本期證券的成功發(fā)行，我行在項(xiàng)目開始之初，就展開了對(duì)本期證券的銷售工作。在項(xiàng)目獲批后，我行金融市場(chǎng)部、投資銀行部還與主承銷商一起組織了各地的路演，走訪客戶超過(guò)50家，為我行能夠成功發(fā)行本期債券做了充分的準(zhǔn)備工作。

《中國(guó)農(nóng)村金融》：按照國(guó)家有關(guān)部委出臺(tái)的資產(chǎn)證券化相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件，順德農(nóng)商銀行成功發(fā)行首單ABS之前，都做了哪些籌備工作？

姚真勇：自2005年3月21日人民銀行牽頭主持召開信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組第一次會(huì)議以來(lái)，國(guó)家有關(guān)部委相繼出臺(tái)了一系列與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章及規(guī)范性文件。主要有：人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布的《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》；銀監(jiān)會(huì)頒布的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》；人民銀行頒布的《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》和對(duì)信貸資產(chǎn)證券化信息披露要求的公告等。這些規(guī)章及規(guī)范性文件制度的出臺(tái)，有效解決了資產(chǎn)證券化試點(diǎn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、參與機(jī)構(gòu)職責(zé)定位、金融監(jiān)管、資產(chǎn)支持證券發(fā)行和交易、稅收制度、投資人保護(hù)、抵押權(quán)批量變更登記等一系列法律空白問(wèn)題，將資產(chǎn)證券化納入了合法規(guī)范的軌道。

作為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)，需通過(guò)設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，要具備《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2005年第3號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱3號(hào)令）中規(guī)定的七個(gè)條件。在提交的資料方面，根據(jù)3號(hào)令以及《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2005年第7號(hào)公告），我行與信托公司聯(lián)合向銀監(jiān)會(huì)、人民銀行分別按照規(guī)定報(bào)送了由發(fā)起機(jī)構(gòu)和受托機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽署的申請(qǐng)報(bào)告、可行性研究報(bào)告、信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)計(jì)劃書等11份文件和資料。經(jīng)過(guò)銀監(jiān)會(huì)及人民銀行的審批，順德農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)證券化項(xiàng)目符合監(jiān)管方規(guī)定的各項(xiàng)條件，獲批發(fā)行。

在本次信貸資產(chǎn)證券化工作過(guò)程中，我行投入了來(lái)自投資銀行部、信貸管理部、公司銀行部、金融市場(chǎng)部、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部、計(jì)財(cái)部、信息科技部的多名高素質(zhì)專業(yè)人才，包括國(guó)家注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等。同時(shí)還在原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化，增加了資產(chǎn)證券化項(xiàng)目業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)核算和管理信息等功能，以滿足資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展的需要。為保證業(yè)務(wù)能順利開展，我行還研究、制定了資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理辦法、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理辦法、證券化信貸資產(chǎn)管理辦法等內(nèi)部制度，對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的操作規(guī)程、會(huì)計(jì)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等進(jìn)行規(guī)范及明確。

如虎添翼

《中國(guó)農(nóng)村金融》：順德是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與小微企業(yè)發(fā)展的寶地，開展信貸資產(chǎn)證券化，對(duì)順德農(nóng)商銀行來(lái)說(shuō)有哪些重要意義？對(duì)貴行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)有何幫助？

姚真勇：從我行經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況來(lái)看，若能夠借助信貸資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)手段，則可以對(duì)我行在拓展服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金來(lái)源、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、拓展中間業(yè)務(wù)，以及實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)?？刂?、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面發(fā)揮重要作用，從而深入推進(jìn)我行業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，達(dá)到更好地服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、服務(wù)“三農(nóng)”與小微企業(yè)的目的。我行發(fā)行信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品有以下積極意義：

第一，盤活存量資產(chǎn)，提高我行服務(wù)“三農(nóng)”與小微企業(yè)的能力。順德自改革開放以來(lái)一直是我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與小微企業(yè)發(fā)展的先行者，小微企業(yè)發(fā)展非?？?，我行的貸款也是以民營(yíng)企業(yè)、“三農(nóng)”、小微企業(yè)為主要投放對(duì)象，本次信貸資產(chǎn)證券化選取的資產(chǎn)也是全部選取了優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款。通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化，我行可將現(xiàn)有的信貸資產(chǎn)重新組合并打包轉(zhuǎn)化為證券化產(chǎn)品出售，這將有力地盤活我行優(yōu)質(zhì)存量信貸資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。與此同時(shí)，我行將由此獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，釋放原有的信貸規(guī)模，用以加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，特別是“三農(nóng)”、小微企業(yè)的信貸支持力度，為更好地解決實(shí)體經(jīng)濟(jì)“融資難”問(wèn)題提供新的出路。

第二，優(yōu)化我行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動(dòng)性。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)長(zhǎng)期化、負(fù)債短期化趨勢(shì)明顯，資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配問(wèn)題較為突出，流動(dòng)性管理壓力較大。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)將為我行提供新的資產(chǎn)負(fù)債管理手段，可使我行靈活調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，減低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性的影響，明顯提高風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。通過(guò)證券化的真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將較難流動(dòng)的中長(zhǎng)期貸款置于資產(chǎn)負(fù)債表之外，及時(shí)獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，重新盤活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性。

第三，拓展銀行盈利的新增長(zhǎng)點(diǎn)。我行希望通過(guò)開展證券化業(yè)務(wù)，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)之外開拓新的中間業(yè)務(wù)收入來(lái)源，減少對(duì)傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的依賴，降低由于利率市場(chǎng)化導(dǎo)致息差減少而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響。在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，我行可作為貸款服務(wù)商繼續(xù)為證券化資產(chǎn)提供管理和服務(wù)，獲取合理的服務(wù)報(bào)酬，并有機(jī)會(huì)開拓證券化操作的結(jié)算、托管、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓寬中間業(yè)務(wù)范圍，強(qiáng)化金融服務(wù)中介功能，在不消耗資本的情況下，增加銀行的業(yè)務(wù)收入，促進(jìn)我行盈利模式的轉(zhuǎn)變，樹立和鞏固我行在資本市場(chǎng)創(chuàng)新進(jìn)取的良好形象。

第7篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

業(yè)內(nèi)人士表示，“萬(wàn)事俱備，只欠東風(fēng)?！泵駹I(yíng)企業(yè)和民間資本已經(jīng)做好準(zhǔn)備，只等監(jiān)管部門的一張牌照。

引導(dǎo)其立足小微金融的市場(chǎng)定位 改善金融競(jìng)爭(zhēng)生態(tài)

根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為20億元人民幣。而據(jù)媒體報(bào)道的全國(guó)首份地方版《試點(diǎn)民營(yíng)銀行監(jiān)督管理辦法（討論稿）》規(guī)定，民營(yíng)銀行需一次性拿出注冊(cè)資本5億至10億元，設(shè)立后視發(fā)展情況逐步增資。專家分析認(rèn)為，如果上述《辦法》為真，那么，未來(lái)的民營(yíng)銀行將定位于社區(qū)銀行或小微金融機(jī)構(gòu)。

其實(shí)，在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾日益突出，轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)壓力不斷加大的背景下，民營(yíng)銀行等中小銀行的發(fā)展，對(duì)改善金融競(jìng)爭(zhēng)生態(tài)，增加金融服務(wù)供給，緩解民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)和“三農(nóng)”面臨的融資約束，提高宏觀融資效率具有重要意義。

從國(guó)際上看，多數(shù)國(guó)家尤其是大國(guó)經(jīng)濟(jì)體中，數(shù)量較多、競(jìng)爭(zhēng)程度較高的銀行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)往往效率較高，可以充分發(fā)揮中小銀行立足社區(qū)、貼近小微企業(yè)，在緩解信息不對(duì)稱和降低業(yè)務(wù)成本方面所具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。因此有專家表示，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)更多將銀行業(yè)看做現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)部門，由大量具有不同所有制、不同產(chǎn)業(yè)背景的資本共同參與的多層次競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)體系，并最終通過(guò)在金融領(lǐng)域引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高金融中介服務(wù)的微觀和宏觀效率。

風(fēng)險(xiǎn)仍然存在 互聯(lián)網(wǎng)金融嫁接重組有希望

針對(duì)民營(yíng)銀行可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，多位專家表示，審查申請(qǐng)企業(yè)資質(zhì)、嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入監(jiān)管至關(guān)重要。制度保障是民營(yíng)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要條件之一。首先，存款保險(xiǎn)等配套制度要迅速跟上，才能確保隔離民營(yíng)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，還需加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管，例如加強(qiáng)對(duì)信息的真實(shí)性監(jiān)管。建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)也被視為民營(yíng)銀行監(jiān)管的重要一環(huán)。

但專家同時(shí)表示，民營(yíng)銀行要真正“落地”，目前尚需出臺(tái)配套政策，敲定準(zhǔn)入門檻并實(shí)施細(xì)則。另外，由于國(guó)內(nèi)民營(yíng)銀行籌辦經(jīng)驗(yàn)不足，在吸儲(chǔ)能力、客戶資源等方面，均存在先天不足。

對(duì)此，原央行副行長(zhǎng)吳曉靈建議，在互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)上，嫁接重組成民營(yíng)銀行是有希望的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)應(yīng)該是利用互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)，加工傳遞金融信息，辦理金融業(yè)務(wù)。過(guò)去傳統(tǒng)銀行是點(diǎn)對(duì)點(diǎn)搜集信息，只是用了信息技術(shù)的匯集加工，沒(méi)有多頭開放的信息源?；ヂ?lián)網(wǎng)金融運(yùn)用社交網(wǎng)站、移動(dòng)支付、搜索引擎、云計(jì)算，基于新技術(shù)完成信用評(píng)估?，F(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)已經(jīng)可以開展基于第三方支付的結(jié)算，基于電商信息的小微貸款，基于支付賬戶的簡(jiǎn)單金融產(chǎn)品的銷售等等，但這些都是金融的單項(xiàng)業(yè)務(wù)，而存款、貸款、結(jié)算，三者結(jié)合才叫銀行。互聯(lián)網(wǎng)可以解決小額個(gè)人之間的信息不對(duì)稱的融資問(wèn)題，但仍難以解決大額個(gè)性化信息不對(duì)稱問(wèn)題。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融嫁接重組銀行還需要網(wǎng)上和網(wǎng)下的結(jié)合，這是民資進(jìn)入銀行業(yè)成功率比較高的渠道。

第8篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]　記賬式國(guó)債；憑證式國(guó)債；發(fā)行；管理

一、現(xiàn)狀

當(dāng)前我國(guó)國(guó)債發(fā)行的兩大主要品種是記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債。記賬式國(guó)債是由財(cái)政部通過(guò)無(wú)紙化方式發(fā)行，以電腦記賬方式記錄債權(quán)并且可以上市交易的債券；而憑證式國(guó)債是以財(cái)政部為發(fā)行主體、以國(guó)家信用為保證、面向城鄉(xiāng)居民和社會(huì)各類投資者發(fā)行的儲(chǔ)蓄類債券。自1994年憑證式國(guó)債開始發(fā)行以來(lái)，至今已經(jīng)有十年的歷史。在十年的發(fā)展過(guò)程里，憑證式國(guó)債以其較低的發(fā)行成本、穩(wěn)定的收益、變現(xiàn)的靈活性等特點(diǎn)受到了發(fā)行主體和廣大投資者的青睞，對(duì)籌集財(cái)政資金、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大人們投資渠道等方面發(fā)揮了重要的作用。

從近幾年憑證式國(guó)債發(fā)行市場(chǎng)的實(shí)踐情況來(lái)看，目前憑證式國(guó)債發(fā)行及管理均已進(jìn)入了較為成熟的階段，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）完善了憑證式國(guó)債的承銷方式

在2002年組建了憑證式國(guó)債的承銷團(tuán)，成員由40家資產(chǎn)質(zhì)量好、管理規(guī)范性強(qiáng)、網(wǎng)點(diǎn)普及性高的金融機(jī)構(gòu)組成，并且推行了成員資格年審制，在年度發(fā)行期結(jié)束后進(jìn)行綜合考評(píng)，對(duì)承銷團(tuán)成員優(yōu)勝劣汰，有利地加強(qiáng)了中國(guó)人民銀行的監(jiān)管職能和推動(dòng)了承銷團(tuán)成員完善和提高服務(wù)質(zhì)量。另外按照“自由申報(bào)、總量平衡”的市場(chǎng)化的原則確定各承銷團(tuán)成員的國(guó)債承銷數(shù)量，改變了以往按儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)額的一定比例分配發(fā)行任務(wù)的方式，理順了發(fā)行機(jī)制，量化了承銷機(jī)構(gòu)的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系。

（二）豐富了憑證式國(guó)債發(fā)行品種

從1997年開始，憑證式國(guó)債改變了以往單一的發(fā)行期限進(jìn)行了多元化改革，陸續(xù)推出了2年、3年、5年期三個(gè)品種，對(duì)于發(fā)行主體財(cái)政部而言，均衡了債務(wù)負(fù)擔(dān)；對(duì)于購(gòu)買主體投資者而言，滿足了不同的購(gòu)買需求。

（三）開拓了憑證式國(guó)債的金融附加功能

1999年中國(guó)人民銀行和財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款辦法》，規(guī)定了1999年及以后年度發(fā)行的憑證式國(guó)債，可在原購(gòu)買銀行辦理質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的推出，是憑證式國(guó)債在具備儲(chǔ)蓄功能的同時(shí)又兼具了融資的功能，滿足了投資者短期融資的需要，也促進(jìn)了商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的開展。

（四）實(shí)行了憑證式國(guó)債的分段發(fā)行制度

從2001年開始實(shí)行憑證式國(guó)債的分段發(fā)行制度，即將憑證式國(guó)債的發(fā)行期分為若干個(gè)時(shí)間段，在每個(gè)階段內(nèi)都有固定的發(fā)行計(jì)劃。這樣的改革措施合理平衡了國(guó)債的發(fā)行進(jìn)度和數(shù)量，解決了憑證式國(guó)債以往年度年初熱銷、年末滯銷的不均衡問(wèn)題。

二、問(wèn)題

憑證式國(guó)債發(fā)行、管理方式上的改變，在很大程度上促進(jìn)了憑證式國(guó)債的規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，提高了承銷機(jī)構(gòu)的服務(wù)意識(shí)，方便了社會(huì)公眾購(gòu)買，但由于法規(guī)建設(shè)及監(jiān)管方式發(fā)展的相對(duì)滯后，作為憑證式國(guó)債的監(jiān)管部門中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)在對(duì)憑證式國(guó)債的監(jiān)管方面仍存在許多真空地帶，局限在統(tǒng)計(jì)分析及檢查調(diào)研上，難以有效地監(jiān)管承銷機(jī)構(gòu)在發(fā)行過(guò)程中存在的超發(fā)、惜發(fā)和兌付過(guò)程中的套取資金行為并切實(shí)防范由此帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（一）超發(fā)、惜售現(xiàn)象突出

目前憑證式國(guó)債的承銷團(tuán)中除去國(guó)家郵政儲(chǔ)匯局外，其余的均為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都是追求利潤(rùn)最大化，當(dāng)自身持有國(guó)債的收益高于其他投資行為時(shí)，必將出現(xiàn)惜售行為。這種現(xiàn)象在基層的商業(yè)銀行較為普遍，因其投資渠道狹窄又缺少專業(yè)的理財(cái)人才，從而購(gòu)買國(guó)債獲取穩(wěn)定的收益就成為其重要的投資項(xiàng)目。而當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)良好，投資渠道廣泛時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)超發(fā)的行為，一方面可以獲得暫時(shí)性的大量資金，另一方面又可以獲得發(fā)行及兌付的手續(xù)費(fèi)。目前對(duì)商業(yè)銀行超發(fā)、惜售憑證式國(guó)債的監(jiān)管僅局限于要求其加強(qiáng)自律意識(shí)，并無(wú)有效的監(jiān)管措施。

（二）商業(yè)銀行被動(dòng)持有憑證式國(guó)債所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)

商業(yè)銀行承銷憑證式國(guó)債的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在銀行儲(chǔ)蓄利率變動(dòng)的市場(chǎng)條件下，有可能出現(xiàn)大批的投資者提前兌付憑證式國(guó)債套現(xiàn)的情況，將本來(lái)應(yīng)該由投資者承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到承銷機(jī)構(gòu)身上。當(dāng)承銷機(jī)構(gòu)被動(dòng)持有的憑證式國(guó)債積累到一定程度的時(shí)候，就可能影響到銀行資金的流動(dòng)性，嚴(yán)重的情況就會(huì)出現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）投資者購(gòu)買需求與基層銷售網(wǎng)點(diǎn)分配之間的矛盾

憑證式國(guó)債因其安全性最高、操作簡(jiǎn)單、收益穩(wěn)定等優(yōu)點(diǎn)，受到了眾多投資者尤其是中老年投資者的關(guān)愛(ài)。在每次發(fā)行期的首日，都可以看到排隊(duì)爭(zhēng)購(gòu)的現(xiàn)象，可見憑證式國(guó)債已經(jīng)日漸成為一項(xiàng)重要的投資項(xiàng)目。但是在實(shí)際的發(fā)售過(guò)程中，經(jīng)過(guò)承銷機(jī)構(gòu)總部往下的多重分銷過(guò)程，真正分配到基層網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)售數(shù)量很少，與投資者購(gòu)買憑證式國(guó)債的實(shí)際需求不相適應(yīng)。另外廣大農(nóng)民購(gòu)買難的問(wèn)題尤為突出。憑證式國(guó)債操作簡(jiǎn)單、收益穩(wěn)定的特點(diǎn)是非常符合農(nóng)民投資心理的，但是由于農(nóng)村的銀行網(wǎng)點(diǎn)較少，而農(nóng)村主要的金融機(jī)構(gòu)農(nóng)信社又被排除在憑證式國(guó)債的承銷機(jī)構(gòu)之外，農(nóng)民投資者的購(gòu)買需求與農(nóng)村銷售網(wǎng)點(diǎn)少之間的矛盾就顯得十分突出。

三、對(duì)策

針對(duì)目前出現(xiàn)在憑證式國(guó)債發(fā)行、管理方式上的問(wèn)題，作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和作為承銷機(jī)構(gòu)的各商業(yè)銀行及其分銷網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在以完善憑證式國(guó)債的發(fā)行、管理方式。

（一）制定和完善憑證式國(guó)債發(fā)行、管理方式的相關(guān)制度規(guī)定

目前人民銀行尚無(wú)正式的憑證式國(guó)債監(jiān)督管理辦法出臺(tái)，使得各級(jí)憑證式國(guó)債的監(jiān)管部門均是在沒(méi)有系統(tǒng)健全的制度規(guī)定情況下進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)于很多實(shí)際性問(wèn)題的監(jiān)管處理缺乏法律依據(jù)，同時(shí)也使各承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行、兌付憑證式國(guó)債的隨意性增強(qiáng)，而規(guī)范性減弱，不利于建立統(tǒng)一、良好的發(fā)行秩序。筆者認(rèn)為人民銀行應(yīng)該借鑒已經(jīng)頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行柜臺(tái)記賬式國(guó)債交易管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定以及憑證式國(guó)債發(fā)行、兌付過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，盡快出臺(tái)《憑證式國(guó)債監(jiān)督管理辦法》，樹立人民銀行國(guó)庫(kù)部門作為憑證式國(guó)債監(jiān)管部門的權(quán)威地位， 進(jìn)而才能更好地加強(qiáng)對(duì)承銷機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

（二）擴(kuò)大承銷團(tuán)的機(jī)構(gòu)成員

作為農(nóng)民購(gòu)買憑證式國(guó)債困難這樣老生常談的問(wèn)題，解決的方法無(wú)外是增加基層農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量和發(fā)行數(shù)量。從發(fā)行數(shù)量來(lái)看，各網(wǎng)點(diǎn)的分銷數(shù)量都是被上級(jí)機(jī)構(gòu)額定好的，由于各承銷機(jī)構(gòu)要考慮到全轄的分銷情況來(lái)統(tǒng)籌安排，發(fā)行數(shù)量上必然會(huì)向經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的地區(qū)傾斜，所以增加農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)發(fā)行數(shù)量的難度較大。從增加基層網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量上看，各商業(yè)銀行在增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)之前，必然要考慮成本與可能實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，而目前的現(xiàn)實(shí)情況是許多農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)均處于虧損的狀態(tài)中，所以期望商業(yè)銀行在農(nóng)村增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)也不現(xiàn)實(shí)。那么解決農(nóng)民購(gòu)買難的問(wèn)題就只有擴(kuò)大承銷團(tuán)的機(jī)構(gòu)成員，把農(nóng)村的主力金融機(jī)構(gòu)農(nóng)信社吸收進(jìn)來(lái)較為可行。

（三）繼續(xù)改善憑證式國(guó)債的服務(wù)水平

由于憑證式國(guó)債主要是面向城鄉(xiāng)居民發(fā)行，因而投資者中最多的就是缺乏金融知識(shí)的中、老年人，因此憑證式國(guó)債的宣傳和服務(wù)工作就顯得尤為重要。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人民銀行應(yīng)該在政策導(dǎo)向和業(yè)務(wù)咨詢上提高水平；而作為承銷機(jī)構(gòu)的各商業(yè)銀行要在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面不斷突破現(xiàn)有模式，提高憑證式國(guó)債發(fā)行、管理的科技含量。通過(guò)電子化的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)憑證式國(guó)債的發(fā)行、兌付等情況進(jìn)行遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)管理；實(shí)現(xiàn)債權(quán)計(jì)算機(jī)管理，提高債權(quán)管理的安全性、科學(xué)性；實(shí)現(xiàn)同城同行的通存通兌，方便投資者購(gòu)買和兌付等，使有限的資金更好地服務(wù)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

（四）進(jìn)一步豐富憑證式國(guó)債的期限結(jié)構(gòu)

目前的憑證式國(guó)債發(fā)行期限結(jié)構(gòu)主要集中在三年和五年兩個(gè)發(fā)行期限內(nèi)，缺乏短期和長(zhǎng)期發(fā)行期限的憑證式國(guó)債。建議在今后憑證式國(guó)債的發(fā)行實(shí)踐中嘗試發(fā)行短于兩年、長(zhǎng)于五年發(fā)行期限的憑證式國(guó)債，以達(dá)到滿足不同投資者的購(gòu)買需要，形成多種償還期限，平衡國(guó)家債務(wù)負(fù)擔(dān)的目的。

（五）開發(fā)儲(chǔ)蓄類國(guó)債新產(chǎn)品

由于目前的憑證式國(guó)債是固定利率的儲(chǔ)蓄類國(guó)債，如在發(fā)行期內(nèi)遇到儲(chǔ)蓄利率大幅上調(diào)，那么相應(yīng)所帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)因投資者的提前兌付而完全轉(zhuǎn)嫁到作為承銷機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行身上?？紤]到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，作為發(fā)行主體的財(cái)政部和作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人民銀行應(yīng)當(dāng)聯(lián)合考慮開發(fā)浮動(dòng)利率的儲(chǔ)蓄類國(guó)債，基準(zhǔn)利率可以根據(jù)儲(chǔ)蓄利率和二級(jí)市場(chǎng)國(guó)債收益率相結(jié)合而進(jìn)行的測(cè)算來(lái)確定，甚至可以考慮與通脹率進(jìn)行掛鉤，一方面保證投資者本金幣值的安全，另一方面將商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)化。

第9篇：金融監(jiān)督管理辦法范文

關(guān)鍵詞：銀行卡持卡人；資金安全權(quán)；權(quán)益保護(hù)

中圖分類號(hào)：d922.29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：a 文章編號(hào)：1002-2589（2013）29-0134-02

一、銀行卡持卡人的法律關(guān)系、法律地位的分析

在銀行卡法律關(guān)系中，主要有三方主體：發(fā)卡銀行、持卡人、特約商戶。我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第2條規(guī)定：“消費(fèi)者為生活消費(fèi)需要購(gòu)買、使用商品或接受服務(wù)，其權(quán)益受法律保護(hù)?！痹摲l說(shuō)明消費(fèi)方式包括三種情況，一是購(gòu)買商品，二是使用商品，三是接受服務(wù)。而判斷持卡人是否為消費(fèi)者，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其行為來(lái)斷定。銀行卡作為一種金融產(chǎn)品，是由商業(yè)銀行向持卡人提供相應(yīng)服務(wù)，因此，應(yīng)該認(rèn)定持卡人具有消費(fèi)者的法律性質(zhì)和法律地位[1]。《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》中規(guī)定消費(fèi)者具有安全保障權(quán)、知情權(quán)、自主選擇權(quán)、公平交易權(quán)等權(quán)利，持卡人作為消費(fèi)者，其最重要的權(quán)利就是資金安全權(quán)。

二、銀行卡持卡人資金安全權(quán)應(yīng)受法律全面保護(hù)

所謂銀行卡資金安全是指持卡人的賬戶資金不被不適當(dāng)?shù)販p少。資金安全權(quán)性質(zhì)上表現(xiàn)為持卡人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益[2]。資金安全作為持卡人最為重要的權(quán)益，在持卡人進(jìn)行消費(fèi)、接受服務(wù)、存取款等活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用，如果不能得到充分的保護(hù)，不僅會(huì)侵害消費(fèi)者的權(quán)益，引起一系列的財(cái)產(chǎn)糾紛，而且也不利于銀行金融產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。同時(shí)，隨著銀行卡數(shù)量的增多，由其引起財(cái)產(chǎn)糾紛侵害持卡人資金安全的糾紛時(shí)有發(fā)生。我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第7條規(guī)定：“消費(fèi)者在購(gòu)買、使用商品和接受服務(wù)時(shí)享有人身、財(cái)產(chǎn)安全不受損害的權(quán)利?！薄渡虡I(yè)銀行法》第6條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。”但是這些規(guī)定都不夠具體明確，因此，持卡人的資金權(quán)益應(yīng)該受到法律更加全面的保護(hù)。

三、銀行卡持卡人資金安全權(quán)的保護(hù)現(xiàn)狀

在我們的現(xiàn)實(shí)生活中，持卡人資金安全糾紛不斷發(fā)生，持卡人的財(cái)產(chǎn)權(quán)益得不到及時(shí)有效地保護(hù)，在消費(fèi)交易中產(chǎn)生諸多問(wèn)題。銀行卡持卡人資金安全受侵害的主要有以下三種形式。

1.商業(yè)銀行不合理的掛失制度

所謂銀行卡掛失是指銀行卡丟失后，將銀行卡丟失的情況通知發(fā)卡銀行暫停一切交易活動(dòng)的一種方法[3]。我國(guó)現(xiàn)行的銀行卡掛失法律制度主要規(guī)定在《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》中第52條第5款：“發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任?！庇纱丝闯?，我國(guó)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》并沒(méi)有明確規(guī)定銀行卡掛失后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的具體承擔(dān)。實(shí)踐中，國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行在銀行卡掛失問(wèn)題上通常規(guī)定，自掛失起至掛失后24小時(shí)（有的36小時(shí)）內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由持卡人來(lái)承擔(dān)。我們認(rèn)為對(duì)掛失的這種約定對(duì)持卡人是不合理的。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，我們得出數(shù)據(jù)，在“對(duì)銀行卡的哪些問(wèn)題不滿意”的回答中，有34.7%的被調(diào)查者對(duì)銀行卡掛失時(shí)間長(zhǎng)這一問(wèn)題不滿意。由此可見，現(xiàn)存的銀行卡掛失制度還有一些不合理之處，還需要不斷改進(jìn)完善。

2.銀行卡被冒用，發(fā)卡銀行、特約商戶未盡審查義務(wù)

盜刷他人銀行卡是指未經(jīng)持卡人同意或授權(quán)，以持卡人的名義使用他人銀行卡進(jìn)行購(gòu)物、消費(fèi)提取現(xiàn)金等騙取財(cái)物或服務(wù)的行為。在我國(guó)，商業(yè)銀行的審查義務(wù)主要體現(xiàn)在中國(guó)人民銀行制定的《支付結(jié)算辦法》第144條的規(guī)定，這些義務(wù)主要有：該卡是否在本商戶簽約銀行所辦理的信用卡；刷卡人所持有的信用卡在有效期內(nèi)未列入“止付名單”；審查銀行卡的物理狀態(tài)；審查刷卡人身份證照片或卡上照片是否與本人一致。在我們的調(diào)查問(wèn)卷中，針對(duì)銀行卡被盜刷問(wèn)題也做出相關(guān)的提問(wèn)，對(duì)于這一問(wèn)題，有14.1%的被調(diào)查者遇到過(guò)銀行卡被盜刷的情況。

3.銀行atm機(jī)和pos機(jī)系統(tǒng)存在安全隱患

atm機(jī)是銀行設(shè)立的一種為持卡人全天候提供存款、取款轉(zhuǎn)賬、賬戶查詢和密碼修改服務(wù)的銀行自動(dòng)服務(wù)系統(tǒng)。而pos機(jī)通常作為收費(fèi)設(shè)備放置在特約商戶收銀臺(tái)等地方并通過(guò)專門技術(shù)與銀行系統(tǒng)聯(lián)系在一起，綜合成為pos系統(tǒng)。如果銀行卡atm、pos機(jī)等聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、運(yùn)行程序、服務(wù)系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、正確回應(yīng)持卡人的指令，不能在持卡人賬戶上正確地記錄，則程序或系統(tǒng)出現(xiàn)技術(shù)故障就可能使整個(gè)資金劃撥網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行處于不確定狀態(tài)，繼而對(duì)持卡人資金安全造成侵害。在我們的調(diào)查中，有28.2%的被調(diào)查者遇到過(guò)pos機(jī)交易不成功的問(wèn)題。由此可見，現(xiàn)實(shí)中還存在著對(duì)持卡人資金安全產(chǎn)生威脅的問(wèn)題，而這些安全隱患大多是和銀行提供的系統(tǒng)存在隱患有關(guān)。

四、我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)持卡人資金安全權(quán)保護(hù)的現(xiàn)狀

1.缺乏專門性的立法

我國(guó)關(guān)于銀行卡持卡權(quán)益保護(hù)的規(guī)定沒(méi)有專門的立法，目前，我國(guó)對(duì)銀行卡持卡人權(quán)益保護(hù)的立法主要見于《商業(yè)銀行法》以及相關(guān)的法規(guī)和規(guī)范性文件中，這些法律在銀行卡持卡人權(quán)益保護(hù)方面都過(guò)于籠統(tǒng)和粗略。而《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》等金融法律雖然都原則性地提及保護(hù)持卡人的合法權(quán)益。但在規(guī)范設(shè)計(jì)上，并未對(duì)持卡人的權(quán)益問(wèn)題做出明確規(guī)定，不能為處于相對(duì)弱勢(shì)地位的持卡人提供適當(dāng)保護(hù)。

2.銀行卡立法層級(jí)較低

在現(xiàn)有的規(guī)范性法律文件體系中，大多數(shù)是由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)做出的一些具體規(guī)定，這些規(guī)定在一定程度上起到保護(hù)持卡人權(quán)益的作用，但是這些文件效力并不高。例如，最主要的規(guī)范性文件，由中國(guó)人民銀行的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》是唯一專門規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)的法規(guī)，但該辦法屬于行政規(guī)章，效力層次不及法律行政法規(guī)，現(xiàn)行銀行卡方面的立法效力層級(jí)低，這對(duì)保護(hù)持卡人的權(quán)益是十分有限。 五、銀行卡持卡人資金安全權(quán)保護(hù)的具體建議

1.完善銀行卡掛失制度

要改變這種不合理的掛失制度，建議可以對(duì)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》進(jìn)行修改時(shí)刪除“在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任”這一規(guī)定，對(duì)掛失后責(zé)任的承擔(dān)在該辦法中做出具體細(xì)化的規(guī)定，建立合理的責(zé)任分配機(jī)制，由發(fā)卡銀行承擔(dān)主要責(zé)任，持卡人在一定情況下承擔(dān)一定限額內(nèi)的責(zé)任。比如掛失后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)除因持卡人的過(guò)錯(cuò)外，轉(zhuǎn)歸于發(fā)卡銀行。這樣就能更好的促使商業(yè)銀行行使資金安全保障義務(wù)。

對(duì)商業(yè)銀行提供的章程或協(xié)議中的格式條款進(jìn)行限制，比如對(duì)涉及持卡人資金安全、信息安全等重大利益的條款在法律法規(guī)中做出規(guī)定，限制商業(yè)銀行濫用格式條款，同時(shí)，通過(guò)立法，賦予金融消費(fèi)者對(duì)商業(yè)銀行合同條款的選擇權(quán)。允許商業(yè)銀行在掛失后承責(zé)聲明中加入免責(zé)條款，比如可以借鑒外國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，在以下情況發(fā)生時(shí)免責(zé)：持卡人辦理掛失停用后，拒絕協(xié)助銀行調(diào)查或有其他違反誠(chéng)實(shí)信用原則行為的；持卡人故意將使用密碼告知第三人；持卡人與第三人或特約商戶串通進(jìn)行欺詐；持卡人違反約定，未在銀行卡上簽名而導(dǎo)致被冒用。除這些免責(zé)條款所列情形外，掛失后的損失全部要由銀行承擔(dān)。

2.修改完善我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)

為了全面保護(hù)持卡人權(quán)益，要加強(qiáng)法律法規(guī)對(duì)持卡人資金安全權(quán)的保護(hù)。除了可以修改《商業(yè)銀行法》或《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》明確發(fā)卡銀行的具體義務(wù)和責(zé)任承擔(dān)外，還可以對(duì)現(xiàn)行法律如《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》進(jìn)行修改，可以專設(shè)章節(jié)或增加新條款對(duì)金融消費(fèi)者與其具體權(quán)益做出規(guī)定。同時(shí)，修改《人民銀行法》等相關(guān)金融法律法規(guī)，除需明確保護(hù)持卡人權(quán)益的目標(biāo)外，還要注意細(xì)化商業(yè)銀行的審查、告知、提示、保密等義務(wù)，防止金融機(jī)構(gòu)利用壟斷地位侵犯消費(fèi)者的合法權(quán)益，進(jìn)一步完善相關(guān)立法，建立健全金融消費(fèi)者保護(hù)法律體系[4]。

3.制定、出臺(tái)新的法律規(guī)范，提高立法等級(jí)

鑒于我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)持卡人的保護(hù)存在很多不足，包括立法層級(jí)低，存在法律漏洞，缺乏整體性等缺陷，因此，有必要制定一部特別法，來(lái)改變持卡人的弱勢(shì)地位，平衡雙方之間的權(quán)利義務(wù)，防止金融機(jī)構(gòu)濫用其強(qiáng)勢(shì)地位。在立法方面，我們可以借鑒國(guó)外的《聯(lián)邦電子資金劃撥法》、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》等立法的相關(guān)規(guī)定，制定出一部位階較高的法律法規(guī)[5]。建議盡快制定專門的《金

融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，通過(guò)專門立法明確持卡人和金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任，特別是銀行卡掛失和持卡人資金受損的責(zé)任，并且在利益上傾向保護(hù)持卡人的權(quán)益。確立《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》為規(guī)范銀行卡消費(fèi)領(lǐng)域的普通法地位，由此給持卡人權(quán)益保護(hù)極為有利的法律環(huán)境。中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門在將要出臺(tái)的《銀行卡條例》中，對(duì)銀行卡的發(fā)行，銀行卡消費(fèi)交易，銀行卡資金安全，銀行卡掛失，銀行的責(zé)任承擔(dān)等問(wèn)題及商業(yè)銀行與持卡人之間的權(quán)利義務(wù)做出明確的規(guī)定。對(duì)合同文本格式條款的內(nèi)容進(jìn)行限制，改變金融消費(fèi)者被動(dòng)接受格式條款的現(xiàn)狀，以便更好地保護(hù)持卡人的權(quán)益。

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