財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)財(cái)務(wù)；內(nèi)部控制；問(wèn)題；建議

一、前言

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)逐漸復(fù)雜多樣化，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制也顯得越來(lái)越重要，采取科學(xué)、合理、有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制不僅可降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還能夠提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在這個(gè)過(guò)程中，要對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)控機(jī)制不斷完善，并構(gòu)建出健全的制度作為導(dǎo)向，促使企業(yè)整體管理水平提升，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。從宏觀環(huán)境來(lái)看，在市場(chǎng)不斷成熟的情況下，很多企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面均有所進(jìn)步，但在部分環(huán)節(jié)上還是暴露了一定問(wèn)題，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制效率較低，對(duì)企業(yè)健康發(fā)展產(chǎn)生了一定阻礙，還需進(jìn)一步完善。

二、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制過(guò)程中存在的缺陷

1.企業(yè)本身對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足

部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制重視程度不夠，管理理念缺乏。一方面，管理層在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中貫徹得不夠充分，影響了內(nèi)部控制的成效，導(dǎo)致部分制度流于形式，未能充分發(fā)揮作用。還有部分企業(yè)未能在政策及發(fā)展戰(zhàn)略上給予財(cái)務(wù)內(nèi)部控制支持，造成外部環(huán)境基礎(chǔ)較為薄弱，對(duì)相關(guān)工作產(chǎn)生了一定影響；另一方面，公司員工普遍存在內(nèi)部控制意識(shí)薄弱的問(wèn)題，對(duì)于業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管控制執(zhí)行不到位，缺乏事前預(yù)算與事中控制，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員在工作崗位上更多的是執(zhí)行傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)職能，無(wú)法發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的實(shí)際作用。雖然現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)控制在管理決策中扮演著重要角色，但由于很多企業(yè)自身從管理層到普通員工對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在不足之處，從而給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)不少困難，甚至造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制需要企業(yè)內(nèi)部具備健全的治理機(jī)構(gòu)作為支持，才能充分發(fā)揮效用

然而，不少企業(yè)組織結(jié)構(gòu)較為紊亂。特別是某些國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，在日常監(jiān)管工作方面不夠到位，由于權(quán)責(zé)分配不均，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)一系列漏洞，對(duì)投資人利益及企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了極大的負(fù)面影響。與此同時(shí)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中還有很多企業(yè)受舊的體制影響，股東處于絕對(duì)控股地位，一股獨(dú)大的現(xiàn)象導(dǎo)致對(duì)出資人的管理難度加大，沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自，在財(cái)務(wù)監(jiān)督過(guò)程中會(huì)面臨不小的阻力。還有一些企業(yè)董事會(huì)制度不完善，董事會(huì)無(wú)法真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。由于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層無(wú)法形成相互制衡的關(guān)系，在上述情況下，會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理流程產(chǎn)生影響，使得相關(guān)工作無(wú)法規(guī)范化進(jìn)行，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

3.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系不健全

在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作實(shí)施過(guò)程中，其成效與相關(guān)體系存在密切管理。一個(gè)健全、完整、科學(xué)、合理的體系，可為內(nèi)部控制工作正確的導(dǎo)向，讓相關(guān)管理按照正常軌道運(yùn)作。然而，部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理模式方面依然滯后。不符合現(xiàn)代企業(yè)制度關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的要求。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系由多個(gè)部門構(gòu)成，整體結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜。不同部門之前存在著明顯制衡關(guān)系，通過(guò)相互監(jiān)督及協(xié)調(diào)，保證系統(tǒng)正常運(yùn)作。部分企業(yè)由于監(jiān)督工作不夠到位，或崗位設(shè)置不合理，制約了內(nèi)控工作的實(shí)際作用。還有部分企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)方面不夠重視，未成立單獨(dú)的審計(jì)部門，使得審計(jì)工作缺乏獨(dú)立性，一定程度上增加了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，一些企業(yè)在運(yùn)營(yíng)期間，未能充分貫徹責(zé)任制度，使得部門之間、人員之間權(quán)責(zé)不清。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，甚至出現(xiàn)相互推脫的情況，未能形成一個(gè)良好的內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境。

4.內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系存在缺失

有些企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面投入了大量人力、財(cái)力、物力，管理層也付出了足夠的精力，建立了一個(gè)相對(duì)健全、合理的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系。但在內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制與業(yè)績(jī)考評(píng)方面卻未能給予重視，未能建立有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制。這無(wú)疑會(huì)影響部分職員的工作積極性，甚至造成消極怠工的現(xiàn)象出現(xiàn)。通過(guò)合理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)可將企業(yè)管理層與員工的利益關(guān)系充分反映出來(lái)，但有些企業(yè)在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)制定過(guò)程中不夠全面，使得業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)無(wú)法充分發(fā)揮作用。

5.財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)有待提升

對(duì)于整個(gè)企業(yè)發(fā)展而言，人是最關(guān)鍵的部分?，F(xiàn)代企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，很大程度上可視為人才之間的競(jìng)爭(zhēng)。換句話說(shuō)，企業(yè)職工素質(zhì)的高低會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展與生存產(chǎn)生直接影響。企業(yè)財(cái)務(wù)人員在企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中扮演了重要的角色。但很多企業(yè)內(nèi)部存在財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊的情況。部分會(huì)計(jì)人員多為會(huì)計(jì)專業(yè)出身，但在計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息及企業(yè)管理方面知積累不夠，專業(yè)技能過(guò)于單一，一旦項(xiàng)目或業(yè)務(wù)涉及到跨行業(yè)，這些會(huì)計(jì)人員便會(huì)表現(xiàn)出不適應(yīng)，甚至無(wú)法勝任相關(guān)任務(wù)。另一方面，我國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)域選拔人才市場(chǎng)機(jī)制還不夠完善。從人力資源角度來(lái)看，優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人才已經(jīng)面臨著供不應(yīng)求的狀態(tài)。部分企業(yè)甚至出現(xiàn)了人才斷層的情況，再加上企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)機(jī)制不夠健全，使得企業(yè)“人才壓力”驟增。

三、對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的建議

1.提升企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)

要讓財(cái)務(wù)內(nèi)部控制充分發(fā)揮作用，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)樹(shù)立現(xiàn)代化管理理念，并充分貫徹財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)，認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控對(duì)企業(yè)的重要性。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控貫徹于企業(yè)發(fā)展全過(guò)程當(dāng)中，并不是單純的財(cái)務(wù)管理與審計(jì)管理。通過(guò)有效實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，可為會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性提供保障。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控還能增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)安全，使之得到充分利用。與此同時(shí)，構(gòu)建出一個(gè)良好的財(cái)務(wù)內(nèi)控環(huán)境有利于各項(xiàng)方針順利實(shí)施，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化、調(diào)整，進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)管理層要加強(qiáng)對(duì)職員的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)制度等的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓公司的每一位成員都能正確認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的重要作用，內(nèi)控制度得以有效執(zhí)行。只有全體員工建立控制理念，在工作中自覺(jué)落實(shí)內(nèi)部控制制度，才能最終實(shí)現(xiàn)建立內(nèi)部控制的目標(biāo)，發(fā)揮內(nèi)部控制的優(yōu)勢(shì)，使企業(yè)從中獲得益處。

2.優(yōu)化企業(yè)治理機(jī)構(gòu)

通過(guò)優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，可讓各部門維持相對(duì)穩(wěn)定的關(guān)系，并讓監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)及管理層形成權(quán)力制衡，促使其相互監(jiān)督，保證公司具備獨(dú)立的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。有效的公司治理是企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作落實(shí)的先決條件之一。作為管理層，在內(nèi)部控制過(guò)程中，應(yīng)充分發(fā)揮“領(lǐng)頭羊”的作用。一方面，要明確監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、管理層的權(quán)責(zé)，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)戰(zhàn)略執(zhí)行，董事會(huì)承擔(dān)決策任務(wù)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會(huì)必須按照規(guī)定履行自身權(quán)利及義務(wù)，并設(shè)置財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督小組，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行全方位監(jiān)督。執(zhí)行預(yù)算期間，各部門要及時(shí)反饋預(yù)算信息，并結(jié)合工程進(jìn)度實(shí)際情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行細(xì)致分析。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要立即整改，對(duì)偏離預(yù)算目標(biāo)的行為進(jìn)行糾正；另一方面，可引進(jìn)外部獨(dú)立董事機(jī)制，并適當(dāng)增加其在董事會(huì)成員中的占比，進(jìn)一步提升監(jiān)督工作的成效。此外，如果在企業(yè)在運(yùn)營(yíng)期間需要大量現(xiàn)金流或存在重大財(cái)務(wù)決策時(shí)，借助有效的治理機(jī)構(gòu)可向董事會(huì)及時(shí)反映決策方案，并通過(guò)民主協(xié)商做出最終決定，以此來(lái)降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)

在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中，企業(yè)要加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革步伐。利用董事會(huì)的監(jiān)督職能，對(duì)企業(yè)管理程度及相關(guān)人員的實(shí)際工作進(jìn)行監(jiān)督，促使管理工作按規(guī)范流程進(jìn)行。監(jiān)督工作能否充分落實(shí)，很大程度上取決于審計(jì)工作成效。換句話說(shuō)，財(cái)務(wù)審計(jì)是財(cái)務(wù)監(jiān)督的核心環(huán)節(jié)。企業(yè)需結(jié)合自身運(yùn)營(yíng)情況、市場(chǎng)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況，對(duì)審計(jì)監(jiān)督體系進(jìn)行不斷完善。同時(shí)，要單獨(dú)設(shè)立審計(jì)部門，并賦予其足夠的權(quán)力，使其能夠針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系展開(kāi)有效的監(jiān)督工作，以發(fā)揮審計(jì)職能。再者，要重視財(cái)務(wù)預(yù)算工作，要對(duì)預(yù)算方法不斷優(yōu)化。預(yù)算方法直接關(guān)系到財(cái)務(wù)預(yù)算管理的成效，在編制過(guò)程中，企業(yè)要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際狀況作出動(dòng)態(tài)性調(diào)整，不斷進(jìn)行優(yōu)化，讓預(yù)算管理合理、科學(xué)實(shí)施。在這個(gè)過(guò)程中要善于利用滾動(dòng)預(yù)算方法對(duì)預(yù)算進(jìn)行修正以及調(diào)整，并且延續(xù)預(yù)算。并且要充分利用彈性預(yù)算規(guī)避量?jī)r(jià)波動(dòng)所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)安全性。除此之外，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，可針對(duì)于某些崗位實(shí)施定期或不定期的崗位輪換制度，實(shí)現(xiàn)相互牽制、相互監(jiān)督，進(jìn)一步遏制違規(guī)行為。

4.建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體制的運(yùn)行效率在很大程度上取決于其激勵(lì)約束機(jī)制是否有效。一套完整有效的激勵(lì)約束機(jī)制，可讓員工與企業(yè)達(dá)成一致的發(fā)展目標(biāo)，將兩者共同的利益緊密聯(lián)系起來(lái)，促使企業(yè)員工堅(jiān)持以企業(yè)整體利益為重。因此，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)與職員獎(jiǎng)金分配、職位晉升關(guān)聯(lián)起來(lái)，將內(nèi)控制度落于實(shí)處。在考核指標(biāo)制定過(guò)程中，要從多元化角度對(duì)職員進(jìn)行評(píng)判，通過(guò)多項(xiàng)指標(biāo)對(duì)員工業(yè)績(jī)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，使得考核工作更為科學(xué)、合理，從而反映出員工真實(shí)的業(yè)務(wù)能力，并促使內(nèi)部財(cái)務(wù)管理順利實(shí)施。

5.提高財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

若要讓財(cái)務(wù)內(nèi)部控真正意義上發(fā)揮作用，必然離不開(kāi)財(cái)務(wù)人員的協(xié)調(diào)、控制。因此，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)，通過(guò)定期或不定期的培訓(xùn)，讓相關(guān)人員的業(yè)務(wù)能力與知識(shí)積累不斷提升。同時(shí)，利用考核機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)成果進(jìn)行檢驗(yàn)，以發(fā)揮督促作用。另外，在財(cái)務(wù)部門招聘的工作中，要完善用人制度，保證聘用工作人員的質(zhì)量。入職前，要進(jìn)行員工素質(zhì)的拓展，做好崗前培訓(xùn)的工作，保證員工入職前能夠熟悉業(yè)務(wù)，順利深入到企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理當(dāng)中。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展，財(cái)務(wù)理論知識(shí)也在不斷更新中。企業(yè)應(yīng)注重財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德提升，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與各方溝通協(xié)調(diào)能力、專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)更新能力的培養(yǎng)，使財(cái)務(wù)人員具備應(yīng)對(duì)各種潛在危機(jī)的知識(shí)和能力，同時(shí)提高對(duì)會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作重要性的認(rèn)識(shí)，不斷提升并升華會(huì)計(jì)基礎(chǔ)技能與財(cái)務(wù)管理能力，促使企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，在保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)有效的同時(shí)，能夠確保公司資產(chǎn)的完整性，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都有著至關(guān)重要的意義。企業(yè)應(yīng)正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，并加以重視，并結(jié)合企業(yè)身實(shí)際情況，通過(guò)構(gòu)建健全企業(yè)財(cái)務(wù)控制機(jī)制，完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督管理，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展、健康經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造出一個(gè)良好的基礎(chǔ)環(huán)境。

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第2篇：財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效范文

關(guān)鍵詞:加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)

我國(guó)的內(nèi)部控制體系一般都是以內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的形式來(lái)體現(xiàn)的，目前 “以內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為主，兼顧與會(huì)計(jì)相關(guān)的其他控制”的內(nèi)部控制制度體系已基本形成，并對(duì)強(qiáng)化單位內(nèi)部管理，提高管理水平，實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作發(fā)揮了重要作用。財(cái)政部按照分批分步的方式，于2008年頒布實(shí)施了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年又制定了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)――組織架構(gòu)》等18項(xiàng)應(yīng)用指引（簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制配套指引），進(jìn)一步規(guī)范了我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)容控制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量將起到積極作用。目前我國(guó)大部分企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，制約了內(nèi)部控制工作的深入開(kāi)展，影響內(nèi)控成效的發(fā)揮。

一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題

(一)缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境

1、對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不到位、現(xiàn)代企業(yè)管理理念還未真正建立

在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識(shí)和重視程度在某種意義上決定著內(nèi)控制度的執(zhí)行效率和效果。目前我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)管理制度還不完善，一些上市公司的管理層真正的現(xiàn)代管理理念還未真正建立，對(duì)內(nèi)部控制的作用和重要性認(rèn)識(shí)不足，甚至還停留在“內(nèi)部牽制”和“內(nèi)部控制”的初級(jí)階段，從而導(dǎo)致重視不夠，直接影響了內(nèi)部控制成效的發(fā)揮。

2、組織結(jié)構(gòu)建設(shè)仍不盡合理

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是否否合理直接影響到其經(jīng)營(yíng)效率及控制效果。在我國(guó)上市公司中，有的組織機(jī)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜，加上缺乏有效的溝通機(jī)制，導(dǎo)致辦事手續(xù)繁瑣、信息流通傳遞不暢；有的分工不合理、職位不清導(dǎo)致相互推諉扯皮現(xiàn)象，這直接影響了內(nèi)部控制制度有有效執(zhí)行。同時(shí)我國(guó)部分上市公司中是由國(guó)有企業(yè)改制上市的，還未完全建立適合本單位的人力資源流轉(zhuǎn)機(jī)制，加上目前勞動(dòng)力市場(chǎng)約束不力，導(dǎo)致員工的短期行為，不能形成有效的內(nèi)控制度執(zhí)行力量。

(二)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)仍依然淡薄

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入，企業(yè)將參與日益激烈的國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但部分我國(guó)上市公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒(méi)有提到應(yīng)有的高度，缺乏有效的辨認(rèn)、分析和管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，有的未對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行充分調(diào)研就盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，存在極大隱患。

(三)控制活動(dòng)措施不當(dāng)

控制活動(dòng)是公司管理層為確保其指令能有效貫徹執(zhí)行而制定各種措施和程序，雖然絕大部上市公司都建立健全內(nèi)部控制制度，但仍存在如下不足：一是絕大多數(shù)上市公司在制定內(nèi)部控制制度時(shí)主要偏重事后控制，事前、事中控制機(jī)制考慮不足；二有的上市公司未能采取切實(shí)措施確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，使內(nèi)部制度失去了應(yīng)有嚴(yán)肅性，管理成效未能充分發(fā)揮。

(四)信息溝通機(jī)制不健全，影響了管理層的決策

目前我國(guó)部分上市公司信息傳遞、反饋機(jī)制尚不健全，信息不能進(jìn)行實(shí)時(shí)傳遞，導(dǎo)致公司管理層無(wú)法及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)采取措施予以解決，影響了經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化。

(五)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待加強(qiáng)

部分單位財(cái)務(wù)人員缺乏應(yīng)有的專業(yè)判斷能力，專業(yè)素質(zhì)不能滿足實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的需要，影響了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施；部分財(cái)務(wù)人員甚至出于個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)，對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)及部分業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的違法違紀(jì)行為視而不見(jiàn)，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中存在的問(wèn)題，不能提出建議加以完善，導(dǎo)致所提供的會(huì)計(jì)信息不能真實(shí)完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，無(wú)法滿足財(cái)務(wù)報(bào)告使用各方的需要，甚至誤導(dǎo)管理層的決策，影響了公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

(六)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用發(fā)揮不夠

內(nèi)部審計(jì)是控制活動(dòng)的一部分，又要對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)并提出完善解決措施，有利于進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)部控制工作。然而目前我國(guó)部分公司對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督工作重視不夠，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)地位弱化，此外內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)督在一定程度上還需要通過(guò)外部審計(jì)實(shí)施再監(jiān)督，來(lái)驗(yàn)證其質(zhì)量和效果，然而我國(guó)目前對(duì)上市公司的內(nèi)部控制并未作強(qiáng)制審計(jì)的要求，難以形成有效的監(jiān)督體系。

二、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

(一)更新觀念，切實(shí)改善內(nèi)部控制環(huán)境

1、是要更新觀念、樹(shù)立現(xiàn)代化企業(yè)管理理念

管理思想是指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)行的靈魂，是公司管理層的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念以及內(nèi)部控制觀念等的集中體現(xiàn)。公司管理層必須牢固樹(shù)立現(xiàn)代管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并通過(guò)制度的形式加大宣傳力度，確保公司全體員工都明確自己對(duì)內(nèi)部控制的“責(zé)任”，形成“人人知道內(nèi)控，個(gè)個(gè)參與內(nèi)控”的良好氛圍。

2、要強(qiáng)化監(jiān)督功能

首先進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度，增強(qiáng)董事會(huì)的功能，保證董事會(huì)在決策、監(jiān)管過(guò)程中的獨(dú)立地位，充分發(fā)揮董事會(huì)的作用，使股東及其他團(tuán)體的利益能真正得到保護(hù)。其次要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的權(quán)力，明確監(jiān)事會(huì)失察的法律責(zé)任，同時(shí)要從制度上保證監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的資金來(lái)源，確保監(jiān)事會(huì)責(zé)權(quán)利的落實(shí)。

3、要優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)建設(shè)

優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵在于界定部門的職責(zé)和建立合理的溝通渠道。企業(yè)在建立組織機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)對(duì)各部門的權(quán)利與責(zé)任予以明確，既要防止權(quán)力重疊，又要避免出現(xiàn)權(quán)力真空，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)；同時(shí)要建立部門和員工之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)各部門和員工之間的協(xié)作，為共同完成工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的社會(huì)，每個(gè)單位都面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要有效防范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的各種風(fēng)險(xiǎn)，首先是必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)對(duì)單位經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，才會(huì)強(qiáng)化內(nèi)部控制，積極采取措施防范、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；其次是在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境變化，企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、兼并重組等風(fēng)險(xiǎn)逐步增大，因此應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，并制定風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散等管理策略，以有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司健康、持續(xù)發(fā)展。

(三)切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)

財(cái)務(wù)人員素質(zhì)是內(nèi)部控制機(jī)制得以順利運(yùn)行的前提和保證，因此要重視財(cái)務(wù)人員的后續(xù)教育工作，采取形式多樣的培訓(xùn)工作全面提長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，大力培養(yǎng)新時(shí)期需要的復(fù)合型人才，由傳統(tǒng)的“核算型”向“管理型”和“經(jīng)營(yíng)型”會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和完善的需要，鼓勵(lì)他們積極參與單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)和完善工作，以真正貫徹財(cái)政部的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用確保制度的有效執(zhí)行，盡量讓制度發(fā)揮出最大的管理成效，為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作作出應(yīng)用的貢獻(xiàn)。

(四)建立完善的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系

為確保財(cái)政部的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引能真正有效實(shí)施，充分發(fā)揮內(nèi)部控制工作成效，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)力量對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行全面深入的研究，建立一套內(nèi)涵與外延統(tǒng)一、范圍廣、可操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系，并準(zhǔn)則或提供指南，使企業(yè)管理當(dāng)局在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度時(shí)有章可循，為提升企業(yè)管理水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展提供便利。各單位在制訂內(nèi)部控制體系時(shí)應(yīng)充分考慮自身實(shí)際，結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，強(qiáng)化事前預(yù)防、事中和事后控制相結(jié)合，并采取切實(shí)措施，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)“管理出效益”的目標(biāo)。

(五)完善信息溝通系統(tǒng)，確保信息暢通

一是要確保信息從上向下的傳遞渠道通暢。公司管理層應(yīng)通過(guò)內(nèi)部制度的形式明確全體員工的崗位職責(zé)，使每一位員工都清楚了解自己在控制系統(tǒng)中的地位和作用以及各自的信息傳遞對(duì)象、內(nèi)容、方式和渠道，以便信息能按既定的路線和層次準(zhǔn)確、有序傳遞。

二要完善自下而上的信息反饋機(jī)制。在生產(chǎn)一線的員工能了解生產(chǎn)情況，能最先接觸到一些生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題。要使這些信息能及時(shí)反饋給管理層，就應(yīng)建立一個(gè)暢通的信息反饋渠道，確保管理層及時(shí)采取有效措施解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在問(wèn)題。

第3篇：財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效范文

郭榮麗，女，1962年生，博士研究生，高級(jí)會(huì)計(jì)師。曾任招商銀行總行會(huì)計(jì)部總經(jīng)理，現(xiàn)任渤海銀行財(cái)務(wù)總監(jiān)。在國(guó)家級(jí)核心期刊上發(fā)表了論文數(shù)篇并多次獲獎(jiǎng)，由于不斷開(kāi)辟會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)學(xué)理論研究的業(yè)務(wù)新天地，被業(yè)界和學(xué)術(shù)同行譽(yù)為“厚積薄發(fā)的金融會(huì)計(jì)理論探索者”。

獲獎(jiǎng)理由

抓住會(huì)計(jì)工作的核算與監(jiān)督職能本質(zhì)，從“科學(xué)整合各類資源、大力發(fā)揮合力優(yōu)勢(shì)”破題，搭建戰(zhàn)略管理工具，構(gòu)筑集中營(yíng)運(yùn)平臺(tái)，營(yíng)建全方位業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，一舉奠定了渤海銀行“責(zé)任明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、保障到位、支持有力”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)。

多年的銀行會(huì)計(jì)從業(yè)生涯，鍛造了郭榮麗同志誠(chéng)實(shí)守信、銳意進(jìn)取、求實(shí)創(chuàng)新、勇攀高峰的會(huì)計(jì)作風(fēng)。她提出了“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，提出了“銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的核心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理需要控制風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下追求股東利潤(rùn)的最大化，才是股份制銀行真正的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)”的論斷，將風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容、方法、手段融為一體，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理引入操作領(lǐng)域，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理方向的探索與發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義和指導(dǎo)意義。

在招商銀行工作期間，郭榮麗致力于推進(jìn)招商銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)工作，在財(cái)會(huì)領(lǐng)域堅(jiān)持“效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展”的管理理念，緊緊圍繞“以經(jīng)濟(jì)效益為中心，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，從嚴(yán)控制費(fèi)用；以改革創(chuàng)新為手段，轉(zhuǎn)變財(cái)會(huì)觀念，實(shí)現(xiàn)體制創(chuàng)新；以系統(tǒng)建設(shè)為契機(jī)，提高服務(wù)效率，打造一流體系”的基本工作思路，以“夯實(shí)百年招銀基礎(chǔ)”為行動(dòng)指南，認(rèn)真落實(shí)、調(diào)整、完善各項(xiàng)管理舉措，在系統(tǒng)建設(shè)、財(cái)務(wù)管理、結(jié)算、核算、清算各方面都取得了卓有成效的工作成績(jī)。第一，提出并參與構(gòu)建了以利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)這一管理會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)為核心、以SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)為依托的策略性財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，有效改善了基本的財(cái)務(wù)作業(yè)流程，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略向經(jīng)營(yíng)效益的方向飛躍；第二，主持開(kāi)發(fā)先進(jìn)的招商銀行利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)，將成本、利潤(rùn)核算到部門、產(chǎn)品和客戶群，為經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)績(jī)考核提供依據(jù)，從而使財(cái)務(wù)工作對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)作用更加顯著；第三，從加快技防手段的開(kāi)發(fā)推廣和建立電子化支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)網(wǎng)入手，陸續(xù)主持開(kāi)發(fā)了招商銀行電腦驗(yàn)印系統(tǒng)、出納系統(tǒng)、上門收款身份認(rèn)證系統(tǒng)、二維碼票據(jù)防偽系統(tǒng)、通用支付密碼系統(tǒng)，其中與金聯(lián)安公司合作研發(fā)的“二維碼票據(jù)防偽技術(shù)”通過(guò)了國(guó)家公安部防偽產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心的安全認(rèn)證；第四，2002年招商銀行上市過(guò)程中，在出具境內(nèi)外審計(jì)報(bào)告、完成資產(chǎn)剝離等方面做了大量的工作，保障了招商銀行的順利上市。此后，負(fù)責(zé)了招商銀行上市至2005年的歷次信息披露工作。由于信息披露真實(shí)準(zhǔn)確等原因，招商銀行連續(xù)兩年被評(píng)為“最受尊敬的上市企業(yè)”。

2005年12月31日，渤海銀行股份有限公司正式掛牌成立。作為過(guò)去10年來(lái)獲準(zhǔn)成立的第一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，如何實(shí)現(xiàn)“新理念、新機(jī)構(gòu)、新機(jī)制”的后發(fā)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造一家有特色、高效率、有競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是渤海銀行面臨的最大課題。作為主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的高管人員，郭榮麗抓住會(huì)計(jì)工作的核算與監(jiān)督職能本質(zhì)，從“科學(xué)整合各類資源、大力發(fā)揮合力優(yōu)勢(shì)”破題，搭建戰(zhàn)略管理工具，構(gòu)筑集中營(yíng)運(yùn)平臺(tái)，營(yíng)建全方位業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，一舉奠定了“責(zé)任明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、保障到位、支持有力”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)。

第一，抓住管理會(huì)計(jì)本質(zhì)，搭建以價(jià)值管理為導(dǎo)向的戰(zhàn)略管理工具。商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)工作的靈魂是業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略架構(gòu)。郭榮麗基于渤海銀行批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，研究確立了分產(chǎn)品、分客戶的矩陣式管理會(huì)計(jì)體系，建立了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)、經(jīng)營(yíng)成本歸集分?jǐn)偤惋L(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤(rùn)計(jì)量的管理會(huì)計(jì)主體模塊，實(shí)現(xiàn)了收益與成本的主動(dòng)匹配的會(huì)計(jì)管理目標(biāo)，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)功能的發(fā)揮實(shí)現(xiàn)了升華。

第二，抓住銀行會(huì)計(jì)本質(zhì)，構(gòu)建“大后臺(tái)”業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)模式。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作正在經(jīng)歷由分散到集中的發(fā)展歷程。在郭榮麗的倡導(dǎo)和組織推動(dòng)下，渤海銀行實(shí)現(xiàn)了銀行會(huì)計(jì)的“大集中”，構(gòu)建了前后臺(tái)分離的業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)體系，使全行的業(yè)務(wù)營(yíng)銷前端真正得到解放，為渤海銀行業(yè)務(wù)的加速發(fā)展和“幾何”擴(kuò)張模式提供了“一步到位”的會(huì)計(jì)平臺(tái)支持。

第三，抓住業(yè)務(wù)核算本質(zhì)，建立“大集中”模式下的業(yè)務(wù)核算體系。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的多級(jí)分散核算體系，在較大程度上限制了核算功能的發(fā)揮。為建立一套面向未來(lái)的財(cái)務(wù)核算體系，郭榮麗總結(jié)多年的會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，為渤海銀行量身打造了“一本賬”前提下的業(yè)務(wù)核算平臺(tái)，在渤海銀行率先實(shí)施了物理核算的真正集中，實(shí)現(xiàn)了“一本賬、一個(gè)準(zhǔn)則、一套質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)”，在會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了管理創(chuàng)新。

第四，抓住預(yù)算管理本質(zhì)，建立全面預(yù)算管理機(jī)制。郭榮麗在渤海銀行致力推行精細(xì)化預(yù)算管理方案，建立了以財(cái)務(wù)管理預(yù)算和價(jià)值中心預(yù)算分層管理的預(yù)算制度體系，在預(yù)算管理機(jī)制方面，實(shí)現(xiàn)了以價(jià)值中心為核心的預(yù)算管理體系，真正建立起以價(jià)值中心為業(yè)務(wù)開(kāi)拓和成本控制的樞紐，拉近了成本控制與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的距離，建立了科學(xué)的成本控制預(yù)算傳導(dǎo)機(jī)制。

第五，抓住財(cái)務(wù)支持工作本質(zhì)，建立“影子”財(cái)務(wù)支持機(jī)制。為拉近財(cái)務(wù)支持與經(jīng)營(yíng)前端的關(guān)系，郭榮麗根據(jù)批發(fā)銀行、零售銀行和環(huán)球市場(chǎng)等業(yè)務(wù)條線，研究構(gòu)建“影子”財(cái)務(wù)管理體系。對(duì)業(yè)務(wù)條線匹配業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員，高效配置財(cái)務(wù)支持資源，重點(diǎn)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好決策支持、財(cái)務(wù)政策支持、經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、財(cái)務(wù)事項(xiàng)處理等工作，建立支持到位、保障有力的財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)制，變財(cái)務(wù)管理為財(cái)務(wù)支持，順應(yīng)了國(guó)際上先進(jìn)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作發(fā)展趨勢(shì)。

第六，抓住財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制本質(zhì)，建立集中的控制與監(jiān)督機(jī)制。保持財(cái)務(wù)控制的獨(dú)立性，是保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的前提。郭榮麗基于“一個(gè)行”的財(cái)務(wù)管理理念，在分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理工作中量身訂做了“派駐制”財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督機(jī)制，既在時(shí)間上和空間上保障財(cái)務(wù)管理對(duì)業(yè)務(wù)支持的工作效率，又保證了財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)監(jiān)督的獨(dú)立性。在“派駐制”財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督機(jī)制前提下，渤海銀行建立了集中處理的財(cái)務(wù)報(bào)賬體系。通過(guò)搭建預(yù)算管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)賬系統(tǒng)，建立財(cái)務(wù)事項(xiàng)的遠(yuǎn)程預(yù)算管理、授權(quán)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的集中處理，建立客觀、公正、高效的成本集中控制后臺(tái)。

第七，抓住業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作本質(zhì)，建立全方位業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)平臺(tái)。郭榮麗倡導(dǎo)和建立了集價(jià)值中心考核、部門考核、機(jī)構(gòu)考核、客戶經(jīng)理考核和崗位考核等分層次、全方位的業(yè)績(jī)考核體系，在充分融入管理會(huì)計(jì)思想的前提下，分別從宏觀考核和微觀業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)兩個(gè)層面開(kāi)展考核工作，推動(dòng)全行建立以條線管理和橫向管理最佳結(jié)合的績(jī)效考核體系，并直接組織開(kāi)發(fā)了渤海銀行績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了績(jī)效考核工作的系統(tǒng)化。

第八，抓住信息管理工作本質(zhì)，建立決策支持平臺(tái)。為建立信息反映迅捷的信息管理機(jī)制，在郭榮麗的直接組織下，渤海銀行建立了以月度經(jīng)營(yíng)分析工作為基礎(chǔ)的綜合分析體系。一方面通過(guò)開(kāi)展月度經(jīng)營(yíng)分析工作，及時(shí)展現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果，反映經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)綜合分析和信息挖掘的動(dòng)態(tài)化，提高經(jīng)營(yíng)分析工作對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的支持作用；另一方面以成本收支分析為渠道，靈活開(kāi)展產(chǎn)品分析、客戶分析、項(xiàng)目分析、專題分析等經(jīng)營(yíng)分析工作，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門和成本投入事項(xiàng)的論證及信息支持工作。

第4篇：財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效范文

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)中應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)新知識(shí)，努力提高思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)。新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)。下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)，供大家參考!

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)1在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我按照公司的工作精神和工作部署，結(jié)合自己的崗位職責(zé)，刻苦勤奮、認(rèn)真努力工作，完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，取得良好成績(jī)?，F(xiàn)將20_年個(gè)人工作情況總結(jié)如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高政治思想覺(jué)悟

我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司的工作精神和制度規(guī)定，提高政治思想覺(jué)悟，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，做到廉潔奉公，忠于職守，竭誠(chéng)為公司發(fā)展服務(wù)，完成各項(xiàng)工作任務(wù)，取得良好的工作成績(jī)。我嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)工作方針與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到遵紀(jì)守法，廉潔從業(yè)，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)工作和有關(guān)資料的真實(shí)性，維護(hù)自身形象。

二、刻苦鉆研，提高業(yè)務(wù)工作技能

我充分認(rèn)識(shí)到從事會(huì)計(jì)工作，需要學(xué)習(xí)和掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)方面的相關(guān)法律法規(guī)與政策，需要學(xué)習(xí)和掌握財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)，還需要學(xué)習(xí)和掌握稅務(wù)、法律、金融、市場(chǎng)等相關(guān)知識(shí)，只有學(xué)好了這些內(nèi)容，掌握這些知識(shí)與技能，才能做好會(huì)計(jì)工作，提高會(huì)計(jì)工作效率，保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。為此，我平時(shí)十分注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等國(guó)家法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)，經(jīng)常翻閱財(cái)務(wù)管理方面的書籍，留心財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展?fàn)顩r，切實(shí)提高自己的理論知識(shí)與業(yè)務(wù)技能，具有從事財(cái)務(wù)工作的崗位能力和技能，能夠獨(dú)立完成公司布置下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)，確保把財(cái)務(wù)工作做好，獲得大家的滿意，為促進(jìn)單位健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

三、勤奮工作，完成全部工作任務(wù)

我增強(qiáng)工作責(zé)任性和工作緊迫感，做到刻苦勤奮、認(rèn)真努力工作，全面規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督功能，使自己在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，做到既當(dāng)家又理財(cái)，認(rèn)真搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司整體工作發(fā)展，提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。

1、規(guī)范會(huì)計(jì)科目設(shè)置。

規(guī)范會(huì)計(jì)科目設(shè)置是做好會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)，我按照房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)科目設(shè)置要求，科學(xué)合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，規(guī)范記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、規(guī)范，全面提高會(huì)計(jì)工作的效率和質(zhì)量。

2、做好日常會(huì)計(jì)工作。

我認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。在日常會(huì)計(jì)工作中，我嚴(yán)格審核票據(jù)，對(duì)原始憑證采取審核金額、審核原始人簽字、審核票據(jù)的真實(shí)性，保證基礎(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。

3、按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

對(duì)于月度、季度、年度等各類財(cái)務(wù)報(bào)表，我提前做好準(zhǔn)備，按規(guī)定時(shí)間編制各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，決不遺留和延誤一張報(bào)表。

4、全面加強(qiáng)稅務(wù)管理。

我一是認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家稅收政策，掌握國(guó)家稅收政策內(nèi)容，做到正確合理納稅，避免出現(xiàn)多納稅情況，增加公司經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。二是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭(zhēng)取他們對(duì)我們公司的理解與支持，最大限度的利用國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行合理避稅，為公司及職工減少稅收負(fù)擔(dān)，增加經(jīng)濟(jì)效益。三是及時(shí)申報(bào)與繳納各項(xiàng)稅金，使各級(jí)政府部門對(duì)我們公司留下了良好的印象，為公司的健康持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

4、做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。

我按會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，做到所有財(cái)務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂和保存，重要單據(jù)當(dāng)天處理，及時(shí)規(guī)整，杜絕單據(jù)凌亂現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保會(huì)計(jì)檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用，也方便上級(jí)檢查工作時(shí)能夠及時(shí)出具。

5、認(rèn)真做好年末財(cái)務(wù)決算工作。

為如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，確保年終工作圓滿完成，我認(rèn)真做好年末財(cái)務(wù)決算工作。一是通知各部門及時(shí)清理本年度發(fā)生的業(yè)務(wù)，因各種原因沒(méi)有取得發(fā)票的，務(wù)必年底結(jié)賬前取得發(fā)票交由財(cái)務(wù)部門。二是通知各部門已經(jīng)取得發(fā)票但未到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷的業(yè)務(wù)，務(wù)必年底結(jié)賬前到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。三是自己認(rèn)真進(jìn)行賬務(wù)處理，盡量保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全面完整，做好一年一度的年終報(bào)表，為公司決策提供第一手財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

6、加強(qiáng)與各個(gè)部門的配合。

財(cái)務(wù)工作與公司各個(gè)部門工作都有緊密的聯(lián)系，我切實(shí)加強(qiáng)與各個(gè)部門的配合，使大家能夠按照公司的工作精神與工作要求開(kāi)展工作，完成工作任務(wù)，提高工作質(zhì)量。在做好自己本職工作的同時(shí)，我堅(jiān)持公司工作一盤棋，積極配合相關(guān)部門的工作，做好力所能及的工作，完成其他相關(guān)工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出應(yīng)盡的努力。

四、加強(qiáng)建設(shè)，培育良好工作作風(fēng)

我一是培養(yǎng)自己吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)、開(kāi)拓創(chuàng)新的工作作風(fēng)，堅(jiān)持精益求精，一絲不茍的原則，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，堅(jiān)持把工作做完做好，力爭(zhēng)工作的完美與高效。二是在工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，做到在思想上、工作上、行動(dòng)上與公司保持高度一致，不折不扣地貫徹執(zhí)行公司的工作精神，加強(qiáng)工作創(chuàng)新，以新觀念、新思路、新方法做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，力爭(zhēng)取得更大成績(jī)。三是加強(qiáng)個(gè)人道德品質(zhì)建設(shè)，努力踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，為公司發(fā)展多作貢獻(xiàn)，力爭(zhēng)當(dāng)一名優(yōu)秀會(huì)計(jì)。

五、嚴(yán)格要求，爭(zhēng)當(dāng)清正廉潔員工

我是一名會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，要求自己做到三個(gè)正確對(duì)待：一是正確對(duì)待權(quán)力，我始終樹(shù)立權(quán)力就是服務(wù)的意識(shí)，權(quán)力就是責(zé)任的理念，做到盡心盡責(zé)、恪盡職守，珍惜權(quán)力、管好權(quán)力，努力為公司服務(wù)。二是正確對(duì)待利益，我堅(jiān)持正確的利益觀，保持一顆平常心，不見(jiàn)利忘義，不見(jiàn)富思遷，杜絕一切不正之風(fēng)和腐敗行為。三是正確對(duì)待自己，我對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)規(guī)定，做到自省、自警、自勵(lì)，慎獨(dú)、慎微、慎欲，做一名道德高尚、清正廉潔、深受總共群眾擁護(hù)的清正廉潔員工。

六、存在不足問(wèn)題

20_年，我認(rèn)真努力工作，雖然完成了任務(wù)，取得良好成績(jī)，但是與公司的工作精神和工作要求相比，還是存在一定的不足問(wèn)題，主要是工作規(guī)范化不夠，工作成績(jī)不夠大，工作特色和亮點(diǎn)不多，這些不足問(wèn)題需要在今后工作中切實(shí)加以改進(jìn)和提高。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)2時(shí)光荏苒，2020年很快就要過(guò)去了，回首過(guò)去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千……時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

今年，是本人在參加會(huì)計(jì)工作的第二年。按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。在一年的時(shí)間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，本人能夠遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實(shí)工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對(duì)待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)

一是通過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，積極參加政治學(xué)習(xí)，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，團(tuán)結(jié)同志，熱愛(ài)集體，服從分配，對(duì)后勤工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中努力求真、求實(shí)、求新。以積極熱情的心態(tài)去完成園里安排的各項(xiàng)工作。積極參加園內(nèi)各項(xiàng)活動(dòng)，做好各項(xiàng)工作，積極要求進(jìn)步加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照胡同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、遵紀(jì)守法、廉潔自律，樹(shù)立起財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作者的良好形象

本人作為教育系統(tǒng)的一名會(huì)計(jì)工作者，具有雙重身份。因此，在平時(shí)的工作中，既以一名人民教師的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與幼兒教育有關(guān)的教育教學(xué)知識(shí)，做到教學(xué)相長(zhǎng)，為人師表。又以一名財(cái)會(huì)人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，樹(shù)立了幼教教育工作人民教師和財(cái)務(wù)工作者的良好形象。

三、愛(ài)崗敬業(yè)、扎實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、不怕困難、勇挑重?fù)?dān)，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用

1、任勞任怨、樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。

今年以來(lái)，由于教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)規(guī)范化整改工作，財(cái)務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報(bào)賬工作，本人還同時(shí)兼顧園里的后勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，不講報(bào)酬，犧牲個(gè)人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報(bào)賬任務(wù)的同時(shí)，兼顧后勤工作，出色地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

2、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。

今年，根據(jù)園內(nèi)的工作安排，本人從原來(lái)的記賬崗位上調(diào)整到報(bào)賬崗位上。在崗位變動(dòng)的過(guò)程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報(bào)賬業(yè)務(wù)，與全員同志一起做好財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督工作。

3、堅(jiān)持原則、客觀公正、依法辦事。

一年以來(lái)，本人主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過(guò)認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我園會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

4、愛(ài)崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。

在財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過(guò)程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷;對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了園內(nèi)教職工的好評(píng)。

四、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作能力

為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明幼兒園和實(shí)現(xiàn)我園會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)，2020年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過(guò)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用，掌握了電算化技能，提高了實(shí)際動(dòng)手操作能力;通過(guò)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來(lái)的工作做好準(zhǔn)備。

五、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在

1、服務(wù)上還達(dá)不到要求，有時(shí)態(tài)度生硬，不使用文明用語(yǔ)。

2、在本職工作上，由于經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。

總之，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問(wèn)題。在今后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)中我應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)新知識(shí)，努力提高思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)。新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)3在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門同事的大力支持配合下，財(cái)務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，出色完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，及時(shí)準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然，在完成工作的同時(shí)也還存在一些不足。下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下財(cái)務(wù)部__年度的工作：

一、公司本部的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作

(一)作為后勤工作部門，合理控制成本費(fèi)用，以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。財(cái)務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項(xiàng)目前期投入較大，成本費(fèi)用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)配合公司行政部門，在采購(gòu)工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。

(二)2020年度，財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：

1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說(shuō)明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致，盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。

經(jīng)過(guò)努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。

4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買和管理、臺(tái)帳登記工作。

5、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：公司的工商年檢、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。

6、催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，__年度財(cái)務(wù)部工作量越來(lái)越大，財(cái)務(wù)人員的人數(shù)并沒(méi)有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開(kāi)展各項(xiàng)工作。一年來(lái)，我們完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財(cái)務(wù)核算工作

(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項(xiàng)，在經(jīng)營(yíng)部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分公司的款項(xiàng)。

本年度，由于a分部的業(yè)務(wù)量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開(kāi)具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，a分部的年產(chǎn)值比__年增長(zhǎng)了50%;對(duì)b、c和d三個(gè)分公司__年的開(kāi)具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤(rùn)占公司的利潤(rùn)比重較高。同樣，對(duì)合作方的開(kāi)具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面，在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格方面，在更及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;這些應(yīng)是__年財(cái)務(wù)管理要著重思考和解決的問(wèn)題。

作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)42019年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，我在本工作崗位上取得了一定的成績(jī)，但也存在著很多的不足之處。本著正視當(dāng)下、展望明天、總結(jié)成績(jī)、剖析不足的思想，對(duì)本人今年的工作做個(gè)總結(jié)：

一、崗位工作取得的成績(jī)

1、資金方面：作為一個(gè)企業(yè)，資金的安全及管理是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中很重要的工作，2020年我每月月末會(huì)與出納人員及時(shí)、完整核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來(lái)進(jìn)行對(duì)賬、盤點(diǎn)，并做資金對(duì)賬表存檔。

保證了各項(xiàng)資金帳帳相符、帳實(shí)相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2、供應(yīng)鏈方面：作為一個(gè)總賬會(huì)計(jì)，我要負(fù)責(zé)每天采購(gòu)、出庫(kù)等發(fā)票的生成，月底我要做供應(yīng)鏈的對(duì)賬、關(guān)帳結(jié)賬工作。

在這一年里，我能堅(jiān)持每天生成相關(guān)發(fā)票、月底做庫(kù)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)并參與盤點(diǎn)、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點(diǎn)報(bào)告，為公司商品管理工作盡到了一個(gè)作為財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

3、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)方面：我堅(jiān)持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當(dāng)天入賬，及時(shí)核銷客戶應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款;

及時(shí)處理商務(wù)部門及業(yè)務(wù)人員__郵件關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的調(diào)整入賬;改變了以前因入賬不及時(shí)，給商務(wù)方面在對(duì)客戶和供應(yīng)商款項(xiàng)管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過(guò)我的工作有了很大改善，為公司各層級(jí)數(shù)據(jù)需求者提供了及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時(shí)進(jìn)行了關(guān)、結(jié)賬工作，仔細(xì)調(diào)整業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應(yīng)鏈關(guān)結(jié)賬的問(wèn)題影響下月的業(yè)務(wù)開(kāi)單。

4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面：我每月對(duì)公司購(gòu)入的各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬、建立卡片，月底對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目核對(duì)關(guān)結(jié)賬。

5、總賬賬務(wù)方面：我堅(jiān)持每天及時(shí)從出納處取得各項(xiàng)單據(jù)，及時(shí)分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)無(wú)誤;

并增加了原來(lái)未做現(xiàn)金流量項(xiàng)目;在月末及時(shí)進(jìn)行賬目核對(duì)，保證資金、備用金項(xiàng)目、應(yīng)收和應(yīng)付項(xiàng)目帳帳相符，通過(guò)每月對(duì)應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的對(duì)比，核銷了應(yīng)收款、應(yīng)付款的重復(fù)項(xiàng)，保證了資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目數(shù)據(jù)的真實(shí)合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ);及時(shí)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)__郵件關(guān)于各種賬務(wù)調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作;能及時(shí)每月對(duì)__工廠、__采購(gòu)、銷售、一般往來(lái)賬務(wù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)并制作對(duì)賬表，對(duì)于雙方有疑問(wèn)的事項(xiàng)我能做到和對(duì)方財(cái)務(wù)人員保持密切溝通只至找出問(wèn)題所在、及時(shí)解決，保證雙方往來(lái)賬務(wù)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

6、其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)：我能按照財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、領(lǐng)導(dǎo)要求，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務(wù);

對(duì)于其他部門和人員通過(guò)系統(tǒng)查詢關(guān)事項(xiàng)，能積極配合并釋疑;遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問(wèn)題及修正

1、在憑證制作過(guò)程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項(xiàng)目歸集不準(zhǔn)確的時(shí)候，在2020年的工作中應(yīng)更加仔細(xì)、詳細(xì)分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項(xiàng)目及現(xiàn)金流項(xiàng)目歸類準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

2、對(duì)于應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)、資產(chǎn)項(xiàng)、總賬項(xiàng)，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項(xiàng)目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關(guān)聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項(xiàng)，使財(cái)務(wù)帳各項(xiàng)目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、2021年工作打算及展望

新的一年，工作也是一個(gè)全新的開(kāi)始，理應(yīng)對(duì)人生對(duì)工作有個(gè)新展望，在嶄新的下一年我要：

1、2021年建立新財(cái)務(wù)帳套，全面準(zhǔn)備、核對(duì)、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個(gè)模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作;

團(tuán)結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作;不折不扣完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排布置的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

3、積極參與各種培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)、更新知識(shí)，提升職業(yè)勞動(dòng)技能。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人優(yōu)秀年終總結(jié)520__年在市行結(jié)算處和支行行長(zhǎng)室的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《_分行總會(huì)計(jì)工作職責(zé)》要求，我能認(rèn)真履行總會(huì)計(jì)職責(zé)，有效防范了各類差錯(cuò)的發(fā)生，全年?duì)I業(yè)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行正?！，F(xiàn)將本人的工作情況及體會(huì)總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)

思想是行動(dòng)的指南，只有不斷加強(qiáng)思想改造，才能提高自己。為此本人能以能以身作則，做好表率，在業(yè)務(wù)技能方面也不甘落后?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展日新月異，操作中各種系統(tǒng)不斷升級(jí)和優(yōu)化。我深深體會(huì)到，只有活到老，學(xué)到老，才能不落伍。我作為一名總會(huì)計(jì)，能利用班后時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)行的各項(xiàng)文件、規(guī)定及新系統(tǒng)的投產(chǎn)吃透精神，確保在工作中準(zhǔn)確把握并輔導(dǎo)。一年中我積極參加了電子銀行、會(huì)計(jì)要素系統(tǒng)、電子登記簿、自制憑證系統(tǒng)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過(guò)實(shí)地操作掌握了各種管理制度和業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題基本能給予解答，如：電子登記簿中“待處理抵壓品登記簿”非原經(jīng)辦員不好銷帳，不能操作電子登記簿，自制憑證系統(tǒng)的處理等。工作中輔導(dǎo)、幫助經(jīng)辦人員查找和分析自動(dòng)掛帳的幾種可能性，使?fàn)I業(yè)部多次及時(shí)正確處理__科目的掛帳。

二、履行工作職責(zé)，發(fā)揮總會(huì)計(jì)作用

一是在每月檢查前，根據(jù)《總會(huì)計(jì)的崗位工作職責(zé)》結(jié)合本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，不定期抽查，現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)抽查、事中監(jiān)控等多種方式，一年來(lái)檢查的內(nèi)容涉及：現(xiàn)金、憑證、印章、極限卡、帳戶管理、抵壓品、金庫(kù)等，每月核對(duì)人行往來(lái)帳務(wù)、核打貸款借據(jù)、銀承卡片、銀承貼現(xiàn)憑證、單位定期存款，應(yīng)解匯款等。同時(shí)，加大了對(duì)大額取現(xiàn)、反交易、對(duì)帳單回收等方面的檢查。

二是認(rèn)真記錄總會(huì)計(jì)日志，認(rèn)真記載檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能分別情況采取口頭或書面方式提出，使差錯(cuò)事故的隱患消滅在萌芽之中，如：過(guò)去手工帳登記簿記載不規(guī)范有涂改漏章的現(xiàn)象，單位定期存款質(zhì)押表外不符，銀企對(duì)帳回收率達(dá)不到要求，小票面現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)差錯(cuò)較多等現(xiàn)象，我直接向經(jīng)辦人員提出整改建議，柜員也能樂(lè)意接受并采納。

三是由“查完了事”轉(zhuǎn)為持續(xù)不間斷地后繼檢查，在工作中我十分注意解決邊常邊犯的現(xiàn)象，對(duì)查出的問(wèn)題過(guò)一段時(shí)間再進(jìn)行跟蹤檢查，確保檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題糾正到位，對(duì)屢查屢犯的問(wèn)題，按照內(nèi)控核算管理記分標(biāo)準(zhǔn)在違章記分系統(tǒng)對(duì)相關(guān)柜員進(jìn)行扣分，適當(dāng)?shù)慕o予處罰，使員工真正從思想上提高認(rèn)識(shí)加強(qiáng)制度觀點(diǎn)，規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)。

三、嚴(yán)格把好核查關(guān)，做好分內(nèi)工作

一是在平時(shí)工作中能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，按章辦事，嚴(yán)格把關(guān)，今年接待企業(yè)開(kāi)設(shè)人民幣帳戶_戶，外幣戶_戶其中驗(yàn)資戶_戶。今年_月份能配合營(yíng)業(yè)部開(kāi)展了帳戶核查工作，我能認(rèn)真幫助填寫開(kāi)戶申請(qǐng)書并打電話通知企業(yè)送資料來(lái)行，_月份綜合科多次督促營(yíng)業(yè)部盡快移交開(kāi)戶資料，營(yíng)業(yè)部因有人休產(chǎn)假，人員緊張，我能主動(dòng)加班加點(diǎn)將老資料進(jìn)行整理，對(duì)少資料或稅務(wù)登記證營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的，及時(shí)通知企業(yè)來(lái)行更換，前后共整理開(kāi)戶資料檔案_多戶送交綜合科。

二是為提高核算質(zhì)量減少差錯(cuò)的發(fā)生我和其他同志一起每天堅(jiān)持審查各柜員的憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，力將差錯(cuò)率降低到最低限度。有了這樣的責(zé)任感，經(jīng)過(guò)大家的共同努力，特別是_到_月份無(wú)一筆差錯(cuò)，得到了行領(lǐng)導(dǎo)的肯定，平時(shí)我還能堅(jiān)持對(duì)超越權(quán)限的每筆業(yè)務(wù)按規(guī)定刷卡輸密碼。如：借報(bào)、電匯、簽發(fā)銀行匯票、查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)。逐筆認(rèn)真上機(jī)復(fù)核授權(quán)。把好了出口關(guān)，今年未出責(zé)任差錯(cuò)。

四、圍繞中心工作，做好主任助手

營(yíng)業(yè)部是我行對(duì)外最大的窗口。對(duì)內(nèi)是全轄的核算網(wǎng)點(diǎn)，集中了全行的貸款、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，久懸未取戶賬，強(qiáng)行扣款，開(kāi)立帳戶向人行發(fā)送，核對(duì)全轄重要空白憑證等，工作多而雜。牽涉所有的業(yè)務(wù)管理部門和物理網(wǎng)點(diǎn)，這應(yīng)需要在工作方面和各部門及客戶經(jīng)理保持密切配合和聯(lián)系，來(lái)不得一絲的疏忽，熱情為企業(yè)客戶和本行客戶經(jīng)理服務(wù)，無(wú)論他們提出的要求，我能在不違反制度的情況下，盡可能通融，特別是遇到服務(wù)與制度、制度與客戶利益有沖突時(shí)，基本能做到擺正位置，化解矛盾，既維護(hù)了客戶和本行利益，同時(shí)又巧妙地解決了問(wèn)題。

五、工作體會(huì)

20__年來(lái)通過(guò)坐班工作實(shí)踐，我越來(lái)越感到責(zé)任重大，現(xiàn)代科技發(fā)展迅猛，給我們管理人員帶來(lái)了無(wú)形的壓力，作為一線直接面對(duì)員工和客戶的總會(huì)計(jì)，要履好職責(zé)，使我深深體會(huì)到：一要勤于學(xué)習(xí)，熟悉和掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，綜合業(yè)務(wù)核算規(guī)程及相關(guān)知識(shí);二要善于思考，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。努力成為解決業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題的專家，以此來(lái)贏得員工的認(rèn)可;三要根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的新情況采取切實(shí)可行的方案并向行長(zhǎng)匯報(bào);四要敢于負(fù)責(zé)，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)違犯規(guī)章制度的人和事敢說(shuō);五要處理好制度與開(kāi)拓業(yè)務(wù)的矛盾;六要做好協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，同時(shí)要處理好優(yōu)質(zhì)服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系等。

六、在工作中遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)

一是由于歷史遺留因素，本網(wǎng)點(diǎn)20__年以前開(kāi)立的帳戶較多地存在不規(guī)范的現(xiàn)象，致使帳戶質(zhì)量不高，部分帳戶資料不齊全，同時(shí)加大了客戶對(duì)帳系統(tǒng)信息維護(hù)的工作量，影響到將來(lái)的郵寄對(duì)帳單回收率。從3月份開(kāi)始，我們先后抽出8人，登門核查，因大多數(shù)單位搬遷、關(guān)門，或不予配合等原因，仍存在資料不齊全無(wú)法歸檔的現(xiàn)象。

二是本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)大額現(xiàn)金支取的“用途”難以審查把關(guān)，如有些單位頻繁開(kāi)出用途為“工資”、“費(fèi)用”等的大額現(xiàn)金支票，在本行不同網(wǎng)點(diǎn)或同一網(wǎng)點(diǎn)有不同柜員處辦理，難以發(fā)現(xiàn)和控制。比如本網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶企業(yè)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司較多，我行投放了部分貸款給予企業(yè)購(gòu)買建筑材料，但部分供貨商無(wú)開(kāi)戶銀行需用現(xiàn)金結(jié)算。所以我們對(duì)此類的問(wèn)題比較難以控制。

三是部分企業(yè)對(duì)我行的各種收費(fèi)意見(jiàn)較大，表現(xiàn)在：①單位不能及時(shí)取到回單;②對(duì)收費(fèi)的時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)不夠了解;③反映部分費(fèi)用他行不收，為什么我行收，甚至本行客戶經(jīng)理也有想法，給柜面服務(wù)帶來(lái)一定的影響。

四是同城系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作無(wú)復(fù)核，存在非常大的風(fēng)險(xiǎn)。柜面員工一致認(rèn)為要增加復(fù)核有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

第5篇：財(cái)務(wù)監(jiān)督工作成效范文

【1】財(cái)務(wù)年終總結(jié)

轉(zhuǎn)眼間又過(guò)了一年，回顧這一年，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，也有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，在工作中能夠自覺(jué)的服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力的做好財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，也較好地完成了各項(xiàng)工作，但由于財(cái)會(huì)工作繁事多、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此在工作中自己和整個(gè)財(cái)務(wù)部門仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，結(jié)合具體情況，現(xiàn)將全年的工作總結(jié)

第一部分 個(gè)人總結(jié)部分

一、完成的主要工作

1、以認(rèn)真的工作的態(tài)度及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月開(kāi)票、認(rèn)證、記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確的填報(bào)各類月度、季度、年終賬務(wù)報(bào)表、并按時(shí)向各部門報(bào)送，及時(shí)準(zhǔn)確的完成了稅務(wù)的申報(bào)與繳納，及時(shí)且順利的完成了今年280萬(wàn)的退稅工作。以及對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

2、以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度及時(shí)準(zhǔn)確的核簽公司日常的各類支出，并進(jìn)行費(fèi)用明細(xì)分類。及時(shí)準(zhǔn)確的根據(jù)公司的資金情況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行資金預(yù)算并提出合理的建議，以便讓上層管理者能夠及時(shí)的了解公司的資金情況并采取相對(duì)應(yīng)的措施。

3、對(duì)公司各種證件的變更及年檢負(fù)責(zé)，由于公司正處于發(fā)展初期，加上經(jīng)營(yíng)地址的變更，導(dǎo)致公司的各類證件需要發(fā)生相應(yīng)的變更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對(duì)海關(guān)部門沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行變更，導(dǎo)致212單的報(bào)關(guān)沒(méi)能按照正常的報(bào)關(guān)程序進(jìn)行，好在劉總通過(guò)自己的人脈關(guān)系及時(shí)采用了其它的報(bào)關(guān)渠道才沒(méi)有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以后的工作中能夠更加嚴(yán)謹(jǐn)以杜絕類似的情況發(fā)生。除此以外其它相關(guān)部門的各類證件都做到了及時(shí)變更和順利年檢。

4、對(duì)于上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交待的其它臨時(shí)工作能夠及時(shí)的完成。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過(guò)報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定及新的法規(guī)政策，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地的工作。

3、努力做到學(xué)以致用，融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，讓自己在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、個(gè)人工作中存在的不足

盡管自己順利的完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但在工作還是有不足之處：謙于財(cái)會(huì)工作的繁與雜，日常忙于應(yīng)付事務(wù)性的工作較多，而深入的探討、思考、研究財(cái)務(wù)管理的辦法和工作制度較少，導(dǎo)致在工作上廣度有余，而深度不足。加之財(cái)務(wù)部門人員的不穩(wěn)定，以致自己對(duì)于整個(gè)財(cái)務(wù)部沒(méi)有起到很好的統(tǒng)領(lǐng)作用。

四、 明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)

希望自己在新的一年里，逐步學(xué)習(xí)運(yùn)用科學(xué)的方法，加強(qiáng)對(duì)本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達(dá)到事半功倍的的效果。主要有以下三點(diǎn)：一是加強(qiáng)本部門的成本核算與管理，二是加強(qiáng)與各部門的工作，包括收匯管理，應(yīng)付管理，進(jìn)出倉(cāng)跟進(jìn)等，最大限度地發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的職能。三是是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

第二部分 財(cái)務(wù)部門的總結(jié)

大家都知道財(cái)務(wù)部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來(lái)人手較少和頻煩的人員變動(dòng)，從而使財(cái)務(wù)部的管理工作達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，但在xx年財(cái)務(wù)部通過(guò)大家的努力，整體的人員架構(gòu)、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對(duì)本部門做的一個(gè)工作總結(jié)

1、出納崗位：人員已穩(wěn)定，除了日常按時(shí)準(zhǔn)確的付款/及時(shí)的登賬/和日清月結(jié)外，還建立了按月費(fèi)用支出的分類歸集表，按月收匯明細(xì)表及匯總表，及時(shí)了解收匯情況并對(duì)差異進(jìn)行備注。

2、成本崗位：這是本年新增的一個(gè)崗位，目前主要是成本審核、核算、及控制工作，實(shí)行按訂單號(hào)乃至套件號(hào)進(jìn)行成本臺(tái)帳的核算與控制，對(duì)各訂單的實(shí)際成本負(fù)責(zé)，為相關(guān)部門提供及時(shí)有用的信息，這也是一個(gè)同時(shí)要與各部門的崗位，新增這一個(gè)崗位后，建立了各供應(yīng)商應(yīng)付賬款臺(tái)賬和每月的供應(yīng)商對(duì)賬表，使得今年在業(yè)務(wù)量番一翻的情況下仍能很好的完成各應(yīng)付賬款所需的數(shù)據(jù)及發(fā)票跟蹤到位的情況，但也許是由于各種因素的存在 ，導(dǎo)致今年的成本核算沒(méi)能達(dá)到預(yù)計(jì)的效果，希望在新的一年里各部門能夠積極的配合財(cái)務(wù)部門成本核算的工作，共同為成本所反映的真實(shí)性及時(shí)性出一份力，同時(shí)作為成本崗位的核算者也應(yīng)該不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從而達(dá)到一個(gè)企業(yè)成本核算的真正意義。

3、總賬崗位：在前面的個(gè)人總結(jié)里已做總結(jié)，再此處就不再贅訴。

4、財(cái)務(wù)部門：總的來(lái)說(shuō)本年度財(cái)務(wù)部門算是友好妥善了地處理對(duì)內(nèi)對(duì)外的各項(xiàng)工作，包括與工商/稅務(wù)/銀行等外圍部門都建立了良好的關(guān)系。

總之，今年的工作即將轉(zhuǎn)瞬成為歷史。也希望財(cái)務(wù)部那些應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作也隨著xx年的逝去而成為歷史，在新的一年xx到來(lái)之際，讓我們?yōu)樽约杭佑?，為部門加油，為公司加油，共同進(jìn)步，共同成長(zhǎng)。

最后，我再一次衷心感謝身邊的每一位同事，有了你們這樣好的同事，我相信我們的公司明天會(huì)更好!再一次衷心感謝公司，在這片熱土上，我們將收獲無(wú)限的希望!

【2】財(cái)務(wù)年終總結(jié)

財(cái)務(wù)工作就像年輪，一年工作的結(jié)束，意味著下一年工作的重新開(kāi)始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒(méi)有太多新奇，但是做為公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，所以我從沒(méi)有因?yàn)閭€(gè)人得失去計(jì)較什么各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

半年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過(guò)我們財(cái)務(wù)部全體人員的共同努力，圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。作為財(cái)務(wù)部主任，我的工作目的是組織公司全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，按時(shí)完成公司下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)?，F(xiàn)就自己半年來(lái)的工作簡(jiǎn)要的匯報(bào)如下：

一、政治表現(xiàn)

通過(guò)開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)以來(lái)，使我更加深刻地認(rèn)識(shí)到開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，就是切實(shí)把廣大黨員的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央的決策和要求上來(lái)，真正在解決實(shí)際問(wèn)題上有新的進(jìn)展，努力使這次創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的成效長(zhǎng)期發(fā)揮作用，不斷把改革發(fā)展，穩(wěn)定的各項(xiàng)工作做的更好，時(shí)刻提醒自己要不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，積極參加黨支部組織的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)政治學(xué)習(xí)，處處以三個(gè)代表重要思想嚴(yán)格要求自己，保持一個(gè)黨員的先進(jìn)模范帶頭作用，以實(shí)際行動(dòng)全面完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。

二、半年來(lái)的工作

㈠組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，完成公司交辦的各項(xiàng)任務(wù)

1按時(shí)完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確真實(shí)的反映財(cái)務(wù)信息，在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限辦理。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確無(wú)誤的出具各類會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、及時(shí)抓好資金回籠，在主營(yíng)業(yè)務(wù)中既電費(fèi)回收工作，每月督促各供電所按時(shí)到公司結(jié)算電費(fèi)，及時(shí)編制電費(fèi)回收考核表，隨時(shí)掌握各所電費(fèi)回收情況，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供真實(shí)，準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。到年12月31日止，各供電所電費(fèi)回收率達(dá)100%，到考核日止，整個(gè)電費(fèi)回收率達(dá)100%。

3、在資金運(yùn)作方面：今年資金運(yùn)作比較緊張，不象往年，首先按公司當(dāng)月資金計(jì)劃，分先急后緩，每月除了付電站電費(fèi)外，還得考慮職工的切身利益，既按時(shí)發(fā)放工資，按時(shí)繳納養(yǎng)老金、醫(yī)保金、公積金，同時(shí)還考慮到國(guó)家稅收，每月按時(shí)申報(bào)各種納稅報(bào)表，并按時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款，合理規(guī)避了稅負(fù)，今年稅務(wù)部門在我公司沒(méi)有收到一分錢的延稅滯納金，在以往年度，稅務(wù)部門每年都要收繳我們公司幾萬(wàn)元的延稅滯納金，在為公司減少不必要的損失等方面，盡了自己最大的努力!

4、由于歷史原因，馬頸坳電站和黃土溪電站在我公司分別借款萬(wàn)元、萬(wàn)元，這完全是改制前一種行政干預(yù)行為所至，對(duì)此，我公司蒙受了一定的經(jīng)濟(jì)損失，為了維護(hù)公司的權(quán)益，財(cái)務(wù)人員積極運(yùn)作，每月從2個(gè)電站的上網(wǎng)電費(fèi)中扣部分電費(fèi)作為償還我公司的欠款利息，全年收利息萬(wàn)元，給公司創(chuàng)造了一定效益?？傊?，在今年資金非常緊張的情況下，公司沒(méi)有新增借款，也沒(méi)有拖欠當(dāng)年費(fèi)用，我們是做了一定的工作。

5、電子納稅申報(bào)作為一種新型的申報(bào)方式，以其高效、快速為特點(diǎn)，年為了完成地稅、國(guó)稅系統(tǒng)電子納稅申報(bào)繳稅系統(tǒng)推廣和應(yīng)用，全面實(shí)現(xiàn)申報(bào)繳稅方式的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，我們財(cái)務(wù)部從公司發(fā)展的戰(zhàn)略高度出發(fā)，統(tǒng)一思想、精心組織、穩(wěn)步推進(jìn)，有效解決了我公司傳統(tǒng)申報(bào)方式中的數(shù)據(jù)采集問(wèn)題，節(jié)省了人力、物力。如今我們公司的辦稅人員每月只需輕點(diǎn)計(jì)算機(jī)鼠標(biāo)，即可完成申報(bào)納稅，實(shí)行電子申報(bào)，也大大提高我們公司財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率，能確保申報(bào)資料的安全、及時(shí)和準(zhǔn)確，保證稅款按期入庫(kù)。

㈡、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

為了完善了公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，規(guī)范了會(huì)計(jì)工作秩序，不斷的提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，年初我們財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)《委派會(huì)計(jì)管理辦法》《中心供電所出納人員管理辦法》、《會(huì)計(jì)人員百分制考核制度》、《會(huì)計(jì)例會(huì)制度》等辦法和制度，細(xì)化了管理力度，并且還組織了財(cái)務(wù)人員參加財(cái)政局舉辦的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)再教育學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及相關(guān)稅收法律知識(shí);定期召開(kāi)會(huì)計(jì)例會(huì)，聽(tīng)取委派會(huì)計(jì)在本單位的工作情況匯報(bào)，交流財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，研討財(cái)會(huì)知識(shí)，支持委派會(huì)計(jì)依法行使職權(quán)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)他們敬業(yè)愛(ài)崗，堅(jiān)持原則和廉潔奉公，從根本上強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，提升了把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，使我公司財(cái)務(wù)管理整體水平逐步提高。

㈢、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控監(jiān)督管理力度

為了進(jìn)一步規(guī)范供電所的財(cái)務(wù)行為，推行司務(wù)公開(kāi)和陽(yáng)光理財(cái)，年9月公司出臺(tái)了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的責(zé)任落在了我們財(cái)務(wù)部，為了使公司的《管理辦法》得到貫徹和落實(shí)，財(cái)務(wù)部在公司紀(jì)檢部門的配合下對(duì)各供電所的財(cái)務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，既：財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開(kāi)支、工資分配、物資采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、電價(jià)政策、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、農(nóng)電收據(jù)等關(guān)系到供電所穩(wěn)定發(fā)展的方面，通過(guò)工作，從根本上規(guī)范了各供電所的財(cái)務(wù)行為，杜絕了違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

三、具備愛(ài)崗敬業(yè)的思想素質(zhì)

財(cái)務(wù)工作就象年輪，一年工作的結(jié)束，意味著下一年工作的重新開(kāi)始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒(méi)有太多新奇，但是做為公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，所以我從沒(méi)有因?yàn)閭€(gè)人得失去計(jì)較什么，而是任勞任怨，盡職盡責(zé)，多年來(lái)的努力與付出，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同志們的肯定。

財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作取得了可喜的成績(jī)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)部門的認(rèn)可，年我們公司也被市電力集團(tuán)有限責(zé)任公司評(píng)為財(cái)務(wù)先進(jìn)單位，這與財(cái)務(wù)部門的努力工作是分不開(kāi)的，然而，在看到成績(jī)的同時(shí)，我也看到了不足，還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，回顧檢查自身存在的問(wèn)題，我認(rèn)為主要是開(kāi)拓創(chuàng)新意識(shí)不夠，需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中，我絕不辜負(fù)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己的重托和期望，一定要努力做到以下2點(diǎn)：

1、努力學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，開(kāi)拓創(chuàng)新，為公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)各種理論學(xué)習(xí)，提高理論水平，認(rèn)真掌握精通電腦，以適應(yīng)信息化發(fā)展的要求，力爭(zhēng)做一名優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員。

2、嚴(yán)格要求，廉潔自律，塑造公司高管人員形象。

【3】財(cái)務(wù)年終總結(jié)

時(shí)光荏苒，20xx年很快就過(guò)去了一半 ，回首過(guò)去的半年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千。時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)半個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

今年，是本人在參加財(cái)務(wù)工作的第二年。按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。在半年的時(shí)間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，本人能夠遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實(shí)工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對(duì)待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將20xx年上半年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

一、完成的主要工作：

1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，記賬并粘貼憑證近四千張、裝訂憑證近70本。

2、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)了各月會(huì)計(jì)報(bào)表，每月1份、每份7種，并對(duì)財(cái)務(wù)收支狀況和能源使用情況進(jìn)行了5次認(rèn)真分析和思考。

3、及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向統(tǒng)計(jì)局報(bào)送。

4、完成各月對(duì)餐飲庫(kù)房的盤點(diǎn)工作，創(chuàng)新制作了餐飲數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表，使月底餐飲數(shù)據(jù)的上報(bào)更加規(guī)范、整潔。

5、新增設(shè)了資產(chǎn)負(fù)債、收入和支出、主要能源和水消費(fèi)、天然氣、財(cái)政撥款批復(fù)和使用情況等6種臺(tái)賬，并及時(shí)跟進(jìn)和更新數(shù)據(jù)。

6、配合中心各科室完成政府采購(gòu)17次，及時(shí)填報(bào)、查看合同、打印結(jié)算書;利用半個(gè)多月的時(shí)間完成全國(guó)政府采購(gòu)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的自查工作并上報(bào)了自查報(bào)告。

7、承擔(dān)了并完成了個(gè)稅、營(yíng)業(yè)稅的申報(bào)與繳納，以及往來(lái)銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

8、每月認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款賬戶余額、支出進(jìn)度，銀行對(duì)帳等工作，確保年度決算順利進(jìn)行。

9、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加北京市財(cái)政局集中財(cái)務(wù)試點(diǎn)培訓(xùn)，做好用友軟件、財(cái)政新記賬系統(tǒng)的維護(hù)和設(shè)置，利用一個(gè)多月的時(shí)間在新系統(tǒng)里錄入憑證3千余張。工作量大、任務(wù)重，基本上每天都得在電腦前坐6-8小時(shí)，在經(jīng)常腰疼、眼睛痛的情況下堅(jiān)持工作。

10、積極參加單位組織的各項(xiàng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記。

11、對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。

12、其它日常事務(wù)性工作。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過(guò)報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事;

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;

4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)會(huì)計(jì)知識(shí)和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來(lái)工作水平的提高。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒(méi)深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

四、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)展的步伐。我們的知識(shí)就像會(huì)計(jì)核算中的無(wú)形資產(chǎn)，有時(shí)候發(fā)現(xiàn)它已沒(méi)有使用價(jià)值了，必須及時(shí)得到更新。