公司治理情況匯報(bào)精選(九篇)

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第1篇：公司治理情況匯報(bào)范文

一、工作整體情況

接《2020年保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象整治“回頭看”工作方案》()通知后,公司高度重視,成立了以市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為組長，部門相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)治理工作小組。根據(jù)工作要求，財(cái)務(wù)部對(duì)照《2020年亂象整治“回頭看”財(cái)務(wù)條線排查治理細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱“細(xì)則”），抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，仔細(xì)梳理，對(duì)問題類型所涉及的問題性質(zhì)逐筆進(jìn)行排查，先將相關(guān)情況匯報(bào)如下。

二、問題排查情況

1.公司治理

結(jié)合排查事項(xiàng)，對(duì)照2020年度公司下發(fā)的績效考核辦法，逐項(xiàng)排查,未發(fā)現(xiàn)有績效考核機(jī)制不科學(xué)；考核評(píng)價(jià)體系中不包含風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)占比過低；消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)內(nèi)部考核占比太低等《細(xì)則》中提到的情況。

2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

（1）關(guān)于“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，會(huì)計(jì)信息偏離經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，不符合穩(wěn)健性原則”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

（2）關(guān)于“通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費(fèi)用等方式套取資金”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

（3）關(guān)于“人為延遲或調(diào)整費(fèi)用入賬時(shí)間，違規(guī)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

3.回頭看

對(duì)照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改臺(tái)賬，未發(fā)現(xiàn)有整改措施未落實(shí)、責(zé)任人未追究、未按時(shí)完成整改等情況。

三、今后工作措施

1、統(tǒng)一思想，繼續(xù)深入學(xué)習(xí)文件精神，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，切實(shí)履行主體責(zé)任，全面排查隱患，健全防控機(jī)制。

2、學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)操作，加強(qiáng)過程管控。進(jìn)一步抓好制度落實(shí)、規(guī)范實(shí)務(wù)操作執(zhí)行工作，提升崗位人員工作技能和工作責(zé)任心，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控和監(jiān)督審核力度。

根據(jù)上級(jí)公司關(guān)于開展財(cái)務(wù)條線2020年保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象整治“回頭看”工作的通知部署安排及要求，我部門對(duì)財(cái)務(wù)條線開展了亂象整治回頭看工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、工作整體情況

接《2020年保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)亂象整治“回頭看”工作方案》()通知后,公司高度重視,成立了以市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為組長，部門相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)治理工作小組。根據(jù)工作要求，財(cái)務(wù)部對(duì)照《2020年亂象整治“回頭看”財(cái)務(wù)條線排查治理細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱“細(xì)則”），抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，仔細(xì)梳理，對(duì)問題類型所涉及的問題性質(zhì)逐筆進(jìn)行排查，先將相關(guān)情況匯報(bào)如下。

二、問題排查情況

1.公司治理

結(jié)合排查事項(xiàng)，對(duì)照2020年度公司下發(fā)的績效考核辦法，逐項(xiàng)排查,未發(fā)現(xiàn)有績效考核機(jī)制不科學(xué)；考核評(píng)價(jià)體系中不包含風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)指標(biāo)占比過低；消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)內(nèi)部考核占比太低等《細(xì)則》中提到的情況。

2.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

（1）關(guān)于“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，會(huì)計(jì)信息偏離經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，不符合穩(wěn)健性原則”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

（2）關(guān)于“通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費(fèi)用等方式套取資金”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

（3）關(guān)于“人為延遲或調(diào)整費(fèi)用入賬時(shí)間，違規(guī)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等”。

經(jīng)過排查,未發(fā)現(xiàn)有《細(xì)則》中列示情況。

3.回頭看

對(duì)照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改臺(tái)賬，未發(fā)現(xiàn)有整改措施未落實(shí)、責(zé)任人未追究、未按時(shí)完成整改等情況。

三、今后工作措施

第2篇：公司治理情況匯報(bào)范文

一、民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

調(diào)研的9戶民營企業(yè)總資產(chǎn)89.9億元，2011年?duì)I業(yè)收入為150.5億元，現(xiàn)有職工8236人（其中同福食品公司未填報(bào)員工數(shù)）。該9戶民營企業(yè)有5家設(shè)立了專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，2家設(shè)立了兼職機(jī)構(gòu)（與財(cái)務(wù)部合署辦公），2家未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。7家設(shè)立專兼職機(jī)構(gòu)的企業(yè)共有專兼職內(nèi)審人員22人，其中專職內(nèi)審人員18人，兼職內(nèi)審人員4人。內(nèi)部審計(jì)人員中，本科及以上學(xué)歷11人，專科及以下學(xué)歷11人。具有高級(jí)職稱2人，中級(jí)10人，其他7人。

二、民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的主要方式和發(fā)揮的重要作用

從調(diào)查的民營企業(yè)看，5家設(shè)立專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)的內(nèi)審工作，遵循中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定的相關(guān)準(zhǔn)則，公司章程中有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定，并根據(jù)工作需要，制定了關(guān)于人員管理、業(yè)務(wù)流程、質(zhì)量控制、經(jīng)費(fèi)保障等方面的相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展的業(yè)務(wù)類型比較廣泛，涉及財(cái)務(wù)收支審計(jì)、績效審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)督促整改落實(shí)。內(nèi)審機(jī)構(gòu)一般向董事會(huì)報(bào)告工作，審計(jì)報(bào)告由總經(jīng)理簽發(fā)?？傮w看內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)尚不健全，有的民營企業(yè)未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有的由財(cái)務(wù)部門的人員兼任內(nèi)審工作。

內(nèi)部審計(jì)工作取得了一些成效。如調(diào)查的同福食品有限責(zé)任公司，2011年共實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目9項(xiàng)：其中2010年度績效審計(jì)4項(xiàng)，2011年度績效預(yù)審1項(xiàng)、后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，制度審計(jì)2項(xiàng)、盈利突破口審計(jì)1項(xiàng)。共提出合理化建議70余條；審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額30多萬元；挽回經(jīng)濟(jì)損失100多萬元。魯班建設(shè)投資集團(tuán)，2011年查出損失浪費(fèi)金額545萬元，增加效益545萬元，提出建議被采納361條，審計(jì)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)有控制風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有內(nèi)控制度、成本管理等。鑫龍電器股份有限公司，2011年查出損失浪費(fèi)金額12萬元，增加效益12萬元，提出建議被采納25條，審計(jì)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)有固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有管理制度的控制、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等方面。

當(dāng)前民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的作用主要表現(xiàn)為以下幾方面：

1、制約作用。內(nèi)部審計(jì)人員按照國家的法律及財(cái)經(jīng)法規(guī)，以及本企業(yè)、本單位的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本企業(yè)、本單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督檢查，促使本企業(yè)、本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在合法、效益的軌道上運(yùn)行，對(duì)各種違法、違歸現(xiàn)象起到一定的制約作用，保護(hù)國家和本企業(yè)、本單位的利益。

2、防護(hù)作用。內(nèi)部審計(jì)人員通過對(duì)本企業(yè)、本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行事前、事中和事后審計(jì)，對(duì)本企業(yè)、本單位的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行審計(jì)，保護(hù)合法、抑制非法，加強(qiáng)防護(hù)措施，防止本企業(yè)、本單位的合法權(quán)益受到侵害。

3、鑒證作用。隨著改革的不斷深化，各企業(yè)、各單位都有著較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)自，甚至各企業(yè)、各單位的下屬機(jī)構(gòu)、單位都有著一定范圍內(nèi)相對(duì)較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)自。因此，內(nèi)部審計(jì)需要在一定期間對(duì)本企業(yè)、本單位及其下屬機(jī)構(gòu)和單位在經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部合規(guī)、財(cái)務(wù)收支的合理性等方面作出公正的評(píng)價(jià)和鑒證。

4、參謀作用。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革，各企業(yè)、各單位具有一定的經(jīng)營自，領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)營決策的正確與否，關(guān)系到企業(yè)、單位的經(jīng)營成敗。在決策的執(zhí)行過程中，要隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，以判斷決策的執(zhí)行情況并在執(zhí)行過程中進(jìn)行修正，以確保決策和管理的有效性，使企業(yè)、單位的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)朝著良性發(fā)展的方向發(fā)展。

三、民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中存在的問題

總體來看，民營企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理、防范控制風(fēng)險(xiǎn)、提高效益等方面發(fā)揮的作用不明顯。其主要原因是：

1、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性、權(quán)威性不強(qiáng)，工作受到其他各方面的牽制，難以客觀、真實(shí)、深入地開展。做出的審計(jì)報(bào)告也因管理體制上的制約而難以有效的執(zhí)行和落實(shí)。這一方面與民營企業(yè)家對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識(shí)不到位有關(guān)，另一方面也與對(duì)民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作宣傳引導(dǎo)不到位有關(guān)。

2、對(duì)內(nèi)部審計(jì)新理念的理解和認(rèn)識(shí)不到位，內(nèi)審職能過于狹窄。部分民營企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益中的作用認(rèn)識(shí)不足，對(duì)內(nèi)部審計(jì)職責(zé)和功能仍然停留在查錯(cuò)糾弊的層次上。內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)，造成難以有效行使審計(jì)職能。

3、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方法、技術(shù)比較落后。沒能充分運(yùn)用和利用網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)開展審計(jì)工作，審計(jì)還停留在手工操作上。

4、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制無法保證。目前民營企業(yè)保障內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的措施還不到位，同時(shí)缺乏一套機(jī)制對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)重影響和制約內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。

5、內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)能力參差不齊。一是內(nèi)部審計(jì)力量不足。有的民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員只有一兩個(gè)人，有的沒有專職內(nèi)審人員，全部是兼職人員，內(nèi)審工作難以順利開展。二是內(nèi)審人員素質(zhì)能力有待提高。部分內(nèi)審人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不符合審計(jì)工作要求，既懂財(cái)務(wù)、審計(jì)，又懂經(jīng)營管理的復(fù)合型人才較為短缺。一些已經(jīng)實(shí)行了信息化和自動(dòng)化辦公的企業(yè)，缺乏計(jì)算機(jī)審計(jì)的復(fù)合型人才，影響了內(nèi)審工作的深入開展。

四、推動(dòng)民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的對(duì)策和建議

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)觀念，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)是組織治理的基石。內(nèi)部審計(jì)作為一種控制機(jī)制，能夠?yàn)槎聲?huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層提供客觀信息，是緩解信息不對(duì)稱的一個(gè)有效措施，是公司治理結(jié)構(gòu)中形成權(quán)力制衡機(jī)制并促進(jìn)其有效運(yùn)行的有效手段，是公司治理過程中不可缺少的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是公司有效治理的關(guān)鍵因素，這就決定了內(nèi)部審計(jì)在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中發(fā)揮關(guān)鍵作用。

2、推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化發(fā)展，優(yōu)化群體結(jié)構(gòu)。審計(jì)模式變化和最新審計(jì)實(shí)踐對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)能力提出了新的挑戰(zhàn)和更高的要求，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要具有審計(jì)監(jiān)督的能力，更要具有認(rèn)識(shí)企業(yè)使命、發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃和支持企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的能力。特別是國際金融危機(jī)爆發(fā)以來，實(shí)施企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為全球重視的議題之一。內(nèi)部審計(jì)人員要抓住危機(jī)帶來的機(jī)遇，增強(qiáng)自身的資質(zhì)能力，成為治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制的行家里手，積極有效的參與到公司治理之中，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)增加價(jià)值及改善運(yùn)營的作用。

3、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)全面轉(zhuǎn)型、加快信息化建設(shè)。推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展要逐步實(shí)現(xiàn)“六個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是在審計(jì)的理念上，由對(duì)內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)是檢查系統(tǒng)向內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)是控制機(jī)制的認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)變；由內(nèi)部審計(jì)注重結(jié)果、重在治標(biāo)向注重過程、重在治本轉(zhuǎn)變；二是在審計(jì)的職能上，由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；三是在審計(jì)的目標(biāo)上，從查錯(cuò)糾弊向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)變；四是在審計(jì)內(nèi)容上，由財(cái)務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)變；五是在審計(jì)的方式上，由事后監(jiān)督向事前、事中全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；六是在審計(jì)的手段上，由手工操作為主向利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為主的轉(zhuǎn)變。

在信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，審計(jì)對(duì)象信息化程度越來越高，審計(jì)工作如果沒有信息技術(shù)的支撐，將處于非常被動(dòng)的境地，難以實(shí)現(xiàn)向經(jīng)營管理全過程的延伸，要加快內(nèi)部審計(jì)信息化建議的步伐，為提高內(nèi)部審計(jì)工作水平和推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展提供技術(shù)保證。

4、完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量高低影響到為企業(yè)增加價(jià)值作用的發(fā)揮。第一，審計(jì)質(zhì)量的保證與改進(jìn)措施包括日常監(jiān)督、內(nèi)部評(píng)價(jià)、外部評(píng)價(jià)。第二，控制和提高審計(jì)質(zhì)量是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。對(duì)審計(jì)項(xiàng)目而言，就是建立科學(xué)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系，明確相應(yīng)的工作目標(biāo)、工作步驟和質(zhì)量要求、工作責(zé)任。

同時(shí)，國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)重視和支持民營企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作。一是加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。運(yùn)用多種手段和方法，廣泛深入地宣傳民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的地位作用，不斷提高民營企業(yè)家重視和支持企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的自覺性；二是樹立典型。對(duì)民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作典型，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)典型單位、典型經(jīng)驗(yàn)的宣傳力度，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作整體水平的提高。三是落實(shí)民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督部門。在民營經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作廣泛開展的情況下，應(yīng)進(jìn)一步明確審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)和監(jiān)督職能，把民營企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作納入指導(dǎo)和監(jiān)督的范圍，使審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)肩負(fù)起指導(dǎo)和監(jiān)督民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的責(zé)任。

五、民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)典型經(jīng)驗(yàn)

同福食品有限責(zé)任公司的內(nèi)部審計(jì)主要經(jīng)驗(yàn)有：

1、審計(jì)理念有重大突破。除了每年常規(guī)必做的績效審計(jì)項(xiàng)目外，去年增加了盈利突破口審計(jì)和制度執(zhí)行情況審計(jì)。內(nèi)審工作重心已經(jīng)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)經(jīng)營審計(jì)轉(zhuǎn)向了更為實(shí)際的制度執(zhí)行力審計(jì)；內(nèi)審理念已經(jīng)從傳統(tǒng)的監(jiān)督審計(jì)轉(zhuǎn)變到了服務(wù)經(jīng)營的審計(jì)咨詢服務(wù)。

第3篇：公司治理情況匯報(bào)范文

摘要：中國銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和實(shí)踐起步較晩，長期以來基本停留在實(shí)施內(nèi)部控制的階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解也主要偏重于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而從國際國內(nèi)金融實(shí)踐的發(fā)展歷程來看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇。中小股份制商業(yè)銀行要在金融理論與實(shí)踐日新月異發(fā)展變化的過程中提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，就要研究借鑒國際、國內(nèi)發(fā)達(dá)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從內(nèi)部控制階段盡快向全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段過渡，構(gòu)建切實(shí)可行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理

一、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念的界定

(一)內(nèi)部控制的內(nèi)涵

COSO于1992年《內(nèi)部控制整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個(gè)企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性;經(jīng)營的效果和效率;法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估;內(nèi)部控制措施;信息交流與反饋;監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

COSO《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》(2004)中的定義是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)是一個(gè)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。

(三)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系

1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致;兩者的活動(dòng)不一致;兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策不一致。

2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動(dòng)力來自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理;全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制。從COSO委員會(huì)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險(xiǎn)管理除包括內(nèi)部控制的3個(gè)目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個(gè)要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策3個(gè)要素;內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機(jī)構(gòu)和人員來完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險(xiǎn)管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個(gè)關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機(jī)組成部分。

雖然內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)和具體目標(biāo)并不完全相同，但兩者在概念內(nèi)涵上具有內(nèi)在的一致性，在保障企業(yè)總體可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，兩者的根本目標(biāo)和作用是一致的。因此，二者應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的構(gòu)建與實(shí)施要建立在內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)有成果的基礎(chǔ)之上。

二、我國中小商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

(一)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多樣化

金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多樣化，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。各銀行都會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)控制措施不當(dāng)而發(fā)生損失，有的案例損失金額巨大，中小商業(yè)銀行相對(duì)而言其抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，更易由損失引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);

(二)中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端

各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間;大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和分配資本職責(zé);操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。

(三)忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性

目前單獨(dú)、割裂的處理各類風(fēng)險(xiǎn)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。

三、國內(nèi)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)狀

(一)工商銀行、中國銀行等一些大型商業(yè)銀行建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)

如工商銀行2004年引入COSO ERM框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并于2006年7月設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官職位，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展提供了制度保障。

(二)部分銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施規(guī)劃已經(jīng)形成并在逐步推進(jìn)

農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表、步驟和措施，在2009年底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法體系，2013年底前建成內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法體系。工商銀行全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、IT系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實(shí)施工作，風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。

四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建議

結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與的目標(biāo)要求，建立總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以集中職能的風(fēng)險(xiǎn)管理部為特點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。

第4篇：公司治理情況匯報(bào)范文

一、國內(nèi)外資本市場(chǎng)的變化給企業(yè)上市帶來很大影響

1、金融危機(jī)帶來的負(fù)面作用。當(dāng)前國際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，全球經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境日趨復(fù)雜，對(duì)我國宏觀經(jīng)濟(jì)的影響日益顯現(xiàn)。我國經(jīng)濟(jì)對(duì)外依存度較高,金融危機(jī)襲來時(shí)，企業(yè)出口受沖擊，經(jīng)濟(jì)增速已經(jīng)連續(xù)5個(gè)季度下降，從去年第二季度的12.7%下降到今年第三季度的9%，而自20__年以來，中國a股市場(chǎng)已經(jīng)暴跌逾百分之七十。證券市場(chǎng)極度低迷，導(dǎo)致投資者投資信心不足，而市場(chǎng)需求下降、訂單減少、資金趨緊等因素導(dǎo)致停產(chǎn)、半停產(chǎn)和倒閉企業(yè)增加，在難以生存的情況下，企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，自身正逐漸喪失發(fā)展信心。12月23日, 中小板最終274只中小板股票中只有15只上漲，更有近50只個(gè)股跌停。

2、國內(nèi)實(shí)施相關(guān)政策措施救市，完善資本市場(chǎng)。針對(duì)證券市場(chǎng)低迷的現(xiàn)狀，我國政府部門維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定的舉措不斷：中國人民銀行多次下調(diào)貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。今年4月24日起，證券(股票)交易印花稅稅率由現(xiàn)行3%調(diào)整為1%，9月19日，證券交易印花稅由雙向征收改為向賣出方單邊征收；中央?yún)R金公司同時(shí)從當(dāng)日起在二級(jí)市場(chǎng)自主購入工行、中行、建行這三家銀行的股票；國資委鼓勵(lì)央企大股東回購和增持上市公司股票。中國證監(jiān)會(huì)上市公司回購股份補(bǔ)充規(guī)定征求意見稿，擬放松回購管制。滬深證券交易所同時(shí)《股票上市規(guī)則》，對(duì)停牌制度實(shí)行改革，對(duì)股權(quán)分布不符合上市條件的退市程序作出安排，營建全流通市場(chǎng)制度環(huán)境。深交所修訂并了《深圳證券交易所中小企業(yè)板保薦工作指引》，指引進(jìn)一步明確保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)方面的權(quán)利和義務(wù)，并對(duì)其在督導(dǎo)制度建設(shè)、發(fā)表獨(dú)立意見、現(xiàn)場(chǎng)檢查、內(nèi)部制度建設(shè)等方面提出更為細(xì)化的要求和標(biāo)準(zhǔn)。上交所在做好一線監(jiān)管的同時(shí),重點(diǎn)推進(jìn)以誠信檔案和數(shù)據(jù)建設(shè)為抓手的證券市場(chǎng)誠信建設(shè)。11月14日，中國證監(jiān)會(huì)在北京召開了“證券期貨市場(chǎng)誠信建設(shè)暨誠信檔案啟動(dòng)運(yùn)行工作會(huì)議”，證券期貨市場(chǎng)建立以來第一個(gè)統(tǒng)一的誠信檔案啟動(dòng)，標(biāo)志著證券期貨市場(chǎng)發(fā)揮誠信約束作用，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管有了重要的依托平臺(tái)，證券期貨市場(chǎng)誠信建設(shè)邁上了新的臺(tái)階。資本市場(chǎng)法制環(huán)境和誠信建設(shè)不斷改善的同時(shí)，強(qiáng)有力的市場(chǎng)監(jiān)管始終伴隨著。今年以來，中捷股份、九發(fā)股份等一些上市公司大股東資金占用等違法違規(guī)行為受到嚴(yán)厲打擊，從業(yè)人員不當(dāng)謀利行為案件受到嚴(yán)肅追究。

二、外地企業(yè)上市的經(jīng)驗(yàn)及其成效

（一）、外地在企業(yè)上市過程中積累的經(jīng)驗(yàn)

揚(yáng)州有7家上市公司，寶應(yīng)、邗江、維揚(yáng)各有1家上市公司。江陰市作為一個(gè)縣級(jí)市上市公司已經(jīng)壯大至22個(gè)，累計(jì)募集資金近160億元，以全國萬分之一的土地，千分之一的人口，創(chuàng)造出全國二百五十分之一的國內(nèi)生產(chǎn)總值。揚(yáng)州亞聯(lián)鋼管有限公司是維揚(yáng)區(qū)今年引進(jìn)的重大投資項(xiàng)目之一，該項(xiàng)目創(chuàng)造了當(dāng)年注冊(cè)、當(dāng)年注冊(cè)資本金全部到位、當(dāng)年順利實(shí)施的“亞聯(lián)速度”， 于12月8日在加拿大多倫多股票交易所開盤交易，是揚(yáng)州市在境外成功上市的首家企業(yè)。這些地區(qū)之所以企業(yè)上市工作成效顯著，一個(gè)重要因素是發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，通過政府的推動(dòng)來調(diào)動(dòng)企業(yè)上市的積極性、激發(fā)企業(yè)上市的積極性。

1、始終把企業(yè)上市作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略舉措來抓。江陰早就明確提出“五個(gè)一”的發(fā)展戰(zhàn)略，即“依托一個(gè)大企業(yè)，發(fā)揮一個(gè)大企業(yè)家的作用，用好一張股票，做大一塊蛋糕，盤活一批存量”，形成一批“大而強(qiáng)”規(guī)模企業(yè)群體，支撐全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)勢(shì)。寶應(yīng)以資本運(yùn)作促企業(yè)上市為著力點(diǎn)來改造優(yōu)勢(shì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，構(gòu)筑與國際市場(chǎng)和高新技術(shù)對(duì)接的操作平臺(tái)，把企業(yè)上市視同招商引資來考核獎(jiǎng)勵(lì)，為新一輪發(fā)展搶得先機(jī)。

2、強(qiáng)化企業(yè)上市的領(lǐng)導(dǎo)和部門推動(dòng)。各地都紛紛建立以政府主要負(fù)責(zé)人為組長的企業(yè)上市領(lǐng)導(dǎo)小組，定期研究企業(yè)上市中的重大問題。成立有編制、有職能、有經(jīng)費(fèi)的上市辦，將分散在各部門有關(guān)上市的相關(guān)管理、服務(wù)職能集中，從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上更好地為企業(yè)提供政策指導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)服務(wù)，明確部門責(zé)任。江陰市要求上市辦提供“一條龍”服務(wù)，為企業(yè)辦手續(xù)，跑批文一直負(fù)責(zé)到中央，及時(shí)解決企業(yè)自身難以辦到的事情。寶應(yīng)早在20__年就成立了上市辦，為寶勝電纜上市提供了全過程的指導(dǎo)和服務(wù)。

3、出臺(tái)企業(yè)上市扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策。許多地方紛紛出臺(tái)了優(yōu)惠政策，大致分成以下三類：一是通過稅收減免扶持，主要是在一定期限內(nèi)減免或返還地方留成部分。二是通過直接撥款扶持，根據(jù)上市推進(jìn)不同階段給予數(shù)額不等的資金補(bǔ)貼，減少企業(yè)在上市過程中的成本支出。寶應(yīng)建立300萬元的扶持基金，主要用于企業(yè)上市的前期工作;三是通過減免手續(xù)費(fèi)予以扶持，針對(duì)企業(yè)在上市過程中要辦理各種權(quán)證，所發(fā)生費(fèi)用原則上要求只收工本費(fèi)。丹陽市成立了上市領(lǐng)導(dǎo)小組和企業(yè)資本運(yùn)營工作辦公室，出臺(tái)《關(guān)于扶持企業(yè)上市的意見》，建立了企業(yè)上市專向扶持基金，同時(shí)在企業(yè)改制、稅收、用地、規(guī)劃、項(xiàng)目審批等方面開辟了“綠色通道”，使得企業(yè)輕裝上陣，避免了因上市而增加發(fā)展成本,在企業(yè)與券商正式簽約后，丹陽市資本運(yùn)營辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)單位到企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)辦公，為企業(yè)上市掃除障礙。

4、重視企業(yè)上市后備資源的培育。不少地方都編制了企業(yè)上市發(fā)展規(guī)劃，對(duì)具備基本條件的企業(yè)組織培訓(xùn)、規(guī)范改制、重組資產(chǎn)培育優(yōu)質(zhì)后備資源。深圳實(shí)施“2210”工程，在今后三年內(nèi)每年組織中小企業(yè)20__家以上進(jìn)入普及培訓(xùn)期，100家以上基本具備條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入上市推薦培育期，10家以上優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入上市輔導(dǎo)培育期。

(二)、企業(yè)上市對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用明顯

1、增強(qiáng)企業(yè)融資能力，實(shí)現(xiàn)規(guī)?？焖贁U(kuò)張。企業(yè)上市可以一次從資本市場(chǎng)直接融到大量發(fā)展資金，籌措資金沒有使用期限，沒有固定股利負(fù)擔(dān)，是無成本的招商引資。境外上市的亞聯(lián)鋼管共發(fā)行8000萬流通股，開盤當(dāng)日掛牌價(jià)1.5加元（約10元人民幣），至第二天下午收盤時(shí)，股價(jià)已攀升至1.56加元，共融資約8.32億元。企業(yè)上市還具備不斷融資的功能。如大亞科技從1999年上市以來， 總資產(chǎn)從7.1億元擴(kuò)張到78億元，銷售收入從10余億元到80多億元，利潤從6000萬元到2.1億元，公司旗下地板、科技等產(chǎn)業(yè)，在國內(nèi)外享有很高聲譽(yù)。

2、快速提升地方、企業(yè)知名度，樹立企業(yè)品牌形象。上市企業(yè)不僅從證券市場(chǎng)得了大量資金，同時(shí)，可以提升客戶、供應(yīng)商對(duì)公司的信心，也提高了企業(yè)及本地區(qū)的知名度，擴(kuò)大了公司的社會(huì)影響。江蘇恒寶股份有限公司由于上市工作的實(shí)施，吸引了各級(jí)政府的關(guān)注，不僅成為江蘇省智能卡工程技術(shù)研究中心，承擔(dān)了多個(gè)國家級(jí)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，還獲得了20__多萬元的扶持資金，對(duì)人才，特別是高級(jí)人才的吸引力顯著增強(qiáng)，使得恒寶公司的研發(fā)能力迅速上了臺(tái)階，躋身全國一流行列，并很快研發(fā)出多項(xiàng)科技成果，加速了企業(yè)產(chǎn)品的升級(jí)換代。

3、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)創(chuàng)新動(dòng)力。通過中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)，改善公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，可聘請(qǐng)行業(yè)、法律、資本市場(chǎng)、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事，為公司出謀劃策。通過上市，吸引投資者和市場(chǎng)上的行業(yè)研究員關(guān)注企業(yè)，可為公司提供有用的資料和信息，或者為公司的經(jīng)營發(fā)展提供有價(jià)值的建議，從而使企業(yè)規(guī)范運(yùn)行，不斷創(chuàng)新。

4、推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，區(qū)域綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。上市公司的觀念更新速度加快，發(fā)展欲望增強(qiáng)，千方百計(jì)選項(xiàng)目、拓市場(chǎng)、上業(yè)績把企業(yè)盡快做大做強(qiáng)。使得上市公司能對(duì)政府負(fù)責(zé)，上繳稅收同步增長。對(duì)投資者負(fù)責(zé)，所有者權(quán)益同步增長。對(duì)勞動(dòng)者負(fù)責(zé)，職工收入同步增長。同時(shí)，首家上市企業(yè)會(huì)在該地區(qū)形成很強(qiáng)的示范效應(yīng)，激發(fā)其它企業(yè)上市熱情和信心，從而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的快速騰飛。丹陽市的上市企業(yè)提升了企業(yè)品牌效應(yīng)，中高層次人才的慕名而至，對(duì)丹陽市人才結(jié)構(gòu)的升級(jí)和優(yōu)化意義重大，從整體上看，正在形成的“丹陽板塊”，也在無形中宣傳了丹陽，對(duì)城市知名度和美譽(yù)度的塑造和提升影響深遠(yuǎn)。

三、我市企業(yè)上市的進(jìn)展情況和存在的差距

(一)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成可上市的企業(yè)資源

目前，__市經(jīng)濟(jì)正進(jìn)入一個(gè)快速發(fā)展時(shí)期，區(qū)域經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，涌現(xiàn)一批國家高新技術(shù)企業(yè)和中國名牌產(chǎn)品企業(yè)，以及江佳電子、長青農(nóng)化、華倫化工、博際噴霧等企業(yè)的全國細(xì)分行業(yè)單打冠軍，為企業(yè)上市打下了基礎(chǔ)。根據(jù)目前的規(guī)定，一般而言，一個(gè)企業(yè)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)就可以準(zhǔn)備上市，2年以上連續(xù)盈利，3000萬元以上凈資產(chǎn)，5000萬元以上銷售收入，1000萬元左右凈利潤，未來幾年有較好的成長性（如銷售收入年增長率20%以上）。應(yīng)該說，__已有不少的企業(yè)具備這種條件，己初步排定10家企業(yè)作為后備資源企業(yè)。外地有的企業(yè)綜合實(shí)力并不比我市有的企業(yè)強(qiáng)，比如，與江佳電子產(chǎn)品、規(guī)模、效益相仿的天津晶源電子已在20__年上市，浙江嘉康電子已報(bào)會(huì)審核。

(二)、政府、部門、企業(yè)共同努力形成企業(yè)上市工作基礎(chǔ)

1、政府、部門注重發(fā)揮推動(dòng)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的作用。一是建立專門組織機(jī)構(gòu)。在20__年成立了由分管市長負(fù)責(zé)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，20__年又成立企業(yè)上市工作辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)全市的資本經(jīng)營工作進(jìn)行指導(dǎo)，協(xié)調(diào)上市工作中的具體問題。二是梯隊(duì)培育上市后備企業(yè)。即重點(diǎn)突破1─2家(長青、機(jī)床、誠德)，努力盡快上市;著力培育5家(華倫、天雨、中惠、恒遠(yuǎn)、捷凱)，提升運(yùn)行質(zhì)態(tài);儲(chǔ)備一批(如博際、商城和一些重點(diǎn)企業(yè)集團(tuán))，促進(jìn)盡快成長。三是注重服務(wù)。發(fā)改委和有關(guān)部門多次請(qǐng)券商、專家對(duì)企業(yè)上市的條件、程序及相關(guān)的法律知識(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。派專人上門做好擬上市企業(yè)的改制、歷史遺留問題的處理、股份有限公司設(shè)立的服務(wù)工作，并幫助企業(yè)選擇合適的中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)上下關(guān)系。

2、企業(yè)不懈努力做好上市前的準(zhǔn)備工作。一是明晰產(chǎn)權(quán)、積極組建股份有限公司。全市已組建了11家股份有限公司，其中，長青、亞威、誠德三公司圍繞企業(yè)上市的要求，調(diào)整了企業(yè)的股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)，長青農(nóng)化于20__年重新發(fā)起設(shè)立，目前增資擴(kuò)股至7392萬元；亞威機(jī)床引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，于20__年股改設(shè)立股份公司，股本總額6600萬元。誠德鋼管誠德吸收國外著名私募基金凱雷公司入股，使股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。三是規(guī)范企業(yè)運(yùn)作。長青、亞威、誠德都選擇了有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、券商，對(duì)企業(yè)改制、法律手續(xù)完備、法人治理機(jī)構(gòu)的完善等方面進(jìn)行了輔導(dǎo)。長青農(nóng)化于7月30日、亞威機(jī)床于9月16日向中國證監(jiān)會(huì)提交首次公開發(fā)行人民幣普通股（a股）的申請(qǐng)，現(xiàn)證監(jiān)會(huì)已受理兩公司的申請(qǐng)材料。誠德鋼管已在開曼群島注冊(cè)海外公司，上市申報(bào)材料已報(bào)香港證監(jiān)會(huì)和聯(lián)交所。華倫化工已聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份制改造。三是選準(zhǔn)項(xiàng)目、做大做強(qiáng)企業(yè)。擬上市企業(yè)正積極尋找出自己主營業(yè)務(wù)緊密關(guān)聯(lián)、科技含量高，產(chǎn)業(yè)化程度高，投入大的項(xiàng)目，江蘇誠德申報(bào)批準(zhǔn)投入1.9億元的“短流程穿軋一次成型新工藝生產(chǎn)大口徑無縫鋼管”項(xiàng)目和投入5000萬元的“高鋼級(jí)油套管生產(chǎn)線二期工程”項(xiàng)目，已投入使用，正發(fā)揮效益；長青農(nóng)化努力開發(fā)生物農(nóng)藥和無毒高效農(nóng)藥，提高上市的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三)、企業(yè)上市工作依然存在不少的差距。

我市企業(yè)上工作與蘇南地區(qū)和寶應(yīng)相比，仍有較大差距。一是企業(yè)認(rèn)識(shí)有差距。存在三種思想上的傾向，即看到上市“工作難”缺乏信心，看到上市“代價(jià)大”缺乏決心，看到上市“時(shí)間長”缺乏耐心。二是知識(shí)儲(chǔ)備有差距。個(gè)別企業(yè)缺乏有關(guān)的企業(yè)上市方面的知識(shí)，往往涉及到上市的具體工作就把握不準(zhǔn)，找券商不知所擇，想上市不知所措，動(dòng)搖不定，錯(cuò)失良機(jī)。三是行政推動(dòng)的力度有待進(jìn)一步加大。缺乏與上市工作相適應(yīng)強(qiáng)有力的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，來協(xié)調(diào)部門關(guān)系，解決深層次矛盾，以鼓勵(lì)企業(yè)利用資本市場(chǎng)加快發(fā)展。四是落實(shí)政策有差距。鼓勵(lì)政策落實(shí)不夠到位，企業(yè)上市各種稅費(fèi)必須嚴(yán)格按規(guī)定上繳，上市前不合理的避稅需補(bǔ)繳，增加了企業(yè)實(shí)際支出，以及福利企業(yè)優(yōu)惠能否繼續(xù)享受，因未出臺(tái)扶持政策給予明確說法，企業(yè)心存疑慮，怕上不了市反而影響企業(yè)正常經(jīng)營秩序。

四、推進(jìn)我市企業(yè)上市的建議

目前，國內(nèi)資本市場(chǎng)的完善有利中小企業(yè)上市，我市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使不少企業(yè)具備上市的基本條件，經(jīng)過前幾年努力又形成了一定的工作基礎(chǔ)，因此，我市企業(yè)上市迎來新機(jī)遇，為搶抓機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)我市企業(yè)上市零的突破，就我市企業(yè)上市工作提出 四點(diǎn)建議。

1、組織政策知識(shí)宣傳，增強(qiáng)企業(yè)上市的信心。引導(dǎo)政府部門、企業(yè)充分認(rèn)識(shí)資本市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要地位，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。進(jìn)一步宣傳普及證券知識(shí)，營造證券市場(chǎng)發(fā)展的良好氛圍。邀請(qǐng)國內(nèi)外專家、學(xué)者以及證券中介機(jī)構(gòu)，組織一系列的上市宣傳活動(dòng)，逐步提高政府部門、企業(yè)運(yùn)用和駕馭證券市場(chǎng)的能力和水平。組織有關(guān)企業(yè)外出考察學(xué)習(xí)，使企業(yè)經(jīng)營者充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)上市的各種好處，增強(qiáng)促進(jìn)企業(yè)上市的緊迫感和責(zé)任感。充分發(fā)揮媒體力量，利用電視、電臺(tái)、報(bào)紙介紹上市企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，著力宣傳企業(yè)上市的重要意義、先進(jìn)做法以及程序、條例等，宣傳政府促進(jìn)企業(yè)上市工作的決心和政策導(dǎo)向，樹立企業(yè)上市的信心、耐心、恒心。

2、落實(shí)政策扶持措施，增添企業(yè)上市動(dòng)力。堅(jiān)持一般鼓勵(lì)和重點(diǎn)扶持相結(jié)合，把政策支持的重點(diǎn)放到增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，提高盈利水平上，體現(xiàn)政策的激勵(lì)效應(yīng)。一是實(shí)現(xiàn)普遍性鼓勵(lì)。落實(shí)市委、市政府《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市工作的意見》的精神，減輕企業(yè)在改制、設(shè)立股份有限公司和規(guī)范運(yùn)作時(shí)的負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)上市的源動(dòng)力。二是實(shí)行針對(duì)性扶持。充分有效地使用企業(yè)上市引導(dǎo)基金，用于上市后備企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)階段后，有關(guān)律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、輔導(dǎo)費(fèi)等前期費(fèi)用的墊付，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)做好上市前的準(zhǔn)備工作。三是采取特殊性支持。對(duì)規(guī)模型、高成長、資產(chǎn)質(zhì)量好，有上市潛力而改制又比較復(fù)雜的企業(yè)在組建股份有限公司時(shí)提出的政策要求，實(shí)行一事一議、一企一策，協(xié)調(diào)有關(guān)部門切實(shí)解決好涉及企業(yè)稅收、 社保、土地處置等方面影響企業(yè)實(shí)際利益的問題，提高企業(yè)上市積極性。