采購部內部管理制度精選(九篇)
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第1篇：采購部內部管理制度范文
【關鍵詞】 醫(yī)院;衛(wèi)生材料;管理;問題;對策
衛(wèi)生材料是醫(yī)院臨床科室、醫(yī)技科室在為病人診療、檢驗檢查過程中使用而消失或改變實物形態(tài)的物品,主要包括:手術用特殊材料、介入診療用特殊材料、手術用一次性衛(wèi)生材料、一般診療用衛(wèi)生材料等。
一、醫(yī)院衛(wèi)生材料管理存在的問題
1.衛(wèi)生材料管理內控制度不夠完善。內部控制通過采取嚴格的控制措施,特別是不相容業(yè)務的分工,使相關崗位形成一種內部相互牽制的關系,能做到有效制止浪費,防止各種貪污舞弊行為,確保醫(yī)院資產的安全完整。多數醫(yī)院為加強衛(wèi)生材料管理,從耗材的招標、采購、入庫到出庫過程都制定了一套完整的制度,由于相關部門對內控的作用認識不夠或制度設計不夠科學嚴謹,僅僅把一些業(yè)務規(guī)章制度當作是內部控制制度,其職責劃分、獎懲標準不明確,稽核范圍過于狹窄,影響了執(zhí)行的效果。財務采購部門人員素質參差不齊,崗位變動比較頻繁,專業(yè)技術、業(yè)務能力及知識水平比較欠缺,在一定程度上也導致內控措施難以落實和發(fā)揮應有效用。
2.醫(yī)院信息系統(tǒng)建設滯后,難以滿足管理需要。為了應對日益繁重的管理工作,當前,大多數醫(yī)院紛紛建立醫(yī)院信息系統(tǒng)(HIS),實行計算機管理衛(wèi)生材料,由于信息系統(tǒng)建設滯后,目前仍無法滿足管理上的需要,管理信息不能隨著耗材的流轉而流轉,表現在:(1)科室領出耗材后的管理信息沒有跟上,仍停留在器械科庫房一級; (2)高值耗材收費系統(tǒng)沒有和醫(yī)院信息系統(tǒng)相連,無法監(jiān)控材料是否用到患者身上,是否有漏費;(3)可收費和不可收費的衛(wèi)生材料沒有分別管理,信息較為粗糙,難以滿足管理上的需要。
3.審計監(jiān)督不力。審計具有監(jiān)督職能作用,是醫(yī)院管理的重要手段。開展衛(wèi)生材料審計能夠發(fā)現衛(wèi)生材料管理中存在的問題,并有針對性地提出建設性意見和改進措施,以利管理人員更有效地進行管理。醫(yī)院領導對內部審計不重視,審計獨立性和權威性有限,審計人員素質不高,內部審計監(jiān)督職能作用難以真正發(fā)揮。
二、加強醫(yī)院衛(wèi)生材料管理的幾項舉措
1.加強衛(wèi)生材料計劃管理。在衛(wèi)生材料管理中必須強調計劃性,作為物資管理部門必須了解臨床使用耗材相關信息,以及護士長管理下級庫房庫存情況,應主動配合各科護士長,根據歷年消耗記錄,結合當前工作量,按一定比例、系數編制季度、月度計劃,物資管理計劃部門匯同相關使用科室、職能部門審核、匯總,確定衛(wèi)材計劃品牌、數量、預算價格,并報給財務部門,作為使用資金依據;報給采購、倉儲部門,作為訂貨、采購組織發(fā)貨的依據。通過衛(wèi)材用量計劃,可確保采購部門將工作重點和工作時間放在價格高和數量多的衛(wèi)材選擇上。為降低庫存,采購任務可一次完成,按月、旬交貨。按計劃批量采購,可使采購部門獲得最佳價格機會,把握市場衛(wèi)材價格漲跌脈搏,使醫(yī)院病人得到最大實惠,也提高了庫房記帳、保管人員工作效率,做到貨票同行,保證臨床科室成本核算真實性。
2.完善衛(wèi)生材料內部管理控制制度
(1)制定規(guī)范的采購管理制度,降低采購成本。采購一般是各單位比較敏感的話題,醫(yī)院更應該對采購環(huán)節(jié)建立完善的管理制度,確保采購過程透明化。首先明確采購程序,由使用科室提出申請,由保管部門匯總編制采購計劃表報主管領導審批,然后交采購部門實施采購。對大額貴重材料的采購要實行集中招標采購。
(2)加強衛(wèi)生材料的驗收及保管。衛(wèi)生材料入庫前,由驗收部門檢驗簽章。驗收中發(fā)現與采購合同或采購計劃有出入,應及時告知采購部門及財務部門,拒絕簽收及付款。對于驗收合格的材料,及時辦理入庫手續(xù)。入庫后要按衛(wèi)生材料的分類進行存放,便于領用和發(fā)放。發(fā)放過程要嚴格按照程序進行。醫(yī)院必須定期組織人員對材料進行清查盤點。對于過期失效的材料要及時清理防止流入科室。對于即將失效的要上報采購部門進行退換貨,防止損失發(fā)生。
第2篇：采購部內部管理制度范文
摘要：隨著醫(yī)院高值耗材的使用量不斷增加，加強衛(wèi)生材料的管理，規(guī)范衛(wèi)生材料合理使用需要與時俱進，管理觸角需要不斷延伸。醫(yī)用耗材的管理和使用是醫(yī)院醫(yī)療質量管理中的重要環(huán)節(jié)，是流動資產的重要組成部分。
關鍵詞：衛(wèi)生材料 管理和使用 規(guī)范
衛(wèi)生材料是指醫(yī)院臨床科室、醫(yī)技科室在為病人診療、檢驗檢查、手術治療過程中使用而消失或改變實物形態(tài)的物品，主要包括：一般醫(yī)用衛(wèi)生材料、專屬衛(wèi)生材料、骨科材料、介入植入材料、放射材料、檢驗試劑等，醫(yī)用耗材的管理和使用是醫(yī)院醫(yī)療質量管理中的重要環(huán)節(jié)，是流動資產的重要組成部分?，F實表明衛(wèi)生材料不僅品種多、數量大，而且處在不斷的更新換代之中，醫(yī)院衛(wèi)生材料的使用已沒有局限性，但如今隨著高值耗材的使用量不斷增加，加強衛(wèi)生材料的管理，規(guī)范衛(wèi)生材料合理使用需要與時俱進，管理觸角需要不斷延伸。
一、醫(yī)院衛(wèi)生材料管理存在的問題
1.衛(wèi)生材料管理內控制度不夠完善
內部控制需通過采取嚴格的控制措施，特別是不相容業(yè)務的分工，使相關崗位形成一種內部相互牽制的關系，能做到有效制止浪費，防止各種貪污舞弊行為，確保醫(yī)院資產的安全完整。多數醫(yī)院為加強衛(wèi)生材料管理，從耗材的招標、采購、入庫到出庫過程都制定了一套完整的制度，由于相關部門內控的作用認識不夠或制度設計不夠科學嚴謹，僅僅把一些業(yè)務規(guī)章制度當作是內部控制制度，其職責劃分、獎懲標準不明確，稽核范圍過于狹窄，影響了執(zhí)行的效果。采購部門人員素質參差不齊，崗位變動比較頻繁，專業(yè)技術、業(yè)務能力及知識水平比較欠缺，在一定程度上也導致內控措施難以落實和發(fā)揮應有效用。
2.醫(yī)院信息管理系統(tǒng)建設滯后，難以滿足管理需要
為了應對日益繁重的管理工作，當前，大多數醫(yī)院紛紛建立醫(yī)院信息管理系統(tǒng)(HIS)，實行計算機管理衛(wèi)生材料。但是由于信息系統(tǒng)建設滯后，目前仍無法滿足管理上的需要，管理信息不能隨著耗材的流轉而流轉，表現在：(1)科室領出耗材后的管理信息沒有跟上，仍停留在器械科庫房一級；(2)高值耗材收費系統(tǒng)沒有和醫(yī)院信息系統(tǒng)相連，無法監(jiān)控材料是否用到患者身上，是否有漏費；(3)可收費和不可收費的衛(wèi)生材料沒有分別管理，信息較為粗糙，難以滿足管理上的需要。
3.財務部門參與庫房管理的力度不夠
衛(wèi)生材料的管理大多集中在器械庫房，財務部門派會計專門負責衛(wèi)生材料的核算，但由于財務部門人員素質參差不齊，崗位變動頻繁，專業(yè)技術、業(yè)務能力和知識水平比較欠缺，財務部門對物資會計在業(yè)務上缺乏全面深入的指導，物資會計往往認為庫房管理與自己關系不大，對物資會計職能作用沒有充分認識，在一定程度上影響了科室核算成本的質量。
二、醫(yī)院衛(wèi)生材料管理的幾項舉措
1.完善衛(wèi)生材料內部管理控制制度，建立衛(wèi)生材料管理的技術規(guī)范（SOP）
（1）制定規(guī)范的采購管理制度，降低采購成本
采購一般是各單位比較敏感的話題，醫(yī)院更應該對采購環(huán)節(jié)建立完善的管理制度，確保采購過程透明化。首先明確采購程序，由使用科室提出申請，由保管部門及職能管理部門匯總編制采購計劃表報分管領導審批，然后交采購部門實施采購。對大額貴重材料的采購實行集中招標采購。
（2）加強衛(wèi)生材料的計劃管理
在衛(wèi)生材料管理中必須強調計劃性，作為物資管理部門必須了解臨床使用耗材相關信息，以及護士長管理下級庫房情況，應主動配合各科護士長，根據歷年消耗記錄，結合當前工作量，按一定比例、系數編制季度、月度計劃，物資管理計劃部門匯同相關使用科室、職能部門審核、匯總，確定衛(wèi)材計劃品牌、數量、預算價格，并報給財務部門，作為使用資金依據；報給采購、倉儲部門，作為訂貨、采購組織發(fā)貨的依據。通過衛(wèi)材用量計劃，可確保采購部門將工作重點和工作時間放在價格高和數量多的衛(wèi)材選擇上。為降低庫存，采購任務可一次完成，按月、旬交貨。按計劃批量采購，可使采購部門獲得最佳價格機會，把握市場衛(wèi)材價格漲跌脈搏，使醫(yī)院病人得到最大實惠，也提高了庫房記帳、保管人員工作效率，做到貨票同行，保證臨床科室成本核算真實性。
（3）加強衛(wèi)生材料的驗收及保管
衛(wèi)生材料入庫前，由驗收部門檢驗簽章。驗收中發(fā)現與采購合同或采購計劃有出入，應及時告知采購部門及財務部門，拒絕簽收及付款。對于驗收合格的材料，及時辦理入庫手續(xù)。入庫后要按衛(wèi)生材料的分類進行存放，便于領用和發(fā)放。發(fā)放過程要嚴格按照程序進行。醫(yī)院必須定期組織人員對材料進行清查盤點。對于過期失效的材料要及時清理防止流入科室。對于即將失效的要上報采購部門進行退換貨，防止損失發(fā)生。
（4）建立商變更登記制度
出于各種原因，供應商會頻繁地更換商或更名，建立了對商變更的登記審核制度，對于變更過于頻繁的企業(yè)要求工商局和藥監(jiān)局出具證明，證明該企業(yè)無違法記錄，另外通過格式化的申請表要求制造商或上級授權企業(yè)明確原商終止的時間，同時確認原商和我院的各種承諾繼續(xù)由制造商和新商履行。
2.強化醫(yī)院信息系統(tǒng)建設，進行實時物流監(jiān)控
在醫(yī)用耗材的采購和使用管理過程中，運用計算機ERP網絡化管理系統(tǒng)，以自動識別（條形碼）技術為核心，建立完善的醫(yī)用耗材管理系統(tǒng)是勢在必行的。只有運用先進的信息化技術手段才能使醫(yī)用耗材從計劃采購、入庫驗收、請領調配直到病人使用的全過程進行質量管理和跟蹤，對醫(yī)用耗材的管理進行科學、完善的核算、監(jiān)督，達到合理控制庫存、減少庫存資金占用、保障供應、減少流失和損耗、降低醫(yī)療成本，保證醫(yī)院資產的有效運營，使醫(yī)院的財力、物力在可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮最大作用。
3.加強衛(wèi)生材料的內部質量管理
第3篇：采購部內部管理制度范文
關鍵詞：煤炭企業(yè)；采購業(yè)務；內部控制
中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-02
現代企業(yè)加強自身的內部控制，能夠有效防范各種財務風險，是當代社會企業(yè)管理的重要內容，也是現代企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的必要保障。而煤炭企業(yè)的采購業(yè)務對于煤炭企業(yè)中的物資供給有著直接的影響。加強完善煤炭企業(yè)采購業(yè)務的內部控制，不僅能夠有效地降低煤炭企業(yè)的采購成本，其還能保證為煤炭企業(yè)的發(fā)展提供必需的物質保障。因此，本文在分析現今煤炭企業(yè)采購業(yè)務中存在問題的基礎上，提出有效的策略，來進一步完善煤炭企業(yè)采購業(yè)務的內部控制，以切實控制煤炭企業(yè)的生產成本，并提高煤炭企業(yè)的經濟效益，保證煤炭企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
一、控制采購業(yè)務的目標
采購業(yè)務是任何企業(yè)生產經營的首要環(huán)節(jié)，沒有采購業(yè)務，企業(yè)的經營也就無法談起。對于煤炭企業(yè)來說，采購業(yè)務必須擺在首位。當今社會發(fā)展日新月異，市場環(huán)境瞬息萬變，企業(yè)如何在正確的時機采購適合生產的煤炭、降低存貨成本、避免資金積壓等都是決策者需要解決的難題。所以，煤炭企業(yè)應當加強采購業(yè)務的內部控制，通過科學合理的制定材料采購合同并嚴格按照計劃采購，力求在合理運用資金的同時降低成本，保證采購的數量和質量以滿足生產經營需要。
1.煤炭采購業(yè)務的特點
從整體管理的角度來看，煤炭采購業(yè)務這個環(huán)節(jié)完成的好壞會直接影響到其他部門是否能協調配合運轉。首先，使用單位要明確煤炭采購物資的數量和質量；第二，煤炭供應部門得根據煤炭日常使用量和生產計劃編制采購計劃，確定好庫存限額，科學的預算倉儲；第三，財務部門要及時配合采購做好核算和監(jiān)督。從采購對象和與其它部門的關系來說，煤炭企業(yè)采購具有以下幾個特點：
（1）煤炭企業(yè)的生產形勢一旦確定下來，所需的其他輔助材料便相對固定，批量采購具有連續(xù)性。（2）生產計劃決定并引導采購業(yè)務。（3）貨幣資金與采購業(yè)務緊密相聯。（4）若采購業(yè)務出現人員態(tài)度不負責則會影響企業(yè)資信度。
2.采購業(yè)務內部控制目標
其內部控制目標與采購的根本目標是一致的――服務生產。但內部控制目標應當圍繞購貨申請、簽訂合同、驗收入庫和結算貨款這四個基本環(huán)節(jié)來進行。這四個環(huán)節(jié)在實際中應當由三個不同的職能部門來分別負責――采購部門、倉庫部門、會計部門，這幾個部門又進一步在相互之間形成制約。會計部門對其他兩個部門進行監(jiān)督和檢查，倉庫部門和采購部門共同形成物資供應部門，負責物資計劃編制。所以，采購業(yè)務控制目標主要包括以下幾點：
（1）以服務生產為根本目的，保證所購物資滿足生產需要。（2）節(jié)約采購成本，提高資金綜合利用率。（3）整個采購業(yè)務必須合法有效。（4）確定應付賬款的真實性，提高企業(yè)資信度。
二、采購業(yè)務應當注意的事項
1.在操作過程中，煤炭采購業(yè)務需注意建立的制度
（1）制定采購業(yè)務職務分離制度，防止采購舞弊的現象。（2）建立采購業(yè)務組織控制制度，協調各個部門綜合展開采購工作。（3）針對采購的不同環(huán)節(jié)制定請購控制制度、訂貨控制制度、驗收控制制度和付款控制制度。（4）建立采購業(yè)務績效評價制度，激勵員工努力工作
2.注意事項
（1）制定的制度必須具有可操作性和內部牽制原則，避免“扯皮”現象和“權利真空”現象。（2）利用現代化高科技的同時要避免高科技犯罪給企業(yè)帶來的危害，加強對采購的相關人員的專業(yè)培訓和自身修養(yǎng)培訓，杜絕職務犯罪現象的出現。
三、建立企業(yè)采購內部控制制度的必要性
近年來，因為企業(yè)采購環(huán)節(jié)內部控制不合理、不嚴密而產生案例屢見報端，采購過程缺乏透明度，催發(fā)了、暗箱操作、收受回扣等問題的產生，讓企業(yè)蒙受了巨大的經濟損失。采購是企業(yè)在一定條件下從供應市場獲取產品或者服務作為企業(yè)資源，以保證企業(yè)生產及經營活動開展的一項企業(yè)經營活動。在社會化大生產的環(huán)境下采購是各單位經濟活動最常見的表現形式之一，是企業(yè)生產經營的重要組成部分。采購業(yè)務的特點使他成為了經濟犯罪的重要滋生地和高發(fā)區(qū)。內部控制是企業(yè)內部管理進行運轉的一個重要的組成部分，在采購業(yè)務中的過程中通過內部控制是企業(yè)采購透明化、經濟化和合理化。所以對于煤炭企業(yè)來說，建立完善企業(yè)采購內部控制制度，不僅可以防止由于疏忽而造成的違法違規(guī)行為，也可以保護企業(yè)資產的安全、完整，促進企業(yè)的健康的發(fā)展，所以完善企業(yè)采購內部控制制度刻不容緩。
四、加強煤炭企業(yè)采購業(yè)務內部控制的幾點建議
完整的內部控制體系和完善的內部控制制度，是約束、規(guī)范一個企業(yè)經營管理的行為準則，是減少風險的重大措施。實施內部控制可以及時發(fā)現和糾正各種錯誤和不法行為，堵塞管理上的漏洞，化解企業(yè)的運營風險，有利于保證資產的安全，提高會計信息的質量和真實可靠性，幫助企業(yè)完成其績效和盈利目標。加強和完善煤炭企業(yè)采購業(yè)務內部控制可以通過以下幾個方面入手：
1.完善煤炭企業(yè)采購業(yè)務的內部控制管理制度
煤炭企業(yè)要進一步降低自身的采購成本，切實保證經濟效益的獲取，就必須改變傳統(tǒng)分散采購的工作形式，實行具有統(tǒng)籌規(guī)劃意義的集中采購、專門管理的內部控制管理制度。
首先，煤炭企業(yè)要完善自身采購業(yè)務的集中采購制度，有具體的采購部門負責整個企業(yè)的存貨采購控制與管理工作，而其他部門的相關人員要對采購部門的工作進行積極地有效協調，以保證采購部門能夠實現對存貨采購管理的有效組織、規(guī)劃與采購工作，從而最大程度地降低煤炭企業(yè)的采購成本。
再者，對于用于進行采購的物資資金，煤炭企業(yè)也要實行統(tǒng)一的管理機制。企業(yè)在進行采買之前，由各個部門分別將所需材料進行預算，并統(tǒng)一將其上報到采購部門。然后，再由采購部門進行總計、分類，并在此基礎上制定采購計劃，最終上報到企業(yè)的財務部門。在最終得到財務部門的審批之后，由采購部門進行統(tǒng)一采購后，再下發(fā)到各個部門。這樣的資金集中方式，能夠有效地控制企業(yè)采購的資金使用，避免資金的浪費，以進一步提高企業(yè)資金的周轉能力。
2.強化煤炭企業(yè)采購人員的培訓
煤炭企業(yè)的采購人員是企業(yè)存貨采購過程的直接執(zhí)行者，其對于采購成本的控制以及采購材料的質量保證等有著直接的影響。所以，煤炭企業(yè)要加強對采購人員的培訓，以提高采購人員的職業(yè)道德與素質。
煤炭企業(yè)可以定期地對采購人員進行法制教育，增強采購人員的法律意識，提高職業(yè)道德。同時，企業(yè)還可以建立相關的激勵機制，對采購人員實行績效考核制度，從而增強采購人員的工作責任意識，以有效提高存貨采購的質量以及控制存貨采購的成本。
3.建立存貨采購的監(jiān)督機制
在當前的市場競爭環(huán)境中，少數供貨商為了推銷自己的產品，常常會采取一些不正當的營銷手段。而當煤炭企業(yè)采購人員意志不夠堅定時，其就會為了個人利益而不惜損害企業(yè)的集體利益。其對企業(yè)的經濟效益有著嚴重的影響，甚至，其還會給企業(yè)帶來重大的經濟損失。
煤炭企業(yè)可以建立物管科，物管科的權利要凌駕于采購部門之上，物管科的管理人員有權對價格異常的儲存物資提出異議，并到庫進行檢驗，驗收合格之后才能將其投入使用。再者，物管科人員還要定期對存貨采購情況進行系統(tǒng)性的審查，并將結果綜合成審計報告，交由上層領導進行審閱，以切實加強對煤炭企業(yè)采購業(yè)務的內部控制。
4.擴展煤炭企業(yè)采購業(yè)務的購貨渠道
現今，我國的電子商務技術快速發(fā)展，在同等質量保證的情況下，電子供貨商一般都具有一定的價格優(yōu)勢。所以，煤炭企業(yè)采購部門對購貨渠道的有效擴展，能夠進一步降低企業(yè)的采購成本。但是，在尋找新的購貨渠道的同時，企業(yè)采購人員必須對新的供貨商所提供的物資進行嚴格檢驗，保證物資的有效使用，以維持煤炭企業(yè)的正常運轉。
參考文獻：
[1]孫麗艷.淺議加強企業(yè)存貨采購業(yè)務的內部控制[J].財經界（學術版），2011（06）.
第4篇：采購部內部管理制度范文
飯店是由多個元素構成的復雜的、動態(tài)的、開放的系統(tǒng)，因此，實現餐飲企業(yè)的良性發(fā)展在綜合考慮了宏觀因素的影響外，還要充分認識到飯店成本管理是一個動態(tài)的過程。因此，餐飲企業(yè)管理者必須改變傳統(tǒng)成本管理模式，促進飯店的競爭力，在激烈的餐飲行業(yè)競爭中得到穩(wěn)定發(fā)展。筆者將分別從飯店餐飲成本管理現狀、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑兩個部分進行闡述。
一、飯店餐飲成本管理現狀
成本管理是餐飲企業(yè)發(fā)展一個重要的組成部分，主要是指餐飲企業(yè)在生產以及經營過程中，對成本預測、決策、計劃以及控制分析等一系列管理行為的總稱。目前，飯店餐飲企業(yè)在成本管理工作中還存在各種各樣的問題，筆者將就這個問題進行探討。
(一)管理制度不健全
盡管當前我國很多餐飲企業(yè)已經建立了成本管理制度，但是由于高層管理者對成本管理工作不夠重視，沒有充分認識到成本管理工作的重要性，往往這些成本管理制度在實際落地時，效果較差，并未真正落到實處。這就導致成本管理制度，在有些情況下根本形同虛設，且隨著時間的推移，異化狀況日益嚴重，這就造成餐飲企業(yè)資金管理不到位、不準確現象頻發(fā)。而且，當前餐飲企業(yè)成本管理制度權責不夠分明，導致餐飲企業(yè)的成本管理信息缺乏真實性和可靠性，人為操作的因素大，不利于我國餐飲企業(yè)成本管理工作的有效進行。
(二)管理模式落后
和精益思想生產模式對比，傳統(tǒng)成本管理模式還存在很多缺陷以及不足，比如在餐飲制作過程中，對菜品的配料標準沒有統(tǒng)一標準，一個菜品會根據不同的廚師出現各種用量，在制作過程中，菜品的用量很難控制，廚師將材料歸為已用的現象時有發(fā)生。傳統(tǒng)的生產加工模式缺乏事前成本控制，導致成本管理系統(tǒng)無法對餐飲企業(yè)的日常運作進行有效的衡量，甚至誤導餐飲企業(yè)管理者做出錯誤決策，不利于餐飲企業(yè)長遠的發(fā)展。
(三)采購管理力度不夠
采購管理中存在以下問題：第一，采購管理缺乏良好的統(tǒng)一性。餐飲企業(yè)在采購管理上雖然也制定了很多管理制度，不過側重點還是在實際操作上，使得餐飲企業(yè)的采購管理體系在完整上有所缺失。第二，餐飲企業(yè)采購缺乏規(guī)范性?，F階段，由于餐飲企業(yè)用于規(guī)范采購方面的制度還不夠完善，用于對采購流程及制度的管理辦法就更少，使得采購管理的規(guī)范性不強。況且，餐飲企業(yè)采購管理的制度內容不夠細化，甚至還有一些采購行為都難以評定。
二、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑
綜上，筆者對飯店餐飲成本管理現狀進行了分析，從中發(fā)現了諸多問題。為了改善這一現狀，促進飯店餐飲成本管理工作有效開展，我們必須對餐飲業(yè)的傳統(tǒng)成本管理進行創(chuàng)新改革，對成本管理制度予以完善、不斷健全財務審核體系、對企業(yè)員工加強管理力度等。
(一)對傳統(tǒng)成本管理進行改革
傳統(tǒng)成本管理流程缺少對事前的有效計劃和控制，無法為餐飲企業(yè)提供精準的成本信息，也無法為餐飲企業(yè)改變浪費現象提供有效的決策依據。對于成本管理流程的改進主要是通過利用先進的信息技術對業(yè)務進行重新定位和梳理，達到降低成本、提高產品質量以及生產效率目的。餐飲企業(yè)在實施成本管理時可以將信息技術充分應用其中，通過利用信息技術以及集成管理等現代化工具，把組織內的生產、決策人員、信息流整合成一個高效的集成成本管理系統(tǒng)。在這個系統(tǒng)當中，餐飲企業(yè)可以通過預算提供出一個精準的成本信息，為餐飲企業(yè)決策提供有力的指導依據。
(二)充分完善成本管理制度
完善餐飲企業(yè)的成本管理制度。首先，餐飲企業(yè)的管理部門必須立足于當前國家的相關法律以及相關規(guī)定，根據餐飲企業(yè)自身的經營項目實況以及成本內部管理特點，站在管理者的角度為餐飲企業(yè)中涉及各個成本管理活動的內容，制定明確的規(guī)定，重新梳理餐飲企業(yè)成本管理流程，將管理制度滲透于成本管理工作的各個環(huán)節(jié)中，以避免出現成本管理活動混亂的現象，從而實現降低運用風險的目的。其次，餐飲企業(yè)在制定成本管理制度的過程中必須兼顧餐飲企業(yè)的其他管理制度，保證成本管理制度與其他制度的協調性，以便充分發(fā)揮制度的作用，優(yōu)化餐飲企業(yè)整體制度，優(yōu)化餐飲企業(yè)的資源配置。最后，餐飲企業(yè)要將成本制度落到實處，為此，餐飲企業(yè)可以利用定期考核的形式保證成本管理制度的權威性，同時也可以采用適當的處理措施來對違反制度的行為做出懲處，提高制度的嚴肅性。
(三)大力健全財務審核體系
健全財務審核體系，加大監(jiān)管內控力度，應該從以下幾點入手：第一，餐飲企業(yè)的各個部門管理者要高度重視財經法規(guī)以及財務管理制度，增強財務管理意識，使工作人員認識到財務管理工作在餐飲企業(yè)的生存與發(fā)展中的作用，以便從根源上改變當前財務管理落后的狀況，進而使財務管理真正發(fā)揮其職能作用。第二，餐飲企業(yè)內部應該成立一個單獨的財務監(jiān)督機構，加大對財務工作的監(jiān)管力度，將制度真正落到實處。與此同時，餐飲企業(yè)還要對餐飲企業(yè)制度的建設和執(zhí)行進行督促和監(jiān)察，以便保證財務管理工作能充分發(fā)揮其價值，保證財務管理工作的效率。最后，餐飲企業(yè)應該從財務管理程序上，避免餐飲企業(yè)內部人員權利獨攬現象，要對權利進行分散和制衡，努力實現決策、執(zhí)行和監(jiān)督的三權分立。在一些重大項目上，采用集體決策的方式，避免將決策權集中于個人，從而實現權力制衡的目的，以提高餐飲企業(yè)管理水平，降低企業(yè)成本，為餐飲企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。
(四)強化全員成本管理
餐飲企業(yè)對全員成本管理進行強化，能夠提高餐飲企業(yè)成本管理質量。餐飲企業(yè)成本管理的主體不僅包括餐飲企業(yè)生產經營各個環(huán)節(jié)，更包括影響餐飲企業(yè)成本發(fā)生的所有人和事，甚至從廣義上講，餐飲企業(yè)內的每個員工都是成本管理的主體。餐飲企業(yè)管理在進行成本管理時要培養(yǎng)員工成本管理意識，將該意識融入企業(yè)文化中傳輸給每位員工，另外也要對員工的自主管理意識進行培養(yǎng)。管理者也要讓員工理解每個員工都是成本管理的對象和主體，轉變一線員工認為餐飲企業(yè)的人為成本無法降低以及自己與成本管理沒有直接聯系等觀點。為了提高餐飲企業(yè)成本管理的效果，管理者可以適當創(chuàng)設一些獎懲制度，用于激勵執(zhí)行力高的員工，保證企業(yè)內獎懲分明，通過社會和心理各個學科的運用，在員工內部形成一種獎懲制度，促進員工進行自我管理，促進企業(yè)成本的降低，提高成本管理效果。
(五)對整個供應鏈成本進行管理
成本采購、成本設計、成本生產、成本物流以及成本服務構成了餐飲企業(yè)的供應鏈。為此，在精益生產方式下的要求下，管理者應該要把成本管理和精益管理有效結合在一起，從采購、設計、生產、物流以及服務等環(huán)節(jié)消除浪費，對產品的設計進行優(yōu)化，在最大限度上降低資源消耗，提高生產效率以及質量目的，進而實現對整個供應鏈成本管理，大大降低餐飲企業(yè)成本，增加經濟效益。 針對采購環(huán)節(jié)中存在的風險，通過以下對策進行一一解決。
不相容的職務互相分離。在廚房工作的人員不能擔任采購職務、原材料的采購員不能擔任驗收材料的工作、采購與儲存物品人員不能擔任賬務記錄職務、付款審批員與付款執(zhí)行員不能辦理與供應商的合作業(yè)務等。
合理授權審批。在餐飲企業(yè)中通常會按照顧客的訂單要求來決定次日的菜品需求，以此來確定購入貨物的量，由大堂經理部把需求量告知采購員，而采購員上報給經理部請購，成本部按照采購的周期與營業(yè)實際、物資消耗等來預算采購量，再把匯總采購計劃上交總經理進行審批，同時，采購合同必須由總經理審批簽訂。
控制訂貨。要確定購買量，遵循貨比三家的原則，選擇最合適的供應商，并與其協商好購買的價格，保證成本的最低支出，由總經理簽訂好購買合同之后開始訂貨，同時要對采購物資的報價及時反饋，一旦發(fā)現問題要立刻處理。
驗收原材料。在原材料到貨之后，由倉庫管理員、廚房管理員以及采購員協同驗收材料，從而保證材料的真實性與新鮮度，保證材料的質量。此外，不管是撥出還是入庫的材料都要經過倉庫管理員的驗收，并按質按量驗收發(fā)票，從而保證驗收的準確性。
控制應付賬款。這一環(huán)節(jié)的重點是把付賬款的明細清單詳細的記錄，并在請購、采購、驗收及付款等環(huán)節(jié)中獨立記錄，對于連鎖餐飲企業(yè)，也可以統(tǒng)一建立采購部，采取集中招投標方式，確定采購標準，對供應商進行集中比價、集中管理、集中確定價格和簽訂合同，各門店僅負責按照采購部洽談的供應商進行訂貨、驗收，財務負責付款審核，各部門之間相互牽制。
總而言之，面對日益嚴峻的國際、國內形勢，餐飲企業(yè)應該認清當前成本管理的現狀，即當前成本管理制度不健全，財務管理工作人員素養(yǎng)相對較低、信息化程度不高等。為了改善餐飲企業(yè)成本管理質量，首先，應該完善成本管理制度，并將其制度落到實處。其次，要加強財務內控建設，將信息化技術應用其中，以便為企業(yè)預算提供有利條件。此外，企業(yè)必須健全財務審核體系，加大監(jiān)管內控力度，為提高財務管理質量。最后，企業(yè)要提高工作人員的職業(yè)素養(yǎng)，加強員工的培訓力度，以便滿足成本管理工作需求，促進餐飲企業(yè)的進一步發(fā)展。
第5篇：采購部內部管理制度范文
工作不容易，每天都是新開始，事事是都要會學習，一點波折莫在意，用心解決各問題，不要擔心己業(yè)績，工作靠的是累積。祝你生活順心，工作如意。下面是小編為大家整理的工作自我鑒定五篇，希望對您有所幫助。歡迎大家閱讀參考學習!
工作自我鑒定1時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總結一下一年來的工作。
一、職能發(fā)展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據。對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、職能管理
核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。
材料占工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現斷貨現象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調整采購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
三、職能服務
財務部門既是管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。在會計審核中，嚴格按規(guī)定辦事，一就是一，對審核中發(fā)現的非原則問題仔細地向經辦人員說明，并告知如何辦理相關手續(xù)和解決問題的辦法。
財務信息的服務，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。咨詢服務，對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規(guī)等有關問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學習。
總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。
工作自我鑒定220__年已經過去，回首一年來的工作，我認真完成了廠部交給我的生產任務及生產目標，指揮系統(tǒng)開停及置換。完成了車間或公司交給我的臨時性任務。上班做到工藝指標的監(jiān)督與指導，主要技術指標的控制，組織召開班前后會。能夠認真執(zhí)行企業(yè)的各項管理制度，并傳達給每位員工。
一、注重理論學習，不斷提高自身素質，努力提升工作能力
提高自身素質的基礎是學習，提升工作能力的源泉還是學習。在去年的一年中，由于工作經驗的欠缺，我在實踐中暴露出了一些問題，有了這些欠缺的經驗，現在的我工作起來明顯會感覺比以往更加的順手，其實所謂事倍功半，就是每天都要盡可能地累積進步，哪怕只是幾處“微不足道”的細節(jié)，天長日久下來也是一筆可以極大助力工作的財富。
我堅持把學習擺在重要位置，不斷提高管理水平和理論水平。時刻做到自重、自省、自質不斷提高，更好地適應工作任務需要。堅持用理論武裝頭腦，努力提高覺悟，時刻以“科學發(fā)展觀”思想來審視自己的工作態(tài)度，認真學習公司各項工作精神，以一位合格的管理人員標準來時刻嚴格要求自己，保證工作任務和思想與公司保持高度一致，堅定不移，樹立全心全意為生產服務的思想，牢記“知識就是生產力”。通過不斷的學習來吸取高質量的管理模式、高效率的工作思想，并將其應用在實際工作之中。在開拓了眼界的同時也使自己的管理水平有很大的提高。認真學習公司的各項方針政策，全面貫徹公司的工作目標和任務，在管理中總結經驗，在工作中不斷進步。牢固樹立以黨為核心，服從組織管理的正確思想意識。
二、愛崗敬業(yè)，認真履行工作職責，努力提升工作質量
繼續(xù)發(fā)揚干一行，愛一行的工作作風，以高度的責任感、使命感和工作熱情，積極負責地開展工作。努力熟悉各生產課的各項工作。經常組織并參加車間的各項培訓。在不斷提高自身素質的同時提高員工的整體技能，便于更好的完成各項生產任務，完善加強車間的日常管理制度，并進行不定期的檢查。我始終堅持以認真、負責、一絲不茍為工作宗旨，認真完成好上級交給的各項工作，做到不辜負領導信任，不愧對同事的支持尊重。
俗話說“火車跑的快，全靠車頭帶”。在生產時，經常在車間、現場進行檢查，發(fā)現問題及時處理，提高工作效率。設備出現故障時，我并極時搶修外理，放假前，我?guī)ьI全課人員認真做好工廠交給的各項工作，無論是清理現場衛(wèi)生還是在機器保養(yǎng)，我都身先士卒，積極參加，與員工同甘共苦。
三、強化管理，加強思想教育，不斷提高員工思想素質
員工是一切工作的力量源泉。而員工的思想狀況直接關系到工作效率和工作的完成情況。車間每月定期組織員工進行學習，教育大家樹立主人翁責任感，把個人的命運和工廠緊密的聯系起來，同時把員工的工作表現和獎懲制度有機的結合起來，獎勤罰懶，讓大家認識到只有通過自己不斷的努力學習進步才能與企業(yè)共同發(fā)展，從而調動了員工的工作熱情，促進了車間工作的順利開展。為了做好車間員工的思想工作，我們把員工的困難當做自己的事情來辦，在工作和生活上不斷關心他們。
當員工的經濟出現困難時，我總是伸出援助之手，讓他們感受到公司的溫暖。這種做法增強了員工們的凝聚力和向心力。
工作自我鑒定3今年采購部先從最初的采購工作由項目部各自負責，過渡到由__總監(jiān)主要負責的工程采購部，再轉變?yōu)楹髞淼某煽夭坎少徑M，直至現在的__采購部形成。采購部的從無到有，可以說經歷了“一波三折”。這是一個不斷探索不斷改變的過程，也是公司為了不斷的發(fā)展壯大必經的過程。以下是采購部的工作總結。
一、主要工作
采購部在及時學習公司下發(fā)的各類文件，積極參加公司安排的學習活動的同時對部門制度、管理方法等進行完善。今年，公司根據經營發(fā)展需要制定了一系列的管理措施、規(guī)章制度，各規(guī)章制度的出臺，對部門工作的順利開展起到了引導、督促作用。綜合全年采購結果看，采購部對采購任務的完成相對及時，延誤施工進度的情況出現較少。由此可以預見采購部明年采購任務的艱巨，如何保質保量的做好__采購進場工作對采購部來說將是一個非常大的挑戰(zhàn)。經過采購部全體員工的努力，在過去的一年里公司供應商經過初次合作或多次合作，互相溝通，不斷磨合，建立了良好的合作關系。客戶檔案管理、供應商信息較完善，且能夠比較準確地反映供應商的基本狀況。
二、存在的主要問題
部門內部管理不夠到位部門內部管理不夠到位采購部成立不久，需要改進的方面很多。部門間缺乏更為有效的溝通部門間缺乏更為有效的部門間缺乏更為有效采購的成功與否是受多方面因素影響的，我們不能簡單地拿材料是否進場來評價部門工作，從這個角度講，評價采購績效的考核制度有待完善?？蛻羟烙写貙?，穩(wěn)定的客戶源有待開發(fā)客戶渠道有待拓寬，穩(wěn)定的客戶渠道有待拓寬我們應該意識到，我們在材料供應商的開發(fā)和維持過程中受到了一定的限制，這種現狀的形成是有因可循的。關鍵問題還是我們在面對采購中的問題時沒有把握好。
三、下一年度的主要工作計劃
周全的計劃是工作順利開展的重要前提。繼續(xù)進行部門建設。繼續(xù)進行部門建設。繼續(xù)進行部門建設繼續(xù)將部門工作正規(guī)化，不斷完善部門內部員工的工作職責劃分，落實公司文件的各項指示，執(zhí)行相關會議精神，使采購部成為公司內一個真正能發(fā)揮重要作用的職能部門。對年后其他新承接的工程所需材料進行采購。
公司的發(fā)展與部門的工作息息相關，__提供給我們良好的發(fā)展平臺，我們以能在__工作為榮，采購部全體員工愿意在公司的正確領導下，為實現年度目標而努力工作，實現團隊價值!
工作自我鑒定4回顧今年的工作，人事科在分管院長的領導下，在全處工作人員的共同努力下，較好的完成了本學期的工作任務，現將我科工作情況簡要總結。
一、招聘工作
結合我院教改及師資隊伍現狀，通過網絡渠道招聘信息;選擇部分重點高校參加其校園招聘會或舉辦專場招聘會;有選擇的參加了__人才市場招聘會。認真完善招聘流程，通過多種渠道收集簡歷，及時審閱、篩選簡歷，對符合要求的簡歷盡快送用人部門再審核;及時組織試講，盡量減少因時間過長導致的人才流失;建立較為完善的招聘工作記錄，如各部門收取簡歷總數、同意試講/面試人數、合格人員名單等信息均建立了較為詳細的檔案，以便查詢和分析。
二、新進人員接收與檔案管理工作
為完成學院本年度人才引進計劃，做好新進人員接收工作，本學期主要完成了學院引進人才信息上報;大中專畢業(yè)生接收、改派、二次派遣、落戶及外地在職人員的引進;全院勞工合同的新簽、續(xù)訂、招工表勞工合同的整理歸檔四個方面的工作。為保證檔案的完整性、準確性，人事科在完善紙質檔案的同時，進一步建立了教職工個人電子檔案。同時，通過多次與學院網絡中心溝通交流，人事管理軟件開發(fā)工作基本結束，基本信息登陸完畢即可使用。
三、其他日常工作
堅持周一工作例會及每周工作總結、匯報制度，提高了工作人員的業(yè)務工作能力及理論、政策水平，明確了工作分工，增強了工作配合，提高了工作效率，收到很好的效果。組織了暑假管理干部培訓班，收到較好效果。完成了行政部門科室設置及科長考察、任命工作。對個別違紀人員分別作出批評教育、通報批評及解除合同等處理工作。此外，在新進教職工接收、調動、請銷假與離職管理、科室間協調等方面，人事科各位老師也做了大量工作，基本按要求完成了工作。認真完成了院領導交辦的其他任務。
四、教師培訓工作
本學期師資科工作以教師培訓工作為重點，逐漸探索符合學院實際的教師培訓工作。在骨干教師培訓上，探索嘗試，組織參加了骨干教師精品課程培訓。教師反饋效果極好，相關總結已交學院。
五、教師考核工作、輔導員考核工作
為做好教師考核工作，本學期對現實行的教師考核辦法執(zhí)行情況進行了多方面征求意見建議，了解了教師的考核辦法執(zhí)行現狀，教師考核辦法，根據實際情況，進行了調整和修改，收到較好效果。同時對重新修訂的輔導員考核制度的執(zhí)行情況，進行了總結。對外聘教師和校內兼課教師亦進行了綜合評議。
工作自我鑒定5我于20__年擔任__經理，在__領導的監(jiān)督和支持下，我與__同事一道，認真履行崗位職責，完成了__各項工作任務?，F做如下總結：
一、從實際情況出發(fā)，認知和解決__的各項工作問題
我和其他三位經理在加強對新員工崗位職責，崗位要求，崗位服務流程培訓的同時，加強對他們的監(jiān)督和引導，以老員工帶新員工，表現突出的新員工和新員工之間互相交流學習的方式，讓新員工盡快適應環(huán)境，獨立處理工作中的問題。對于老員工因上班時間長，休班時間少而鬧情緒的現狀，我們盡量在適當的情況下，和其他部門的領導溝通協調，爭取從其他部門調同事過來以補__的人員空缺，讓本部門的員工休班難的問題得以緩解。從而以人性化的管理方式來調動員工的工作積極性和工作熱情。
二、加強對員工的培訓
按照以往的經驗，在員工培訓方面我們多重點培訓員工的服務意識和服務技能以及崗位職責和要求。而在今年，我們積極響應酒店倡導的"建設環(huán)保型綠色酒店的方針政策"，在原有的培訓計劃上制定出"的綠色環(huán)保實施辦法，并在新員工的培訓課程上進行強化。號召員工努力做到將客用消耗品的成本降到最低，并在節(jié)約用水，用電等方面要求員工形成"我為綠色酒店盡一份力"的意識。將節(jié)能降耗的措施"由小及大，由點到面"的貫徹傳播開來。切實從酒店實際情況出發(fā)，爭取將節(jié)能降耗措施做到。
三、存在問題以及整改措施
一年來，盡管我在做好自己的本職工作上付出了很大的努力，但對服務和管理的理論知識儲備不夠。工作開拓創(chuàng)新不夠。在工作中對細節(jié)問題考慮不夠。只注重工作質量，對工作態(tài)度和工作作風要求少。爭取上級支持多，和同事協作，共同處理問題少。針對問題，我將加強理論學習，進一步提高自身素質。工作上創(chuàng)新。轉變工作思路，集中精力，解決好工作中存在的各個問題。采取過硬措施，確保工作保質保量完成。加強對員工的督促和培訓。主動和同事溝通，多采納大家意見，共同協作處理問題。
第6篇：采購部內部管理制度范文
關鍵詞：施工企業(yè)；物資管理；物資采購
Abstract: the construction enterprise project materials is the main body of the product cost, it accounted for 60% of the total investment. Is the source of the project quality and efficiency, so purchasing activities is a very important behavior and activity. In the process of purchasing a part of any appeared deviation, will affect the material purchasing expected goal the realization, this also gives cost management has brought many new problems. This paper according to the years of construction material management experience discusses the material purchasing management problems and countermeasures.
Keywords: construction enterprise; Material management; Material purchasing
中圖分類號： [F235.3] 文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）
施工企業(yè)物資管理存在的問題
1、物資管理工作的地位和作用還沒有被準確地認識、沒有得到足夠的重視。項目管理是施工企業(yè)管理的重要組成部分，其中物資管理是項目管理的關鍵環(huán)節(jié)。項目負責人主要精力大都放在施工進度和工程質量上，認為物資供應不影響施工進度，很少對其管理流程等具體問題予以關注。有的管理人員從內心不想管好，以便從中混水摸魚。有的管理人員認為物資管理是財務部門的事，只要物資進出沒問題就可以了。
2、缺乏對供應商的評價和管理。有少部分供應商以臨時的或短期的合作機制為主,與采購人員打交道時心懷不軌,往往通過“短斤少兩”和“質次價高”等不正當競爭手段破壞供應秩序,“蒙騙”采購人員,拉攏腐蝕采購人員,擾亂采購行為。如果采購人員未能把握市場脈搏,缺乏對供應商的評價和管理,就會使企業(yè)蒙受巨大的損失。
3、物資管理人才缺乏。從人力資源的角度上看，物資人才缺乏主要表現在三個方面：一是由于物資人員作為生產輔助人員，在企業(yè)的地位居于次要，無法吸引人才、增強活力，使得既懂信息技術又懂物資管理，既懂經濟金融又懂法律法規(guī)的人才嚴重缺乏；二是物資管理人員缺乏系統(tǒng)、專業(yè)、相關的培訓，在管理中往往憑借的是經驗判斷而不是科學理念；三是普遍存在人才知識結構老化，難以接納現代化管理理念與手段的問題，有的連電腦都不會使用，更不會利用其他現代信息手段獲取有用信息。
4、 物資計劃管理不到位,計劃提報的嚴肅性、準確性差,臨時性和應急性采購多。
二、解決物資管理存在的問題的措施
1、.充分認識采購管理在企業(yè)管理中的戰(zhàn)略性地位。
在社會主義市場經濟體制下,隨著物資市場的迅速發(fā)展,一方面,物資資源日益豐富,市場中充滿了品種、規(guī)格紛繁的各種物資,物資采購的可選余地很大;另一方面,各種物資的價格變動頻繁,供應商的資信優(yōu)劣懸殊,產品質量參差不齊、魚龍混雜,物資采購部門選擇的難度加大,非專業(yè)采購帶來的風險很大。物資采購部門不僅要千方百計保證生產建設物資供應,更要在保證供應的同時,千方百計減少儲備資金占用,降低物資采購成本。這就要求物資采購要采購回可用、好用、耐用、經濟、維護成本低的物資,為企業(yè)降低成本營造空間。因此,物資采購工作只有得到公司領導的重視和關注才能為物資采購工作提高效率、降低成本和規(guī)范管理創(chuàng)造條件。
2、明確采購目的
物資采購部門在認識上首先明確采購的物資必須是企業(yè)所需要的。必須是生產市場所要求的產品的基礎，這就要求采購機構在采購過程中不應一味地追求采購價格最低化，不應把節(jié)約資金作為采購的首要和唯一目標，而應對所要采購的物資或質量和效用進行通盤考慮，在為企業(yè)節(jié)約采購資金的同時，應保證采購質量。
3、加強物資計劃管理,使計劃管理具有前瞻性、準確性和科學性。
為了強化物資需用計劃管理,提高計劃提報的及時率、準確率,杜絕因無計劃或超計劃及臨時計劃采購而造成的資金積壓。從主管領導到有關人員,都要提高對物資計劃管理重要性的認識,嚴把計劃審批關口,建立完善物資計劃管理辦法,使物資采購活動始終在科學規(guī)范的制度約束下進行。
4、加強供應商管理是搞好采購管理的首要前提,是采購管理的重要環(huán)節(jié),對整個采購過程影響重大。
（1）為保證供貨及時,質量合格,價格合理,減少流通環(huán)節(jié),降低采購成本,就必須選好供貨商。供貨商的選擇一定要科學、合理,要通過對供應商進行資質調查,全面、具體了解和掌握其社會環(huán)境、信譽、企業(yè)性質、注冊資金、供應能力、供貨質量、價格狀況、售后服務等。要按照“公開、公平、公正,優(yōu)勝劣汰”的原則,嚴格進行篩選,宜精不宜粗,宜少不宜多,建立考核評價體系,完善考核辦法。要對供應商實行動態(tài)管理。
（2）加強供應商管理是節(jié)約成本的有效手段。加強對供應商的管理,與主要供應商建立一種長期的相對穩(wěn)定的合作關系,從而穩(wěn)定物資采購資源市場,穩(wěn)定供應渠道,是企業(yè)適應市場經濟不可缺少的重要內容,是物資采購部門的職能之一。這種長期的相對穩(wěn)定關系的建立必須以互相信任為基礎,而信任又必須以為企業(yè)提供高質量的產品,合理的價格,供應的及時性,完善的售后服務為條件。只有建立了這種動態(tài)的、長期的穩(wěn)定關系,才能保證企業(yè)所采購物資的質量、價格、服務及供需關系的穩(wěn)定,才能使供方有薄利多銷的策略產生,從而使需方達到降低采購成本的效果。
（3）加強供應商管理有利于規(guī)范采購行為。由于愈來愈多的供應商想占領企業(yè)市場,因此,供應商管理部門要把好供應商調查關,通過科學的評價方法,對供應商的表現從品質、價格、交貨期、服務等進行動態(tài)評定,擇優(yōu)選擇供應商,對表現差的、槽糕的供應商,責其離開企業(yè),對好的供應商采取持續(xù)發(fā)展的合作策略,從而形成規(guī)范的資源市場,有效地規(guī)范采購行為。
5、建立對采購人員監(jiān)督管理制度
（1）建立和完善采購信息公開制度和程序公開制度
有關采購的制度要公之于眾，便于供應商及時了解；采購合同的條件要提前公布給有意向的供應商，便于供應商根據自己的情況及時做出是否參與的商業(yè)判斷，并參與競爭做好充分準備；采購活動要作好記錄，以備公司管理層審查。
（2）制訂《采購道德規(guī)范》，規(guī)范采購行為
《采購道德規(guī)范》應充分體現如下三條原則：
①、公正原則；
②、誠實原則；
③、忠誠原則。
（3）參加專業(yè)系統(tǒng)和相關知識的培訓與學習
由于采購自身的復雜性和重要性，對采購人員的職業(yè)素質要求很高。采購人員需要具備的職業(yè)素質包括：①、要懂采購的相關政策和采購的具體程序；②、熟悉市場環(huán)境和企業(yè)內部資源環(huán)境；③、不僅要懂經濟知識，還要具備工程技術等方面的專業(yè)知識；④、不僅要知道采購技巧，還要善于解決采購過程中出現的各種問題。為了不斷提高采購人員的職業(yè)素質，采購人員應積極參加各種專業(yè)系統(tǒng)和相關知識的培訓活動。
（4）推行采購人員資格認證制度
對采購人員進行資格認證，保證采購人員的素質是對采購人員進行管理的重要內容，也是促進采購人員向專業(yè)化發(fā)展的一項重要內容。
（5）建立健全施工企業(yè)內部的管理制度
企業(yè)內部管理制度是強化企業(yè)內部管理的一種自律行為，是企業(yè)為完成既定目標進行風險控制的有效措施。
三、結束語
上述文中談到的，是最基本的、也是最主要的采購風險管理。企業(yè)施工的物資采購人員應從自身做起，學習專業(yè)和相關知識等，把采購風險降低到最小限度。
參考文獻：
[l]周文廣.楊梅.我國物流理論研究的現狀與未來[j]．中國流通經濟，2010(2)．
第7篇：采購部內部管理制度范文
關鍵詞：事業(yè)單位 內控現狀 建議
事業(yè)單位與企業(yè)單位財務管理內容不同，它主要反映在對資金、實物資產、收支等方面的有效管理。事業(yè)單位沒有企業(yè)單位的財務管理復雜，但“麻雀雖小，五臟俱全”，科學、高效的財務內控體系仍然是提高管理水平，提高資金使用效益的關鍵。可以這么說，任何事業(yè)單位，僅有一二個財務管理人員根本難以劃分任務和職責，根本不能體現其服務性和公益性職能，因此事業(yè)單位財務內控體系建設是經濟發(fā)展的客觀要求。
一、事業(yè)單位的財務內控現狀
眾所周知，事業(yè)單位屬非贏利性單位，它的職能更多體現在服務性與公益性上，它的主要經濟來源為國家財政撥款。近年來，國家經濟突飛猛進，稅收收入蒸蒸日上，為事業(yè)單位提供了強有力的資金保障。充足的資金來源對事業(yè)單位的財務管理提出了更多要求，然而行政事業(yè)單位的經濟業(yè)務與企業(yè)相比，相對簡單很多，同時行政事業(yè)單位均是“不以經營為目的”的法人主體，再加上財務管理意識不足，財務人員業(yè)務素質不高，造成事業(yè)單位的內控制度建設與執(zhí)行比較欠缺。目前，事業(yè)單位的財務管理水平隨著管理理念的深入有了很大的改觀，但同市場與經濟的發(fā)展速度相比仍然存在不小差距，下面披露了幾點具體的內控管理問題：
單位財務內部管理制度缺陷明顯。井然有序的內控管理工作需要具體和完善的管理制度的支持，也就是說“無規(guī)矩不成方圓”。事業(yè)單位的內控制度還很粗放，指標量化、激勵機制等利于提高員工熱情度和積極性的管理內容沒有得到實質體現。另外，粗放的管理制度使得管理職能明顯弱化，根本達不到和體現不了財務內控管理體系的優(yōu)越性。
管理水平提升緩慢。事業(yè)單位的財務人員綜合素質明顯不高，使內控管理水平提升緩慢。造成財務人員素質不高的因素很多，如單一的招聘模式，使許多現代手段過硬的財務管理者難以踏足；財務人員工作環(huán)境比較固定，產生了過分的惰性心理；一些財務人員來自于非正規(guī)渠道，自身對財務管理一竅不通又不重視提升自己，財務意識及各種法律法規(guī)知之甚少。這些情況都說明大多財務人員的綜合素質不能與時俱進，當然也談不上提高管理水平，發(fā)揮內控作用了。
財務部門和其他職能部門之間缺乏充分的溝通。因為財務部門與其它部門缺乏必要的溝通，使一些報表和數據沒有實際的效果和意義，這也直接導致財務部門對其它部分了解嚴重脫節(jié)，難以做到財務內控的滲透與協調。內部財務、業(yè)務信息的孤島化和其它部門對監(jiān)控程序、辦事程序的陌生化，直接造成了財務內控的指令操作，給雙方的信息溝通造成了不對稱，也就很難體現內部控制管理真正作用。
二、健全事業(yè)單位內控體系的建議
(一)加強資金的內部控制
資金是事業(yè)單位最容易發(fā)生糾紛和舞弊行為的，因此做好資金管理是十分必要的。首先，建立崗位責任制，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。其次，建立嚴格的授權批準制度，規(guī)定相關審批人的責任、權限、工作范圍等，嚴禁審批人在授權范圍以外越權操作。對于重大或重要的貨幣資金業(yè)務，應采取集體研究和批準的方法。第三，加強現金和存款管理。實行收支兩條線的管理，堅決杜絕未入賬資金的使用，避免產生資金管理混亂和無頭賬的情況發(fā)生。還應落實相關規(guī)定，不應超限或超額使用現金，并定期進行資金盤點，防止公款私用的現象發(fā)生。最后，加強有效票據管理。許多事業(yè)單位在有效票據管理上存在漏洞，如一些事業(yè)單位收據、發(fā)票等都是由出納一人保管，很容易產生舞弊風險，給舞弊者制造了有利的時機。建議應當由兩人分別負責收款與開票業(yè)務。
(二)完善實物資產的內控制度
首先，辦公用品的采購控制。辦公用品的采購必須按計劃進行。且采購與驗收不得由同一人兼任。目前行政事業(yè)單位都實行了定點采購管理，在辦公用品采購時，應由物資采購部門根據需用量與實際庫存量，計算出計劃采購量，并經財務部門審核后按計劃采購。其次，加強對辦公用品的實物監(jiān)管。保管人員應當建立完善的物資營運能力、盈利能力、發(fā)展能力等方面的風險狀態(tài)，及時識別財務風險，并采取相應的防范與控制措施降低財務風險。
(三)加強財務相關人員的培訓
人是管理的智力因素，管理水平的高低取決于人。事業(yè)單位的財務人員普遍素質不高，是造成內控體系建設不利的最重要因素之一。所以提高財務工作人員的素質非常必要。首先，以量取材。堅決杜絕各種不正當的人員錄用手段以及人員選拔領導決定制，效仿企業(yè)單位選拔人才的方法，任人唯賢，德才兼?zhèn)?。其次，對現有財務人員進行素質培訓。繼續(xù)教育是提高人員素質的重要手段，可對事業(yè)單位的財務人員進行定期培訓，不斷提高思想水平和業(yè)務素質，更好地完成工作任務。
(四)加強事業(yè)單位會計監(jiān)督和內部審計監(jiān)督
首先，應該做到內部審計人員從會計、財務人員中分離出來，直接接受單位負責人或上級部門的領導，這樣才能真正發(fā)揮內審人員的作用。其次，事業(yè)單位不同于企業(yè)，受稅法控制較少，可以通過內部審計的監(jiān)督，規(guī)范事業(yè)單位收入支出。再者，在內部審計中更加重視內部控制制度執(zhí)行情況的檢查，廣泛地在內部會計控制的各個環(huán)境了解其執(zhí)行情況，而不能僅是檢查財務部門的內控。
參考文獻：
[1]李明程.健全內部財務管理制度的必要性和措施[J].現代企業(yè),2010,(01)
[2]孫戲水,劉歡歡.事業(yè)單位如何健全財務內控機制[J].中國總會計師,2009,(03)
第8篇：采購部內部管理制度范文
卷煙生產企業(yè)的物資采購項目包括許多方面，主要有原輔材料物資、煙機等部分組成。物資采購內部控制管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是不容忽視的一個重要環(huán)節(jié)。做好內部控制管理首先要明確的就是物資采購管理的目標和原則。下面簡要介紹幾種物資采購的原則。
（一）物資采購擇優(yōu)原則
采購要遵守從優(yōu)選擇的原則，要對所采購的物品做好充分的調查，從全方面、多角度去了解該產品的信息，通過比較選出最符合企業(yè)需求的產品，從而達到擇優(yōu)的標準。
（二）物資采購批量原則
批量采購是采購中重要的選擇方式，也是采購的基本原則之一。一次大批量的產品銷售和采購會在價格上取得優(yōu)惠的效果，因此在采購中，企業(yè)應把能一起采購的物品放到一次采購中，這樣的采購會大大增加采購批量，從而達到節(jié)約成本的目標。
（三）物資采購競爭原則
當前市場經濟形勢下，供應商正處于商品出售的激烈競爭中。物資采購要充分利用這一點，利用供應商之間的價格攀比等條件，取得最低價的支出，獲得最高質量的服務。
（四）物資采購專業(yè)原則
隨著我國科學技術的發(fā)展，產品的更新速度越來越快，這給物資的采購帶來了更高的要求。合理的采購離不開科學的采購方式，而科學的采購方式又離不開專業(yè)的采購人員，因此，要想實現采購目標，必須建立一支專業(yè)的采購團隊，這樣才能以最科學的方式進行采購。
二、物資采購內部控制發(fā)展現狀
隨著近幾年我國煙草行業(yè)內部管理的不斷發(fā)展，其在采購管理中也在不斷的改革創(chuàng)新，目前已經具有了一些獨具特色的采購方式。
（一）以統(tǒng)一采購為主，自行采購為輔
隨著煙草行業(yè)的不斷改革，煙草工業(yè)企業(yè)的格局發(fā)生了巨大的轉變，各省的煙草工業(yè)企業(yè)合并成一個省級中煙工業(yè)公司，原有的煙草工業(yè)企業(yè)成為中煙公司下屬的加工點，實現了省級煙草工業(yè)企業(yè)“財務、采購、技術、生產”的四統(tǒng)一。在此情形下，很多企業(yè)為了加強物資采購管理，根據相關投標和采購規(guī)定，制訂了一系列適應當前形式物資采購監(jiān)督管理制度，建立起一套以統(tǒng)一采購為主、自行采購為輔的物資采購管理模式。這種采購模式下，給卷煙生產企業(yè)采購帶來了巨大的好處，不僅很大程度發(fā)揮了批量采購的優(yōu)勢，還大大減少了投入的采購成本，提高了工作效率。
（二）以招標采購為主，其他采購方式為輔
招標采購是當前企業(yè)采購的主要方式，其具有的公開、公平的優(yōu)勢得到采購企業(yè)的廣泛認可。在卷煙生產企業(yè)中，相關監(jiān)管部門規(guī)定了物資采購必須要以招標采購方式進行。物資采購都是要先聘請招標機構來組織招標，之后選取確定供應商，招標成功后簽署合作，以這樣的形式開展招標采購方式。同時，對于其他方式的采購條件和過程，相關部門也有具體的監(jiān)管辦法。
三、物資采購內部管理的不足
雖然卷煙生產企業(yè)物資采購取得了一定的發(fā)展，但是在實際運作中仍然存在很多不足，主要有以下幾個方面：
首先，采購部門過度分散，采購不專業(yè)。卷煙生產企業(yè)物資采購主要由企業(yè)管理部、供應部、信息中心等來管理。這種管理模式下，極大的抑制了企業(yè)采購團隊的專業(yè)化發(fā)展，同時也不利于其監(jiān)督管理;其次，采購方式過于陳舊、單一，不能有效的發(fā)揮采購中的各種優(yōu)勢。卷煙生產企業(yè)采購管理正處于發(fā)展階段，很大一部分采購都被要求招標方式進行。但是很多卷煙生產企業(yè)尚不具備自行招標的資質和能力，很多條件都對其起到了限制作用，因此很難操作;最后，采購人員的專業(yè)性普遍不夠，素質水平不一，對采購方式和采購程序掌握不準確，存在亂作為和執(zhí)行不到位的問題這使得采購工作的進行效率一直處于較低的水平，工作效率不高。
四、物資采購內部控制的對策
（一）不斷加強內部控制制度建設
企業(yè)的有序發(fā)展離不開科學合理的制度。物資采購需要企業(yè)多個部門的參與，其采購范圍十分廣泛，所需要的專業(yè)性也十分強，所以采購的合理實施是離不開完善的制度體系的，只有不斷完善內部控制體系才能確保物資采購工作各個環(huán)節(jié)有效銜接，形成規(guī)范、嚴謹的采購工作流程。
（二）完善內部監(jiān)督制約機制
首先，要支持企業(yè)各個部門的監(jiān)督，明確各個部門在采購中的職責權限，讓每個部門都能各司其職。加大監(jiān)管部門和審查部門的監(jiān)督力度，確保內部審計機構工作的開展、人員配置等順利的進行。在權力上，要極大支持相關監(jiān)管部門的追查工作，對于違反條理的行為要給予處罰建議的權利，以此來保障內部監(jiān)管職能的發(fā)揮。其次，接受企業(yè)群眾的監(jiān)督，將物資的采購做到公開，建立健全的信息公布制度， 增強決策透明度和公眾參與度。最后，要開展定期的檢查考核評價。通過檢查來監(jiān)管內部控制制度的實施情況，確保內部控制的有效進行。
（三）建立行業(yè)內部監(jiān)管長效機制
要想使企業(yè)的內部控制長期良好的發(fā)展，就必須科學的選擇企業(yè)的管理層，因為企業(yè)的管理層決定著企業(yè)的內部環(huán)境，而內部環(huán)境恰恰又是實施內部控制的基礎。企業(yè)管理層的理念決定著員工的思想，所以營造良好的內部環(huán)境，科學選擇恰當的管理層尤為重要。所以首先要加強對干部職工的教育。嚴格按照企業(yè)管理規(guī)則進行約束和管理，做到定期評價，定期教育。其次，定期組織職工開展培訓學習，通過學習加強職工的崗位職責意識，促使干部職工進一步明確崗位職責和工作要求。
第9篇：采購部內部管理制度范文
關鍵詞：采購業(yè)務;內部控制;企業(yè)采購
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A
收錄日期：2015年3月10日
一、采購業(yè)務的概念
通過觀察我國企業(yè)的經營管理我們不難發(fā)現，采購發(fā)揮著非常重要的作用。尤其是制造企業(yè)產品的成本中外購元件和原材料占了相當大的比例，企業(yè)采購部門的績效直接關系著制造企業(yè)的生死存亡。物資采購是企業(yè)經營的一個核心環(huán)節(jié)，反映一個企業(yè)的諸多戰(zhàn)略能力，然而目前我國企業(yè)的采購業(yè)務流程控制問題卻層出不窮，例如、以次充好，甚至編制虛假的采購控制系統(tǒng)，這些現象的產生正是由于平時疏于管理而導致的。隨著現代信息技術和管理理論的不斷發(fā)展采購業(yè)務又出現了許多新的內控問題、并引起企業(yè)管理者前所未有的重視。
二、企業(yè)采購業(yè)務存在的問題
1、采購及管理體系設置不嚴密。在很多企業(yè)，多個部門都有采購權很容易出現重復采購的現象，為企業(yè)增加了不少的采購成本。并且各部門之間的聯系不嚴密，由于溝通不及時就導致了庫存積壓現象嚴重，使得采購的物資浪費和損耗嚴重現象頻繁發(fā)生。
2、采購部門不能嚴格按照預算計劃制定采購計劃。各個企業(yè)在進行采購之前必定制定采購計劃，而這些計劃的編制依據是往年的生產經營實際情況以及未來年份生產經營計劃。我們都知道社會是一個不斷發(fā)展的，同樣我們也需要用動態(tài)的眼光看待企業(yè)的生產經營狀況，不斷地調整銷售以及生產計劃，這樣就對企業(yè)各個部門的溝通性要求很高，但是往往在企業(yè)內部就缺乏溝通，同時很多企業(yè)也忽視了對采購價格的控制，無形之中增加了企業(yè)的采購成本。
3、企業(yè)采購業(yè)務內部相互監(jiān)督不力。隨著企業(yè)發(fā)展的需要很多企業(yè)都設立了采購部門，主管采購業(yè)務并負責掌握供應商及供貨信息等資料。每當企業(yè)需要進行采購時，采購部門依據采購計劃進行詢價然后進行供貨商之間從價格到質量的比較，從而確定采購計劃及候選供應商名單并提交給上級主管部門審批申請付款。然而，上級主管部門、財務部門、質量檢驗僅限于對已經發(fā)生的采購業(yè)務進行質量、數量、規(guī)格及價格等方面的一致性復核，而對采購前期工作如物料供應的市場調研、供應商的選擇、供貨談判及訂立合同等不重視，這導致了采購不合理。
4、采購業(yè)務在企業(yè)各部門間的職責分工不明確，復核審批制度不健全。生產部門、技術部門、財務部門等相關部門相互支持和配合度不夠，詢價、下單、驗收等本應該相互獨立的活動全部由采購人員完成，極易產生舞弊，甚至與供應商串通，收受供應商的回扣，損害公司利益;且由于采購人員專業(yè)能力不夠全面，容易導致采購物質量不高，使得產品質量難以保證。
5、采購業(yè)務沒有形成一個成熟的制定執(zhí)行系統(tǒng)。在信息化如此發(fā)達的今天，一個合理的管理系統(tǒng)無疑是企業(yè)生產經營的一個助推器，然而企業(yè)往往忽略了科學的管理方法，單純的依靠經驗和成功的案例進行管理，導致企業(yè)盲目地制定自身的發(fā)展計劃，從而引起采購時的不合理、、重復采購的現象頻發(fā)。甚至很難保證企業(yè)產品的質量與生產效益。
三、企業(yè)采購業(yè)務內部控制存在的問題
1、企業(yè)的內部控制制度不健全。對于很多企業(yè)和傳統(tǒng)企業(yè)而言，內部控制是一個較為新鮮的概念，因此很多企業(yè)對內部控制的認識不是很到位，導致企業(yè)對于內部控制的重視程度不夠，這些就是企業(yè)采購業(yè)務內控制度不健全的主要原因。即使有的企業(yè)設立了內控制度，但是卻沒有很好地進行執(zhí)行，讓這些制度成為了擺設。
2、沒有充分了解供應商，并進行多元比較。常言道：“貨比三家”，而我國大多數企業(yè)在采購時習慣在那些經常光顧的有合作經驗的供應商處進行采購，而沒有用科學發(fā)展的眼光對供應商進行一個合理的分析和比較，，沒有建立對供應商的采購評估體系，對供應商缺乏全面客觀的評價。
3、采購人員專業(yè)技能不過關?，F在企業(yè)內存在著這樣一個現象，哪個部門都有采購權，各部門雖然派指定人員進行采購，但是卻很少有專業(yè)的采購人員進行采購，盲目壓低采購價格，采購是單純的從價格方面下手，一味追求低價是物資質量下降，當值產品質量不合格。產生退換貨現象降低了企業(yè)的信譽，使得企業(yè)競爭力下降。
4、采購程序不夠規(guī)范。在我國的大多數企業(yè)當中，企業(yè)采購流程的設計不科學，沒有對采購實施預算控制，很多企業(yè)采購缺乏計劃性及預算控制，現在大多數我國的生產企業(yè)的生產部門沒有利用科學的手段在生產年份初期制定全年的采購計劃，和各個生產階段的生產采購規(guī)劃，只有在缺少某種物資時才由采購部門進行采購，導致生產過程銜接不好，甚至嚴重的時候不得不暫停生產，直到所需物資補齊，或者有些企業(yè)不按生產計劃制定采購計劃，盲目囤積大量物資，導致物資浪費甚至過期積壓，為企業(yè)造成了嚴重的損耗。
四、相關建議
1、重新制定采購業(yè)務流程以及管理體系。企業(yè)應該根據自身的特色以及發(fā)展狀況制定一套屬于自己的采購業(yè)務流程以及管理體系，從自身出發(fā)，結合其他企業(yè)相關的成功經驗，做到生產前做好預算，生產中及時查驗物資，生產后及時補給，只有這樣才能讓企業(yè)的生產不斷進行，減少損失。
2、對采購業(yè)務進行預算控制。采購預算控制是企業(yè)年度預算控制的重要部分。采購預算是采購計劃的貨幣體現，是根據銷售預測或生產計劃，對所需物資的數量及成本等做出的詳實計劃。采購計劃是指采購部門為了配合企業(yè)的銷售和生產，根據市場需求、企業(yè)生產能力和采購環(huán)境容量等制定的采購清單和采購工作日程表。制定采購計劃是開展采購活動的第一步，是對整個采購活動的整體安排。
3、加強對采購業(yè)務的監(jiān)督力度。加強采購業(yè)務流程控制，明確相關人員職責權限。在我看來將采購權從各個部門分離出來形成一個單獨的采購管理部門是加強采購監(jiān)督行之有效的一個措施，將職責明確分離，各司其職，但是與此同時也要加強各部門之間的聯系，及時報告物資情況，專業(yè)人員進行分析后，進行合理的采購。其次采購的執(zhí)行也要進行執(zhí)行分離，明確采購業(yè)務不同崗位的職責分工，從而提高工作效率，避免相互推諉，也有利于績效考核，形成向上的進取精神。
4、加強對供應商的管理。企業(yè)應建立完善而系統(tǒng)的供應商管理制度，對供應商的資信、經營狀況等進行動態(tài)跟蹤。首先，采購部門應建立一整套標準化的評價供應商的評分系統(tǒng)，應包括如供貨能力、價格、質量、服務、違約的償付能力和誠信度等評分維度。采購部門通過對供應商的信息進行詳細的記錄和維護，使得選擇供應商的流程更加有效和優(yōu)化，采購人員也能夠對各個供應商有一個較為客觀、全面的評價;其次，生產技術部門要判斷供應商所提供的產品是否符合訂單的要求，從生產部門的角度對供應商進行評價;再次，質檢部門也應參與對供應商的評價工作，從質檢部門的角度對供應商進行評價;最后，財務部門應核查憑證的正確性，除重點審查其數額、款項、種類等，保證相互一致且手續(xù)完備之外，還應該對供應商的償付能力提出自己的判斷。
5、企業(yè)加強對采購業(yè)務的重視，任用專業(yè)人才進行采購業(yè)務管理。很多企業(yè)雖然設立了采購部門，但是卻沒有給予應有的重視，單純的企業(yè)任務就是生產銷售而把最基本的采購原材料給忽略了，因此首先筆者建議企業(yè)應該加大對于采購的重視，其次加強對于采購人員的培訓，因為采購原材料并不單純的是買你沒有的東西，更需要相關工作人員根據企業(yè)的自身情況制定出計劃，怎么買、買多少、買誰的這一系列的問題都有需要科學進步的知識和技能來制定，只有這樣才能既節(jié)約企業(yè)的生產成本，也促進了企業(yè)生產的高效運轉，減少退換貨現象的產生，將企業(yè)的發(fā)展推向更大更廣的平臺。
五、結束語
千里之行始于足下，采購業(yè)務對于一個企業(yè)而言，是生產經營的第一環(huán)節(jié)，沒有采購就沒有接下來的任何一個環(huán)節(jié)的進行，一個合理的采購計劃同樣也是一個企業(yè)生產經營的重要保障，因此采購部門的自身管理對于整個采購業(yè)務也是尤為重要的，這是做好企業(yè)成本管理的先鋒軍，做好監(jiān)督工作，提高管理水平，防止企業(yè)內部人員現象，造成企業(yè)內部管理松散，建立健全的規(guī)章制度和獎罰機制，同時對施工過程中存在的不足不能松懈。對較大的費用和重大開支加強監(jiān)督和審核，從而我們不難發(fā)現，加強采購流程的內部控制是尤為重要的，一方面應縱向完善流程，橫向健全控制制度，形成由線到面的控制布局，進行全面控制;另一方面抓住流程中關鍵控制點作為重點控制，每一點都有相關控制人，使采購控制能落到實處，每一點上都有控制目標，實現了目標控制，相應就規(guī)避與減小了采購風險。同時，建立采購監(jiān)督和自我評價機制。通過日常監(jiān)督對采購各個環(huán)節(jié)建立與實施內部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)地監(jiān)督檢查;通過專項監(jiān)督對某些異動情況進行有針對性地監(jiān)督檢查，以發(fā)現內部控制缺陷并及時進行整改，通過定期對采購內部控制的有效性進行自我評價，以防范風險。企業(yè)要想有長遠的發(fā)展就要用發(fā)展的眼光看問題，不能局限于本生產年度的計劃制定，要在不斷的生產經營過程中總結經驗，吸取教訓，只有這樣才能將企業(yè)做大做強。
主要參考文獻：
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