風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化；商業(yè)銀行；利率風(fēng)險(xiǎn)；管理控制

中圖分類號(hào)：F832.33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-4161(2007)02-0146-04

1.我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.1 我國商業(yè)銀行對(duì)利率變動(dòng)的敏感程度較低，利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，利率風(fēng)險(xiǎn)尚未上升為我國商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要矛盾。

長期以來，我國始終實(shí)行的是較為嚴(yán)格的管制利率，利率水平的制定及利率結(jié)構(gòu)的調(diào)整都集中于中央銀行，國家不僅管理著整個(gè)存貸款利率水平，還管理著眾多的各種存貸款利率結(jié)構(gòu)。銀行必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的利率政策，他們很難通過資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和適當(dāng)?shù)睦拾才艁硐曙L(fēng)險(xiǎn)，他們實(shí)質(zhì)上是利率風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者。雖然目前利率風(fēng)險(xiǎn)的重要性已經(jīng)日益受到關(guān)注，但在政府利率管制下存在的較大的存貸款利差收益仍然存在，使銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)被限定在一定的范圍內(nèi)，造成大多數(shù)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。此外，我國目前絕大多數(shù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)仍集中于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，普遍面臨著不同程度的不良資產(chǎn)問題的困擾，利率風(fēng)險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)尚不如信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營結(jié)果的影響大而且直接，因此利率管理并未受到重視，利率風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎是一個(gè)空白。

1.2 我國商業(yè)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力仍然較弱。突出表現(xiàn)在：

(1）對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法掌握不充分。由于我國利率市場(chǎng)化改革剛起步，而且利率風(fēng)險(xiǎn)管理又是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，適應(yīng)中國特色的利率風(fēng)險(xiǎn)管理理論尚處于探索階段，實(shí)踐不多，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行目前對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法了解和認(rèn)識(shí)不夠、掌握不充分。

(2）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匱乏，利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段滯后。我國商業(yè)銀行普遍缺乏完整的資產(chǎn)負(fù)債期限詳細(xì)情況的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以致商業(yè)銀行信息加工很難正常進(jìn)行。由于缺乏技術(shù)支撐，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門基本上不能實(shí)時(shí)、全面掌握不同客戶、不同業(yè)務(wù)的實(shí)際利率水平，也無法精確把握全行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的利率水平結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)。

(3）缺乏及時(shí)、有效地控制和規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的工具。目前，我國商業(yè)銀行的資金來源和運(yùn)用渠道比較單一，負(fù)債基本上是被動(dòng)的，資產(chǎn)的運(yùn)用受到多方面的限制，商業(yè)銀行基本上不能根據(jù)自身的資金實(shí)力、資金成本、供求關(guān)系自主制定不同的利率政策來調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。由于我國金融市場(chǎng)還不發(fā)達(dá)，市場(chǎng)的深度和廣度不足，金融衍生產(chǎn)品更是匱乏，限制了商業(yè)銀行利用表外的金融衍生工具如利率掉期、利率期貨、利率期權(quán)等來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

(4）缺乏完備高效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。

(5）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，利差收入為利潤主要來源，難以抵御利率風(fēng)險(xiǎn)。

(6）利率風(fēng)險(xiǎn)管理的人才匱乏。

2.應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

2.1 增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，完善利率風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系

一套完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是實(shí)現(xiàn)有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。根據(jù)《利率風(fēng)險(xiǎn)的管理原則與監(jiān)管》有關(guān)要求，銀行應(yīng)設(shè)立責(zé)任明確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制部門，充分獨(dú)立于銀行建立頭寸的部門，并直接向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告；較大或較復(fù)雜的銀行應(yīng)指定一獨(dú)立的部門，專門規(guī)劃和管理銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；應(yīng)保證利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制重點(diǎn)崗位的職責(zé)分離，避免潛在的利益沖突。

第一，我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的決策機(jī)構(gòu)應(yīng)由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)承擔(dān)，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。在資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)下設(shè)獨(dú)立于經(jīng)營部門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專門負(fù)責(zé)利率風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)量、監(jiān)測(cè)，分配各種業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)額度，并借鑒社會(huì)上有關(guān)研究成果，加強(qiáng)市場(chǎng)利率走勢(shì)的分析和預(yù)測(cè)。還應(yīng)定期、及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告全行利率風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出利率風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和方案，為董事會(huì)以及高級(jí)管理層決策提供科學(xué)依據(jù)。第二，明確利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等崗位，確保關(guān)鍵崗位職責(zé)分離，并且要和各建立頭寸的部門保持獨(dú)立，避免潛在利益沖突。第三，強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能。特別應(yīng)該側(cè)重于對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)走勢(shì)的預(yù)測(cè)、利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制。第四，制定明確的、與其業(yè)務(wù)活動(dòng)性質(zhì)和復(fù)雜程度相當(dāng)?shù)耐晟评曙L(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。這些政策與程序應(yīng)說明有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)管理決策的責(zé)任分工，并明確定義獲得授權(quán)的工具、保值戰(zhàn)略和建立頭寸的機(jī)會(huì)，銀行可承受的利率風(fēng)險(xiǎn)水平的定量參數(shù)，以及各種工具、資產(chǎn)組合與業(yè)務(wù)限額等。第五，加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)。應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)利率管理人才隊(duì)伍的建設(shè)，通過外聘和加大培訓(xùn)等手段，為利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供最基本的人才資源保障。

2.2 加強(qiáng)利率走勢(shì)預(yù)測(cè)與利率風(fēng)險(xiǎn)衡量，提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

2.2.1 科學(xué)準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)利率是有效進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。商業(yè)銀行只有在對(duì)利率變動(dòng)方向、變動(dòng)水平、利率周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)等方面有了較準(zhǔn)確地了解和把握后，及時(shí)運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒?、使用相?yīng)的工具，才能在利率變動(dòng)中最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失，增加收益?？茖W(xué)預(yù)測(cè)利率的關(guān)鍵是系統(tǒng)地掌握利率預(yù)測(cè)理論和利率預(yù)測(cè)方法，并能靈活地加以運(yùn)用。盡管在實(shí)際經(jīng)濟(jì)中影響利率變動(dòng)的因素很多，對(duì)利率水平的未來走勢(shì)和利率結(jié)構(gòu)的可能變化做出比較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)是困難的，尤其是我國的存貸款基準(zhǔn)利率依然由人民銀行確定，利率可預(yù)測(cè)性不強(qiáng)，但這并不意味著放棄對(duì)利率的預(yù)測(cè)。相反，利率預(yù)測(cè)具有重要的理論及實(shí)踐意義，利率預(yù)測(cè)的各種方法也只有在不斷的利率預(yù)測(cè)實(shí)踐中反復(fù)修改驗(yàn)證才能得到發(fā)展和完善。因此，我國商業(yè)銀行萬不可忽視開展利率預(yù)測(cè)的重要意義，在重視利率風(fēng)險(xiǎn)管理工作、設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的同時(shí)，應(yīng)開展專業(yè)的利率研究與預(yù)測(cè)，只有這樣才能建立起有效的利率風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

2.2.2 我國銀行利率風(fēng)險(xiǎn)衡量方法選擇

利率風(fēng)險(xiǎn)衡量是商業(yè)銀行進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確衡量也是銀行謹(jǐn)慎運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)工具的先決條件。建立起一個(gè)完整的能夠反映與本行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)頭寸相關(guān)聯(lián)的利率風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng)，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行建立利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的關(guān)鍵。在這方面關(guān)鍵是要做到：分類和歸總銀行當(dāng)前及未來將面臨的各種利率風(fēng)險(xiǎn)，包括再定價(jià)、收益曲線、基準(zhǔn)與期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，并追溯其全部來源；在科學(xué)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，確定銀行可承受的利率風(fēng)險(xiǎn)總額，并將其按產(chǎn)品、部門進(jìn)行分解，由各部門、機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)各自風(fēng)險(xiǎn)限額的控制。利率風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法較多，商業(yè)銀行常用的方法包括期限缺口法、持續(xù)期分析法、凈現(xiàn)值分析法和動(dòng)態(tài)模擬分析法。

2.2.3 加快建立利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、計(jì)量模型。我國商業(yè)銀行要高度重視和大力加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的程序開發(fā)，充分收集和積累有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如各時(shí)期利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債總額、缺口大小和方向、資產(chǎn)負(fù)債存續(xù)期等，盡快建立符合自身經(jīng)營特點(diǎn)的利率走勢(shì)預(yù)測(cè)、利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的計(jì)算機(jī)模擬分析模型，并爭(zhēng)取使各種利率風(fēng)險(xiǎn)模型和監(jiān)測(cè)分析手段在統(tǒng)一的技術(shù)平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)整合，為利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的技術(shù)支持。

2.3 選擇適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險(xiǎn)管理方式

2.3.1 通過資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行管理。這一方式是利率風(fēng)險(xiǎn)控制的基本方法，也是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理實(shí)務(wù)中較為實(shí)用的一種方法。其基本原則是通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的各種項(xiàng)目和結(jié)構(gòu)，使暴露于利率風(fēng)險(xiǎn)中的資產(chǎn)和負(fù)債的缺口發(fā)生改變，達(dá)到控制銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)的目的。資產(chǎn)負(fù)債管理主要包括利率敏感性缺口管理和存續(xù)期缺口管理。

2.3.2 表外方法。主要是指針對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債頭寸的暫時(shí)保值以及針對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大或難以納入商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)衡量體系的某一項(xiàng)(類）資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)，往往通過金融衍生工具等表外科目的安排來對(duì)其進(jìn)行“套期保值”。具體來說，銀行可以根據(jù)“缺口”的現(xiàn)金流特點(diǎn)或具體金融資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)金流特點(diǎn)來選擇不同的衍生工具實(shí)現(xiàn)套期保值和對(duì)沖，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，通常也稱為金融工程方法。銀行用于對(duì)沖和管理利率風(fēng)險(xiǎn)的衍生工具主要是利率衍生工具，可以分為兩類，一類如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨以及利率互換等，力圖消除所有的不確定性，從而確保一個(gè)特定的結(jié)果；另一類主要是期權(quán)類工具，如利率上限期權(quán)、利率下限期權(quán)等，消除了可能發(fā)生的利率的不利變動(dòng)所帶來的影響，同時(shí)又可以從可能發(fā)生的利率的有利變動(dòng)中獲利，但要以一定的期權(quán)費(fèi)為代價(jià)。

由于利率準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和缺口匹配的難度，資金缺口管理和期限缺口管理等傳統(tǒng)表內(nèi)技術(shù)在利率風(fēng)險(xiǎn)管理中有一定的局限性。更重要的是，即使能夠準(zhǔn)確計(jì)算缺口，也需對(duì)缺口進(jìn)行有效的套期保值和對(duì)沖；同時(shí)，當(dāng)這些風(fēng)險(xiǎn)管理工具暴露在市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)中時(shí)，也需要借助對(duì)沖工具抵擋系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融工具使銀行主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)成為可能，增強(qiáng)了管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。根據(jù)我國市場(chǎng)發(fā)展和法律準(zhǔn)許的情況，我國銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理中可行的利率衍生工具有遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)和利率互換等。

2.3.3 對(duì)內(nèi)含期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的控制。對(duì)商業(yè)銀行影響較大的內(nèi)含期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)有兩種，一種是核心存款客戶的隨時(shí)取款風(fēng)險(xiǎn)，另一種是借款人的提前償付風(fēng)險(xiǎn)。核心存款客戶隨時(shí)取款風(fēng)險(xiǎn)的控制。從長期看，銀行的長期核心存款余額是個(gè)穩(wěn)定數(shù)，只與初始客戶分布有關(guān)，利率的短期波動(dòng)并不會(huì)對(duì)它造成很大影響，這部分存款是保持商業(yè)銀行流動(dòng)性的核心。有關(guān)研究和大量的事實(shí)和數(shù)據(jù)表明，當(dāng)收益曲線總體呈上揚(yáng)走勢(shì)時(shí)，核心存款的提取比例較高，余額較少；當(dāng)利率上下波動(dòng)度較大，不能確定方向或長期利率下降時(shí)，核心存款提取比例較低，平均存款余額較多。一般情況下，存款人的動(dòng)機(jī)將超過利率變動(dòng)的影響，銀行防范隨時(shí)取款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是要精確把握存款人動(dòng)機(jī)。按照存款動(dòng)機(jī)，可把存款人分為交易類群體(著眼于流動(dòng)性需求）、預(yù)防類群體(著眼于安全性需求）和投機(jī)類群體(著眼于盈利性需求）。前兩類存款人在利率上升時(shí)不會(huì)行使提款期權(quán)，因此，不會(huì)對(duì)銀行的正常經(jīng)營形成沖擊，后一類存款人則會(huì)對(duì)銀行流動(dòng)性造成影響。但在現(xiàn)實(shí)中，銀行無法將這兩類人嚴(yán)格區(qū)別開。為此，銀行應(yīng)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)的措施為：一是完善信息披露制度，盡可能減少信息不對(duì)稱所帶來的存款人的非理；二是提高服務(wù)質(zhì)量；三是盡量識(shí)別不同客戶群體，實(shí)行差別定價(jià)。對(duì)利率不敏感型客戶要為他們提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，定價(jià)可略偏低；對(duì)利率敏感型客戶可為他們略微提高利率水平。

借款人的提前償付風(fēng)險(xiǎn)的管理。影響借款人提前償付的因素很多，精確預(yù)測(cè)和度量提前償付行為是不可能的。但我國商業(yè)銀行可以從權(quán)利保護(hù)、模型建立和數(shù)據(jù)庫建設(shè)三方面著手。權(quán)利保護(hù)制度的最簡(jiǎn)單方法就是鎖住，即在貸款發(fā)放后一段時(shí)間內(nèi)不允許借款人提前償付，但這種方法只能鎖住貸款發(fā)放初期，而提前償付往往大量發(fā)生在抵押貸款期限的中間時(shí)間段，因此如果配合其他方法則防范提前償付風(fēng)險(xiǎn)的效果更好。第二種方法是提前償付罰金制度，指當(dāng)借款人提前償還貸款時(shí)，必須額外支付一定數(shù)額的罰金，以補(bǔ)償貸款人由于提前償付而遭受的損失。三是收益率維持制度，就是要求借款人在提前還款時(shí)必須支付貸款人一筆額外的收益率維持費(fèi)作為補(bǔ)償，其比例要以貸款人對(duì)是否提前償付無差異為準(zhǔn)。

2.4 完善現(xiàn)代經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

2.4.1 建立適應(yīng)利率市場(chǎng)化要求的金融產(chǎn)品定價(jià)策略。利率市場(chǎng)化將直接導(dǎo)致銀行間的競(jìng)爭(zhēng)方式由非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為主轉(zhuǎn)向以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為主，是否具有科學(xué)合理的定價(jià)能力成為商業(yè)銀行能否獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)十分關(guān)鍵的因素。為了應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國商業(yè)銀行應(yīng)確立全新的金融產(chǎn)品定價(jià)策略，明確利率定價(jià)的原則、定價(jià)的內(nèi)容、定價(jià)方式和方法、授權(quán)制度等。這需要銀行從資金成本核算，綜合收益預(yù)測(cè)，資金供求關(guān)系分析，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估，營銷競(jìng)爭(zhēng)策略研究以及利率定價(jià)模型建立等方面做好產(chǎn)品定價(jià)的基礎(chǔ)性工作，提高銀行產(chǎn)品定價(jià)的效率和水平。在產(chǎn)品定價(jià)方面，我國商業(yè)銀行迫切需要解決的問題有：一是實(shí)施全面的管理會(huì)計(jì)，建立科學(xué)的分部門、分客戶以及分產(chǎn)品的成本核算和業(yè)績(jī)考核制度，合理確定每項(xiàng)產(chǎn)品的平均費(fèi)用，為產(chǎn)品定價(jià)提供完整真實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；二是確定合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，以有效分離市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià)、合理分配銀行資源以及建立科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制；三是要深入了解各類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這不僅指通過定價(jià)實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款非預(yù)期損失的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，還包括認(rèn)真了解分析新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)特征，確保產(chǎn)品的定價(jià)在覆蓋相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下還能達(dá)到預(yù)期回報(bào)和收益；四是增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)同業(yè)市場(chǎng)價(jià)格發(fā)展變化和運(yùn)行態(tài)勢(shì)的研究；五是加強(qiáng)考核激勵(lì)，促進(jìn)員工與銀行制定的價(jià)格策略保持一致，改變目前定價(jià)管理粗放，業(yè)務(wù)人員一味讓利于客戶的狀況。

2.4.2 調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，減少利率波動(dòng)的影響。如前所述，我國商業(yè)銀行之所以面臨較大的潛在利率風(fēng)險(xiǎn)，主要是經(jīng)營利潤嚴(yán)重依賴于存貸款業(yè)務(wù)利差和資金投資收益。這種狀況若不改變，我國商業(yè)銀行將始終面臨利率風(fēng)險(xiǎn)的威脅，輕則大量減少銀行利潤，重則威脅到銀行的生存。為調(diào)整我國銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其對(duì)利率的敏感度，改變對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的嚴(yán)重依賴，我國商業(yè)銀行必須加快結(jié)算、咨詢、等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，獲得一部分較穩(wěn)定的非利息收入，從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上減小利率變動(dòng)的影響，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展了許多新的中間業(yè)務(wù)，但與國外相比，尚處于初級(jí)階段：業(yè)務(wù)規(guī)模小，收入水平較低，收入占比不足10%，而國外占到總收入的60%以上；經(jīng)營范圍窄，品種少，主要是利潤低的結(jié)算和一般性業(yè)務(wù)；服務(wù)手段和技術(shù)水平落后。根據(jù)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)，當(dāng)前，我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)以中高級(jí)中間業(yè)務(wù)為龍頭，兼顧批發(fā)性中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)，走中間業(yè)務(wù)多元化、集約化經(jīng)營的道路。此外，我國商業(yè)銀行還要加大金融與服務(wù)創(chuàng)新力度，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，努力挖掘客戶資源，延伸對(duì)客戶的服務(wù)，提高業(yè)務(wù)附加值和綜合收益，實(shí)現(xiàn)收益來源的多樣化，增強(qiáng)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

2.4.3 提高經(jīng)營管理水平，努力降低經(jīng)營成本，增強(qiáng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。為順應(yīng)利率市場(chǎng)化改革的進(jìn)程和趨勢(shì)，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，我國商業(yè)銀行必須要提高經(jīng)營管理水平，降低經(jīng)營成本。為此，要積極實(shí)施全面成本管理，加強(qiáng)資金成本核算與管理，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)人員撤并調(diào)整力度，實(shí)行扁平化管理，大力發(fā)展ATM、自助銀行、網(wǎng)上銀行等電子渠道，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理配置銀行資源，降低經(jīng)營成本。

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

關(guān)鍵詞：外包過程；質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)；控制；措施

中圖分類號(hào)：F273 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

0.前言

從過去5年中的統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看，外包產(chǎn)品質(zhì)量問題在問題總數(shù)中所占比重較高，已經(jīng)超過了半數(shù)，這對(duì)于航天事業(yè)的發(fā)展是較為不利的，因?yàn)橥獍a(chǎn)品質(zhì)量管理一直以來都是質(zhì)量管理工作的重要構(gòu)成部分。根據(jù)航天科技集團(tuán)公司出臺(tái)的加強(qiáng)質(zhì)量管理要求等相關(guān)規(guī)定，我們公司在結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，對(duì)外包過程中面臨的質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，同時(shí)提出合適的控制措施，從而確保產(chǎn)品質(zhì)量合格，滿足顧客需求，促進(jìn)航天事業(yè)整體順利發(fā)展。

1.外包過程中面臨的質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，我國的航天產(chǎn)品行業(yè)已經(jīng)積累了不少針對(duì)外包過程的質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，其中涵蓋了：提前檢查供方資質(zhì)；對(duì)外包產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督；按期對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收；每年年末對(duì)供方進(jìn)行綜合評(píng)估等。不過，從外包產(chǎn)品近期不斷增加的質(zhì)量問題數(shù)量和對(duì)供方研制過程的監(jiān)督結(jié)果來看，外包產(chǎn)品在質(zhì)量管理方面還面臨著不少風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 某些供方管理模式達(dá)不到航天產(chǎn)品要求

某些供方只是通過項(xiàng)目組的形式來承擔(dān)航天產(chǎn)品的研制任務(wù)，在供方單位相關(guān)職能部門缺少參與的情況下，其研發(fā)活動(dòng)更多是以敷衍了事、走過程為主；某些供方研發(fā)隊(duì)伍流動(dòng)性大，經(jīng)常出現(xiàn)人員變動(dòng)或人手不足的情況，與航天產(chǎn)品研發(fā)周期長的特點(diǎn)是相悖的；某些供方會(huì)根據(jù)習(xí)慣，把系統(tǒng)外產(chǎn)品列為橫向產(chǎn)品實(shí)施管理，降低了質(zhì)量控制的嚴(yán)格程度等等。上述的這些問題都是造成航天產(chǎn)品研發(fā)質(zhì)量低、可靠性差的主要原因。

1.2 任務(wù)雙方對(duì)產(chǎn)品需求理解不夠明確

（1）任務(wù)方?jīng)]有把對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量管理的要求按時(shí)傳遞給供方。任務(wù)房關(guān)于產(chǎn)品研制任務(wù)要求的傳遞內(nèi)容，通常有重任務(wù)技術(shù)指標(biāo)、輕管理等情況，這樣會(huì)使得供方在研發(fā)產(chǎn)品過程中單純地注重產(chǎn)品功能達(dá)標(biāo)，忽視質(zhì)量管理。同時(shí)，任務(wù)提出方一般是在研發(fā)過程的節(jié)點(diǎn)，甚至是直到驗(yàn)收時(shí)才將質(zhì)量管理要求都清晰地告訴供方，這樣對(duì)于供方來說，許多需要在研發(fā)過程中就進(jìn)行控制的質(zhì)量要求，包括強(qiáng)制檢驗(yàn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)分析、元器件選擇等內(nèi)容，被迫延后，在研發(fā)工作結(jié)束后才能進(jìn)行。

（2）供方對(duì)航天產(chǎn)品質(zhì)量策劃太粗糙。供方對(duì)航天產(chǎn)品質(zhì)量管理不夠重視或是不夠了解，因此其產(chǎn)品策劃中往往沒有針對(duì)航天產(chǎn)品詳細(xì)的、可行性強(qiáng)的產(chǎn)品質(zhì)量保證要求，從而造成供方的質(zhì)量管理體系對(duì)航天產(chǎn)品質(zhì)量管理要求太過寬泛，缺少針對(duì)產(chǎn)品特殊性的相關(guān)要求。同時(shí)，外包產(chǎn)品策劃過程中也沒有詳細(xì)、清晰地展示怎樣有效地達(dá)到這些要求，從而導(dǎo)致空有一紙文書要求，卻無法有效落實(shí)。

1.3 供方分散帶來風(fēng)險(xiǎn)

（1）供方承擔(dān)較少的航天產(chǎn)品面臨成本風(fēng)險(xiǎn)。在研發(fā)航天產(chǎn)品過程中，由于產(chǎn)品的科技含量高、研發(fā)周期長、投入成本高，因此供方通常需要有足夠的基礎(chǔ)設(shè)施、確定并嚴(yán)格執(zhí)行特殊的管理要求、培養(yǎng)合格的人才隊(duì)伍等，例如某單位的電裝生產(chǎn)線與航天產(chǎn)品的要求有著較大的出入，防靜電、潔凈度等方面的基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)不到航天產(chǎn)品生產(chǎn)的嚴(yán)格要求，就需要供方自行投入資金，以升級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施，滿足生產(chǎn)的實(shí)際需求。不過從實(shí)踐來看，有些供方供應(yīng)的產(chǎn)品合同數(shù)額太少，對(duì)于研制方的研發(fā)任務(wù)難以提供足夠的資金支持，這樣，就形成了兩難局面。

（2）培養(yǎng)供方投入成本提高。按照型號(hào)研發(fā)的實(shí)際需求，近期以來，合格供方數(shù)量有著逐漸擴(kuò)大的趨勢(shì)，而任務(wù)方為了培養(yǎng)供方所付出的時(shí)間、精力、資金也不在少數(shù)。從相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看，承擔(dān)整機(jī)研發(fā)的新選供方至少需要有著整體產(chǎn)品研發(fā)周期的磨合經(jīng)歷，才可以真正掌握航天產(chǎn)品質(zhì)量管理要求，積累足夠的經(jīng)驗(yàn)，確保下次合作的順利進(jìn)行。而每次新選供方的磨合經(jīng)歷，都是任務(wù)提出方耐心指導(dǎo)，提供相應(yīng)的幫助，這樣對(duì)于任務(wù)方而言無疑是較大的成本支出。

1.4 供方的監(jiān)督手段不夠豐富

一直以來對(duì)供方的質(zhì)量監(jiān)督以驗(yàn)收時(shí)的結(jié)果為主，方法太過簡(jiǎn)單，不夠豐富，對(duì)于大多數(shù)的供方監(jiān)督是缺少威懾力的，這也是近些年來外包產(chǎn)品質(zhì)量問題頻發(fā)的主要原因。同時(shí)，由于沒有一個(gè)完善的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，因此供方單位為了爭(zhēng)奪外包機(jī)會(huì)采取了諸多違規(guī)甚至違法行為，攪亂整個(gè)市場(chǎng)的秩序。所以，這就要求任務(wù)提出方、供方、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及社會(huì)輿論等共同對(duì)供方的產(chǎn)品研發(fā)和質(zhì)量管理進(jìn)行監(jiān)督，通過明確的經(jīng)濟(jì)手段，包括在合同中加入質(zhì)量保證金、細(xì)化質(zhì)量要求等方法，來加大對(duì)供方的監(jiān)管力度。

2.應(yīng)對(duì)外包過程質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)的手段

2.1 明確供方入場(chǎng)資質(zhì)

對(duì)于供方準(zhǔn)入需要明確量化門檻，包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：

（1）整機(jī)研發(fā)單位需要通過武器裝備質(zhì)量管理體系認(rèn)證，同時(shí)認(rèn)證產(chǎn)品范圍包括擬承制產(chǎn)品。

（2）整體研制單位需要通過國防武器裝備保密資格認(rèn)證，同時(shí)認(rèn)證級(jí)別和擬承擔(dān)任務(wù)的密級(jí)相契合。

（3）外包供方的專業(yè)技術(shù)水平、實(shí)際生產(chǎn)能力等需要達(dá)到所申請(qǐng)任務(wù)的最低要求，檢測(cè)不合格者被立即淘汰。

對(duì)供方準(zhǔn)入的具體要求不但需要符合GJB9001B《質(zhì)量管理體系要求》中的通用要求，還需要結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量保證大綱中的具體規(guī)定，在了解產(chǎn)品情況和研發(fā)過程的基礎(chǔ)上確定需要關(guān)注的檢查項(xiàng)目，包括電裝生產(chǎn)過程、元器件的采購、試驗(yàn)過程等內(nèi)容，在對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行充分檢查后再對(duì)供方資質(zhì)進(jìn)行合理評(píng)估。

2.2 關(guān)注產(chǎn)品策劃

在產(chǎn)品樣機(jī)在得到驗(yàn)證以后，需要對(duì)供方產(chǎn)品的研發(fā)水平和質(zhì)量保證能力一起認(rèn)證，加快工作進(jìn)程，減少工作步驟。同時(shí)，把航天產(chǎn)品質(zhì)量管理要求編制成合格的文本，添加到合同中，并明確地告知供方，要求供方按照合同嚴(yán)格執(zhí)行。在產(chǎn)品策劃階段就對(duì)供方進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管，能夠及時(shí)地督促供方加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行合同中的相關(guān)規(guī)定，在產(chǎn)品研制以前就杜絕質(zhì)量問題的發(fā)生。

2.3 任務(wù)雙方加強(qiáng)溝通

（1）按時(shí)召開供方質(zhì)量會(huì)議，對(duì)于產(chǎn)品的研況及時(shí)地實(shí)施質(zhì)量分析，通過明確每個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量要求，做好質(zhì)量管理工作，同時(shí)，對(duì)于優(yōu)秀合格的供方需要進(jìn)行鼓勵(lì)，從而激勵(lì)其他供方做好質(zhì)量管理工作。此外，按期、積極地實(shí)施質(zhì)量管理培訓(xùn)，從而讓研發(fā)工作人員和管理人員上下一心，評(píng)估產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)相互溝通，促進(jìn)彼此合作。

（2）任務(wù)雙方建立并完善信息快速傳遞系統(tǒng)。任務(wù)雙方需要先確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及質(zhì)量管理、計(jì)劃和技術(shù)工作者等相關(guān)人員，在確定了彼此的工作人員后再開展信息傳遞工作，確保信息及時(shí)有效地傳遞到對(duì)方手中，提高信息傳遞的效率和準(zhǔn)確性，以加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)時(shí)的質(zhì)量監(jiān)管工作。

結(jié)語

本公司通過實(shí)施上述外包管理實(shí)踐工作，分析了供方質(zhì)量管理存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出對(duì)應(yīng)的措施。外包單位應(yīng)按照質(zhì)量保證、可靠性、維修性、標(biāo)準(zhǔn)化等大綱要求，結(jié)合本單位產(chǎn)品特點(diǎn)制定工作要求或?qū)嵤┘?xì)則，并納入本單位的質(zhì)量管理體系程序文件或作業(yè)文件。為加強(qiáng)型號(hào)外包任務(wù)的質(zhì)量管理，需對(duì)外協(xié)單位的質(zhì)量監(jiān)督檢查、質(zhì)量體系建設(shè)、工藝過程控制情況等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、打分，從而有效地控制外包過程中的質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)。

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

關(guān)鍵詞：進(jìn)境南美白對(duì)蝦；種蝦；風(fēng)險(xiǎn)管理

基金項(xiàng)目：臺(tái)州市市級(jí)科技資金補(bǔ)助項(xiàng)目“南美白對(duì)蝦生物性危害因子檢測(cè)和控制技術(shù)研究”；項(xiàng)目編號(hào)：162ny16

中圖分類號(hào)： S851.347.34 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A DOI編號(hào)： 10.14025/ki.jlny.2017.07.032

目前南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，但是在整個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中遇到了很多困難，歸根結(jié)底病害是元兇。對(duì)南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖產(chǎn)生較大影響的病害有十余種，包括細(xì)菌性和病毒性，同時(shí)也有寄生蟲疾病。國內(nèi)市場(chǎng)上目前30%以上蝦苗是由國外進(jìn)口種蝦繁育，并且比例呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。種苗作為整個(gè)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)鏈中的重要一環(huán)，同時(shí)也是病害傳播的重要載體。為了強(qiáng)化其源頭控制，最大限度降低安全風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)（HACCP）原理，對(duì)種蝦隔離過程從種蝦引進(jìn)、活鮮餌料、人員流動(dòng)、生產(chǎn)用水等多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行危害識(shí)別，通過引入“風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃”，促進(jìn)南美白對(duì)蝦苗種及其養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

1 材料與方法

1.1 材料

選擇進(jìn)境南美白對(duì)蝦種蝦建立風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，浙江宏野海產(chǎn)品有限公司為南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖企業(yè)，每年需從國外進(jìn)口多批種蝦。

1.2 產(chǎn)品概述

進(jìn)境南美白對(duì)蝦種蝦的風(fēng)險(xiǎn)主要是攜帶有害病原生物，造成動(dòng)物疫病傳播，使對(duì)蝦大面積死亡，這些動(dòng)物疫病主要為甲殼類易感病原，包括：病毒性病原，如WSSV、HPV、IHHNV、TSV、YHV、IMNV；寄生蟲性病原，如EHP；細(xì)菌性病原，如NHPB、AP等。

1.2.1病毒性病原

WSSV即白斑病毒、HPV即肝胰腺細(xì)小病毒、IHHNV即傳染性皮下和造血器官壞死病毒、TSV即桃拉綜合征病毒、YHV即對(duì)蝦黃頭病毒、IMNV即傳染性肌肉壞死病毒，病毒病一旦爆發(fā)，死亡率非常高，而且傳染性非常強(qiáng)。

1.2.2寄生蟲性病原

EHP即腸道上皮細(xì)胞微孢子蟲，簡(jiǎn)稱腸胞蟲，腸胞蟲是細(xì)胞內(nèi)寄生，傳播速度非?？欤腥灸c胞蟲的南美白對(duì)蝦會(huì)出現(xiàn)生長緩慢甚至不生長的情況。

1.2.3細(xì)菌性病原

NHPB即壞死性肝胰腺炎，也稱肝胰腺壞死細(xì)菌，屬于細(xì)胞內(nèi)寄生細(xì)菌；AP即AHPND，對(duì)蝦急性肝胰腺壞死綜合征，其病原有報(bào)道稱是攜帶高致病性致病基因的副溶血性弧菌，也是導(dǎo)致對(duì)蝦早期死亡綜合征的病原之一。凡是攜帶高致病性基因的弧菌都可以稱作是高致病性弧菌。南美白對(duì)蝦感染這兩類細(xì)菌之后死亡率非常高，而且病害傳播速度快，會(huì)給南美白對(duì)蝦的生產(chǎn)帶來很大的損失。

1.3 隔離檢疫過程

隔離檢疫在相對(duì)分割的環(huán)境中進(jìn)行，檢疫區(qū)遠(yuǎn)離其他水生動(dòng)物養(yǎng)殖場(chǎng)、水產(chǎn)加工廠及居民生活區(qū)等場(chǎng)所，具有獨(dú)立的供水系統(tǒng)、排水系統(tǒng)及消毒設(shè)施，隔離檢疫區(qū)入口須設(shè)有消毒池（墊）。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理

應(yīng)用HACCP體系原理，對(duì)進(jìn)口的南美白對(duì)蝦種蝦隔離過程進(jìn)行危害分析，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重性進(jìn)行評(píng)價(jià)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

南美白對(duì)蝦的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別考慮種質(zhì)引進(jìn)及其隔離期間投喂活餌，水源污染和人員流動(dòng)等過程可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)參考以往風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和進(jìn)口檢測(cè)數(shù)據(jù)、國內(nèi)外法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、國外通報(bào)等信息。進(jìn)口南美白對(duì)蝦種質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)主要是識(shí)別是否攜帶有害病原生物。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

對(duì)已經(jīng)識(shí)別并分析的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，即通過評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性和可能性從而確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，見表1。

評(píng)估采用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣法。

風(fēng)險(xiǎn)得分評(píng)價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)得分=嚴(yán)重性×可能性×可檢測(cè)性

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣表，見表2。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理措施

從管理的角度來思考衡量風(fēng)險(xiǎn)的影響，發(fā)生概率極低的風(fēng)險(xiǎn)因素不應(yīng)占據(jù)更多的管理資源，而應(yīng)該把精力投入到發(fā)生率高、影響較大的風(fēng)險(xiǎn)中。

低風(fēng)險(xiǎn)，用來作出決策來降低或接受風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)降低至該等級(jí)，就接受該風(fēng)險(xiǎn)而不用再采取更嚴(yán)格的措施進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)；中度風(fēng)險(xiǎn)，建議采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)；高風(fēng)險(xiǎn)，必須采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 監(jiān)測(cè)和評(píng)審

風(fēng)險(xiǎn)管理小組每年至少一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行再審核，結(jié)合體系內(nèi)審和管理評(píng)審開展，并提出持續(xù)改進(jìn)意見。對(duì)運(yùn)行中的特殊情況，及時(shí)對(duì)相應(yīng)環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)。

2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的記錄

風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施、監(jiān)測(cè)與評(píng)審等，是運(yùn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)及時(shí)記錄。

3 結(jié)果與分析（見表3、表4）

4 討論

隔離檢疫是嚴(yán)防國外動(dòng)物疫病傳入我國所采取的一項(xiàng)重要措施。對(duì)于南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖來說，種苗的安全是第一位，直接影響到之后的經(jīng)濟(jì)效益。我們通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)種蝦隔離過程中的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、控制、交流和審核。在隔離檢疫期間，通過采取檢測(cè)、監(jiān)測(cè)，限制人員流動(dòng)，進(jìn)出更衣消毒，進(jìn)水消毒處理等控制措施，做好種質(zhì)引進(jìn)、活鮮餌料、人員流動(dòng)、生產(chǎn)用水等環(huán)節(jié)的控制，從而杜絕病原傳播，確保種苗的安全。

參考文獻(xiàn)

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

關(guān)鍵詞：提高；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；能力；策略

“提質(zhì)增效”已經(jīng)成為了當(dāng)前所有企業(yè)面臨的共同話題，而在“提質(zhì)增效”的過程中，提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其中非常關(guān)鍵的一項(xiàng)內(nèi)容，因此，對(duì)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的策略進(jìn)行分析有著較為重要的意義。

一、當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的相關(guān)問題

（一）企業(yè)內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)總體相對(duì)薄弱

在先前我國發(fā)展的“黃金十年”中，各行各業(yè)的企業(yè)總體面臨的競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)較少，發(fā)展機(jī)會(huì)較多，總體的利潤也較為豐厚，導(dǎo)致很多企業(yè)在自身發(fā)展的過程中，對(duì)于企業(yè)如何發(fā)展投入了非常多的經(jīng)歷，總體的發(fā)展也較為粗放，對(duì)于自身的風(fēng)險(xiǎn)管理工作并沒有投入足夠的精力，重視程度也相對(duì)較差。但是在進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)之后，該種粗放式的發(fā)展模式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的總體需求，需要企業(yè)全面增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，若企業(yè)仍舊沿用這種粗放式的發(fā)展理念，仍舊秉持這種薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，必然給企業(yè)發(fā)展帶來較大的負(fù)面威脅。

（二）企業(yè)內(nèi)部實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠健全

與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為薄弱相伴相生的就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善。在傳統(tǒng)粗放式發(fā)展歷史的影響下，企業(yè)所適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度總體也較為粗放，主要表現(xiàn)為：其一，很多企業(yè)內(nèi)部并沒有設(shè)定出專門的風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門，但是在當(dāng)前這個(gè)信息極度發(fā)展的時(shí)代，企業(yè)在整個(gè)市場(chǎng)中所面臨的不確定性出現(xiàn)出陡增的情況，特別是一些規(guī)模較大的企業(yè)，雖然其總體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但是其可能出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的可能性也最大，非常有必要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門來對(duì)自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面細(xì)致的分析，從而為企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展提供出更多的數(shù)據(jù)支撐。其二，當(dāng)前很多企業(yè)在自身經(jīng)營的過程中，風(fēng)險(xiǎn)全面評(píng)估工作較為匱乏。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠準(zhǔn)確幫助企業(yè)在未來某段時(shí)間內(nèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而更為針對(duì)性的采取應(yīng)對(duì)策略。其三，多數(shù)企業(yè)內(nèi)部并沒有設(shè)定出必要的控制監(jiān)督機(jī)制，雖然部分企業(yè)已經(jīng)開始認(rèn)識(shí)到做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)于自身發(fā)展是較為重要的，但是從實(shí)際情況來看，很多沒有認(rèn)識(shí)到在風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，控制監(jiān)督制度是其中非常關(guān)鍵的一部分，對(duì)于企業(yè)內(nèi)制定的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施有著非常重要的監(jiān)管與控制作用。

二、提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的相關(guān)策略

（一）在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍

針對(duì)當(dāng)前很多企業(yè)內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作認(rèn)識(shí)程度不夠到位的情況，全面增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是非常關(guān)鍵的。在具體實(shí)施的過程中，在企業(yè)內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍是非常關(guān)鍵的。這個(gè)過程中，需要企業(yè)的管理者與領(lǐng)導(dǎo)者首先認(rèn)識(shí)到企業(yè)當(dāng)前所處環(huán)境的變化，轉(zhuǎn)變自身傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，堅(jiān)定不移的走精細(xì)型發(fā)展戰(zhàn)略，而做好風(fēng)險(xiǎn)管理是精細(xì)型發(fā)展中必要走的道路之一。其次，在企業(yè)內(nèi)部通過宣傳、開會(huì)、培訓(xùn)等方式讓強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理逐步的深入到每位員工的心中，特別是結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況，深入分析生產(chǎn)的每個(gè)環(huán)節(jié)，讓員工能夠清楚認(rèn)識(shí)到在自身的工作中，可能存在哪些風(fēng)險(xiǎn)因素，這對(duì)于較好增強(qiáng)員工的對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)是非常關(guān)鍵的。長此以往，企業(yè)內(nèi)部所有的員工均能夠在自身的工作與生活中及時(shí)的發(fā)現(xiàn)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)上報(bào)。

（二）全面完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系

針對(duì)當(dāng)前很多企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系不夠完善的情況，全面增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系的完善性，對(duì)于確保企業(yè)健康、可持續(xù)運(yùn)行是非常關(guān)鍵的。在具體實(shí)施的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先對(duì)自身當(dāng)前運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行分析，深入挖掘其中存在的漏洞，在這個(gè)過程中，特別需要對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行全面細(xì)分，這對(duì)于從體系的層面采取針對(duì)性的預(yù)防與控制措施，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率是非常關(guān)鍵的。例如，可將企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)氛圍內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)部分，其中企業(yè)所面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要為：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)日常運(yùn)營的組織風(fēng)險(xiǎn)等；企業(yè)所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要為企業(yè)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等等。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)均應(yīng)當(dāng)采取針對(duì)新策略從整個(gè)控制體系的角度出發(fā)，針對(duì)性采取策略進(jìn)行控制。此外，這個(gè)過程中，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)管部分需進(jìn)行針對(duì)性的完善，確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作均有專門的人員實(shí)施，特別是對(duì)于整個(gè)過程中第一責(zé)任人與具體責(zé)任人進(jìn)行明確，從而更好提升企業(yè)內(nèi)部從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制人員參與到整個(gè)工作的積極性與主動(dòng)性，將風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作的實(shí)際效能發(fā)揮到最大。

（三）強(qiáng)化對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制人員的培訓(xùn)

制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與控制體系均需要技術(shù)人員來執(zhí)行，因此，企業(yè)結(jié)合自身工作需求全面對(duì)這些人員進(jìn)行培訓(xùn)工作是非常關(guān)鍵的。在具體實(shí)施的過程中，需形成周期性培訓(xùn)加不定時(shí)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，將一些對(duì)于提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制效果有著較好作用的理念及措施等及時(shí)的傳授給相關(guān)的技術(shù)人員。培訓(xùn)的方式應(yīng)針對(duì)性加入實(shí)踐培訓(xùn)的內(nèi)容，更好保證整個(gè)培訓(xùn)的效果，必要情況下還需加入對(duì)應(yīng)的考核工作。

結(jié)束語

綜上分析，當(dāng)前企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中其中存在的問題仍舊較為顯著，給整個(gè)企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展帶來了較大的威脅。為了更好獲得市場(chǎng)生存空間，提升自身的總體發(fā)展活力，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從自身實(shí)際情況出發(fā)，采取針對(duì)性策略全面增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

1.1企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所具有的影響作用

企業(yè)的內(nèi)部的相關(guān)的管理控制制度，能夠幫助企業(yè)營造良好的內(nèi)部氛圍，并且，企業(yè)內(nèi)部的管理控制制度直接會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理和控制的策略的實(shí)行，以及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。而當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，主要分為企業(yè)內(nèi)員工的業(yè)務(wù)水平，管理理念、管理方式、企業(yè)的組織以及結(jié)構(gòu)等，除此之外還包括企業(yè)人力資源的相關(guān)政策、董事會(huì)以及審計(jì)委員會(huì)的管理水平等。我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境對(duì)與企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能夠產(chǎn)生很直接影響。

1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的影響

企業(yè)的內(nèi)部管理控制有各種不同的因素組成，其中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也有著重要的地位，我們可以將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估劃分為個(gè)部分，即目標(biāo)設(shè)定部分、事件識(shí)別部分、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部分。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值錢我們應(yīng)當(dāng)首先對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分辨，從而發(fā)現(xiàn)可能會(huì)存在的一些風(fēng)險(xiǎn)，在這之后就應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)可能形成的不同影響，來制定相應(yīng)措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)甚至做到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；除此之外還應(yīng)做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，并且制定預(yù)算，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)相應(yīng)措施的實(shí)施，從而達(dá)到降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)踐中得到的結(jié)果告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理控制之間是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.3控制活動(dòng)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響

企業(yè)的控制活動(dòng)分為授權(quán)、績(jī)效的評(píng)估工作、信息處理以及職權(quán)分離等相關(guān)活動(dòng)，是內(nèi)部控制具體方案的實(shí)施。內(nèi)部控制通過事前控制、事中控制和事后控制實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全過程控制。實(shí)證結(jié)果表明，控制活動(dòng)和財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制二者之間是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.4信息以及溝通對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響

信息以及溝通的內(nèi)容包括采集原始信息并對(duì)其進(jìn)行處理、幫助信息進(jìn)行傳遞以及溝通，以此來保證企業(yè)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問題都能夠及時(shí)得到解決。除此之外，企業(yè)的信息化以及溝通工作應(yīng)當(dāng)與企業(yè)內(nèi)部的控制情況之間進(jìn)項(xiàng)相互配合，以此來保證溝通的順利進(jìn)行以及及時(shí)性。企業(yè)管理工作中，信息處理也要靠管理信息系統(tǒng)的幫助完成。企業(yè)的溝通工作的方式不僅包括從上到下的溝通，也應(yīng)當(dāng)包含著從下到上的溝通，除此之外還包括不同部門，或是同級(jí)之間的溝通工作，正因?yàn)槿绱?，企業(yè)的員工首先應(yīng)當(dāng)對(duì)整個(gè)溝通發(fā)生的位置進(jìn)行明確，以確保自身通信的有效性，企業(yè)的內(nèi)部管理控制的信息以及溝通以及財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)之間也是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.5企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的影響

為了對(duì)內(nèi)部控制的有效性家以保證，通過內(nèi)部控制的全過程管理，包括設(shè)計(jì)、制造、實(shí)施、控制、監(jiān)督和考核，以確保內(nèi)部管理控制的有效性，并對(duì)出現(xiàn)的問題能夠及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救《。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定中提到，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行不斷完善，并且還對(duì)監(jiān)督職責(zé)的劃分、監(jiān)督程序等進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。除此之外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)通過制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，來不斷對(duì)內(nèi)部控制的缺陷及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，企業(yè)內(nèi)部管理控制的監(jiān)督工作也是與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間表現(xiàn)為負(fù)相關(guān)關(guān)系的。

2不斷隨內(nèi)部管理控制進(jìn)行完善，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是相互關(guān)聯(lián)的，它們相互影響、相互制約。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決定了內(nèi)部控制制度成功與否;內(nèi)部控制制度又需要工作人員監(jiān)督實(shí)施。因此，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長效機(jī)制，要將兩者結(jié)合運(yùn)用。

2.1要對(duì)內(nèi)部的控制制度進(jìn)行落實(shí)，并且建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制

首先應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的組織和機(jī)構(gòu)，并且不斷完善組織以及控制工作。企業(yè)的管理者應(yīng)全面負(fù)責(zé)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督，以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而實(shí)現(xiàn)管理崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的落實(shí)，并與企業(yè)發(fā)展協(xié)同一致；二是要加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門的責(zé)任以及不同部門人員的責(zé)任、處理權(quán)限等進(jìn)行明確的界定，同時(shí)還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)的工作，來幫助把風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)在每個(gè)不同部門、每個(gè)員工，讓全體員工明確自己的立場(chǎng)和責(zé)任，確保全面實(shí)施內(nèi)部控制制度。

2.2應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)產(chǎn)清查制度加以完善，并且提高財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制能力

首先應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查工作。檢查實(shí)際的賬面余額與會(huì)計(jì)現(xiàn)金、支票的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以確保賬目相符，在分析和清查的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地的盤點(diǎn)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)出據(jù)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)報(bào)告。在同一時(shí)間內(nèi)，應(yīng)當(dāng)逐一檢查銀行對(duì)賬單以及銀行的存款日記賬目，以此來保證賬證之間相符合；其次還應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨進(jìn)行清查；三是進(jìn)行固定資產(chǎn)清查；四是進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款清點(diǎn)。

2.3加強(qiáng)監(jiān)控力度

企業(yè)應(yīng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的內(nèi)部管理控制流程，只有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，才能提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。如果企業(yè)不具備建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的能力，那么應(yīng)該每年至少開展一次內(nèi)部審計(jì)工作，為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。

3結(jié)語

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

集成化風(fēng)險(xiǎn)管理作為集成化理念在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的拓展，其對(duì)項(xiàng)目管理領(lǐng)域起著重要作用。大量建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)積累顯示，應(yīng)用集成化風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理成本、對(duì)項(xiàng)目管理知識(shí)信息進(jìn)行有效管理、以及增強(qiáng)組織協(xié)調(diào)性。在建設(shè)項(xiàng)目中可對(duì)工作流程進(jìn)行重組，在工作流程方面能制定出合理、有效的流程標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)有資源進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)資源共享目的，以便提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率和適時(shí)減少風(fēng)險(xiǎn)管理上的資金投入。在一定程度上，集成化風(fēng)險(xiǎn)管理還可將建設(shè)項(xiàng)目的物資資源與知識(shí)資源進(jìn)行整合，為信息、知識(shí)等提供有利條件，并能提高建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建設(shè)項(xiàng)目由多個(gè)獨(dú)立環(huán)節(jié)組成，集成化風(fēng)險(xiǎn)管理可對(duì)這些獨(dú)立環(huán)節(jié)進(jìn)行整體管理，從全局的角度對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以便達(dá)到降低項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)損失率。建設(shè)項(xiàng)目集成化風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中需以項(xiàng)目整體理念為前提，細(xì)分為多個(gè)集成化管理理念環(huán)節(jié)，以能夠達(dá)到集成化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

2集成化風(fēng)險(xiǎn)管理在瀝青路面施工質(zhì)量控制中應(yīng)用的影響

瀝青路面施工質(zhì)量應(yīng)用集成化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是以全面的、多方位的風(fēng)險(xiǎn)管理理念為依據(jù)，在項(xiàng)目實(shí)施過程中有效采用現(xiàn)代化、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)，以瀝青路面施工質(zhì)量為落腳點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)降低施工成本的目的，并合理使用相關(guān)技術(shù)，整體范圍內(nèi)分析影響瀝青路面施工質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)性的在建設(shè)項(xiàng)目中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，為瀝青路面施工質(zhì)量控制營造良好的管理范圍，保障瀝青路面施工質(zhì)量。集成化風(fēng)險(xiǎn)管理在瀝青路面施工質(zhì)量控制中占據(jù)重要地位，其對(duì)工程建設(shè)管理者而言，將能促進(jìn)瀝青路面建設(shè)項(xiàng)目順利完工，同時(shí)對(duì)施工工作效率與成型路面質(zhì)量起著一定的作用。在瀝青路面施工隊(duì)伍方面，可增強(qiáng)其路面施工水平，保證路面質(zhì)量，還能夠推動(dòng)施工隊(duì)伍有效積累經(jīng)驗(yàn)、錘煉所具備的技能、增加其施工知識(shí)儲(chǔ)備等。在瀝青路面施工質(zhì)量控制過程中應(yīng)用集成化管理項(xiàng)目，是為實(shí)現(xiàn)在保證現(xiàn)有施工質(zhì)量的前提下，有效提高施工質(zhì)量管理水平，增強(qiáng)瀝青路面的使用功能以及延長其使用周期，以便保證路面產(chǎn)品良好的質(zhì)量。瀝青路面施工質(zhì)量控制需結(jié)合系統(tǒng)性理念，在施工工程受控狀態(tài)下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提出良好的改正政策，以便促進(jìn)項(xiàng)目管理按時(shí)定量完成。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理成果進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，需經(jīng)系統(tǒng)確認(rèn)其合理性、科學(xué)性，以便充分發(fā)揮集成化風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)的作用。

3瀝青路面施工質(zhì)量集成化風(fēng)險(xiǎn)管理控制的措施

3．1加強(qiáng)對(duì)瀝青混凝土拌合環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制在瀝青路面施工質(zhì)量控制環(huán)節(jié)，瀝青混凝土拌合環(huán)節(jié)起著至關(guān)重要的作用。嚴(yán)格保證瀝青混凝土拌合設(shè)備質(zhì)量，以便更好保證瀝青混凝土的拌合質(zhì)量。在瀝青混凝土拌合環(huán)節(jié)使用集成化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，可從集料質(zhì)量、拌合設(shè)備烘干筒的生產(chǎn)能力、熱料電子稱計(jì)量精度等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。集料拌合地需保持清潔，因拌合設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)產(chǎn)生較大范圍的振動(dòng)，因而需保證地面較為堅(jiān)實(shí)，拌合瀝青混凝土需用到水資源，因而需保證地面排水性較好;拌合設(shè)備的烘干筒生產(chǎn)能力與骨科顆粒相關(guān)，因而需關(guān)注冷骨料所含有的水量，在細(xì)骨料放置地可采用防雨棚裝置，熱骨料則對(duì)溫度有要求，需稍高于混合料;而熱料電子稱易受外界影響，致使計(jì)量精度時(shí)常出現(xiàn)異常情況，因而在進(jìn)行瀝青混凝土拌合時(shí)需有效標(biāo)定精度，縮減稱料誤差，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失程度。

3．2提高瀝青混凝土攤鋪技術(shù)水平瀝青混凝土攤鋪環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制主要傾向于攤鋪速度、工藝以及攤鋪機(jī)械等方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。保證瀝青路面的均勻平衡，對(duì)攤鋪速度要求較高，需進(jìn)行持續(xù)穩(wěn)定的連續(xù)作業(yè)，在瀝青路面施工過程中應(yīng)嚴(yán)格檢測(cè)攤鋪速度，以便降低路面層出現(xiàn)離析隱患。攤鋪工藝則為爽攤鋪機(jī)合作默契作業(yè)，合理控制兩臺(tái)攤鋪機(jī)的間隔距離，規(guī)避攤鋪環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題。攤鋪機(jī)械的直接作用于施工路面，其順暢的工作流程將會(huì)形成美觀的瀝青路面，在瀝青路面施工過程中需嚴(yán)謹(jǐn)檢測(cè)工作的態(tài)度，合理調(diào)試攤鋪機(jī)，以達(dá)到攤鋪機(jī)正常、持續(xù)作業(yè)的目的，降低因攤鋪機(jī)械的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。

3．3監(jiān)督瀝青混凝土碾壓狀況瀝青混凝土碾壓環(huán)節(jié)為瀝青路面施工過程中路面成型的部分，是規(guī)避路面遭遇車轍印、坑洼等風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。在瀝青混凝土碾壓施工過程中，需保證壓實(shí)設(shè)備量，嚴(yán)格遵循碾壓規(guī)范程序，確保碾壓溫度符合要求，提高碾壓設(shè)備的合作度等，同時(shí)還應(yīng)注意雨天時(shí)不能實(shí)施碾壓作業(yè)，在進(jìn)行碾壓施工時(shí)需調(diào)整好碾壓設(shè)備的振動(dòng)狀況，對(duì)路面進(jìn)行完善時(shí)，不能跳點(diǎn)施工。有效監(jiān)督瀝青混凝土碾壓狀況，對(duì)瀝青路面施工質(zhì)量控制起著重要作用，同時(shí)亦能降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。

4結(jié)束語

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

【關(guān)鍵詞】建筑工程；施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；管理控制

1 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指施工單位在建筑工程項(xiàng)目準(zhǔn)備、施工作業(yè)以及竣工驗(yàn)收各個(gè)階段中必須綜合考慮客觀存在的，可能造成經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的不確定狀態(tài)。由于建筑工程施工項(xiàng)目受到投資成本高、項(xiàng)目施工工期長、參與建設(shè)單位較多等因素的影響，因此風(fēng)險(xiǎn)具有影響因素較多、不可預(yù)見、不可控制以及不確定的特點(diǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)可以分為純風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后不會(huì)帶來收益，并造成企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)因素。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指可能造成項(xiàng)目效益損失，但也可能會(huì)帶來一定收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理則是建筑施工企業(yè)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行預(yù)防控制，從而盡可能的降低建筑施工企業(yè)發(fā)生的概率，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。

2 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意義研究

（1）降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的損失。建筑施工企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中需要投入較多的資金、材料以及勞動(dòng)力，人財(cái)物整體耗費(fèi)較大。如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理，則會(huì)造成意外損失發(fā)生的可能性增加，進(jìn)而可能導(dǎo)致工期延誤以及投入的不斷增加。因此，建筑施工企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于降低意外發(fā)生的可能性，并減輕風(fēng)險(xiǎn)意外損失具有重要的作用。

（2）減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響。建筑施工企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制，可以有效地對(duì)企業(yè)資金以及物資材料進(jìn)行合理的規(guī)劃安排，避免由于各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

（3）促進(jìn)建筑施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行，避免項(xiàng)目參與各方糾紛的發(fā)生。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，還具有合理的平衡分配風(fēng)險(xiǎn)的作用，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、預(yù)防以及處理，對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)明確負(fù)責(zé)方以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)比例。風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施可以有效的處理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各項(xiàng)事宜，并避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各種糾紛發(fā)生。

3 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指針對(duì)建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)律研究以及量化分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)估三方面的內(nèi)容。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)其規(guī)律特征以及影響程度進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)。

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率評(píng)估。對(duì)于建筑工程項(xiàng)目，可以借用大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料，通過主觀概率評(píng)估的方法對(duì)于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概率分析。主觀概率分析方法主要是根據(jù)項(xiàng)目信息以及企業(yè)在過去項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合合理的判斷，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率作出合理的估計(jì)。通過風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)估，可以起到加深對(duì)于建筑工程項(xiàng)目的了解，并對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施方案進(jìn)行分析，綜合比較分析各種方案的可行性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小，進(jìn)而優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)方案。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估。由于建筑工程風(fēng)險(xiǎn)種類較多，一些損失發(fā)生后對(duì)于工程項(xiàng)目影響不大，而有些風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成項(xiàng)目實(shí)施的中斷。因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的損失量進(jìn)行評(píng)估可以有重點(diǎn)的對(duì)有可能導(dǎo)致較大損失的風(fēng)險(xiǎn)采取重點(diǎn)的控制管理措施，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估主要包括工期、費(fèi)用投入以及建筑工程質(zhì)量、建設(shè)效果的影響。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估方法為首先對(duì)于正常狀態(tài)下項(xiàng)目建設(shè)的季度、成本以及建設(shè)效益進(jìn)行分析，然后將總結(jié)分析的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于項(xiàng)目正常建設(shè)過程中的投入、施工效率以及質(zhì)量的影響，兩者對(duì)比分析確定風(fēng)險(xiǎn)損失量的大小。

（3）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。由于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素非常多，涉及到項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段以及各方面，因此需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，避免風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理造成管理費(fèi)用的提高。進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，并結(jié)合前述的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失量情況，綜合確定風(fēng)險(xiǎn)程度。

4 風(fēng)險(xiǎn)防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回避管理。對(duì)于建筑施工企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)回避主要是指采取措施遠(yuǎn)離躲避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較大的行為環(huán)境，從而盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損失巨大的情況，應(yīng)該拒絕投標(biāo)或者利用項(xiàng)目建設(shè)合同進(jìn)行自我保護(hù)，對(duì)于應(yīng)該由業(yè)主、材料或者設(shè)備供應(yīng)商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拒絕承擔(dān)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)損失超過施工企業(yè)承受能力的情況，應(yīng)不參與投標(biāo)或者合資建設(shè)。對(duì)于直接影響到工程造價(jià)的原材料價(jià)格，施工單位應(yīng)提前與供應(yīng)商簽訂合同，避免材料價(jià)格波動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)影響。風(fēng)險(xiǎn)回避雖然屬于有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，但容易失去企業(yè)獲得較大經(jīng)濟(jì)利潤的機(jī)會(huì)。

（2）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指建筑施工企業(yè)在無法回避風(fēng)險(xiǎn)的情況下，將企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目建設(shè)的其他參與主體承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不是將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移，而是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他可以控制風(fēng)險(xiǎn)的分包商與保險(xiǎn)方。對(duì)于建筑工程項(xiàng)目業(yè)主單位拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取制訂分包合同規(guī)定將業(yè)主支付總承包方后向項(xiàng)目分包方支付。并通過分包商自備設(shè)備或租賃的方式減輕施工企業(yè)的資金投入風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以采取工程保險(xiǎn)以及工程擔(dān)保的方式，將施工企業(yè)自身面臨的大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司或者擔(dān)保公司承擔(dān)，從而確保建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

（3）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散控制。建筑施工企業(yè)的資金實(shí)力強(qiáng)，其承擔(dān)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也越強(qiáng)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)于建筑施工企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益影響也就越小。建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)分包合同，對(duì)于分包商在合同文件中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分明確規(guī)定，由總承包方與分包方根據(jù)合同比例分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建筑施工企業(yè)還可采取增加項(xiàng)目建設(shè)數(shù)量，通過薄利多收的方式，將建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分散，并降低投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失量。

（4）風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)自留是指建筑施工企業(yè)將項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)自承擔(dān)，沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)自留管理主要是針對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，或者是施工企業(yè)有意識(shí)的將風(fēng)險(xiǎn)自行控制。通常情況下，建筑施工企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施一般需要遵循以下措施原則：風(fēng)險(xiǎn)自留損失費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司收取的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)費(fèi)率；建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)單位較多，可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失情況；施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)用；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的費(fèi)用與損失支付周期較長，在此時(shí)間內(nèi)可以創(chuàng)造更多的機(jī)會(huì)成本。

5 結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目由于建設(shè)周期長、投資成本高的特點(diǎn)，因此在建筑項(xiàng)目付諸實(shí)施的各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)因素多。充分認(rèn)識(shí)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，客觀科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取一系列措施進(jìn)行系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制，對(duì)于降低項(xiàng)目建設(shè)過程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]劉延宏.建設(shè)項(xiàng)目推行工程保險(xiǎn)的障礙與對(duì)策[J].《鐵路工程造價(jià)管理》2006（2）：21

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

礦業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于礦業(yè)集團(tuán)的正常發(fā)展具有較大的影響，隨著礦產(chǎn)資源領(lǐng)域市場(chǎng)環(huán)境的不斷調(diào)整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制對(duì)提高企業(yè)對(duì)于環(huán)境的適應(yīng)性具有重要的作用。本文首先概述了礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征，進(jìn)而分析了我國礦業(yè)集團(tuán)管理中針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞，并提出了完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)的措施。

【關(guān)鍵詞】

礦業(yè)集團(tuán)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制；措施

礦業(yè)集團(tuán)在開展各項(xiàng)經(jīng)營發(fā)展活動(dòng)中，受到傳統(tǒng)管理模式以及市場(chǎng)環(huán)境變化的影響，風(fēng)險(xiǎn)影響因素較多，各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)有發(fā)生。開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅可以提高礦業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營效益，同時(shí)對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高具有重要的作用。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，強(qiáng)化礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，已經(jīng)成為現(xiàn)階段礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要組成，對(duì)于保障礦業(yè)集團(tuán)的健康持續(xù)發(fā)展也具有重要的作用。

1礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)正常生產(chǎn)管理階段，在開展籌資融資、投資建設(shè)以及企業(yè)的財(cái)務(wù)資源分配等財(cái)務(wù)管理活動(dòng)過程中所出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于礦業(yè)集團(tuán)而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在礦業(yè)集團(tuán)開展投資決策以及賬款處理等方面，受各種客觀因素影響財(cái)務(wù)管理控制目標(biāo)脫離財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下特征：

（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在礦業(yè)集團(tuán)的管理發(fā)展過程中是客觀存在的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)受市場(chǎng)因素的影響，是客觀存在的。由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)息息相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)是難以通過相應(yīng)的措施消除風(fēng)險(xiǎn)，只能依靠風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)與分析，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的經(jīng)濟(jì)損失。

（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是在礦業(yè)集團(tuán)的一定的發(fā)展階段，在一定的影響條件下發(fā)生的，因此礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制分析難度較大，難以進(jìn)行量化與定性分析。

（3）礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作用是兩方面的。伴隨著礦業(yè)集團(tuán)投資建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有可能給企業(yè)帶來較大的利潤，同時(shí)也有可能造成企業(yè)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這與礦業(yè)集團(tuán)的投資決策以及市場(chǎng)影響因素有直接的關(guān)系。

（4）礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)礦業(yè)集團(tuán)的發(fā)展具有一定的激勵(lì)性。礦業(yè)集團(tuán)在生產(chǎn)發(fā)展階段客觀存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)促使企業(yè)采取各種措施，改善礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平，提高礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全性與經(jīng)濟(jì)效益。

2礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析

現(xiàn)階段，我國礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題時(shí)有發(fā)生，給礦業(yè)集團(tuán)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生的原因主要有以下幾方面：

（1）對(duì)礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不全面。礦業(yè)集團(tuán)只要開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，就必然存在著各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，這也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題頻發(fā)的主要原因。部分礦業(yè)集團(tuán)為了提高自身產(chǎn)量，盲目擴(kuò)大礦業(yè)資源的產(chǎn)能，對(duì)礦業(yè)集團(tuán)在超過自身實(shí)際能力的情況下進(jìn)行擴(kuò)建，忽視了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，導(dǎo)致礦業(yè)集團(tuán)的資金鏈出現(xiàn)問題，礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（2）礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體系中缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的方面。受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的影響，礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)在于對(duì)礦產(chǎn)資源的開采生產(chǎn)以及銷售各個(gè)階段的財(cái)務(wù)管理上，由于通常情況下，礦業(yè)集團(tuán)的大規(guī)模投資建設(shè)項(xiàng)目相對(duì)較少，這就導(dǎo)致礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體系中缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理的內(nèi)容，同時(shí)也沒有指定礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。因此，制度結(jié)構(gòu)的缺陷導(dǎo)致礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以得到及時(shí)有效的控制。

（3）礦業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)決策不夠科學(xué)合理。決策的失誤是導(dǎo)致礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)的重要誘因，受到傳統(tǒng)管理體制的影響，我國礦業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)決策普遍存在著主管以及經(jīng)驗(yàn)決策的現(xiàn)象，決策過程沒有經(jīng)過辯證的統(tǒng)一分析，導(dǎo)致決策情況難以與礦業(yè)集團(tuán)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相結(jié)合，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)有發(fā)生。

3礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系控制體系建設(shè)完善措施研究

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制仍然屬于礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)于企業(yè)的進(jìn)一步持續(xù)發(fā)展是十分不利的。因此，必須強(qiáng)化礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制效果。綜合分析，可以在以下幾方面開展措施，提高礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

（1）優(yōu)化礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)決策方式，避免決策導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。礦業(yè)集團(tuán)的許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題是由于礦業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)決策所導(dǎo)致的，因此控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題必須優(yōu)化企業(yè)的決策方式，提高礦業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制分析。對(duì)于決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，可以采取建立決策模型進(jìn)行分析的方式，集合定量以及定性模擬分析的方式，科學(xué)合理的進(jìn)行礦業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)決策活動(dòng)。

（2）適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境形勢(shì)的變化，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的分析與處理能力。在礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理過程中，應(yīng)該結(jié)合礦業(yè)資源的市場(chǎng)環(huán)境，分析判斷現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)問題的主要誘因及表現(xiàn)特征。通過全面設(shè)置礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，建立高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，并結(jié)合完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的處理能力，保證礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的正常有序開展，避免因?yàn)橛捎趯?duì)市場(chǎng)環(huán)境適應(yīng)能力差導(dǎo)致礦業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

（3）樹立礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制意識(shí)。礦業(yè)集團(tuán)在日常管理過程中，應(yīng)該全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的作用，在集團(tuán)內(nèi)部各部門樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促使集團(tuán)內(nèi)部工作人員在集團(tuán)的投資建設(shè)以及日常工作過程中，綜合考慮分析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的應(yīng)變能力，提高礦業(yè)集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

（4）借助信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化、標(biāo)準(zhǔn)化與精細(xì)化。對(duì)于礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，不僅應(yīng)該具備全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)以及管理制度，同時(shí)也應(yīng)該注重革新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。借助先進(jìn)的信息化技術(shù)，對(duì)于礦業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)以及決策階段的各種信息的進(jìn)行收集和處理，同時(shí)協(xié)調(diào)礦業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各部門之間的信息協(xié)調(diào)處理，將信息化技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系之中，實(shí)現(xiàn)礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化以及規(guī)范化，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

（5）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)。為了有效的控制礦業(yè)集團(tuán)經(jīng)營管理中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須結(jié)合企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理狀況建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)該針對(duì)集團(tuán)經(jīng)營過程中的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，制定出準(zhǔn)確、科學(xué)的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)而分析確定礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)問題，并結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)為企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便于及時(shí)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，將礦業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在發(fā)生的初級(jí)階段。

結(jié)語

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制作為現(xiàn)階段礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理重要方面，也是優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題的重要措施。礦業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該充實(shí)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要作用，并協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部各部門配合財(cái)務(wù)管理部門開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作成效。

參考文獻(xiàn)：

[1]遲旭升.李明 公司治理與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性研究——來自滬深兩市主板A股上市公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) [期刊論文] -東北財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)2011（5）.

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 管理體系

一、風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中，企業(yè)管理人員對(duì)影響企業(yè)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，通過分析控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)高效有序運(yùn)行，保障企業(yè)的總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的一種管理方式。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要指企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所采取的管理應(yīng)對(duì)措施。它比內(nèi)部環(huán)境管理控制概念更加廣泛，它考慮的不僅僅是企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境建設(shè)，還包括了企業(yè)的其他方面的因素，比如說市場(chǎng)因素、社會(huì)因素、自然因素等。所以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及企業(yè)的方方面面，為企業(yè)的正常發(fā)展提供有利的條件。這也就需要企業(yè)在建設(shè)時(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的投資，引進(jìn)高科技管理人才，建立一支強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理系統(tǒng)。

在管理過程中，美國COS0_ERM定義：風(fēng)險(xiǎn)管理過程過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響，從企業(yè)戰(zhàn)略的制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能會(huì)影響到企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得確定的目標(biāo)?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》定義：全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是圍繞企業(yè)總體目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是從20世紀(jì)30年代到20世紀(jì)90年代，這一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為松散，整體管理效益較為低下，管理存在諸多漏洞。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國。美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)開始上升，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的威脅認(rèn)識(shí)開始逐漸加深，由此相關(guān)人員在進(jìn)行企業(yè)管理的過程中開始建立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。20實(shí)際30年代，美國科技進(jìn)步在很大程度上促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，為風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)提供了基礎(chǔ)。1931年風(fēng)險(xiǎn)管理概念由美國管理協(xié)會(huì)首次提出，風(fēng)險(xiǎn)管理開始在企業(yè)中扎根生長。

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為三個(gè)階段：第一階段，原始管理。第二階段，初級(jí)階段。第三階段，風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)階段。原始階段主要以原始管理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，主要是對(duì)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制。初級(jí)階段主要是非連續(xù)性的管理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)控制取決于主要管理人員。風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)階段建立以人的行為為目標(biāo)的管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)益、權(quán)利、職能等的全面約束。我國當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理主要處于此階段。

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理階段主要是從上世紀(jì)八十年代末、九十年代初到目前，在這一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理主要表現(xiàn)出：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理高度系統(tǒng)性和統(tǒng)一性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)開始統(tǒng)一，在目標(biāo)的基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)利益進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行取舍，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)把握選擇，確保企業(yè)又好又快發(fā)展。

第二，信息平善。在本階段的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了高度的信息共享，在很大程度上對(duì)市場(chǎng)信息進(jìn)行分析，提高了市場(chǎng)決策及經(jīng)營效益。

第三，數(shù)學(xué)模型風(fēng)險(xiǎn)分析。當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)有了很大提升和改進(jìn)，在進(jìn)行傳統(tǒng)定性分析的基礎(chǔ)上，相關(guān)人員通過運(yùn)用大量的數(shù)學(xué)模型有效實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)企業(yè)在各方面的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)指標(biāo)及承受力進(jìn)行準(zhǔn)確分析。

（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)

1.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略主要是企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中嚴(yán)格依照風(fēng)險(xiǎn)管理方針及行動(dòng)綱領(lǐng)進(jìn)行的管理活動(dòng)。在該過程中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略有效對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針及風(fēng)險(xiǎn)量化的模型進(jìn)行指定，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合指導(dǎo)。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略在企業(yè)中的指導(dǎo)作用主要表現(xiàn)在：（1）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理方針進(jìn)行制定，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)建立綜合戰(zhàn)略核心；（2）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)量度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理資源及重點(diǎn)的分配基準(zhǔn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略在企業(yè)戰(zhàn)略激進(jìn)程度的基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面指導(dǎo)，完成企業(yè)業(yè)務(wù)組合的選擇；（4）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略對(duì)量化模型進(jìn)行確定。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織。風(fēng)險(xiǎn)管理組織主要是在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的前提下確定的企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和組織關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理組織可以在很大程度上促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效果。通過風(fēng)險(xiǎn)組織管理，企業(yè)可以對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)識(shí)別、分析、評(píng)估、判斷，并采取有效措施來進(jìn)行預(yù)防與控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的安全。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能主要包括：（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資源統(tǒng)一管理，確保風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（2）明確風(fēng)險(xiǎn)管理組織責(zé)任，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任崗位進(jìn)行明確，形成責(zé)任化體系。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)提供信息的系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息是影響管理效果的關(guān)鍵因素。當(dāng)前我國市場(chǎng)變化多樣，市場(chǎng)整體環(huán)境較為復(fù)雜，信息系統(tǒng)的及時(shí)、準(zhǔn)確、有效可以在很大程度上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略的良好載體，可以有效建立在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)溝通橋梁，為化風(fēng)險(xiǎn)提供有效資料。

4.內(nèi)控系統(tǒng)。內(nèi)控系統(tǒng)主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略提供基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)信息，提高風(fēng)險(xiǎn)控制效果。內(nèi)控系統(tǒng)主要由一系列政策和程序組成，可以對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)防、適時(shí)管理、及時(shí)反饋，確保從本質(zhì)上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)確性，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

內(nèi)控系統(tǒng)通過將內(nèi)部控制制度、企業(yè)管理行為、減少風(fēng)險(xiǎn)三項(xiàng)目標(biāo)作為控制核心，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性、綜合性控制，是當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際操作核心。內(nèi)控系統(tǒng)的控制效益直接影響了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際效果。

5.風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)主要是通過企業(yè)金融手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方式。常見的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)方式主要包括：風(fēng)險(xiǎn)斛存、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。通過風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)融資，有效對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最優(yōu)化平衡，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)全部留存和全部轉(zhuǎn)移的平衡。通過風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)不會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)本身的可能性，也不會(huì)降低損失程度。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法及體系

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量法、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)度量法、巴塞爾新資本體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法、COSO框架下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量法。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量法主要代表方法為標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法、四階段癥狀分析法、三個(gè)月資金周轉(zhuǎn)表分析法、流程圖分析法、管理評(píng)估分析法五種。

標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法主要是通過專業(yè)人員、調(diào)查公司等對(duì)企業(yè)可能遇到的問題進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，確保企業(yè)能夠完成整體的風(fēng)險(xiǎn)分析；四階段癥狀分析法主要通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)潛伏期、發(fā)作期、惡化期、實(shí)現(xiàn)期進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確保企業(yè)擺脫財(cái)務(wù)困境；三個(gè)月資金周轉(zhuǎn)表分析法主要是對(duì)短期的財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)警，主要通過對(duì)企業(yè)的理財(cái)環(huán)境進(jìn)行分析，確保建立高度安全性的資金周轉(zhuǎn)表，提高企業(yè)效益；流程圖分析法通過企業(yè)在運(yùn)行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理，有效提高管理效果；管理評(píng)估分析法總分是100分，企業(yè)所得分?jǐn)?shù)越高，處境越差。這種管理評(píng)分法試圖把定性分析判斷定量化，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)全方面的細(xì)致了解，對(duì)企業(yè)的管理進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。

2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)度量法。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)度量法主要是對(duì)傳統(tǒng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)化，該方法通過對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理階段和主觀風(fēng)險(xiǎn)管理階段的風(fēng)險(xiǎn)度量進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)了資源、營銷指標(biāo)、尺度等評(píng)定。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)度量法中的狀態(tài)確定主要是通過在企業(yè)發(fā)展過程中能夠?qū)ζ髽I(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位指標(biāo)造成影響的因素進(jìn)行研究，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的綜合控制。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)度量法通過運(yùn)用CAPM模型對(duì)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系進(jìn)行言幾句，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)多角化的分析。

3.巴塞爾新資本體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法。巴塞爾新資本體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法包括資本分類、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、1992年資本和資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過渡期的實(shí)施安排、各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍四項(xiàng)內(nèi)容。巴塞爾新資本體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法通過對(duì)RAROC技術(shù)進(jìn)行研究，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，已經(jīng)在我國的商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用。

4.COSO框架下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法。COSO框架下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法主要是對(duì)內(nèi)部因素和外部因素進(jìn)行綜合分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)進(jìn)度因素的控制。在該過程中，企業(yè)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)中不同的目標(biāo)進(jìn)行整體改進(jìn)，根據(jù)企業(yè)管理和企業(yè)未來潛在事件對(duì)企業(yè)今后的風(fēng)險(xiǎn)因素特征及風(fēng)險(xiǎn)因素潛在可能性進(jìn)行分析，完成對(duì)企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營復(fù)雜性、企業(yè)活動(dòng)監(jiān)督管理程度的綜合評(píng)價(jià)。COSO框架下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法通過及時(shí)地發(fā)現(xiàn)、預(yù)測(cè)和防范風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)的損失降到最低點(diǎn)。COSO框架下風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法對(duì)企業(yè)帶來的危害，也能夠在風(fēng)險(xiǎn)中把握機(jī)遇，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步分析做出相應(yīng)的決策，為企業(yè)創(chuàng)造出更多的價(jià)值，帶來更多的利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最終目的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的構(gòu)建

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系管理的過程中，相關(guān)人員要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本構(gòu)建。

風(fēng)險(xiǎn)事件主要是對(duì)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中企業(yè)無法認(rèn)識(shí)到的不確定因素進(jìn)行分析。在該過程中企業(yè)要對(duì)可能出現(xiàn)的潛在事件進(jìn)行綜合分析，對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部因素進(jìn)行充分考慮，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行徹底貫徹落實(shí)，降低外部因素和內(nèi)部因素對(duì)企業(yè)的影響效果。風(fēng)險(xiǎn)事件可以在很大程度上影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是在明確企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)后對(duì)企業(yè)的整體戰(zhàn)略活動(dòng)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中，操作人員要對(duì)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別因素進(jìn)行充分分析，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分類的有效性。要通過風(fēng)險(xiǎn)分類、尋找風(fēng)險(xiǎn)源、衡量風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的基本評(píng)估和自我評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中對(duì)企業(yè)的設(shè)立進(jìn)行辨認(rèn)、分析、管理的機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中要對(duì)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、合法性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行機(jī)制分析，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行確定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三方面。要充分對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，從長期角度提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，確保從本質(zhì)上提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)主要是在完成上述的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后對(duì)評(píng)估結(jié)果操作進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過對(duì)企業(yè)期望風(fēng)險(xiǎn)的承受度選取合理的應(yīng)對(duì)措施。

三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)框架

通過風(fēng)險(xiǎn)管理降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，已經(jīng)成為企業(yè)管理的重中之重。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)框架主要是依據(jù)對(duì)企業(yè)通用的風(fēng)險(xiǎn)管理模型、風(fēng)險(xiǎn)管理語言、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行研究建立的管理結(jié)構(gòu)框架。

（一）企業(yè)控制體系構(gòu)建原則

在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的過程中，企業(yè)要嚴(yán)格遵守以下原則：

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則：企業(yè)內(nèi)部控制要對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略市場(chǎng)、財(cái)務(wù)管理、信息化建設(shè)、人才管理等方面風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面分析，將控制體系滲透到企業(yè)管理的方方面面。

2.獨(dú)立性原則：企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)要與風(fēng)險(xiǎn)管理相符合，保證部門之間的相互獨(dú)立性，確保利潤與風(fēng)險(xiǎn)控制相平衡。要嚴(yán)格依照風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的總系效果。

3.協(xié)調(diào)與效率原則：企業(yè)部門之間要對(duì)自身責(zé)任進(jìn)行明確劃分，確保風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任明確化。要對(duì)各部門之間的信息及時(shí)進(jìn)行交流與溝通，確保部門之間協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)合作效果。部門之間要建立完善的監(jiān)督管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督控制。

4.開放及重要性原則：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要對(duì)外部?jī)?yōu)秀企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行吸納，對(duì)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)進(jìn)行突出，重結(jié)構(gòu)、重環(huán)節(jié)、重部位。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施

1.提升管理人員素質(zhì)。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的過程中，管理人員素質(zhì)水平的高低直接決定著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的好壞。企業(yè)管理者素質(zhì)的提高，不僅有利于企業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，還能夠提升企業(yè)的對(duì)外素質(zhì)形象，贏得更好的市場(chǎng)環(huán)境。因此，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)員工的素質(zhì)教育。提高企業(yè)員工素質(zhì)道德，需要對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中要對(duì)管理人員進(jìn)行素質(zhì)教育，確保管理人員能夠嚴(yán)格依照管理制度和管理體系完成風(fēng)險(xiǎn)管理的整體評(píng)估，提高企業(yè)在過程中的實(shí)際操作效果。

2.推進(jìn)內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)化。建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，確保企業(yè)以內(nèi)部控制管理為基礎(chǔ)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理整體化、合理化實(shí)施。要建立完善管理制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理的監(jiān)督。企業(yè)良好的發(fā)展，不僅要依靠企業(yè)管理者素質(zhì)的提高，還應(yīng)該建立完善的企業(yè)監(jiān)督體制。企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的確立，能夠更好的對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，尤其是對(duì)企業(yè)高層管理者的監(jiān)督，能夠減少企業(yè)不良風(fēng)氣的出現(xiàn)。在企業(yè)中，高層管理者的行為作風(fēng)會(huì)影響到整個(gè)公司的風(fēng)氣建設(shè)，而這種機(jī)制的建立能夠避免不良風(fēng)氣的形成，降低企業(yè)內(nèi)部管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。

3.確保會(huì)計(jì)信息通暢。在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，企業(yè)人員要嚴(yán)格保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性，保證會(huì)計(jì)信息通暢，確保風(fēng)險(xiǎn)管理人員在第一時(shí)間得到有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息管理體系，對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)對(duì)賬真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督，構(gòu)建良好企業(yè)經(jīng)營實(shí)時(shí)監(jiān)督管理控制系統(tǒng)。要加大信息的公開化、透明化程度，從本質(zhì)上提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。

4.構(gòu)建權(quán)威審核體系。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制構(gòu)建的過程中，企業(yè)要建立權(quán)威的內(nèi)部審核體系，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息及風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確控制盒分析。要實(shí)行董事會(huì)、法人代表、監(jiān)事會(huì)直接指揮下的派駐制，派駐人員要保證與派駐區(qū)域或部門不存工作緊密關(guān)系，保證工作關(guān)系平行，從本質(zhì)上實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)督分離。要對(duì)派駐內(nèi)部人員的工資、福利、人事等進(jìn)行全部分析，確保派駐人員與區(qū)域不存在利益關(guān)系。由企業(yè)董事會(huì)直接進(jìn)行監(jiān)督、控制和管理。

5.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部文化。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)人員的內(nèi)部文化控制，建立良好風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)文化建設(shè)需要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)他們的工作熱情，營造一種和諧的企業(yè)氛圍。讓員工在企業(yè)中感受到溫暖，使企業(yè)管理更加人性化。定期對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的文化素質(zhì)，增加他們對(duì)公司的信任感。

四、總結(jié)

隨著當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，全球化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為影響企業(yè)全球化和經(jīng)濟(jì)化的關(guān)鍵。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)觀和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)，對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別和判斷，可以在很大程度上提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)高效管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為現(xiàn)代管理科學(xué)體系的核心內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)由單純性生產(chǎn)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算生產(chǎn)方向的轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)了企業(yè)對(duì)自身發(fā)展的認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)自身發(fā)展的綜合性、系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性評(píng)價(jià)，對(duì)我國企業(yè)發(fā)展具有非常好的促進(jìn)效果。

參考文獻(xiàn)

[1]陳柳，欽張琴.論全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系的構(gòu)建[J].學(xué)說連線，2009，4（22）：12-13.