醫(yī)保管理論文精選(九篇)
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第1篇：醫(yī)保管理論文范文
醫(yī)療保險基金關系到參保人員切身利益，也是醫(yī)療保險制度正常實行的必要條件，而做好醫(yī)療保險基金管理，必要的兩件事就是做好外部基金監(jiān)管和加強內(nèi)部基金控制。以保護參保者的利益為原則，制訂合理的對策，加強管理，從而保證基金正常運行[1]。由此看來，基金監(jiān)管尤為重要，如何合理的進行基金監(jiān)督，對于加強醫(yī)療保險基金管理有著很重要的意義。
二、科學合理運用基金
醫(yī)保基金的數(shù)額是有限的，醫(yī)?；鹗菂⒈Ｈ藛T在患病時用于治病的費用，一定要合理慎用，保證所有費用都用在治療上，用在參保者最需要的地方。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金由用人單位及個人按比例繳納籌集。正確的繳納籌集后，分別用于門診治療的個人賬戶和職工住院。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金的繳納籌集，則是各級財政補助與個人具體情況決定，基金繳納籌集后，分別用于居民的就診就醫(yī)方面和住院治療方面。
三、加強基金管理力度
目前，濫用醫(yī)保基金情況嚴重，必須要加強基金的管理力度[3]。在參保者就診時，利用患者急于治病的心理，給患者開具大量的非必須藥品、各項非必要的檢查、制造假病歷掛床、用醫(yī)?；痄N售日用品等現(xiàn)象，醫(yī)療保險相關部門要加強管理力度[3]，及時從根本上制止此類事件，保證每一筆保險基金都用在刀刃上，既要做到公開公正，又要做到基金使用的透明化。醫(yī)保基金的管理是整個醫(yī)療保險工作的重要環(huán)節(jié)，隨著現(xiàn)在越來越多的人們參保，確?；鹫_科學的運用，將會成為實行全面醫(yī)保的重要部分。完善的醫(yī)療保險基金管理制度、素質(zhì)良好的專業(yè)性人才、遵規(guī)守法的基金管理團隊，是醫(yī)療保險繼續(xù)順利運行必不可缺的部分。證繳難度取決于基金管理，合理運用基金，這些難度一點都不亞于征繳難度，其重要性也可想而知。把基金監(jiān)督管理當成是各項管理的重中之重，才能保證醫(yī)療保險順利合理的穩(wěn)步發(fā)展。
四、加強社會監(jiān)督管理力度
合理的管理醫(yī)保基金，其目的是參保者能夠有醫(yī)療保障，因此，醫(yī)療保險基金應當納入財政專戶管理，堅持?？顚Ｓ?，絕不濫用，收入與支出記錄清晰，醫(yī)療保險基金只能供參保人員看病治病使用，余下的基金可以適當?shù)挠脕砜茖W周轉(zhuǎn)或定期存款，堅決不允許搞投資，更不準買股票；其次，統(tǒng)籌基金要收支合理，支出的部分保證是收入范圍以內(nèi)的基金；再者，醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的中介費不可以劃在基金內(nèi)，應由各地財政預算支出。醫(yī)保部門要不定期向社會公布基金收支明細，加強社會監(jiān)督管理力度。
五、結(jié)束語
第2篇：醫(yī)保管理論文范文
醫(yī)療保險檔案管理工作量大、內(nèi)容繁多、手續(xù)復雜。對醫(yī)療保險檔案進行規(guī)范化管理是優(yōu)化醫(yī)療保險工作的重要保障。加強醫(yī)療保險的檔案管理首先是深化國家社會保險改革的需要。醫(yī)療保險是我國社會保險五大險種中覆蓋范圍最廣、涉及的人員類別最多的險種，它不僅涵蓋城鎮(zhèn)所有用人單位及在職職工，同時還包含離退休人員與靈活就業(yè)人員。對城鎮(zhèn)在職職工而言，醫(yī)療保險需要履行保障責任；對離退休人員而言，醫(yī)療保險還要履行社會化服務和管理職能。若缺少完整的檔案管理，不僅阻礙醫(yī)保部門的工作，甚至影響社會保險改革的推進。其次可以充分發(fā)揮醫(yī)保檔案的實用價值。建立規(guī)范化的醫(yī)療保險檔案，可以為醫(yī)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計和醫(yī)?；鸸芾硖峁┰攲嵉牡谝皇仲Y料，為建立科學、高效的醫(yī)保管理機制提供強有力的信息支持。此外，規(guī)范化的醫(yī)療保險檔案，準確記錄了參保單位和個人的參保情況、費用記錄等信息，在方便參保人員查閱的同時，普及醫(yī)保知識、了解醫(yī)保信息、維護自身權(quán)益。
二、縣域醫(yī)療保險檔案管理的現(xiàn)狀
（一）醫(yī)保檔案管理制度不健全
由于醫(yī)療保險檔案數(shù)量巨大，種類繁多，從門類上來說，包括文書文件類、業(yè)務財務類、設備聲像類等，每個門類中包含多種資料，醫(yī)療保險檔案信息分類編碼標準不統(tǒng)一，沒有與之相匹配的規(guī)范化標準。同時，醫(yī)療保險檔案因涉及“醫(yī)、保、患、藥”四個方面，涉及面廣，各縣域醫(yī)療保險檔案歸屬的管理科室不盡相同，同一人的保險檔案保存于不同機構(gòu)，同一類檔案分屬于不同部門。
（二）醫(yī)保檔案資料收集不完整
由于醫(yī)療保險服務人員對醫(yī)保檔案管理工作認識不足，重視度不夠，而醫(yī)療保險檔案管理工作本身較枯燥，很容易致使工作人員產(chǎn)生厭倦的情緒，無法調(diào)動工作積極性，造成醫(yī)療保險檔案在最初的收集環(huán)節(jié)不順暢，檔案信息不完整。特別是在縣域范圍內(nèi)，部分醫(yī)療經(jīng)辦機構(gòu)甚至沒有設立專門的檔案室，對醫(yī)保檔案的保管不善，收集不齊全，歸檔不及時，應歸檔的檔案分散在各科室和個人手中，造成參保單位檔案信息不完整。醫(yī)療保險原始檔案涉及面廣，信息分散，收集起來耗時長，時效性不突出，同時對檔案信息的準確性把握較困難，無法為建立科學、高效的醫(yī)保管理機制提供強有力的信息支持，實效性小。
三、規(guī)范縣域醫(yī)保檔案管理的對策
（一）健全制度建設
根據(jù)我國《檔案法》、《保密法》等法律法規(guī)，在省級層面制定醫(yī)療保險檔案管理辦法，統(tǒng)一醫(yī)保檔案分類大綱和保管期限；在市、縣域范圍內(nèi)，制定相關的規(guī)章制度，統(tǒng)一醫(yī)保檔案管理科室，并將醫(yī)保檔案管理納入科室綜合考核范疇，規(guī)范檔案管理人員職責，從制度上健全醫(yī)保檔案管理工作。從而構(gòu)建一個完整的制度體系，讓醫(yī)療保險相關人員有章可循，照章辦事。同時，針對不同門類檔案，從其收集、整理、保管、移交到存檔，制定標準化管理流程，做到既符合工作進程，又符合檔案管理要求。
（二）完善檔案收集
做好醫(yī)療保險檔案管理工作，必須廣泛收集各類檔案資料，使各類檔案系統(tǒng)完整，這是提高醫(yī)保檔案信息資源的基礎和前提。做好醫(yī)療保險檔案的收集，首先要在“醫(yī)、保、患、藥”四個方面達成共識，從思想層面重視和支持檔案管理工作，尤其是在醫(yī)保管理當局，應利用各種宣傳手段和渠道，大力宣傳檔案管理工作的重要性，提高醫(yī)保工作全員認識，統(tǒng)一檔案管理思想，增強醫(yī)保檔案資料收集工作的積極性，加大對醫(yī)療保險檔案工作的重視程度；其次，加強醫(yī)療保險檔案收集工作的實效性。由于醫(yī)療保險檔案信息分散，涉及面廣，具有隱蔽性，有時很難判斷信息的準確程度。在醫(yī)療保險檔案收集的過程中，要及時根據(jù)反饋的信息對原來的信息進行判斷、調(diào)整，以期達到最佳實效。
（三）加強隊伍建設
第3篇：醫(yī)保管理論文范文
醫(yī)院醫(yī)保墊付資金指醫(yī)院按照醫(yī)保新農(nóng)合政策與就診參保患者通過實時結(jié)算，醫(yī)院先行墊付由醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)、新農(nóng)合管理中心等部門報銷的金額，而后醫(yī)院再與相關部門進行結(jié)算的貨幣資金，其管理過程就是以提高資金回款速度，降低醫(yī)保墊付資金風險，確保資金安全的一系列管理活動。全民醫(yī)保的今天，醫(yī)保墊付資金比重逐漸加大，其回款速度的快慢給醫(yī)院的建設和日常運轉(zhuǎn)造成很大的成本和不便，因此提高醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的管理水平對醫(yī)院發(fā)展至關重要。
二、醫(yī)院醫(yī)保墊付資金管理存在的問題
1.醫(yī)院出院病歷質(zhì)量不高。
醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)撥付醫(yī)院醫(yī)保墊付資金是以審核完定點醫(yī)療機構(gòu)的出院報銷病歷為前提，因此醫(yī)院出院病歷質(zhì)量的高低直接影響醫(yī)保墊付資金的回款速度。
2.醫(yī)保辦與財務部門對賬機制不健全。
在醫(yī)?；颊邔崟r結(jié)算的過程中，涉及醫(yī)技、臨床、財務等多個部門，但是以醫(yī)保辦（全稱為醫(yī)保新農(nóng)合辦公室，下同）與財務部門的協(xié)作最為重要，財務部門負責對醫(yī)保墊付資金賬目進行記錄和核銷，醫(yī)保辦負責向醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)報送材料，申請墊付資金的撥付。由于雙方缺乏完善有效的對賬機制，隨著時間的推移和人員的更迭，這可能會導致財務信息的失真，不能準確及時地反映醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的綜合信息。
3.醫(yī)保辦人員財務方面綜合素質(zhì)不高。
醫(yī)保辦財務人員主要是學會計出身，缺乏對醫(yī)保政策和理論知識的掌握；人員配備上沒有中高級職稱的財會人員，忽略了對整個醫(yī)保墊付資金的分析、管理、預算和控制，還有對時間價值上的考慮。
4.財務部門資金往來賬目不清晰。
收付實現(xiàn)制給醫(yī)院收入的確認和賬務處理增加了難度，表現(xiàn)在：一方面是時間上的差異，醫(yī)院醫(yī)保的資金墊付和醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)資金的返還時間上不一致，返還時間更是存在不確定性；另一方面是金額上的差異，醫(yī)院醫(yī)保墊付資金和返還資金不一致，醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)是在扣除不合理費用和預留10%的保證金等金額后，將剩余部分撥付給定點醫(yī)療機構(gòu)；還有醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)撥付資金的項目分類較細，其又將各撥款項目歸口于不同的管理科室，然而各歸口管理科室管理水平不盡相同，這也給醫(yī)院的回款速度增加了難度。
5.醫(yī)院信息化建設落后。
隨著醫(yī)保改革的逐步推進，統(tǒng)籌區(qū)域的不斷擴大，異地就醫(yī)實時結(jié)算的人群越來越多，這對醫(yī)院信息化建設的要求越來越高，但是大部分醫(yī)院對信息化建設方面的人、財、力投入重視程度不夠，軟硬件配套設備跟不上醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)信息系統(tǒng)升級的步伐，有時會造成醫(yī)院HIS系統(tǒng)和醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)信息系統(tǒng)結(jié)算金額的不一致，而系統(tǒng)誤差一般都由醫(yī)院來承擔，給醫(yī)院帶來了無形的損失。
三、醫(yī)院醫(yī)保墊付資金管理對策
1.加強專業(yè)培訓。
一是通過培訓提高醫(yī)院出科病歷的質(zhì)量，確保醫(yī)療收費公平、合理、準確和有效；二是通過培訓提高財會人員的分析、管理、預算和控制等能力，提高資金周轉(zhuǎn)速度；三是通過培訓增加醫(yī)保辦人員對醫(yī)學知識和物價收費的理解，減少醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)的不合理扣款。
2.建立健全醫(yī)保辦與財務部門的長效對賬機制。
建立醫(yī)保辦與財務部門的月、季度和年度財務對賬制度。醫(yī)保辦積極將當月（季度或年度）發(fā)生額、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)撥付金額和預留保證金、不合理扣款金額等與財務部門主動溝通，建立詳細的資金明細賬目，找出結(jié)算差額的原因，并就其產(chǎn)生原因進行剖析和制度完善，及時徹底解決其存在的問題，確保財務數(shù)據(jù)和醫(yī)保提供的數(shù)據(jù)完全一致；同時兩個部門相互學習，工作目標統(tǒng)一，避免賬目差錯發(fā)生，通力合作，共同提高醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的管理水平。
3.大力推進醫(yī)院信息化建設。
醫(yī)院信息化建設不是一蹴而就的，它是一個長期復雜而系統(tǒng)的工程。醫(yī)院在編制年度預算時，需要充分考慮到醫(yī)院醫(yī)保信息化建設資金的安排，確保HIS與醫(yī)保各系統(tǒng)的安全對接，準確對接，避免系統(tǒng)系風險，并培養(yǎng)專門的醫(yī)保信息系統(tǒng)管理人員，既要落實好各項醫(yī)保政策，又要優(yōu)化醫(yī)院的各項流程。
四、結(jié)論
第4篇：醫(yī)保管理論文范文
一、對非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的解讀
根據(jù)聯(lián)合國教科文組織通過的《保護非物質(zhì)文化遺產(chǎn)公約》中的定義，“非物質(zhì)文化遺產(chǎn)”指被各群體、團體、有時為個人所視為其文化遺產(chǎn)的各種實踐、表演、表現(xiàn)形式、知識體系和技能及其有關的工具、實物、工藝品和文化場所。各個群體和團體隨著其所處環(huán)境、與自然界的相互關系和歷史條件的變化不斷使這種代代相傳的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)得到創(chuàng)新，同時使他們自己具有一種認同感和歷史感，從而促進了文化多樣性和激發(fā)人類的創(chuàng)造力。它包括口頭傳統(tǒng)和表述，表演藝術(shù)，社會風俗、禮儀、節(jié)慶，有關自然界和宇宙的知識和實踐，傳統(tǒng)的手工藝技能等。非物質(zhì)文化遺產(chǎn)由人類以口頭或動作方式相傳，具有非物質(zhì)性或無形性、活態(tài)性或動態(tài)性、傳承性或延續(xù)性等特點，被譽為歷史文化的“活化石”、“民族記憶的背影”。
二、檔案館保存非物質(zhì)文化遺產(chǎn)全面記錄歷史
一般來講，地方檔案館保存著大量的具有地方民族特色的、記載著非物質(zhì)文化遺產(chǎn)信息的檔案資料，特別是某些少數(shù)民族地區(qū)，尚保存著諸多完好的非物質(zhì)文化信息。很多特殊載體的檔案，如剪紙、刺繡、皮影、面塑、紙扎、布貼、香包、印染等等，都與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)有關。由此看來，非物質(zhì)文化遺產(chǎn)與檔案有著千絲萬縷的關聯(lián)。隨著社會的發(fā)展與進步，檔案館的文化功能日益凸現(xiàn)。檔案館在保存歷史史料的同時，輔之保存非物質(zhì)文化遺產(chǎn)等相關的文化信息，不僅是對館藏的豐富與發(fā)展，而且也是對歷史文化遺產(chǎn)的保護和繼承，進而實現(xiàn)對歷史的全面記錄。
三、檔案館參與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護的途徑
1、為申遺提供全面、完整的相關資料和鑒定憑證。第一，檔案館可利用館藏為非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的申報調(diào)出第一手材料，為項目的申報提供大量翔實有力的佐證。第二，由于非物質(zhì)文化遺產(chǎn)具有無形性、動態(tài)性、傳承性的特點，非物質(zhì)文化遺產(chǎn)會隨著時空的變化而改變。在申遺中，就可能出現(xiàn)大量無考證的記錄，檔案館館藏檔案的原始記錄就可為申報材料提供真實性鑒定。
2、建立、保存申遺過程中形成的檔案。在非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的申報過程中，從申報材料的填報、鑒定、審批到確定等一系列活動將產(chǎn)生大量的檔案材料。對這些材料的收集整理、保管保護便是檔案館參與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護的重要工作內(nèi)容。該類檔案的主體是非物質(zhì)文化遺產(chǎn)本身和申報過程中形成的材料，包括非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的詳細情況，如存在地域、歷史、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式、現(xiàn)狀、價值、瀕危程度等方面以及申報過程的詳細記錄，使調(diào)閱者通過檔案就能大概領略到非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的全貌和申報的全過程。
3、對傳承人進行立檔保護。主要是對傳承人的各項信息進行登記保護，比如姓名、性別、年齡、民族、文化程度、工作單位、職務、作品以及與作品有關的人文知識、自然知識等背景資料。這些檔案的建立和保存將為未來的研究和傳承提供極大的方便和依據(jù)。
第5篇：醫(yī)保管理論文范文
【關鍵詞】城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保障/單一性弊端/多層次體系
【正文】
中圖分類號：F840.64文獻標識碼：A文章編號：1006-0448(2000)01-0050-04
一
現(xiàn)行公費醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度一方面缺乏對醫(yī)院和個人的有效約束機制，造成醫(yī)療資源的大量浪費，國家和企業(yè)負擔加重；另一方面，又沒有覆蓋到非公有制單位的職工，使非公有制職工無法享受到醫(yī)療保險待遇，滿足不了社會主義市場經(jīng)濟體制建立的需要。這些制度本身所存在的缺陷，使得公費醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度難以為繼，到了非改不可的程度。那么，到底用什么樣的制度來替代50年代建立起來的單一的、高保障、低覆蓋的公費醫(yī)療制度和勞保醫(yī)療制度呢？是用另一項單一的醫(yī)療保險制度來代替，還是用一個多層次醫(yī)療保障制度體系來代替？很顯然，建立多層次的城鎮(zhèn)醫(yī)療保障體系應該是醫(yī)療保險改革的唯一出路。
首先，建立多層次的醫(yī)療保障體系是提高醫(yī)療資源使用效率，滿足城鎮(zhèn)職工不同層次的醫(yī)療保險需求的保證。隨著人們生活水平的提高，健康意識的增強，人們對醫(yī)療的需求也逐漸增多。不僅有治療疾病的需要，而且有強身健體、購買各種保健營養(yǎng)藥品的需要。因此，必須建立多層次的醫(yī)療保障制度來滿足人們不同的醫(yī)療需要。如果企圖由一項醫(yī)療保險制度來滿足包括保健在內(nèi)的所有醫(yī)療需求，一方面過高的醫(yī)療費用政府和企業(yè)無法承擔，另一方面加大了醫(yī)療費用控制和管理的難度，更易造成醫(yī)療資源的嚴重浪費，使得有的人醫(yī)療消費滿足過度，有些人的疾病又得不到治療的現(xiàn)象更為突出。這不僅不能消除公費醫(yī)療和勞保醫(yī)療的弊端，反而使其“雪上加霜”，更無法適應社會主義市場經(jīng)濟的要求。這與醫(yī)療保險改革的方向是相背離的。另一方面，由于人的健康狀況各不相同，患病的概率也各不一樣，有些患大病、重病的人確實需要花費大量的醫(yī)療費用；有的人群更容易患病，如退休職工。如果強行用一種單一的保障水平低的制度來代替另一種保障程度高的制度，勢必會導致一些有客觀需要的人群的醫(yī)療得不到保障，給醫(yī)療保險體制轉(zhuǎn)換帶來困難。老年人由于身體不斷衰老，抵抗力下降，除了生病的概率大之外，一旦得了病，病情多比較重，所需的醫(yī)療費用也較高。大多數(shù)老年人都是因疾病在醫(yī)療搶救無效的情況下辭世的。因此，老年人身體狀況，決定其醫(yī)療需求更加迫切、廣泛和特殊。這些都要求我們應針對老年人口這一特殊的醫(yī)療消費群體給予更多的關注，提供多層次的適合他們特點的醫(yī)療保障措施。對于現(xiàn)在的退休職工來說，還不僅僅如此，由于在傳統(tǒng)醫(yī)療保險體制中，政府或企業(yè)把職工醫(yī)療的費用都包下來了，因而，發(fā)給職工的工資中就不包括這部分資金，同時職工也沒有為自己將來看病積攢醫(yī)療費的意識。如今要在這種無積累、無準備的情況下過渡到新的醫(yī)療保險制度，他們在經(jīng)濟上和心理上都很難適應。因此必須根據(jù)各個群體的客觀需要建立多層次的醫(yī)療保障制度，即用一個多層次的醫(yī)療保障體系來代替單一的“全包型”的醫(yī)療保險制度。
其次，建立多層次的醫(yī)療保障體系是由醫(yī)療需求本身難預測、高風險的特點決定的。與其他需求相比，醫(yī)療需求更具有事前的不確定性。人們對自己何時患病是難以預測的，不可能像購買其他商品那樣，對購買時間、數(shù)量、品種都可以事先作出安排。但是一旦疾病發(fā)生，患者就無法加以選擇，哪個時候看病、作哪些檢查、吃哪些藥、進行怎樣的治療都只能由醫(yī)生根據(jù)病情來確定。這些特點使得醫(yī)療保險的提供既有必要，又帶有很大的風險。由于人們對疾病一般無法預測，在平時身體好的時候很少想到自己會生病，在自己年富力強的時候人們也很難自覺地為滿足自己將來年老的醫(yī)療需求而儲備足夠的資金。這就需要外力的推動，一方面，強化人們對疾病的認識，另一方面，在醫(yī)療資金上給予幫助。醫(yī)療保險制度的建立，正是將人們不自覺的醫(yī)療資金籌集行為用制度的形式規(guī)范起來，同時，企業(yè)和社會也承擔起相應的職責。此外，也正是醫(yī)療需求事先的不確定性和事后的無法選擇性，使醫(yī)療保險風險尤其是老年人的醫(yī)療保險風險巨大。任何一種單一的保險制度都無法承擔這一風險。因此，為了分散醫(yī)療保險的風險，也只能建立多層次的醫(yī)療保障體系。
最近，建立多層次的醫(yī)療保障體系也是社會醫(yī)療保險本身的性質(zhì)和經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定的。社會醫(yī)療保險不僅具有強制性，而且具有普遍性，即要對符合條件的所有人口普遍實行醫(yī)療保險。同時，由于目前我國還處于社會主義初級階段，社會生產(chǎn)力水平不高，綜合經(jīng)濟實力不強，各地經(jīng)濟發(fā)展、居民收入也不平衡，不少企業(yè)效益欠佳，職工收入偏低，企業(yè)改革和政府機構(gòu)改革還在不斷深化，我們還不具備向所有城鎮(zhèn)勞動者提供完全醫(yī)療保障的能力。也就是說，在目前生產(chǎn)力水平不太發(fā)達的情況下，我國的社會醫(yī)療保險只能解決大多數(shù)人普遍出現(xiàn)的疾患，保障大多數(shù)人的基本醫(yī)療。而對發(fā)生概率相對較小的疾病，以及特殊人群的不同層次的醫(yī)療需要，社會醫(yī)療保險是無法解決的，只能通過其它醫(yī)療保險途徑來解決。這樣既能調(diào)動其他保險主體的積極性，又能減輕政府的壓力，同時還可以滿足人們在基本醫(yī)療保險之外的其他醫(yī)療需求。
二
建立多層次的醫(yī)療保障體系是與我國政府醫(yī)療保險改革思路相吻合的。1998年12月國務院頒布了《關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》。雖然在《決定》中沒有明確提出建立多層次醫(yī)療保障體系，但仔細分析可以看出，《決定》所涉及的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度是城鎮(zhèn)多層次醫(yī)療保障體系的主要組成部分。建立除基本醫(yī)療保障之外的其它的醫(yī)療保障制度實際上是落實《決定》的配套措施。如果沒有其他醫(yī)療保障制度的配合，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度是很難建立和有效地運作的。同時，城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保障也是不健全和不完備的。
1998年12月國務院頒發(fā)的《決定》是在總結(jié)1994年國務院4部委下發(fā)的《關于職工醫(yī)療制度改革的試點意見》（即九江、鎮(zhèn)江試點方案），1996年國務院4部委下發(fā)的《關于職工醫(yī)療保障制度改革擴大試點意見》（即50多個城市的擴大試點方案）的經(jīng)驗，考慮我國經(jīng)濟不太發(fā)達的國情的基礎上形成的。1998年新的醫(yī)改方案的基本走向是：社會醫(yī)療保險只保障職工的基本醫(yī)療，即使在基本醫(yī)療中也強調(diào)了個人的責任，至于其它的醫(yī)療需求只能由另外的醫(yī)療保障制度來滿足。據(jù)此，在方案設計上，它一方面沿襲了前兩個試點方案中“個人賬戶與社會統(tǒng)籌”相結(jié)合的基本改革框架，建立了由單位和個人共同負擔的籌資機制。另一方面，更進一步強調(diào)“低水平，廣覆蓋”的原則，強調(diào)社會醫(yī)療保險的有限責任。這主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.降低了醫(yī)療保險金的籌集比例。根據(jù)目前企業(yè)效益不佳的現(xiàn)狀，為了減輕企業(yè)的負擔，新方案的籌資比例與1994年九江、鎮(zhèn)江兩個試點城市的醫(yī)改方案相比明顯降低。“兩江”試點時的籌資比例是工資總額的11%（其中個人交納1%），而新方案將籌資比例降到了8%（其中個人交納2%）。這意味著醫(yī)療費用的支付標準要相應降低，基本醫(yī)療保險的保障水平也要相應降低，個人負擔比例提高。
2.嚴格劃定了“個人賬戶”與“社會統(tǒng)籌”的支出范圍。在近幾年的醫(yī)療改革試點中，各地探索了多種“個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合”（簡稱“統(tǒng)賬結(jié)合”）的模式。其中，最有特色的是“直通式”、“兩立式”。“直通式”是指不分大小病和門診住院，醫(yī)療費用都先從個人賬戶支付，個人賬戶用后，超支到一定數(shù)額（比如個人年工資的5%），再由社會統(tǒng)籌基金報銷，但個人仍須自負一部分。這種“三段相通”的運作模式，保障水平較高，但激勵和約束作用發(fā)揮不夠，不利于統(tǒng)籌基金的平衡。“兩立式”是指將個人賬戶和統(tǒng)籌基金完全劃斷，劃定各自的支出范圍。個人賬戶主要支付小額醫(yī)療費用和門診醫(yī)療費用，超額自負；統(tǒng)籌基金主要支付大額醫(yī)療費用和住院醫(yī)療費用，個人仍要自負一定比例。這種方案增加了個人責任，約束力也明顯增強。1994年九江、鎮(zhèn)江醫(yī)療保險試點時采用的是“直通式”，但最后使得兩地的統(tǒng)籌基金難以平衡。所以，在國務院1998年頒布的《決定》中規(guī)定：“統(tǒng)籌基金和個人賬戶要劃定各自的支付范圍，分別核算，不得相互擠占”。這實際上表明，新的醫(yī)改方案采用的是“兩立式”。這種模式一方面有利于個人醫(yī)療賬戶的合理使用，減輕了統(tǒng)籌基金的支付壓力，但另一方面，不可否認對于一些身體素質(zhì)較差、大病小病不斷的人來說，醫(yī)療費用自負的比重就較大，如果沒有其他的醫(yī)療保險制度的支持，個人恐怕很難負擔。
3.提高了進入“統(tǒng)籌基金”的門檻。1998年新方案除劃定了個人賬戶和社會統(tǒng)籌的支出范圍，明確指出了統(tǒng)籌基金主要支付大額醫(yī)療費用和住院醫(yī)療費用之外，還規(guī)定了“統(tǒng)籌基金”的起付標準。即職工生了大病，符合“統(tǒng)籌基金”支付范圍的，如果醫(yī)療費用沒有超過個人年工資的10%，須自己負擔，只有超過年工資10%的部分才能按比例在“統(tǒng)籌基金”中報銷。1994、1996年醫(yī)療改革試點方案也規(guī)定了進入“統(tǒng)籌基金”起付標準，但主要是在“直通式”模式下運作，且起付標準超過職工年工資的5%。無疑，也進一步加大了個人支付的力度。這也是1998年醫(yī)療保險改革方案“低水平”的一種體現(xiàn)。
4.設立了“統(tǒng)籌基金”的“封頂線”。與“兩江”醫(yī)療試點沒有“封頂線”不同，《決定》增加了“統(tǒng)籌基金”對最高支付限額的控制，規(guī)定最高支付額為當?shù)芈毠つ昶骄べY的4倍左右，并且明確指出“超過最高支付限額的醫(yī)療費用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險等途徑解決”。根據(jù)全國40多個城市的抽樣調(diào)查表明，這一“封頂線”大約為2～3萬元。這樣一個數(shù)額對于一些治療費用高達幾十萬元的大病來說是杯水車薪，超過“封頂線”的部分只能通過其他保障機制來彌補。在醫(yī)療費用超過“封頂線”的人員中，老年人口的比重是最大的。雖然《決定》明確指出：“退休人員參加基本醫(yī)療保險，個人不交納基本醫(yī)療保險費。對退休人員個人賬戶的計入金額和個人負擔醫(yī)療費的比例給予適當照顧?！钡@對于減輕退休人員的醫(yī)療負擔的作用仍是有限的。
綜上所述，1998年以“低水平、廣覆蓋”為主要原則的基本醫(yī)療保險方案，是從保障全體城鎮(zhèn)勞動者的基本醫(yī)療需求的角度制定的，它沒有更多的考慮患病機率高的特殊群體。這一制度實施的前提就是要建立多層次醫(yī)療保障制度予以補充。否則，一方面會導致一些特殊群體的醫(yī)療水平下降，造成部分人群“有病不能醫(yī)”的嚴重后果；另一方面，如果這些特殊群體沒有其他的醫(yī)療費用來源，最終政府還是要在基本醫(yī)療保險中通過開“小口子”的辦法來解決他們的醫(yī)療問題。此外，患者可能采取諸如支用其他家庭成員個人賬戶上的錢等手段來沖擊基本醫(yī)療保險制度。這些無疑都會給基本醫(yī)療保險帶來壓力，影響基本醫(yī)療保險制度的實施。
三
第6篇：醫(yī)保管理論文范文
我國保險公司會計制度中規(guī)定的財產(chǎn)保險準備金包括未到期責任準備金、長期責任準備金和未決賠款準備金。國際上財產(chǎn)保險的準備金還有多種分類方式，主要包括：
1、對于未到期責任所計提的準備金（未賺保費準備金），主要涉及的概念包括：未賺保費準備金（unearnedpremiumreserve,簡稱UPR，也稱為未到期責任準備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡稱DAC)、附加未到期風險準備金（additionalunexpiredriskreserve,簡稱AURR）。
2、意外事故準備金，主要涉及的概念包括：巨災準備金(catastrophereserves)、平衡賠付準備金(claimsequalizationreserves)。
3、已賺保費的準備金，主要涉及的概念包括：已報告賠案準備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報告賠案準備金(incurredbutnotreportedclaims,簡稱IBNR)、已發(fā)生未充分報告賠案準備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡稱IBNER）。
財產(chǎn)保險準備金不同于資產(chǎn)項下的風險準備和跌價準備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準備，而是公司的負債，是對被保險人的負債，因此，也被稱為保單負債或技術(shù)負債。準備金，尤其是賠款準備金的核算具有很大的主觀性。由于保險事故的發(fā)生是無法事先預料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對被保險人的賠償責任就是一個估計的數(shù)字。雖然保險事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對風險發(fā)生的概率進行統(tǒng)計，并由此確定保單的費率。在計算準備金時也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行分析計算，確定準備金的金額。對歷史數(shù)據(jù)的計算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗所做的主觀判斷。因此，保險準備金相對于其他財務項目有著更大的主觀性。
下面我們就保險公司最主要的準備金———未到期責任準備金和未決賠款準備金進行探討。
一、未到期責任準備金
保險合同提取未到期責任準備金是源于這樣一個事實，保險公司提前確認了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時間的推移承擔保險責任。由于未到期的保險責任而產(chǎn)生負債的原因在于會計期間與保險合同期間的不相符合。因此，保險公司應對會計期后的保險責任提供保障。
如果我們考慮到一個公司獲得其保費的方式，那么未到期責任準備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設一個公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費為120元。保費在事先就支付了，由于保單還有一年的責任期，很明顯保險公司尚未賺到這些保費，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個月底，1／12的時間過去了，保險公司可以有理由認為賺得了這期間的保費，即10元。保費的11／12，或110元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的11個月提供保障。
在第六個月底，一半的保費，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個月結(jié)束后，才能認為獲得了全部的保費。在會計期末，應對未賺保費部分發(fā)生的賠付提取準備金對應于未到期的責任，這種準備金被稱為未賺保費準備金或未到期責任準備金。這一部分應當被認為是被保險人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費，保險公司不能把這些當作自己的資產(chǎn)。保費準備金因此可以被定義為保險公司已收取但未賺得的對被保險人的負債。
對于未到期責任所提取的準備金有兩個方面的意義。首先，對于保費的賺取而言，它是對賠款和相關費用所做的準備。其次，對于退?；虮ｋU責任的中斷而言，它也可以理解為對被保險人的保費退還。從這兩個方面可以引出兩個有時會令人疑惑的專業(yè)術(shù)語：“未賺保費”與“未到期風險”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時確定的保費基礎被認為是不充分的，未到期風險可能會超過未賺保費準備金。未到期責任準備金就需要增加到與業(yè)務真實風險相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風險準備金”來實現(xiàn)。
二、未決賠款準備金
保險公司的全部未決賠案不僅包括保險公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險公司尚未接到報案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險公司才接到報案的賠案。因此，未決賠款準備金基本上可以分為兩大類：已報告賠款準備金；已發(fā)生未報告準備金（IBNR）。
其中已報告準備金可以分為：個別案件準備金；再報告賠案準備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對已報告案件另外提取的額外準備金（已發(fā)生未充分報告準備金IBNER）。
計算賠案準備金的常用方法包括：
1、單個賠案損失估計法（逐案估算法）
單個賠案損失估計法是指理賠人員通過經(jīng)驗判斷來估計賠付金額。當賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時，這個方法很有價值。許多公司都建立這種單個賠案的估損體制，而不論年度財務報告時使用什么計算方法，因為這種估計對于賠案損失調(diào)整和評價理賠估損人員的經(jīng)驗水平都很重要。
2、平均價值法
平均價值法是指通過將已報告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗確定）來確定賠款準備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡單、經(jīng)濟的優(yōu)點。在這種方法下，還有必要說明在前一個會計期間發(fā)生的在本次報表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個額外的部分可以采用逐案估計法或平均價值法。
3、公式或賠付率
公式或賠付率法應用這樣一個原理，即相對于保費收入，損失率和查勘費用占一個特定的比例。例如，假設某項保險業(yè)務在過去三年中的賠付率（含查勘費用）為60％，那么應計提的賠款準備金就是已賺保費的60％（估計或預期的損失率及查勘費用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費用。如果逐案估計的賠款金額大于按照賠付率法計算的準備金，那么必須以較大的金額作為提取準備金的依據(jù)。
4、IBNR的計算方法
確定IBNR準備金有不同的方法，最常用的方法是應用階梯模型，這個計算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測未來的賠款情況，并根據(jù)推測的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實數(shù)據(jù)的差來確定IBNR。
第7篇：醫(yī)保管理論文范文
【論文關鍵詞】核心競爭力知識管理服務理念
隨著現(xiàn)代醫(yī)學科學技術(shù)的不斷發(fā)展與進步，醫(yī)學信息的內(nèi)涵和外延均發(fā)生了巨大變化，對傳統(tǒng)醫(yī)院圖書館職能提出了新的挑戰(zhàn)。醫(yī)學信息已逐漸成為醫(yī)院的重要生產(chǎn)要素之一，醫(yī)院的建設與發(fā)展也更多地依賴于醫(yī)學信息。作為醫(yī)學信息貯存基地的醫(yī)院圖書館，理所當然地將面向醫(yī)療信息市場，面向醫(yī)院經(jīng)營、管理和決策信息市場，面向醫(yī)學信息服務及咨詢市場。
國際圖書情報界曾把2000年定為“知識管理年”，足見其對知識管理的高度重視。我國對圖書館知識管理的研究起步較晚，但發(fā)展很快。作為醫(yī)院圖書館，如何深入理解知識管理的重要性，加強自身的核心能力建設，形成一種行之有效的核心服務模式，值得思考和探討。
1醫(yī)院圖書館核心能力的構(gòu)建
醫(yī)院圖書館的核心能力實質(zhì)上就是依靠自身的信息資源來強化圖書館在醫(yī)學信息領域競爭力的一種體現(xiàn)‘2j，可劃分為多元載體文獻的綜合整序能力、多元載體環(huán)境下的文獻獲取能力和面向醫(yī)療市場競爭的醫(yī)學情報信息服務能力。
1．1核心競爭力的形成
核心競爭力是衡量醫(yī)院圖書館信息服務和文獻資源建設質(zhì)量的重要標準，也是核心能力的主要標志，它必須具備知識經(jīng)濟時代賦予醫(yī)院圖書館的各種特征及其競爭優(yōu)勢。核心競爭力由資源、能力和知識三要素組成，三者相互影響、相互作用。
1．2核心競爭力的基點
知識經(jīng)濟時代最具戰(zhàn)略意義的信息資源并非僅限于圖書館的藏書和設備等軟、硬件環(huán)境，其主要依附于圖書館員而存在，衡量醫(yī)院圖書館競爭優(yōu)勢的基本尺度即基點就是館員的創(chuàng)新能力和學習能力。核心能力的建立、提高與應用均離不開館員的創(chuàng)新意識、創(chuàng)新能力。勇于接受挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)中激發(fā)自己的潛能，保持旺盛的創(chuàng)造力是新時期醫(yī)學館員的基本特征。
1．3核心競爭力的培育途徑
核心競爭力是提升醫(yī)院圖書館員核心能力的最佳途徑。館員應具備高度的工作責任心和醫(yī)學專業(yè)的學術(shù)判斷能力，在不斷的知識積累中，將獲得的顯性知識變?yōu)椴豢赡７碌碾[性知識，并善于從知識中提取智慧，為醫(yī)院的醫(yī)療、教學和科研活動創(chuàng)造內(nèi)在價值。醫(yī)院圖書館要充分認識到自身的特色資源優(yōu)勢，在考慮自身能力和資源優(yōu)勢基礎上確立合理的競爭戰(zhàn)略，建立創(chuàng)新的制度，營造良好的創(chuàng)新環(huán)境。
2知識管理服務體系的建立
作為管理學領域的一個新名詞，知識管理目前尚無一個被眾人廣泛認可的統(tǒng)一定義，由于所站角度、立場、理解和需要的不同，各學者對“知識管理”也提出了不同的解釋J。但不可否認的是，知識管理是適應信息化、網(wǎng)絡化和知識經(jīng)濟時代激烈競爭的環(huán)境而提出的一種全新的管理模式，這種新的管理理念也逐漸走近醫(yī)院圖書館。
2．1知識管理的內(nèi)涵
知識是信息經(jīng)過綜合、歸納、分析及思考提煉后的深加工產(chǎn)物，是能給人類生命、生活和學習帶來變化的一種模式，醫(yī)學領域的一切相關知識，對醫(yī)院的醫(yī)、教、研活動均具有啟迪、啟動和促進作用。廣義的知識管理還涉及知識組織、知識設施、知識資產(chǎn)、知識活動和知識人員的全方位及全過程的管理。
知識是思維的成果，知識只能通過人的能動創(chuàng)造性的發(fā)揮而產(chǎn)生，并依附于人而存在。信息管理的重點對象是顯性知識，知識管理則既包括顯性也包括隱性知識。知識管理的手段和方法比之信息管理更加先進和完善，它充分矛U用信息技術(shù)，使知識在信息系統(tǒng)中加以識別、處理和傳播。知識管理是在信息管理基礎上發(fā)展起來的，是信息資源管理的延伸和發(fā)展。知識管理的目的明確，強調(diào)知識的增值性和創(chuàng)新性。
2．2知識管理在圖書館管理中的應用
現(xiàn)代醫(yī)學科學已呈現(xiàn)出高度分化、高度融合、高速發(fā)展的“三高”趨勢，醫(yī)學模式也隨之發(fā)生很大變化。面對“浩如煙?！钡尼t(yī)學信息，醫(yī)院圖書館如何利用知識管理來構(gòu)建和提升圖書館核心競爭力是目前面臨的一大課題。美國學者認為知識管理應該是組織一種有意識采取的戰(zhàn)略，它保證能夠在最需要的時間將最需要的知識傳送給最需要的人。醫(yī)院圖書館有必要建立知識型圖書組織結(jié)構(gòu)，調(diào)整圖書館組織體系，使之更加柔性化、便捷化和個性化，充分而有效地開發(fā)利用其知識資源，提高圖書館的綜合服務能力。在圖書館內(nèi)部營造一種開放的、自由的、高度信任的文化氛圍，工作流程中正式明確哪些知識必須保留下來，以便作為日后創(chuàng)新知識、創(chuàng)造新價值的基礎，并形成知識共享的良好習慣。
3知識管理服務與圖書館核心競爭力的關系
處在知識經(jīng)濟時代的醫(yī)院圖書館必需以知識管理的服務理念來指導其服務模式的改革，才能獲得更大的生存和發(fā)展空間。醫(yī)院圖書館是實踐性很強的領域，知識管理也不應拘泥于理論方面的研究，應通過分析和吸收知識管理思想的精華，提取圖書館知識管理的核心理念，并將此作為知識管理實踐的切人點。
知識管理改變了傳統(tǒng)的、單純以文獻為單元的管理，代之以文獻核心即知識為單元的管理。這種管理模式將有利于更好地輔助醫(yī)務人員實現(xiàn)臨床醫(yī)學的目標，給每一位病人提供一個最適合其疾病和本人情況的治療方式，同時也突出了醫(yī)院圖書館在醫(yī)療活動中的重要地位。從近年來國內(nèi)外醫(yī)學圖書館所進行的一系列實踐來看，圖書館核心競爭力的形成均是以知識管理服務為基礎的，比如美國一些醫(yī)學圖書館實施的“學科館員”體系，就是按醫(yī)學學科知識來組織和構(gòu)建的，其服務對象包括醫(yī)院的管理與決策者、臨床各科專家和科研人員，并顯示了很強的個性化服務特征。圖書館員根據(jù)讀者的反饋信息，及時分析用戶的興趣點，不斷改進和完善服務內(nèi)容，充分挖掘隱性知識，起到“醫(yī)學信息經(jīng)紀人”的作用。
醫(yī)院圖書館利用其搜集、綜合、分析、判斷與整合信息資源的專業(yè)優(yōu)勢，對學科帶頭人、課題研究小組開展追蹤服務按專業(yè)特征和研究熱點，將零散信息分門別類加以整理后提供給讀者。除此外，專題醫(yī)學情報服務、全程跟蹤情報調(diào)研服務、科技查新服務、定題文獻服務、參考咨詢服務和文獻翻譯服務等均可納入知識管理服務范疇。知識管理服務和圖書館核心競爭力是相互依存、相互促進的共同體，是“以人為本”和“個性化服務”理念的具體體現(xiàn)。
第8篇：醫(yī)保管理論文范文
近日，隨著匯豐銀行以6億美元入股平安保險，以及花旗銀行入股中國人壽進入“關鍵”階段，保險公司在完成向外資招募股以后的下一個目標，上市，在沉寂了一段時間之后又引起了市場的關注。國外的股份制保險公司中有相當部分為上市公司，僅1998年美國《華爾街日報》統(tǒng)計出的全球前25家大保險公司中股份制上市公司就有16家，而在我國的滬、深股市上，現(xiàn)在還投有一家保險公司上市。目前，新華、平安、中國人保、中國人壽、太平洋、華泰天安、大眾等公司都已經(jīng)積極表示了明確的上市意向，而且國內(nèi)已有7家保險公司的上市輔導期已滿，中國保監(jiān)會也表示將支持中國人壽改制上市。那么，上市對于保險公司來說意義何在？可能會有什么風險？
一、保險公司上市的收益
上市給保險公司帶來的最直接、最基本、也是最低層次的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場籌集資金，以提高承保能力和償付能力，進而提高國際競爭力。
首先，即將在2003年開始實施的新修訂的《保險法》第99條規(guī)定：“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍”；第100條規(guī)定：“保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十”。也就是說，當公積金相對無法改變時，保險公司的承保能力是與其資本金成正比的，資本金數(shù)額越大，保險公司能夠承保的單項業(yè)務或業(yè)務總和就能夠越大，它的承保能力就越強，在市場上的競爭力就越大；反之，資本金數(shù)額小，即使面對優(yōu)質(zhì)客戶，也可能因為這項業(yè)務所需的資本金要求無法滿足而不能接受，或被動地選擇再保險以降低風險自留額，這勢必限制了業(yè)務的拓展。當前中資保險業(yè)的資本總額尚不足國外一家大型保險公司的資本總額，資本金數(shù)額偏低直接影響到中資保險公司難以有效提高承保能力，進而影響到與外資保險公司的競爭力。
公積金主要來源于稅后利潤。公積金的增加是一個相對緩慢的積累過程。而且，由于公積金的數(shù)額限制了公司開展業(yè)務的能力，在某種程度上來講也就限制了利潤的獲取，這又直接影響了公積金的積累。因此，這成為一個循環(huán)的過程，承保能力與公積金二者互相牽制，只能將資本金作為突破點。如果保險公司能夠上市，就有可能快速進行資本的集中，相應地提高承保能力，保險公司也就有可能獲取更多的利潤，這樣，在其他因素不變的情況下，就能形成一個良性循環(huán)。國外很多成功的保險公司都是通過上市，利用資本市場實現(xiàn)資本的追加而拓展業(yè)務發(fā)展空間，實現(xiàn)跳躍式發(fā)展的。
其次，通過上市拓寬資本金融資渠道還可以提高保險公司的償付能力。一些保險公司，尤其是壽險公司經(jīng)過多年經(jīng)營，積累了一定的不良資產(chǎn)與嚴重的利差損問題，償付能力現(xiàn)狀不容樂觀。眾所周知，壽險公司銷售的傳統(tǒng)型產(chǎn)品都有預定利率，承諾將來按這個預定利率在約定的期限期滿后，或保險事故發(fā)生時進行給付。90年代以來，中國保險業(yè)采取了數(shù)量擴張型的戰(zhàn)略，保費收入連創(chuàng)新高，但在1997年底之前，各公司壽險產(chǎn)品的預定利率一直為央行給定的8%左右，1997年底，央行將壽險產(chǎn)品的預定利率調(diào)整到4%～6.5%的范圍，這是數(shù)年內(nèi)保險業(yè)唯一一次調(diào)整預定利率。與此同時，銀行利率大幅下調(diào)，使得保險產(chǎn)品的預定利率大大高于銀行利率。
保險公司的償付能力通過其資產(chǎn)與負債的差額來反映，銀行降息的直接后果是擴大了這個差額，使得壽險公司資產(chǎn)小于負債，所有者權(quán)益為負數(shù)。之所以這樣，是因為我國對保險公司資金運用的渠道一直嚴格限制，保險公司的資產(chǎn)收益率和銀行利率高度相關。目前，保險資金雖能夠間接進入股票市場，但因為我國股票市場尚不成熟，價格浮動多受政策面影響，隨機性較大，也無法保證保險公司能夠獲得高回報。據(jù)統(tǒng)計，1996年之后由于降息和利息稅的原因，使壽險公司實際利率和預定利率的差額平均高達3%.因此，在業(yè)務大規(guī)模擴張的幾年內(nèi)銷售的固定利率產(chǎn)品所承諾的回報幾乎都難以兌現(xiàn)，由利差損而導致的償付危機成為中國保險業(yè)面臨的最核心的問題。
但由于我國的保險業(yè)尚處于發(fā)展階段，我國的資本市場也是發(fā)展中的市場，因此償付危機可能在發(fā)展中化解。對資本金進行補充就是這種化解能夠成功實現(xiàn)的關鍵。如果企業(yè)由于所承保的標的物遭受巨額損失、投資嚴重失誤或發(fā)生其他不可測的事故時，一旦所提取的準備金無法應付支付，資本金的重要作用就會顯現(xiàn)出來，資本金的充足性可以使公司的信用得以保證。
對于中資保險公司來說，目前擴充資本金的渠道有私募、合作與尋求外資參股等手段，但這些途徑募集數(shù)量有限。內(nèi)部問題嚴峻，外部又有諸多客觀制約，這幾乎成為當前我國保險業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。如果保險公司能夠上市，就可以通過直接融資籌集新的資本金，取得新的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入企業(yè)，有效提高資本充足率，而相應的承保能力的增加也可以間接地為緩解償付壓力提供余地，從而提高企業(yè)償付能力，并進一步提高國際競爭力和抵御風險的能力。
2.改制收益。
上市給中資保險公司帶來的改制收益具有更深層次的現(xiàn)實意義。實際上、渚如粗放型模式等許多經(jīng)營風險的形式以及微觀經(jīng)營機制低效歸根結(jié)底就是由于目前中資保險公司的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，這其中以產(chǎn)權(quán)模糊最為突出。
對于國有保險公司來說，相當于100%的國有股，例如中國人壽就只有總經(jīng)理，沒有董事長。從法律上講，國家，也就是全體人民是產(chǎn)權(quán)的所有者，但由于實際上全體人民在經(jīng)營上很難行使所有權(quán)，作為國家權(quán)力執(zhí)行者的政府就自然成為產(chǎn)權(quán)的者，而政府又委托經(jīng)營者來實際履行經(jīng)營職責，這樣就形成了兩級的委托——關系——而委托一的鏈條越長，矛盾就可能越多。因為委托人和人的目標并不總是一致當目標發(fā)生沖突時，問題就出現(xiàn)了，這就會造成對產(chǎn)權(quán)的保護低效或無效。股份制保險公司也面臨相似的問題，這些公司的國有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，股權(quán)過于集中。此外，董事長、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東沒有資本聯(lián)系，也會處于對行政負責和對投資者負責的矛盾之中。
在這樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下，公司追求資本回報的壓力不足，經(jīng)營效率和經(jīng)營效益低下，資本的保值增值能力也較弱，產(chǎn)權(quán)制度不適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。公司上市以后，國有獨資保險公司要進行股份制改造，而國有股份制公司也要引入新的社會股東，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將發(fā)生重大變化，建立起多元的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及真正意義上的股東大會、董事會和監(jiān)事會，各個層次之間職責界定清晰，形成規(guī)范的委托關系。這體現(xiàn)著一種合理的制度安排；這種制度安排和公司所處的市場經(jīng)濟環(huán)境相適應，發(fā)揮著重要的信息傳遞功能和激勵約束功能。
具體來說，上市提高了公司經(jīng)營活動的透明度，強化了行業(yè)監(jiān)督與外部監(jiān)管。目前保險公司一些問題和隱患還隱藏在企業(yè)內(nèi)部，社會公眾對此并不十分清楚，潛在風險或多或少地被忽略了。如果一旦發(fā)生類似日本“日產(chǎn)生命”破產(chǎn)的突發(fā)事件，不僅被保險人和投保人的利益難以得到保障，對保險行業(yè)的發(fā)展和整個社會的穩(wěn)定勢必造成極大的沖擊。保險公司上市以后，其運作不僅要嚴格遵守《公司法》的規(guī)定，受到證券市場運作機制和規(guī)章制度的規(guī)范，還要受到來自投資者、投資咨詢機構(gòu)、審計、會計、律師事務所等多方面的廣泛監(jiān)督與關注。這些來自外部的壓力會促使公司進行科學決策，避免粗放型的經(jīng)營方式和短期化行為，建立在市場上的誠信形象，在經(jīng)營管理、金融創(chuàng)新；服務質(zhì)量等方面積極開拓
3.資本營運收益。
長遠地看，上市可使保險公司在融入資本以后，通過資本運作進行大規(guī)模的兼并重組，擴大規(guī)模，增加實力，向金融控股集團以及大型跨國公司的方向發(fā)展。這也正是保險公司上市的所有收益中的最終期望。
綜上所述，無論改革的措施怎樣，最終的目標都是改善公司經(jīng)營，增強公司實力與競爭力，使得我國保險業(yè)持續(xù)發(fā)展，更好地為消費者服務。上市也不例外，所有的收益都將圍繞這一最終目標。
二、保險公司上市的風險
雖然從表面上看，中資保險公司上市的收益是主流，但上市帶給保險公司的并不是絕對的收益，角色的變化中也隱含著一定風險。
1.財務風險。
所謂財務風險是指公司因籌措資金而產(chǎn)生的風險，即公司可能喪失償債能力的風險。財務結(jié)構(gòu)的不合理，往往會給公司造成財務風險。保險公司上市后可能會面臨的財務風險主要表現(xiàn)為再籌資風險，即由于公司的負債經(jīng)營導致公司負債比率的加大，相應降低了公司對債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而限制了公司籌資的能力。形成財務風險的因素主要有資本負債比率、資產(chǎn)與負債的期限、債務結(jié)構(gòu)等因素。一般來說，公司的資本負債比率越高，債務結(jié)構(gòu)越不合理，其財務風險越大。
財務風險直接影響到上市以后的保險公司籌集資金的能力。
首先，在上市之初，公司能夠慕集資金的數(shù)量是和原有資本有關的，并不能拋開這個問題而一廂情愿地制定預期數(shù)量。根據(jù)投行業(yè)的經(jīng)驗，監(jiān)管部門有一個不成文的慣例：新發(fā)股票慕集資本一般不超過原有資本的兩倍。例如新華人壽現(xiàn)有資本12億元人民幣，如果真的要如預期的那樣，再公募30億～40億元人民幣，監(jiān)管部門是否會特別批準？
其次，一旦公司獲準上市，其信息披露的方式，也將適應保險行業(yè)的特殊性而與以往有所不同。比如，投資者也許將不能直接從招股說明書或者上市公告中，看到“每股收益率”這樣的概念：監(jiān)管部門出臺的新的監(jiān)管指標，如（最低）償付能力、保費收入、賠付金（率）等，也將出現(xiàn)在有關的上市公司文件中。如果保險公司在上市之前做好準備工作，致力于提高自身信譽，其股票一旦上市流通必將成為廣大投資者優(yōu)先選擇的投資對象，這樣就可以按更大的溢價幅度發(fā)行，由此形成一筆較為豐厚的資本公積金，進一步提高償付能力。反之，對上市抱有盲目的樂觀態(tài)度，認為只要能夠上市就是成功，則有可能使得目標與實際情況相去甚遠。例如，如果因為異常風險的發(fā)生等原因而使得公司在短期內(nèi)的資本負債比率有較大波動，信息傳遞到市場上可能會引起投資者心理的波動。又如，在當前廣大消費者對保險公司及保險產(chǎn)品并不是十分了解的情況下，在一些產(chǎn)品的推介中沒有嚴格遵照誠信的原則，最終破壞了保險在消費者心目中的形象，這種情況就不象前例那樣只是一種短期的危機，而可能是長期的影響。這些情況都有可能引起公司股價和資信水平的變動，危及到保險公司上市的籌資目標。
2.經(jīng)營風險。
保險公司上市雖然是解決償付能力不足和提高承保能力的有效途徑，但問題并不僅因此而迎刃而解。如果一個公司歷史負擔較重，資本結(jié)構(gòu)較單一，技術(shù)條件和信譽條件不夠完備，而單純依靠上市來解決資本充足率問題，那只能是短期的。沒有資產(chǎn)質(zhì)量的改善和盈利能力的提高來配合上市，就無法真正達到擴充資本金的效果。
保險公司上市的根本目標之一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，進而提高企業(yè)的盈利水平，而這是一個利用外部環(huán)境主動完成的工作，并不僅是上市的形式就能夠解決的。中國國際金融公司2000年的一份研究報告顯示，中國保險公司的平均資產(chǎn)收益率只有1.19%，遠沒有達到2.1%的國際行業(yè)平均標準。上市能否使得這個數(shù)字得以提高，關鍵還在公司的經(jīng)營決策以及發(fā)展戰(zhàn)略。與其他產(chǎn)業(yè)的上市公司相比，保險公司投資面狹窄，且公司本身就擁有巨大的資金存量，尤其是在中國保險業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營、保險業(yè)務與其他金融業(yè)務分業(yè)比較嚴格、保險公司不能從事其他金融業(yè)務的情況下，就更應防止保險公司上市目標僅停留在籌資層面，如果上市后只注重籌資收益，僅為“圈錢”而上市，或者認為這是上市最主要的目的與收益，而不主動采取配套措施來改善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使公司產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營制度發(fā)生實質(zhì)性變化，那么，結(jié)構(gòu)的調(diào)整就只是流于形式，并不能真正有效地發(fā)揮作用，保險公司上市的長遠目標就會落空，嚴重情況下還有可能成為垃圾股公司，最后陷入破產(chǎn)境地。
此外，保險公司經(jīng)營的是長期性的業(yè)務，一份產(chǎn)品售出后，責任可能長達幾十年，是否盈利很難一時確定，而投資者卻非常關注當期的利潤，如果公司上市后迫于股價的壓力做出一些短期行為，也會對公司的長遠發(fā)展產(chǎn)生不利。
3.分拆風險。
目前，無論是國有獨資保險公司改制上市還是股份制公司的上市，都擬采取先分拆重組后上市發(fā)行的做法。正在考慮的分拆模式主要有兩種。一種是按業(yè)務種類分拆，如曾有媒體報道：“中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司將在適當?shù)臅r候分離出原有的人身保險業(yè)務，并對之組建絕對控股的子公司——中華聯(lián)合人壽保險股份有限公司；對此，業(yè)內(nèi)專家預測，在上市的道路上，中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司可能會在剝離非主營業(yè)務后上市?！绷硪环N是按業(yè)務時間分拆，例如中國人壽的股改方案之一就是將以1999年為界限將中國人壽分成母子兩家公司，1999年之前的資產(chǎn)和保費收入歸母公司所有，1999年之后的歸子公司。這樣子公司就可以擺脫“利差損”的陰影，較為順利地吸引外資參股并實現(xiàn)上市。這些分拆模式一方面的確反映了資產(chǎn)質(zhì)量欠佳以及融資規(guī)模過于龐大的保險公司在現(xiàn)階段實現(xiàn)整體上市還有一定難度，一方面也或許是前些年國企改制上市經(jīng)驗的不可避免的思維慣性。分拆上市雖然是以往國企上市的重要實踐成果之一，但對于保險公司這樣的金融企業(yè)，這種形式就將隱含一定的風險。
一方面，作為分拆后上市的子公司與剩下的控股母公司之間難以避免的各種交易就會成為關聯(lián)交易。各證券市場對關聯(lián)交易都有嚴格限制，尤其是安然事件以來，各國監(jiān)管層更是增加了對關聯(lián)交易的重視程度，要上市的企業(yè)會面對更為嚴格的上市資格審查和更加謹慎挑剔的投資者，還需要向監(jiān)管機構(gòu)和投資者做出充分詳細的信息披露，這可能使保險公司在向證券監(jiān)管機構(gòu)和海外投資披露和解釋關聯(lián)交易這個問題上遭遇前所未有的挑戰(zhàn)和難度。
另一方面，也是危及到保險公司上市的最終目標的一個方面是，分拆上市模式可能會給廣大的被保險人和收益人帶來重大的不利影響。雖然不可否認，僅就上市這一點來說，分拆具有很強的現(xiàn)實性，但這種模式有很大的局限性，沒有考慮到分拆后母公司償付能力下降對持有母公司保單的被保險人的不利影響，尤其對于一些壽險公司為說，將高達數(shù)百億的利差損失通過分拆重組轉(zhuǎn)移給母公司，在當前國內(nèi)保險業(yè)利潤較低的情況下，母公司很難在短期內(nèi)依靠自身利潤積累消化這些利差損失，對償付能力的負面影響是顯而易見的，而相當數(shù)量的被保險人也將在長期內(nèi)承受這種影響。因此，除非另有安排，分拆方式從根本上違背了公司上市的目標、上市的收益——融資以提高償付能力、增強公司實力等也都將淡化，因為這些收益的隱含對象都是目前存在的公司整體，甚至是民族保險業(yè)。如果說以前保險業(yè)的某些經(jīng)營方式是由于發(fā)展過快，沒有從長計議，那么現(xiàn)在的每一項重要的決策都不應再重蹈覆轍，因為發(fā)展的機會并不是無限的。
此外，中資保險業(yè)的規(guī)模本來就不大，分拆后的上市公司規(guī)模更小，而保險公司在國際競爭中是以規(guī)模大為優(yōu)勢的，分拆只能削弱保險公司的實力，還有可能在今后的發(fā)展中面臨被兼并的風險。
因此，保險公司上市的模式應著眼于最終目標，著眼于民族保險業(yè)發(fā)展的大局，在引入外資股權(quán)的同時，更須注意民族保險業(yè)合力的形成，保險公司上市應有利于民族保險業(yè)競爭力的提高，有利于民族保險業(yè)的發(fā)展。
4.系統(tǒng)風險。
最后，由于目前我國的資本市場尚不成熟，投資者也不完全理性，保險公司在這個時候進入到證券市場中，就可能受到極大的系統(tǒng)風險和投資者不理性的影響。股價的漲落可能并不是由于公司本身的因素造成的，而可能來自大盤的聯(lián)動效應或一些投機者的操縱。這些問題的解決還有待相關法律法規(guī)的制定和完善以及投資者的理性塑造，短期內(nèi)風險很大，單憑某個保險公司的能力并不能完全防范。
三、結(jié)論
在當前的市場環(huán)境下，保險公司上市是必要而可行的。上市的最終目的是增強保險公司的實力與競爭力，使得我國保險業(yè)健康、可持續(xù)地發(fā)展。上市給保險公司帶來的最直接的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場籌集資金，以提高承保能力、償付能力與國際競爭力。此外，上市還有助于保險公司改善公司治理結(jié)構(gòu)，提高管理水平與經(jīng)營水平，實現(xiàn)有效的信息傳遞功能和激勵約束功能。在以上收益都能順利實現(xiàn)之后，長遠來說，上市公司還可以通過資本運營，向金融控股集團以及大型跨國公司的方向發(fā)展。
第9篇：醫(yī)保管理論文范文
[關鍵詞]保險市場，逆向選擇，零和博弈，常和博弈，合作博弈
一、保險市場參與者的一般假設
設定保險市場中的參與人有保險客戶、保險公司、其他相關金融機構(gòu)和政府監(jiān)督管理機構(gòu)，并且這些參與者都是理性的，他們會在某種約束下追求最優(yōu)化的理性決策。
二、保險市場中各方參與者之間的博弈
（一）保險政策與保險市場的逆向選擇
隨著經(jīng)濟的快速增長，我國保險業(yè)有了長足發(fā)展，保險行業(yè)政策也在不斷改進。通過不斷完善保險市場準入機制，新的市場主體在我國保險市場上相繼產(chǎn)生，2006年就有9家新的保險公司進入市場開展業(yè)務，保險公司總數(shù)已達98家，其中包括41家外資公司，由此引入了更多的競爭。
促進競爭的產(chǎn)業(yè)政策，本意是通過增強保險業(yè)競爭迫使保險公司提高效率、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，從而降低成本，促進行業(yè)發(fā)展，而保險業(yè)作為我國金融三大支柱之一，雖近年發(fā)展迅速，但目前仍處于發(fā)展的初級階段，起步較晚、基礎較差，地區(qū)差異大，總體規(guī)模小，在國民經(jīng)濟中的比重低，功能和作用發(fā)揮不充分。因此，我國政府又勢必對保險公司的產(chǎn)品推出與資金運作進行嚴格的管制。同時，為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的制度安排，客觀上限制了保險業(yè)在產(chǎn)品、渠道和組織結(jié)構(gòu)等多方面的創(chuàng)新空間。保險公司出于對成本和風險的理性控制，多采取模仿式競爭策略，從而導致保險公司產(chǎn)品的設計、功能、服務、渠道，甚至公司的組織架構(gòu)都基本一致。這種競爭模式在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的經(jīng)營效率差異較大時，有助于實現(xiàn)成本與品質(zhì)的雙贏，但隨著同質(zhì)化傾向加劇，效率差異逐漸縮小，公司實現(xiàn)市場份額擴張的努力必然導致成本的增加或采取非正當競爭手段，形成耗戰(zhàn)局面，陷入囚徒困境，違背了相關政策的本意，造成我國保險政策與保險市場的逆向選擇。我國保險業(yè)合理有效的競爭機制建設勢在必行。
（二）保險公司與保險客戶之間的零和博弈
零和博弈的參與各方利益始終是對立的，偏好通常不一致，即一方的得益必定是另一方的損失，博弈雙方的損益總和為零。
由于我國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，保險業(yè)的發(fā)展也存在著地域差別。以廣東、上海為代表的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，市場供給主體多，需求量較大，競爭也相對激烈；而中西部地區(qū)，保險需求量小，保險意識淡薄，其保險業(yè)發(fā)展遠遠落后于東部地區(qū)。我國保險業(yè)地區(qū)發(fā)展失衡導致保險資源的分配不均，在發(fā)達地區(qū)形成了“僧多粥少”的尷尬境地，企業(yè)在競爭中奮力廝殺使保險中間銷售渠道和保險客戶處于零和博弈的優(yōu)勢地位。伴隨著中間渠道和客戶博弈收益的上升，保險公司的收益空間也在激烈的競爭中縮水。而在中西部地區(qū)，雖然蘊涵著更為廣闊的市場潛力，潛在保險需求也隨著經(jīng)濟的發(fā)展和居民收入的提高為行業(yè)發(fā)展提供了巨大的想象空間，但潛在需求向現(xiàn)實需求的轉(zhuǎn)化要受到社會保險意識的制約。這些地區(qū)保險意識的淡漠和保險需求的單一，直接導致了保險總體需求嚴重滯后于經(jīng)濟發(fā)展，又制約了保險業(yè)的創(chuàng)新，不利于保險深度和保險密度的拓展。預期市場空間與現(xiàn)實市場容量的強烈反差在產(chǎn)品同質(zhì)化條件下，又會加劇保險公司之間的銷售成本競爭，形成公司與渠道客戶之間的低效博弈，而保險公司則因未能開源又無法節(jié)流而顯著處于零和博弈的劣勢。保險市場的培育和開拓亟待加強。
（三）保險公司之間的常和博弈
常和博弈的參與各方的利益總和始終為一常數(shù)，各參與方的利益關系也是對立的競爭關系，一方的得益也意味著另一方的損失，也就是我們常說的“分蛋糕”。
若將潛在市場與現(xiàn)有市場視為有機整體，保險公司對市場份額的爭奪便是典型的常和博弈。目前，我國保險業(yè)中競爭的焦點莫過于市場占有率的競爭，而包括潛在市場在內(nèi)的整個社會需求對于保險行業(yè)而言則是一個常量，因競爭而形成的保險客戶流動和劃分，或不同公司、不同險種覆蓋市場的差異，只能是一種常和博弈的結(jié)果，即此消彼長的狀況。在產(chǎn)業(yè)內(nèi)高度同質(zhì)化的條件下，如此往復，必然趨向單純的價格戰(zhàn)或不正當競爭等惡性競爭。
從提高社會總體效用來看，需要減弱這種博弈的效應。對政府來說，保險產(chǎn)業(yè)政策不僅要關注保險業(yè)市場、制度等方面的改革與建設，還必須從整體金融業(yè)改革與發(fā)展的高度著眼，圍繞創(chuàng)新和激勵兩方面來開展，按照促進競爭、創(chuàng)造需求等原則，一方面致力于推動包括保險業(yè)在內(nèi)的整個金融行業(yè)的競爭與創(chuàng)新機制的形成，另一方面則應從改善競爭條件入手，推行制度創(chuàng)新以促進保險創(chuàng)新，乃至金融創(chuàng)新；對保險公司而言，不應僅著眼于掙搶“蛋糕”的份額，而應建立做大“蛋糕”的市場培育機制和創(chuàng)新機制。
三、大金融下的合作博弈
當博弈的參與各方出于共同目的，協(xié)調(diào)一致尋求利潤最大化時，便會呈現(xiàn)出合作模式的博弈狀態(tài)。
（一）混業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)
銀行、證券和保險混業(yè)經(jīng)營已成為當今世界金融企業(yè)做大做強的主流趨勢。混業(yè)的制度安排能夠從總體上增強金融業(yè)的競爭性與競爭力，拓展創(chuàng)新空間，激發(fā)創(chuàng)新動力，從而形成多功能、個性化的金融產(chǎn)品。隨著我國金融混業(yè)經(jīng)營政策的開啟，銀行、保險、證券等行業(yè)將面臨著重新洗牌，銀行借助其雄厚資本以及大規(guī)模的網(wǎng)絡、客戶資源，將大舉進軍基金、保險、證券等行業(yè)；保險業(yè)也將借機進入銀行、證券和基金等領域。
對于保險業(yè)而言，進入證券和基金管理領域的意義重大，不僅可以產(chǎn)生穩(wěn)定、可觀的利潤，更重要的是可以形成投資創(chuàng)新能力，打造公司核心競爭力，全面提升公司投資管理水平，從而大大提高公司的市場形象和品牌價值。而發(fā)展銀行業(yè)務，則能讓保險公司各業(yè)務線更好地匹配，并產(chǎn)生協(xié)同效益?！秶鴦赵宏P于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（以下簡稱《若干意見》）的出臺給保險業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了很大空間，外資公司也有很多機會，這些因素必將帶動中國保險業(yè)的快速發(fā)展。特別是在銀保合作領域，銀行與保險公司之間的很多表層合作將走向深化，銀保合作應逐漸擴大到保險、資金結(jié)算、資產(chǎn)托管及客戶資源共享等多層次領域，實現(xiàn)利益共享、風險共擔。
我國保險業(yè)在把握進入其他金融行業(yè)機遇的同時，也將不可避免地面臨來自銀行系保險和外資保險業(yè)這些新人競爭者的挑戰(zhàn)。四大國有商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行一旦成立保險公司，其網(wǎng)點布局、客戶資源、資本金規(guī)模等優(yōu)勢將十分突出。隨著極具競爭力的替代品和新人競爭者的出現(xiàn)，將對保險業(yè)，尤其是小型保險公司造成沖擊，加速優(yōu)勝劣汰。較之以往我國保險業(yè)內(nèi)的國內(nèi)同業(yè)競爭，這種國際混業(yè)競爭將更有利于創(chuàng)新激勵機制和有效競爭機制的形成，促進保險業(yè)的良性發(fā)展。
（二）戰(zhàn)略聯(lián)盟與兼并重組
大金融下的博弈客觀上要求保險業(yè)改變以往傳統(tǒng)的競爭方式，通過戰(zhàn)略聯(lián)盟和兼并重組實現(xiàn)金融業(yè)的合作博弈。
2004年12月11日，中國保險業(yè)結(jié)束了入世過渡期，率先在金融領域?qū)崿F(xiàn)了全面對外開放，這標志著我國保險業(yè)進入全面對外開放的新時期。加入世貿(mào)組織以來，保險業(yè)對外開放的進程日益加快，對外開放的廣度和深度不斷擴大，但我國保險業(yè)在開放的同時也存在著一些問題，正經(jīng)受著激烈競爭的考驗。一是保險公司發(fā)展的問題。國有保險公司改革還不到位，公司治理還不完善，一些改革措施還沒有落實到基層機構(gòu)；我國保險公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不夠合理，保險產(chǎn)品自主創(chuàng)新能力不強，壽險保障型產(chǎn)品發(fā)展相對緩慢，一些險種（如醫(yī)療保險和農(nóng)村保險）的發(fā)展還遠遠不能滿足社會需求。二是保險公司的風險問題。化解老保單利差損的任務仍然比較重，個別保險公司償付能力不足的問題急需解決，同時在業(yè)務發(fā)展中也不斷暴露出一些新的風險。另外，保險行業(yè)的誠信問題仍然比較突出，也對保險行業(yè)構(gòu)成了一定的風險。三是保險公司的集中度問題。與國際上一些發(fā)達國家相比，我國保險公司規(guī)模小、集中度低，總資產(chǎn)與國際上的大保險公司相去甚遠。由于集中度不夠，保險公司化解風險的能力較欠缺。
因此，我國保險業(yè)在未來激烈的市場競爭博弈過程中必然會產(chǎn)生分化。一部分可能會成為高水平的專業(yè)公司，但這種情況由于難度較大，占比不會太多；一部分會相互聯(lián)合，組成保險聯(lián)盟，如壽險和非壽險的聯(lián)盟、保險公司與資產(chǎn)管理公司的聯(lián)盟以及保險公司與再保險公司的聯(lián)盟等等；另一部分則會被大的保險集團兼并，成為該集團公司的一個子公司。
保險業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟及兼并重組的博弈不僅可以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低企業(yè)成本和交易費用，提高保險公司利潤水平，增強抗風險能力，使市場承保能力得到提升，并且憑借各自在產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈上獨特和豐富的資源，產(chǎn)生巨大的互補價值和協(xié)同效應，同時，在外資進入的情況下，能夠與外資保險機構(gòu)共同競爭，從而使企業(yè)處于有利地位。其次，可以緩解市場壓力。并購可減少競爭對手，提高市場份額，在激烈的市場競爭壓力之下，兼并重組是改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要途徑，同時也是進入一個新的地區(qū)和跨行業(yè)經(jīng)營的重要手段。保險業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟及兼并重組還有利于實現(xiàn)服務多樣化、滿足客戶需求。
（三）大金融政策的啟動和協(xié)調(diào)機制
我國保險業(yè)在服務社會的同時，融入大金融的步伐明顯加快。2006年6月頒布的《若干意見》首次強調(diào)：支持具備條件的保險公司通過重組、并購等方式，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險控股（集團）公司，穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點，并探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)在更廣領域和更深層次的合作，以提供多元化、綜合性的金融保險服務。2006年10月，中國保監(jiān)會《關于保險機構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》，允許保險機構(gòu)投資未上市商業(yè)銀行股權(quán)，將持有銀行股權(quán)5%～10%及10%以上的劃為重大投資類別。從此，保險業(yè)對于銀行業(yè)的資本滲透，可由單純意義上的財務投資，升級為買銀行或兼并銀行之類的重大戰(zhàn)略投資。
