保險公司管理全文(5篇)

摘要：金融活動是在充滿高風險的環(huán)境下對資源進行配置的活動。近年來金融活動在市場經(jīng)濟中的地位也越發(fā)重要，同時各類金融危機與金融動蕩的頻發(fā)也暴露出金融體系的脆弱性。在此背景下，研究金融企業(yè)的風險控制成為學術(shù)界的重要課題。保險行業(yè)作為金融行業(yè)中的三大支柱性產(chǎn)業(yè)之一，其發(fā)展能夠促進國民經(jīng)濟發(fā)展，推動經(jīng)濟水平的提升，因此保險行業(yè)必須要加強自我規(guī)范。近年來，國內(nèi)外的各大保險集團在成本管控的壓力下，需要加強成本管控以實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化，通過扁平化的管理模式，建立全面預算管理體系。本文對保險公司的財務集中管理模式進行梳理與研究，對其現(xiàn)狀進行了分析并提出改進建議。

關(guān)鍵詞：保險公司；財務集中管理；研究

引言

在財務風險控制中，企業(yè)建立的信息化系統(tǒng)沒有起到相應的預警作用，貌似健全的內(nèi)部控制制度也形同虛設(shè)。由于委托制度的存在，使得經(jīng)理人更熱衷于追求業(yè)績，獲得高額報酬，對業(yè)績的盲目追求影響了內(nèi)部控制的有效性。因此，企業(yè)要加強對財務方面的控制，提升財務管理效率，通過合理的財務控制保障經(jīng)營目標和業(yè)績的實現(xiàn)。

一、財務集中管理研究的意義

目前研究涉及金融業(yè)的財務集中管理理論并不多，關(guān)于保險行業(yè)的就更少。因此加強對保險公司財務集中管理模式的研究具有較強的理論意義與實踐意義，能夠幫助保險公司實現(xiàn)有效的財務管控，完善內(nèi)控體系，幫助企業(yè)實現(xiàn)科學的財務分析，獲取各項有價值的信息，優(yōu)化資源配置，防范各項風險，確保資產(chǎn)的保值與增值。

二、財務集中管理基本理論分析

摘要：社會不斷發(fā)展與進步促進了我國各行各業(yè)的進一步發(fā)展。保險行業(yè)的發(fā)展極其迅速，最主要表現(xiàn)在保險企業(yè)的資金規(guī)模方面，其增長速度驚人。本文將從保險公司的資金管理與運作進行具體分析，并為保險行業(yè)的進一步發(fā)展作出分析，做出貢獻。

關(guān)鍵詞：保險資金;資金管理;資金運作

保險行業(yè)與類似金融行業(yè)等有所不同，它的企業(yè)資金管理模式與資金運作模式存在很大的差異，不同的問題需要使用不同的解決方法。因此，在處理保險行業(yè)資金管理與運作的問題時也要與其他行業(yè)不一樣?，F(xiàn)在的保險公司主要包括兩種類型：第一是社會保險，第二是商業(yè)保險。其中，社會保險是指為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或者是因為健康等問題所造成損失的人口而提供收入或者補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度，其主要是由政府舉辦，主要項目包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等。而商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運營，以盈利為主要目的的一種保險形式，是用來保障被保險人獲得最大程度的經(jīng)濟補償。它主要是由專業(yè)的保險公司經(jīng)營，分為財產(chǎn)保險、人壽保險以及健康保險等。

1保險公司資金管理

近幾年，我國對外開放的力度不斷加大，也為鼓勵外國投資進入中國以及中國企業(yè)走出國門采取了各種各樣的措施，以保證我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。其中保險行業(yè)也不例外。在保險行業(yè)中，資金管理對于保險公司的正常運作有著非常重要的作用，是一個保險企業(yè)正常運營的主力。因此，要想讓保險公司能夠得到更好的發(fā)展，就需要對保險公司資金管理進行具體的分析，清楚地認識到資金管理對于保險公司的意義。

1.1保險公司資金管理

為了使保險公司能夠在該行業(yè)立足，并且朝著更好的方向發(fā)展，首先就得全面了解保險公司的資金管理。它主要可以分為兩個方面：日常管理及運用管理。

摘要:隨著保險業(yè)的快速發(fā)展，市場主體不斷增加，市場競爭日趨激烈，如何運用全面預算管理科學配置資源，提升綜合競爭力成為當下保險公司面臨的課題之一。本文首先闡述了保險公司全面預算管理的特點;然后結(jié)合現(xiàn)階段保險公司全面預算管理的現(xiàn)狀，深入分析全面預算管理過程中存在的問題及風險;最后從完善全面預算管理體系、完善流程、加強考核管理等方面提出了相關(guān)對策，以優(yōu)化保險公司全面預算管理的運用，促進保險公司提升競爭力。

關(guān)鍵詞:保險公司;財產(chǎn)保險;全面預算

當前保險行業(yè)競爭激烈，保險公司為提升綜合競爭力，不斷探索加強經(jīng)營管理的方法，全面預算管理作為一種戰(zhàn)略導向管理工具，成為保險公司不可或缺的管理抓手。尤其是隨著財政部印發(fā)的《管理會計基本指引》和《管理會計應用指引》的陸續(xù)推出，全面預算管理在保險公司得到了普遍推廣和運用。然而，實際運用過程中還存在一系列問題，導致全面預算管理未能充分發(fā)揮其功效，還需不斷探索完善全面預算管理的方法。

一、保險公司全面預算管理的特點

全面預算管理是指以企業(yè)戰(zhàn)略目標為導向，通過預算對企業(yè)內(nèi)部各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，提前預測、編制企業(yè)在未來一定時期內(nèi)經(jīng)營收入、生產(chǎn)成本、利潤等關(guān)鍵指標，組織和協(xié)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。全面預算管理中的“全面”體現(xiàn)在三個方面，即“全員”參與，業(yè)務范圍“全面”覆蓋，管理流程“全過程”跟蹤。保險作為一種特殊的商品，其經(jīng)營具有特殊風險性、業(yè)務分散性、成本核算特殊性、影響廣泛性等特點。保險公司全面預算管理則是結(jié)合其經(jīng)營特性，一般以總公司各職能部門、分公司以及下轄機構(gòu)為預算單位，以整體戰(zhàn)略規(guī)劃為指導，結(jié)合公司風險偏好，統(tǒng)籌規(guī)劃未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財務等活動，并綜合考慮各類風險影響，促進經(jīng)營目標、戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。保險公司全面預算管理由業(yè)務預算、資本性支出、投融資預算和財務預算等組成。業(yè)務預算主要包括保費收入、再保、賠付、費用預算等，資本性支出預算包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)預算等，投融資預算包括投融資產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資收益等方面的預算，財務預算主要包括資產(chǎn)負債預算、利潤預算、現(xiàn)金流預算。

二、保險公司全面預算管理的現(xiàn)狀及問題

保險公司在全面預算管理運用中，一般會結(jié)合自身特點制定全面預算管理制度，按照公司法規(guī)定設(shè)立預算組織架構(gòu)，明確預算編制內(nèi)容、方法，并對預算結(jié)果進行考核、評價。但部分公司運用成效一般，成本管控出現(xiàn)異常，甚至持續(xù)虧損、偏離經(jīng)營目標。保險公司在運用全面預算管理過程中主要存在以下問題。

[摘要]風險管理與控制對于保險公司的生存和發(fā)展具有重要意義，可有效避免一些風險問題帶來的負面影響，為其提供良好的發(fā)展環(huán)境，以促進保險公司長期健康運營。保險公司要積極應對運營管理中遇到的問題，建立科學有效的風險管理機制，改善公司內(nèi)部控制模式，加強公司內(nèi)外信息的充分溝通，促進保險公司風險管理與控制水平的有效提高。

[關(guān)鍵詞]保險公司；風險管理；控制

風險管理已經(jīng)成為保險公司一項重要的環(huán)節(jié)，其目的就是實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化，尤其在網(wǎng)絡時代下，為了保證保險公司資本累積速度加快，更需要提升風險管理能力。此外，風險管理還要與內(nèi)部控制緊密結(jié)合，能夠嚴格控制風險問題，完善內(nèi)部監(jiān)督體系，實現(xiàn)保險公司資金的有效管理。

1保險公司風險管理與控制的重要性

1.1使保險公司資本累積更加迅速

保險公司利用資金進行流通，可以使得資本累計更快，資金還被用來做有效補償，在這個資金轉(zhuǎn)換的過程中，常面臨各種風險。保險公司資金的流通轉(zhuǎn)換中遇到風險問題，則需要及時進行控制和處理，如果不能采取有效的措施進行管理和控制，則會引發(fā)更多資金問題。一旦保險公司資本累積受損，也就直接影響到公司的生存和發(fā)展，嚴重打破了資本體系的正常運作。因此，為了促進保險公司與社會之間的資本有效流通，需要重視風險管理與內(nèi)部控制的完善與實施，進而加快資本累計速度，幫助保險公司度過經(jīng)濟難關(guān)。內(nèi)部控制體系可幫助保險公司有效規(guī)避風險問題，預防一些損失的發(fā)生，保證公司內(nèi)部資本的穩(wěn)定發(fā)展。

1.2防止保險公司內(nèi)部體系混亂

摘要：近年來，我國金融市場整體的發(fā)展態(tài)勢較好，而財產(chǎn)保險工作作為金融領(lǐng)域的一部分，在外部市場環(huán)境的影響下，其業(yè)務規(guī)模不斷擴大，企業(yè)所面臨的市場競爭壓力也隨之提高。對于財產(chǎn)保險公司而言，健全全面預算管理體系，實現(xiàn)對整個公司運營情況的實時監(jiān)管，是企業(yè)提高綜合競爭優(yōu)勢的有效方法。

關(guān)鍵詞：全面預算管理；財產(chǎn)保險公司；運用分析

一、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司

應用過程中存在的問題就目前情況來看，雖然市場上大部分現(xiàn)代化的財產(chǎn)保險公司已經(jīng)逐步建立了全面預算管理體系，但在應用過程中還存在著以下幾個問題：首先，財產(chǎn)保險公司在預算編制環(huán)節(jié)存在問題。其一，企業(yè)的預算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配程度不高，即財產(chǎn)保險公司將預算管理責任落實在了財務部門中，而財務部門受自身的專業(yè)局限，在戰(zhàn)略目標分解與預算管理目標聯(lián)系等方面，無法立足于戰(zhàn)略目標來編制預算。盲目追求短期效益目標，缺乏中長期財務資源配置規(guī)劃，難以合理預計中長期市場地位和盈利能力，提早謀劃對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響、實施過程較為復雜的關(guān)鍵舉措和重點工作的實施路徑，忽略了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這也是造成預算編制與實際背離的主要原因；其二，思想觀念不統(tǒng)一，上下博弈問題突出，缺乏自我管理，下級機構(gòu)為編而編、不為管而管，僅編制保費、利潤主要指標，對于利潤表內(nèi)部預算構(gòu)成存在難以合理預測，比如銷售費用管理，管得了過程，管不了結(jié)果，制度工具不完善，流程、內(nèi)容沒有固化，預算管理效率不高；其三，在預算指標設(shè)計方面，企業(yè)較為重視預算指標的經(jīng)濟性和定量化，沒有考慮到非財務指標及定性指標的設(shè)置，繼而影響了預算管理工作的全面覆蓋性。第四，全面預算要求各部門各層級均參加預算編制，但實際上預算編制主要還是財務部門工作，沒能夠在公司內(nèi)部實現(xiàn)跨界與融合，強強聯(lián)合，用新的理念和思路去做好傳統(tǒng)的成本管理，業(yè)務部門與財務部門共贏共生。其次，財產(chǎn)保險公司在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在問題。第一，預算執(zhí)行過程中缺乏糾偏引導，未能在預算執(zhí)行過程中查找制約發(fā)展、影響盈利的短板，提高解決問題的能力，缺失基于預算執(zhí)行偏差歸因分析的結(jié)果，針對短板制定具有針對性的改進舉措和短期經(jīng)營目標，相應調(diào)整財務資源配置。第二，預算執(zhí)行過程監(jiān)管松弛是影響財產(chǎn)保險公司預算執(zhí)行成效的主要原因，一方面，財產(chǎn)保險公司的預算編制方案缺乏靈活性，對外部市場環(huán)境適應程度較低，無法階段性地反映市場動態(tài)及需求；同時，保險業(yè)務量的大規(guī)模增長，預算管理缺乏彈性控制。另一方面，財產(chǎn)保險公司在保險銷售、業(yè)務賠付等環(huán)節(jié)，尚末建立對差異化的財務數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理，各項數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)調(diào)性不強，影響了預算分析工作的準確性，進而也造成了預算執(zhí)行的準確性。最后，財產(chǎn)保險公司的預算績效考核環(huán)節(jié)存在問題。預算績效考核作為全面預算管理的最終環(huán)節(jié)，它不僅能夠為下一年度的預算工作提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)支持，還能夠全面反映企業(yè)的財務收支和經(jīng)營狀況。但從目前的實際情況來看，財產(chǎn)保險公司預算績效考核與財產(chǎn)保險公司的激勵機制結(jié)合不足，應在保證薪酬分配對內(nèi)公平與對外競爭的基礎(chǔ)上，讓薪酬資源作為公司目標任務的分解的有效工具，實現(xiàn)壓力的層層傳遞與責任的層層落實。

二、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司中的應用策略

(一)規(guī)范企業(yè)的預算管理編制模式財產(chǎn)保險公司的全面預算管理工作是一項多層級、系統(tǒng)化的管理體系，它全面覆蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的各關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)要想保證預算管理體系的完整性和統(tǒng)一性，就要建立集權(quán)性較高的預算管理機制，即制定統(tǒng)一的預算編制流程。在這一過程中，財產(chǎn)保險公司應由企業(yè)總部制定全年預算計劃，分解到下級分子機構(gòu)當中，提供預算框架和編制方向；各分子機構(gòu)基于整體預算目標下編制符合企業(yè)總部財務政策和經(jīng)營目標要求的預算方案，經(jīng)過公司總部的預算管理委員會進行審批、調(diào)整和決策以后，形成最終的預算方案，落實下達到各分子機構(gòu)中開始執(zhí)行。這種管理模式更能夠體現(xiàn)預算管理的剛性控制，也有利于企業(yè)總部實時掌握分子機構(gòu)的預算執(zhí)行情況。其次，財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營利潤主要體現(xiàn)在“費差”和“利差”這兩方面，還包括其他外部投資收益，因而，在預算編制之前要明確編制主要內(nèi)容，即財務預算、業(yè)務預算和資本預算。將不同的預算編制任務落實到費用責任中心、利潤責任中心和管理責任中心，以保證預算編制內(nèi)容的準確性。最后，不斷改進預算編制方法，針對財產(chǎn)保險公司費用項目繁瑣、細化難度較大的問題，可以參考作業(yè)成本法或聯(lián)合基數(shù)法來編制費用預算，避免編制差異化或預算方案松弛等問題，也能夠保證預算編制工作的針對性。此外，充分利用SWOT分析法對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境以及內(nèi)部資源進行全面分析，在戰(zhàn)略目標的導向下分解細化預算指標，提升預算管理的全面性。

(二)加強預算執(zhí)行過程的監(jiān)督管理為了保證全面預算管理的嚴肅性和靈活性，一方面，財產(chǎn)保險公司要制定有效的預算審批機制，即企業(yè)內(nèi)一切費用的申請、支出、審批、下?lián)艿拳h(huán)節(jié)都需要經(jīng)歷嚴格的審批流程；同時，各預算單位還應當定期編制階段性的預算分析報告，及時反饋預算計劃執(zhí)行進度和費用支出進度是否保持一致，在接受上級部門監(jiān)督的情況下，不斷調(diào)整和規(guī)范自身的工作流程，強化預算執(zhí)行的剛性控制；另一方面，財產(chǎn)保險公司可以充分借助信息技術(shù)的采集和分析功能，通過建立預算管理信息系統(tǒng)對預算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)進行有效采集和分析反饋，重點把握企業(yè)資金存量、保費收入以及傭金支出等關(guān)鍵內(nèi)容，自動生成預算分析報告，在信息共享平臺的支持下反饋到企業(yè)各層級的預算管理委員會監(jiān)督系統(tǒng)當中，有效支持企業(yè)的投資計劃及經(jīng)濟決策。