職業(yè)道德基本內(nèi)容及國(guó)有金融企業(yè)的作用

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摘要：近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)耗費(fèi)大量的人力物力用于反腐，腐敗行為卻屢禁不止的一個(gè)重要原因是缺乏規(guī)范的職業(yè)道德準(zhǔn)則。要從源頭上減少違紀(jì)違法行為，必須制定清晰明確、容易理解和行之有效的職業(yè)道德準(zhǔn)則，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有金融企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的職業(yè)道德教育。法律不能完全有效地減少不道德行為，引入職業(yè)道德行為準(zhǔn)則就是為國(guó)有金融企業(yè)員工樹(shù)立的行為“標(biāo)桿”，有了職業(yè)道德行為準(zhǔn)則，就等于為國(guó)有金融企業(yè)員工在法律之前樹(shù)立了一道防火墻。

關(guān)鍵詞：反腐；國(guó)有金融企業(yè)；職業(yè)道德準(zhǔn)則；職業(yè)道德行為準(zhǔn)則

近年來(lái)，隨著國(guó)家加大反腐敗力度，一批國(guó)企高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，有的還被移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，黨的以后，國(guó)家反腐執(zhí)紀(jì)的趨勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)。本文作者在國(guó)內(nèi)某省一家國(guó)有集團(tuán)企業(yè)下屬子公司從事金融業(yè)務(wù)工作，為了加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察工作，集團(tuán)專(zhuān)門(mén)成立了五個(gè)“派駐紀(jì)檢監(jiān)察組”，并從各子公司抽調(diào)數(shù)20余人分別進(jìn)駐下屬子公司進(jìn)行紀(jì)律審查和監(jiān)督。國(guó)有企業(yè)耗費(fèi)大量的人力物力，腐敗行為卻屢禁不止的一個(gè)重要原因是缺乏規(guī)范的職業(yè)道德準(zhǔn)則。要從源頭上減少違紀(jì)違法行為，必須制定清晰明確、容易理解和行之有效的職業(yè)道德準(zhǔn)則，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有金融企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的職業(yè)道德教育。只有建立了規(guī)范的職業(yè)道德準(zhǔn)則，員工才能夠做到有法可依和有法必依。本文將闡述職業(yè)道德行為準(zhǔn)則的基本內(nèi)容及在國(guó)有金融企業(yè)中的作用。

1.職業(yè)道德準(zhǔn)則的定義及其在國(guó)有金融企業(yè)中的作用

1.1職業(yè)道德準(zhǔn)則的定義在金融從業(yè)工作中，企業(yè)將其對(duì)員工義務(wù)和禁止行為規(guī)范化，并通過(guò)書(shū)面化的原則表示出來(lái)，這些原則就是企業(yè)的職業(yè)道德準(zhǔn)則。職業(yè)道德行為準(zhǔn)則是衡量國(guó)有金融企業(yè)員工在其任職的企業(yè)內(nèi)最低程度可以被接受的行為的基本準(zhǔn)則，職業(yè)道德行為準(zhǔn)則有助于闡明職業(yè)道德準(zhǔn)則。1.2職業(yè)道德準(zhǔn)則在國(guó)有金融企業(yè)中的作用1）為考核金融從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)行為提供參照。金融專(zhuān)業(yè)人員為客戶(hù)提供其所需要的投融資咨詢(xún)服務(wù)，工作內(nèi)容涉及客戶(hù)資金、資產(chǎn)等利益，衡量其業(yè)績(jī)的不應(yīng)僅僅只有財(cái)務(wù)回報(bào)率，較高的職業(yè)道德素質(zhì)也是衡量其專(zhuān)業(yè)行為的標(biāo)準(zhǔn)之一。2）為金融企業(yè)從業(yè)人員的行為決策提供行為規(guī)范。金融從業(yè)人員在進(jìn)行投資分析、推薦和決策行為時(shí)往往受到思維方式、決策制定及環(huán)境或文化等外部因素的影響，金融企業(yè)從業(yè)人員可以在從業(yè)過(guò)程中用道德準(zhǔn)則指導(dǎo)自己的行為決策。3）有助于加強(qiáng)金融市場(chǎng)的互信程度和運(yùn)作效率。高效的金融市場(chǎng)內(nèi)的投融資行為都是建立在互相信任的基礎(chǔ)之上，當(dāng)金融市場(chǎng)的參與者都相信各方的行為符合道德準(zhǔn)則時(shí)，投融資雙方的資本流動(dòng)將更有效率。

2.國(guó)有金融企業(yè)職業(yè)道德行為準(zhǔn)則的基本內(nèi)容

整個(gè)職業(yè)道德準(zhǔn)則所圍繞的問(wèn)題核心是國(guó)有金融企業(yè)員工如何成為一個(gè)“正直的人”，不但要行為端正，而且不能有讓人看起來(lái)可能會(huì)有損個(gè)人及行業(yè)聲譽(yù)的行為。在此基礎(chǔ)上，國(guó)有金融企業(yè)的員工職業(yè)道德行為準(zhǔn)則至少應(yīng)包含：職業(yè)化行為、維護(hù)金融市場(chǎng)誠(chéng)信行為、維護(hù)客戶(hù)利益行為、維護(hù)公司利益行為、投資勤勉盡責(zé)行為以及處理利益沖突行為等六個(gè)部分的內(nèi)容。2.1職業(yè)化行為1）應(yīng)該知法守法。從業(yè)人員應(yīng)該了解并遵守所有應(yīng)遵守的法律法規(guī)，包括所在企業(yè)的職業(yè)道德準(zhǔn)則要求。如果法律法規(guī)與職業(yè)道德準(zhǔn)則之間存在沖突，應(yīng)該遵循最嚴(yán)格的規(guī)定，而且不能明知故犯，如果發(fā)現(xiàn)了違法行為，必須立刻停止違法行為。2）應(yīng)該保持審慎和獨(dú)立。不能提供、索取或者接受可能被認(rèn)為會(huì)損害自己工作客觀獨(dú)立性的禮物、好處以及酬金。最好能夠拒絕所有可能會(huì)影響個(gè)人客觀獨(dú)立性的禮物。3）禁止明知故犯。不能明知自己對(duì)金融市場(chǎng)的投資分析、推薦及決策做出的陳述是錯(cuò)誤的，還去執(zhí)行。錯(cuò)誤陳述是指不實(shí)、片面的或者會(huì)造成誤導(dǎo)的陳述。4）禁止不誠(chéng)實(shí)行為。不能有涉及欺詐、欺騙或損害職業(yè)名譽(yù)的行為。應(yīng)該禁止一切不誠(chéng)實(shí)行為，不管是否與職業(yè)相關(guān)。工作間歇時(shí)醉酒可能影響工作的判斷力，也應(yīng)該禁止。2.2維護(hù)金融市場(chǎng)誠(chéng)信行為1）禁止使用重要非公開(kāi)信息。當(dāng)從業(yè)人員擁有能夠影響投資價(jià)值的重要非公開(kāi)信息時(shí)，自己不能使用，也不能通過(guò)其他人使用此類(lèi)信息牟利。如果使用重要非公開(kāi)信息進(jìn)行交易或者通過(guò)他人進(jìn)行交易，就會(huì)影響金融市場(chǎng)的公平性，金融市場(chǎng)可能會(huì)受到擁有內(nèi)幕信息的人操控。2）禁止操縱市場(chǎng)。不能虛假或者誤導(dǎo)性信息，以及通過(guò)歪曲定價(jià)機(jī)制來(lái)欺騙或者誤導(dǎo)金融市場(chǎng)參與者的交易行為。市場(chǎng)操縱包括：歪曲股價(jià)或者通過(guò)各種手段虛增交易量的方式，并且有誤導(dǎo)市場(chǎng)參與者的意圖。2.3維護(hù)客戶(hù)利益行為1）應(yīng)該履行對(duì)客戶(hù)忠誠(chéng)的義務(wù)。對(duì)客戶(hù)要合理關(guān)照，對(duì)投資決策做出謹(jǐn)慎判斷，將客戶(hù)利益放在公司和個(gè)人利益之前。對(duì)于受托人的要求要比其他業(yè)務(wù)關(guān)系更高，因?yàn)槭芡腥耸鞘账酥校瑸樗藸?zhēng)取利益的特殊團(tuán)體。2）應(yīng)該公平對(duì)待所有客戶(hù)。在進(jìn)行投資分析、提供投資推薦和投資操作時(shí)應(yīng)公平對(duì)待所有客戶(hù)，不能歧視客戶(hù)，要給客戶(hù)充分的時(shí)間對(duì)投資推薦進(jìn)行反應(yīng)。公平不等于平等，一些VIP客戶(hù)會(huì)得到更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，但更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)不應(yīng)該使其他客戶(hù)處于不利地位。3）應(yīng)該考慮客戶(hù)的適用性。應(yīng)該綜合考慮客戶(hù)的投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)和收益目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況，以便判斷投資是否適合客戶(hù)。作為咨詢(xún)顧問(wèn)，首先要了解客戶(hù)的實(shí)際情況與投資預(yù)期，應(yīng)站在整個(gè)投資組合的角度進(jìn)行投資管理。4）應(yīng)該正確宣傳業(yè)績(jī)。在對(duì)客戶(hù)宣傳業(yè)績(jī)時(shí)必須確保宣傳公平、準(zhǔn)確和完整，必須在相同的標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行業(yè)績(jī)比較。不能明示或暗示一定能獲得與過(guò)去一樣的收益率，不能錯(cuò)誤地宣傳過(guò)去或者未來(lái)期望的業(yè)績(jī)。5）必須為客戶(hù)保密。除非遇到信息違法、法律要求披露、客戶(hù)允許披露等情況，其他情況下應(yīng)對(duì)客戶(hù)的信息進(jìn)行保密。無(wú)論是在處理客戶(hù)的商務(wù)或者個(gè)人事務(wù)時(shí)獲得的信息，還是因客戶(hù)對(duì)從業(yè)人員個(gè)人信任而告知的信息，都要求保密。2.4維護(hù)公司利益行為1）應(yīng)該對(duì)公司忠誠(chéng)。從公司利益出發(fā)，不損害公司利益，比如在職期間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、離職后帶走公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等行為都是禁止的。作為公司的管理者，應(yīng)該對(duì)下屬的行為負(fù)責(zé)。2）應(yīng)該拒絕收禮和額外酬勞。收禮或者接受客戶(hù)的額外酬勞會(huì)對(duì)公司的利益產(chǎn)生影響，所以不能接受。3）應(yīng)該監(jiān)督下屬的行為。作為公司中的管理者，應(yīng)該阻止下屬人員違反法律、法規(guī)以及職業(yè)道德準(zhǔn)則的行為。通過(guò)建立和實(shí)施合規(guī)制度，并定期檢查，以確保制度的執(zhí)行。2.5投資勤勉盡責(zé)行為1）應(yīng)該保持勤勉、獨(dú)立、完整。所有的投資分析、推薦、咨詢(xún)行為都應(yīng)該有合理、充分的研究調(diào)查作為依據(jù)。如果使用公司或者第三方的研究報(bào)告和數(shù)據(jù)模型，必須確保研究報(bào)告的合理性。2）應(yīng)該與客戶(hù)保持順暢溝通。要向客戶(hù)披露投資分析、選股和構(gòu)建投資組合的原則和方式，并及時(shí)披露任何可能對(duì)客戶(hù)投資結(jié)果產(chǎn)生影響的重大變化。溝通形式可以是研究報(bào)告、電話(huà)、面談或者電子郵件。3）應(yīng)該保留記錄。保存紙質(zhì)或電子記錄，確保能夠支持個(gè)人的分析、推薦及投資行為。從業(yè)人員離職后，不能帶走公司的任何財(cái)產(chǎn)，包括在公司保存的記錄。2.6處理利益沖突行為1）應(yīng)該披露沖突。對(duì)所有可能損害從業(yè)人員獨(dú)立客觀性或損害客戶(hù)和公司的行為都要做完整的披露，披露應(yīng)使用平實(shí)的語(yǔ)言，避免生澀難懂。此外，應(yīng)該盡可能避免潛在和實(shí)際的利益沖突。2）應(yīng)該遵循交易優(yōu)先順序。在投資管理時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)客戶(hù)，再公司，最后個(gè)人的順序進(jìn)行。個(gè)人及其親屬的交易優(yōu)先級(jí)低于客戶(hù)，但如果親屬同時(shí)也是客戶(hù)的情況下，應(yīng)視親屬與所有客戶(hù)一樣，不能延遲交易。3）應(yīng)該披露介紹費(fèi)。必須向公司、客戶(hù)披露在推薦產(chǎn)品和服務(wù)中任何形式的補(bǔ)償或好處來(lái)往。結(jié)束語(yǔ)綜上所述，道德行為和法律行為不是完全一致的，法律行為一般是將道德行為標(biāo)準(zhǔn)化，但法律不能完全有效地減少不道德行為，而道德行為的范圍已經(jīng)包含了法律要求的行為。職業(yè)道德行為主要是圍繞特定的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域比如國(guó)有金融企業(yè)等認(rèn)為道德上正確的行為。職業(yè)道德行為準(zhǔn)則就是為國(guó)有金融企業(yè)員工樹(shù)立的行為標(biāo)桿，有了職業(yè)道德行為準(zhǔn)則，就等于為國(guó)有金融企業(yè)員工在法律之前樹(shù)立了一道“防火墻”。

參考文獻(xiàn)：

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[2]2016Kaplan,Inc.,SCHWESERNOTES2017LEVELICFABOOK1:ETHICALANDPROFESSIONALSTAN-DARDSANDQUANTITATIVEMETHODS,2016.

作者:李肖陽(yáng) 單位:南寧市聚興小額貸款有限責(zé)任公司