中小企業(yè)政策性過(guò)橋資金的風(fēng)險(xiǎn)控制

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關(guān)鍵詞：政策性過(guò)橋資金；中小企業(yè)；銀行；風(fēng)險(xiǎn)

一、政策性過(guò)橋資金

政策性過(guò)橋資金是用財(cái)政資金設(shè)立的，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策、貸款到期出現(xiàn)暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難且銀行同意續(xù)貸的情況下，由政府委托財(cái)政或公司利用財(cái)政資金為中小企業(yè)按時(shí)續(xù)貸提供墊資服務(wù)的資金。大致業(yè)務(wù)流程如下:由借款企業(yè)提前提出續(xù)貸申請(qǐng)，貸款銀行受理材料，并按照流程和手續(xù)對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和審批，并給予授信批復(fù)和出具銀行續(xù)貸承諾函。借款企業(yè)取得授信批復(fù)通知書和續(xù)貸承諾函后，向縣區(qū)政府提出申請(qǐng)，縣區(qū)政府同意并出具政府承諾函。借款企業(yè)取得上述材料后向公司申請(qǐng)過(guò)橋資金。公司審核借款人提供的一系列材料（如企業(yè)征信報(bào)告、擔(dān)保情況、抵押情況、貸款情況等），審核無(wú)誤后簽訂資金使用協(xié)議，向借款企業(yè)收取過(guò)橋擔(dān)保費(fèi)并劃付資金。銀行收回貸款并完成續(xù)貸，續(xù)貸資金到位后，借款企業(yè)歸還使用的專項(xiàng)資金。從公司劃付資金到借款企業(yè)歸還使用的專項(xiàng)資金整個(gè)過(guò)程實(shí)行資金封閉管理。政策性過(guò)橋資金不僅幫助企業(yè)解決了轉(zhuǎn)貸資金的困難，避免因逾期貸款而引發(fā)的擔(dān)保責(zé)任而帶來(lái)不必要的連鎖反應(yīng)，傷及其他企業(yè)；且過(guò)橋資金是按基準(zhǔn)貸款利率計(jì)息，企業(yè)不必為了轉(zhuǎn)貸而求助于民間的高利貸，最大限度地避免因高利貸帶來(lái)的糾紛、治安等社會(huì)問(wèn)題的惡性循環(huán)。

二、政策性過(guò)橋資金存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)的主要資金來(lái)源是自有資金和銀行貸款資金。有些企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)和管理不善導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)不靈，無(wú)法按時(shí)償還銀行貸款。為了不影響企業(yè)自身的信用情況和銀行的授信額度，政策性過(guò)橋資金低利率、審批手續(xù)便捷、資金到賬時(shí)間短等特點(diǎn)則成為企業(yè)最佳選擇。貸款企業(yè)表面上可以按期歸還貸款和利息，實(shí)際上已經(jīng)經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力歸還貸款。這種情況下銀行可能無(wú)法獲知貸款企業(yè)最真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力，導(dǎo)致不良信貸資金的產(chǎn)生。

（二）資金操作風(fēng)險(xiǎn)

有些企業(yè)不但無(wú)法償還借款的本金，甚至連利息都不能按時(shí)結(jié)清，導(dǎo)致過(guò)橋資金到賬后被直接用來(lái)償還利息費(fèi)用，而不能夠足額的歸還借款本金，造成了系列連鎖反應(yīng)，使政策性過(guò)橋資金無(wú)法有效的循環(huán)利用。有些企業(yè)甚至在承貸銀行發(fā)放新的貸款之后將資金挪作他用，而不是及時(shí)的歸還公司的政策性過(guò)橋資金。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)規(guī)模較小、流動(dòng)資金量有限，需要通過(guò)外部融資的方式來(lái)維持資金的有效運(yùn)行，難免會(huì)出現(xiàn)賒賬等情況。所以中小企業(yè)是否涉及訴訟執(zhí)行案件是重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之一。若涉及訴訟案件，過(guò)橋資金在進(jìn)入企業(yè)賬戶里或者由銀行向借款企業(yè)發(fā)放續(xù)貸款項(xiàng)時(shí)，資金可能會(huì)被司法機(jī)關(guān)查封凍結(jié)。有些企業(yè)向銀行借款時(shí)需要提供一定價(jià)值的抵押物，可能這些抵押物不屬于企業(yè)自身所有的，而是由其他企業(yè)提供的。例A企業(yè)向銀行提供的抵押物為一棟辦公樓，而此辦公樓的所有權(quán)屬于B企業(yè)，且該樓在外地（不在市內(nèi)），若B企業(yè)涉及官司訴訟，則此抵押物很可能會(huì)被當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)查封，導(dǎo)致銀行續(xù)貸無(wú)法正常進(jìn)行。政策性過(guò)橋資金的公司則面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，陷入債務(wù)糾紛和法律訴訟中。

（四）銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)

為了更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)和銀行之間相互合作，調(diào)撥部分財(cái)政資金用來(lái)緩解企業(yè)暫時(shí)的資金周轉(zhuǎn)困難。而銀行則做好續(xù)貸的相關(guān)工作，為企業(yè)后續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“保駕護(hù)航”。然而實(shí)踐表明，銀行在辦理續(xù)貸的過(guò)程中，往往容易出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。由于承貸銀行不能有效履行相關(guān)義務(wù)，致使過(guò)橋資金不能及時(shí)、足額收回；或者由于承貸銀行故意提供虛假續(xù)貸保證或出具續(xù)貸保證后，未兌現(xiàn)續(xù)貸承諾，造成過(guò)橋資金不能按時(shí)歸還。繼而影響了政策性過(guò)橋資金的有效利用，為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。部分銀行會(huì)用續(xù)貸來(lái)掩蓋銀行內(nèi)部存在的不良貸款，使其在一個(gè)階段內(nèi)會(huì)呈現(xiàn)失真的貸款數(shù)據(jù)。有些銀行擔(dān)心貸款不良率的變高，導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)快速顯現(xiàn)，從而招致監(jiān)管部門的追究和處罰，想要利用政策性過(guò)橋資金來(lái)掩蓋其增加的不良貸款。由此引發(fā)了銀行有關(guān)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較低迷，企業(yè)的發(fā)展也面臨著種種障礙，而資金周轉(zhuǎn)困難則成為其重點(diǎn)要克服的困難。政策性過(guò)橋資金無(wú)疑幫助企業(yè)解決了一個(gè)燃眉之急。然而事實(shí)上，存量貸款實(shí)際上已經(jīng)形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是過(guò)橋資金卻將該貸款已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)掩蓋了，從表面上看貸款的質(zhì)量已經(jīng)得到了改善。透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，會(huì)發(fā)現(xiàn)這種貸款風(fēng)險(xiǎn)只是被延緩發(fā)生的時(shí)間，有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步積累，不利于及時(shí)采取有效的措施化解該風(fēng)險(xiǎn)，人為地增加了識(shí)別和防控風(fēng)險(xiǎn)的難度。如果企業(yè)長(zhǎng)期依賴政策性過(guò)橋資金償還銀行貸款，可能會(huì)造成企業(yè)債務(wù)約束及資金管理能力的進(jìn)一步弱化，還會(huì)積累更大規(guī)模與范圍的風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、政策性過(guò)橋資金風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

政策性過(guò)橋資金切實(shí)緩解了企業(yè)融資難、融資貴等問(wèn)題，讓金融更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。但由此引發(fā)的一系列風(fēng)險(xiǎn)卻不容小覷，如：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、資金操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。下面借鑒原有風(fēng)險(xiǎn)審核經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出完善防范政策性過(guò)橋資金風(fēng)險(xiǎn)的建議。主要建議有：第一，完善續(xù)貸流程、健全信用信息系統(tǒng)；第二，確保過(guò)橋?qū)ｍ?xiàng)資金封閉運(yùn)行?？顚Ｓ?；第三，實(shí)行一事一議的管理辦法；第四，提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善考核機(jī)制，提高服務(wù)水平。

（一）完善續(xù)貸流程、健全信用信息系統(tǒng)

進(jìn)一步完善續(xù)貸流程，辦理續(xù)貸前到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，調(diào)查其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況并分析償債能力。充分的了解貸款企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況。相關(guān)部門可以完善中小企業(yè)與銀行之間相關(guān)的法律法規(guī)，建立嚴(yán)格的監(jiān)督體制，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。我國(guó)各地方的工商、財(cái)政、稅務(wù)、質(zhì)檢、司法等部門應(yīng)聯(lián)合建設(shè)征信系統(tǒng)，將銀行、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)接到征信系統(tǒng)中，建設(shè)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，向社會(huì)提供信用信息查詢服務(wù)，減少銀行與企業(yè)在信貸業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。制定嚴(yán)格的失信聯(lián)合懲戒制度，爭(zhēng)取建立征信監(jiān)督與社會(huì)監(jiān)督的相互統(tǒng)一。

（二）確保過(guò)橋?qū)ｍ?xiàng)資金封閉運(yùn)行?？顚Ｓ?/p>

貸款企業(yè)提前開(kāi)具歸還公司過(guò)橋?qū)ｍ?xiàng)資金的轉(zhuǎn)賬憑證，蓋齊銀行預(yù)留印鑒，交至承貸銀行。承貸銀行負(fù)責(zé)及時(shí)關(guān)閉貸款公司的企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)，確保把資金及時(shí)轉(zhuǎn)到公司歸還過(guò)橋?qū)ｍ?xiàng)資金，確保過(guò)橋?qū)ｍ?xiàng)資金封閉運(yùn)行?？顚Ｓ谩３匈J銀行負(fù)責(zé)全程跟蹤，保證資金安全。

（三）實(shí)行一事一議的管理辦法

企業(yè)可以對(duì)申請(qǐng)企業(yè)是表外品種、抵押類轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)抵押到期或轉(zhuǎn)貸金額超過(guò)5000萬(wàn)元的業(yè)務(wù)到期辦理轉(zhuǎn)貸事宜實(shí)行一事一議管理辦法。對(duì)于貸款已到期但抵押未到期的抵押物支持二次抵押，并由銀行提供抵押物狀態(tài)證明。

（四）提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善考核機(jī)制

銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)政策性過(guò)橋業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程有著舉足輕重的作用，并直接影響到過(guò)橋融資的效果。所以，銀行要加強(qiáng)對(duì)員工的思想道德建設(shè)，不斷增強(qiáng)員工的職業(yè)道德意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)，培養(yǎng)良好的心態(tài)。對(duì)于可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)、蓄意違規(guī)的員工，堅(jiān)決依規(guī)嚴(yán)肅處理，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。不斷完善考核管理和考核機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)廣大員工的主動(dòng)性和積極性。

四、結(jié)語(yǔ)

政策性過(guò)橋融資得到了廣大中小企業(yè)的認(rèn)可，對(duì)金融環(huán)境的發(fā)展起到了積極的作用。但其可能存在的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、資金操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、銀行潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)積極防范。為中小企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的融資環(huán)境。

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作者：林姘婷 單位：福建拓翔建材貿(mào)易有限公司