工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理論文

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一、工程建設(shè)項(xiàng)目自己管理的問題

（一）項(xiàng)目開戶過多

當(dāng)前，我國很多工程建設(shè)項(xiàng)目都有自己獨(dú)有的賬戶，不同工程項(xiàng)目的資金收益并不相同，有的工程項(xiàng)目擁有比較多的資金儲(chǔ)備，不僅不需要對(duì)外貸款，還能夠存有很多剩余資金，而有些工程項(xiàng)目，則因?yàn)閮?chǔ)備資金不足，必須依靠銀行借貸，很多企業(yè)并不具備將項(xiàng)目資金集中管理的能力，不同項(xiàng)目之間不能將剩余資金借貸個(gè)資金不足的領(lǐng)域，導(dǎo)致很多企業(yè)的資金不能有效利用，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）項(xiàng)目資金通過外部銀行進(jìn)行結(jié)算

目前，我國很多建設(shè)項(xiàng)目的資金結(jié)算工作由外部銀行完成，有許多資金必須依靠跨行結(jié)算，甚至有些大型建設(shè)項(xiàng)目資金需要異地結(jié)算，這使得很多建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算效率非常低。

（三）企業(yè)沒有有效的項(xiàng)目資金支付監(jiān)控手段

目前，我國很多企業(yè)不具備有效監(jiān)控項(xiàng)目資金支付的手段，以致于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)不能及時(shí)獲得企業(yè)儲(chǔ)備資金的準(zhǔn)確信息，對(duì)資金的支付方向和具體支付數(shù)額也缺乏必要的了解，使得企業(yè)的資金使用率低，損害企業(yè)的整體利益。

（四）投資缺少必要的調(diào)查

一些企業(yè)在投資前期，沒有進(jìn)行必要的調(diào)查工作，對(duì)工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)效益沒有進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估[2]。在沒有邀請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行投資論證的情況下購買資產(chǎn)，導(dǎo)致大量資產(chǎn)閑置，無法真正發(fā)揮作用，損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（五）其它方面資金消耗較大

隨著我國工程建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，我國很多企業(yè)都必須將大量資金使用到企業(yè)經(jīng)營管理方面，使得企業(yè)能夠運(yùn)用到工程建設(shè)中的資金越來越少[3]。而經(jīng)營管理方面使用的資金，又無法使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)收益，使得企業(yè)背上了越來越沉重地經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

二、工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理的具體方法

（一）加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理

企業(yè)要明確項(xiàng)目資金管理的原則，按照資金收益情況決定資金支出情況，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金收入與支出的科學(xué)結(jié)合，要加快健全企業(yè)的預(yù)算管理體系，改良企業(yè)預(yù)算編制方法，細(xì)化企業(yè)預(yù)算審批流程，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的監(jiān)督。從企業(yè)經(jīng)營投資等多方面進(jìn)行預(yù)算編制，將預(yù)算審批深化到企業(yè)的每一級(jí)別的部門[4]。企業(yè)要從下級(jí)部門開始進(jìn)行預(yù)算編制工作，將預(yù)算編制提交給升級(jí)主管部門，上級(jí)主管部門再按照下級(jí)部門提供的預(yù)算信息進(jìn)行本部門的預(yù)算編制工作，已經(jīng)得到批準(zhǔn)的預(yù)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行，企業(yè)任何部門和個(gè)人不能隨意更改，即使出于特殊原因必須更改，也要經(jīng)過規(guī)范的預(yù)算調(diào)整程序才能進(jìn)行預(yù)算的更改。企業(yè)要加快完善資金監(jiān)管機(jī)制，對(duì)企業(yè)全部的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督工作要長期進(jìn)行，對(duì)企業(yè)承接大型項(xiàng)目，購買昂貴機(jī)械，大型項(xiàng)目資產(chǎn)投放等各個(gè)工作環(huán)節(jié)的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，制定科學(xué)的資金使用標(biāo)準(zhǔn)。

（二）完善企業(yè)網(wǎng)上銀行體系

企業(yè)要加快完善企業(yè)的網(wǎng)上銀行體系，將工程建設(shè)項(xiàng)目的資金利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行結(jié)算，要將企業(yè)的全部資金在統(tǒng)一的賬戶中進(jìn)行結(jié)算，避免資金跨行結(jié)算而產(chǎn)生的大量成本費(fèi)用，使得企業(yè)不再出現(xiàn)大量資金在異地銀行沉積而不能用于盈利活動(dòng)的現(xiàn)象。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)可以根據(jù)網(wǎng)上銀行的信息科學(xué)的調(diào)整企業(yè)資金使用規(guī)劃，使企業(yè)的資金使用規(guī)劃更加合理，避免企業(yè)因資金使用問題而造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行體系的完善可以使企業(yè)獲得更強(qiáng)的資金調(diào)節(jié)能力，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)可以利用網(wǎng)上銀行對(duì)企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行全方位的監(jiān)管，并隨時(shí)對(duì)不合理情況進(jìn)行調(diào)整，提高企業(yè)資金使用的合理性，為企業(yè)贏得更高的經(jīng)濟(jì)收益。

三、結(jié)束語

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，我國很多工程建設(shè)企業(yè)面臨著較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，資金的集中管理可以使企業(yè)避免不必要的資金支出，優(yōu)化資金管理機(jī)制，有助于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)作出更加科學(xué)合理的決策，使獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

作者：曹德育 單位：四川省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局四○二地質(zhì)隊(duì)