商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)探究

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摘要：隨著信息時代的到來，會計系統(tǒng)信息化建設(shè)成為各行業(yè)企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)，國有商業(yè)銀行業(yè)在積極推進(jìn)會計系統(tǒng)信息化建設(shè)，以順應(yīng)信息時代的發(fā)展趨勢，謀求更好的發(fā)展。本文主要對國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)存在的問題進(jìn)行分析，并從多個方面提出相應(yīng)的對策建議，以加快實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行的會計系統(tǒng)信息化建設(shè)，更好地服務(wù)于國有商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；會計系統(tǒng)；信息化建設(shè)；策略

引言

在互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)以及人工智能等信息技術(shù)不斷發(fā)展的影響下，銀行業(yè)務(wù)種類不斷豐富，加快實(shí)現(xiàn)會計系統(tǒng)信息化建設(shè)已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行的重要任務(wù)。當(dāng)前網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等都憑借互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷創(chuàng)造新的金融理財產(chǎn)品和服務(wù)，為客戶提供了更多的便利。所以，國有商業(yè)銀行應(yīng)該充分抓住信息技術(shù)不斷向前發(fā)展的機(jī)遇，加快會計系統(tǒng)信息化建設(shè)，但是由于國有商業(yè)銀行在會計信息化建設(shè)方面還處于初級階段，因此難免會存在很多問題，比如數(shù)據(jù)質(zhì)量獲取難度大且質(zhì)量不高、信息系統(tǒng)建設(shè)滯后、財務(wù)會計人員素質(zhì)較低、會計信息化建設(shè)存在安全隱患等。所以，要對國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)存在的問題進(jìn)行梳理，以采取有效的措施全面推進(jìn)其會計系統(tǒng)信息化建設(shè)。

一、國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)存在的問題

（一）信息數(shù)據(jù)質(zhì)量低且獲取難度大

目前銀行會計系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相分離，即銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作一筆交易后將交易流水直接發(fā)給會計系統(tǒng)，會計系統(tǒng)根據(jù)接收到的業(yè)務(wù)信息記賬?？赡軙a(chǎn)生因業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸入信息不準(zhǔn)確產(chǎn)生會計質(zhì)量低的現(xiàn)象，如信貸系統(tǒng)中因客戶經(jīng)理在輸入客戶所屬行業(yè)、規(guī)模等信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致會計后臺接收的信息未能準(zhǔn)確計入對應(yīng)的貸款科目。國有商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)量較大，難以對有效數(shù)據(jù)進(jìn)行快速整合，因此會計數(shù)據(jù)質(zhì)量較低且關(guān)鍵數(shù)據(jù)的獲取難度較大，限制了會計系統(tǒng)信息化建設(shè)工作的順利開展。另外，缺乏對大數(shù)據(jù)和人工智能等現(xiàn)代化信息技術(shù)的應(yīng)用，降低了會計數(shù)據(jù)的傳輸速度和效率，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的信息數(shù)據(jù)質(zhì)量難以得到有效提升，拖慢了會計系統(tǒng)信息化建設(shè)的進(jìn)程。

（二）會計信息系統(tǒng)建設(shè)相對滯后

會計信息化建設(shè)對國有商業(yè)銀行而言并不是新鮮事物，在互聯(lián)網(wǎng)科技的帶動下，越來越多的企業(yè)開始實(shí)施會計信息化建設(shè)。但是國有商業(yè)銀行的會計信息化建設(shè)還處于初始階段，還缺乏正確的認(rèn)識及長遠(yuǎn)的規(guī)劃，隨著業(yè)務(wù)的不斷增加，會計系統(tǒng)已不堪重負(fù)需要重建。在國有商業(yè)銀行中，內(nèi)部多個信息系統(tǒng)相互交織，在信息共享和交流過程中存在不暢通的問題，各系統(tǒng)的兼容性和開放性程度較低，難以順利實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)集成，使得國有商業(yè)銀行會計信息化及整個會計工作存在較大的難度。目前國有商業(yè)銀行財務(wù)會計系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動記賬，但中間因為系統(tǒng)交互等原因可能記賬失敗或產(chǎn)生的其他差錯，仍需人工干預(yù)處理，因此是其效率得不到有效保障。

（三）財務(wù)會計人員專業(yè)能力有待提升

信息技術(shù)時代是知識經(jīng)濟(jì)時代的代名詞，人才成為各行業(yè)企業(yè)的關(guān)鍵資源。國有商業(yè)銀行在專業(yè)人才方面具有重要的優(yōu)勢，但從會計系統(tǒng)信息化建設(shè)方面來看，現(xiàn)有會計人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)還難以滿足相關(guān)要求。信息化時代的到來使得國有商業(yè)銀行的會計賬務(wù)處理變得更為簡單，也使得財務(wù)會計人員對其產(chǎn)生依賴，其專業(yè)能力和綜合素質(zhì)得不到有效提升。國有商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)也隨著信息時代的發(fā)展變得越來越復(fù)雜，而財務(wù)會計人員所具備的專業(yè)能力卻難以滿足商業(yè)銀行的發(fā)展需求，大部分會計人員對財務(wù)風(fēng)險規(guī)避和會計系統(tǒng)信息化建設(shè)缺乏必要的認(rèn)知，在專業(yè)能力方面還存在不足。同時，國有商業(yè)銀行在進(jìn)行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)過程中還缺乏對財務(wù)會計人員的專業(yè)化培訓(xùn)，其對會計賬務(wù)處理和信息技術(shù)的結(jié)合能力較低，難以順利推進(jìn)會計系統(tǒng)的信息化建設(shè)，很多會計人員的崗位交流較為頻繁，其所掌握的知識和能力有限，不能發(fā)揮專業(yè)化人才在推進(jìn)國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)方面的重要作用。

（四）會計信息化建設(shè)的安全性有待強(qiáng)化

互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)的快速發(fā)展為國有商業(yè)銀行的會計信息化建設(shè)提供了重要的支撐和保障，但同時使其面臨的風(fēng)險具有不斷加大的趨勢。在信息技術(shù)時代，國有商業(yè)銀行的會計信息化水平必然會不斷提升，各類財務(wù)會計信息會全部儲藏在會計信息系統(tǒng)中，而一旦系統(tǒng)出現(xiàn)漏洞風(fēng)險或者員工道德風(fēng)險，將會導(dǎo)致大量的財務(wù)會計丟失，客戶保密信息也會被泄露，會引發(fā)諸多的問題，嚴(yán)重影響國有商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的開展和整體運(yùn)營發(fā)展，甚至引發(fā)很多的經(jīng)濟(jì)和社會問題。但是，國有商業(yè)銀行在會計系統(tǒng)信息化建設(shè)過程中對安全性的考量還不足，在配套的安全防護(hù)網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)建設(shè)方面也不足，難以確保會計系統(tǒng)的絕對安全性，所以降低了國有商業(yè)銀行在會計系統(tǒng)信息化建設(shè)方面的積極性。

二、國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)的對策建議

（一）提升數(shù)據(jù)質(zhì)量和可獲得性

國有商業(yè)銀行必須要順應(yīng)信息時代的發(fā)展趨勢，全面推進(jìn)會計系統(tǒng)信息化建設(shè)，但必須要強(qiáng)化財務(wù)會計數(shù)據(jù)質(zhì)量，并保證其可獲得性。首先，要完善財務(wù)會計信息化制度，制定統(tǒng)一規(guī)范嚴(yán)格的操作流程，強(qiáng)化客戶經(jīng)理或前端業(yè)務(wù)人員的操作和培訓(xùn)，根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求統(tǒng)一分類口徑。強(qiáng)化和信息系統(tǒng)之間的交流，充分結(jié)合國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，規(guī)范各類財務(wù)數(shù)據(jù)的收集和處理流程，確保其真實(shí)性和可靠性，避免因為數(shù)據(jù)質(zhì)量影響會計系統(tǒng)信息化建設(shè)。其次，要加強(qiáng)對大數(shù)據(jù)和人工智能等信息技術(shù)的應(yīng)用能力，實(shí)時掌握各類財務(wù)會計數(shù)據(jù)，提升數(shù)據(jù)的可獲得性。最后，要制定和發(fā)放會計操作手冊，優(yōu)化工作流程，明確制度條例，為國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)提供有限的數(shù)據(jù)支撐。

（二）改進(jìn)會計信息系統(tǒng)的整體建設(shè)

國有商業(yè)銀行的會計系統(tǒng)整體性建設(shè)是信息化建設(shè)的重要基礎(chǔ)和保障。所以要做好必要的規(guī)劃和保障工作。首先，要對國有商業(yè)銀行內(nèi)部各部門工作進(jìn)行梳理，對其所涉及會計系統(tǒng)信息化建設(shè)的內(nèi)容進(jìn)行明確，對可以共享和必須保密的數(shù)據(jù)及內(nèi)容進(jìn)行分類，在全面認(rèn)知和做好前期工作之后，可以根據(jù)國有商業(yè)銀行的實(shí)際需要修補(bǔ)開展會計系統(tǒng)信息化建設(shè)工作。其次，國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)建設(shè)是全行性的工作，要明確牽頭部門，并要協(xié)調(diào)各部門做好財務(wù)會計系統(tǒng)性建設(shè)的規(guī)劃工作，根據(jù)國有商業(yè)銀行財務(wù)管理系統(tǒng)的要求，明確內(nèi)部各部門的職責(zé)，并對各類組織、業(yè)務(wù)、經(jīng)費(fèi)、人員、技術(shù)等各方面內(nèi)容和任務(wù)進(jìn)行明確分工。最后，做好兩個重點(diǎn)事項，一是要有先進(jìn)的技術(shù)知識和技術(shù)人員，可以與大的科技公司合作，二是在建設(shè)期要廣泛征求意見，尤其是經(jīng)驗豐富專業(yè)能力強(qiáng)的行內(nèi)會計及業(yè)務(wù)人員全程參與。

（三）提高財務(wù)會計人員的綜合素質(zhì)

首先，要全面重視對會計人員的培養(yǎng)工作，根據(jù)信息時代對國有商業(yè)銀行財務(wù)會計工作的要求，以會計系統(tǒng)信息化建設(shè)為目標(biāo)，制定出明確的培訓(xùn)方案和內(nèi)容，定期舉辦培訓(xùn)班，全面提升財務(wù)會計人員在基本財務(wù)會計知識、計算機(jī)應(yīng)用、財務(wù)操作、信息化處理等方面的能力。其次，要加強(qiáng)財務(wù)會計人員在職業(yè)操守方面的教育，避免發(fā)生道德風(fēng)險而危及國有商業(yè)銀行的發(fā)展。最后，還要持續(xù)優(yōu)化財務(wù)會計人員團(tuán)隊的整體結(jié)構(gòu)，以內(nèi)部培訓(xùn)和外部引進(jìn)相結(jié)合的方式，優(yōu)化年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)，打造一支專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的年輕化財務(wù)會計人才團(tuán)隊，為國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)提供必要的人才支撐。

（四）提高會計信息化建設(shè)的安全性

在現(xiàn)代科技信息不斷發(fā)展的當(dāng)前，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性成為各行業(yè)企業(yè)關(guān)注的重要問題。所以，提升安全性是國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)的重要保障。首先，要全面提高財務(wù)信息系統(tǒng)的先進(jìn)性，通過自主開發(fā)和引進(jìn)等方式構(gòu)建一套符合信息時代要求的完善的財務(wù)系統(tǒng)。其次，要科學(xué)準(zhǔn)確地對各類財務(wù)會計數(shù)據(jù)進(jìn)行加密和備份，建立線上線下兩套系統(tǒng)，防止各類財務(wù)會計數(shù)據(jù)的丟失，一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失可以迅速找回并進(jìn)行彌補(bǔ)。最后，要嚴(yán)格規(guī)范終端的管理工作，外購最新的殺毒軟件，進(jìn)行電腦設(shè)備的實(shí)時殺毒和監(jiān)控，防止病毒及黑客的攻擊，定期更換新的電腦設(shè)備及軟硬件系統(tǒng)，提高其安全性和高效性，為國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)提供必要的安全保障。

三、結(jié)語

我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展受到信息技術(shù)的影響不斷加大，傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)已經(jīng)難以滿足其發(fā)展的需要。所以，必須要緊跟信息時代的步伐，全面推進(jìn)會計系統(tǒng)信息化建設(shè)。然而，會計系統(tǒng)信息化建設(shè)涉及諸多方面的問題，如果不能對其有效解決，將對國有商業(yè)銀行的會計工作及整體發(fā)展產(chǎn)生不良影響。從本文的研究來看，應(yīng)該從提升信息數(shù)據(jù)質(zhì)量和可獲得性、完善會計信息系統(tǒng)建設(shè)、提升財務(wù)會計人員素質(zhì)和提高安全性等方面出發(fā)，循序漸進(jìn)地推進(jìn)國有商業(yè)銀行會計系統(tǒng)信息化建設(shè)，以促進(jìn)國有商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

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作者:游曉晶 單位:中國郵政儲蓄銀行浙江省分行