商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理

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摘要：供應(yīng)鏈金融作為我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的一個分支，能夠較好地為企業(yè)提供由上至下的金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)。在此影響下，許多企業(yè)都會運用供應(yīng)鏈金融的方式進行融資。但是，隨著供應(yīng)鏈金融在企業(yè)間的廣泛應(yīng)用，其問題開始不斷暴露，并為商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險。基于此，文章從商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的分類及影響因素出發(fā)，深入探究了商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理所存在的困境，最后基于困境提出了具有可行性的解決對策，以期有效提升商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；供應(yīng)鏈金融；信用風(fēng)險管理

供應(yīng)鏈金融指的是商業(yè)銀行將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，并為雙方提供靈活的金融產(chǎn)品以及服務(wù)的一種融資模式。通過供應(yīng)鏈金融，能夠?qū)①Y金作為供應(yīng)鏈中的一個容器，從而增強資金的流動性。在全球經(jīng)濟的大背景下，供應(yīng)鏈金融已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要信貸模式。但是，供應(yīng)鏈金融在擴大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍、提高其市場競爭力的同時，依然存在諸多風(fēng)險。例如，在供應(yīng)鏈中，競爭力較強的企業(yè)能夠擁有更強勢的地位，而處于弱勢的中小企業(yè)則要面臨較大的資金壓力，從而為商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險，最終導(dǎo)致整個供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш?。由此可見，通過對商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理展開研究，能夠有效緩解甚至解決這個問題。

一、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的分類及影響因素

（一）商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險分類

商業(yè)銀行在為供應(yīng)鏈上的企業(yè)提供各種金融產(chǎn)品以及金融服務(wù)的過程中，隨著資金在供應(yīng)鏈上下游企業(yè)進行快速流動，必然會產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險。而這種金融風(fēng)險，主要分為內(nèi)在風(fēng)險和外在風(fēng)險兩種。其中，內(nèi)在風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、操作風(fēng)險三種。首先，信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈線條上為各企業(yè)進行貸款，但是在歸還貸款的時候卻有多家企業(yè)因為自身因素未能及時歸還貸款，導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融中的資金流水受阻。在供應(yīng)鏈金融中，信用風(fēng)險是最常見的風(fēng)險類型。其次，信息傳遞風(fēng)險。商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融主要面對社會上的各種企業(yè)，但是由于企業(yè)大多都是獨立經(jīng)營的個體，而在供應(yīng)鏈金融中也并未簽署各種協(xié)議，因此當(dāng)供應(yīng)鏈金融的規(guī)模不斷擴大時，必然會加大信息在供應(yīng)鏈上錯誤傳遞的概率。而隨著信息傳遞風(fēng)險的產(chǎn)生，將導(dǎo)致供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)的信息傳遞出現(xiàn)偏差和分歧，同時商業(yè)銀行也難以準(zhǔn)確預(yù)估企業(yè)的實際狀況，進而為商業(yè)銀行引來諸多風(fēng)險［1］。最后，操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在處理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時，由于銀行內(nèi)部人員的操作不規(guī)范，由此給銀行帶來的各類風(fēng)險。而外在風(fēng)險主要包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險三種。首先，政策風(fēng)險。每當(dāng)國家的經(jīng)濟政策發(fā)生調(diào)整和改變時，都會對商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的資金籌集、投融資模式帶來影響，從而放大供應(yīng)鏈金融的經(jīng)營風(fēng)險。其次，市場風(fēng)險。市場風(fēng)險指的是由于受到市場變化的影響，導(dǎo)致企業(yè)原定的銷售計劃無法順利執(zhí)行，資金沒有回收到位，致使無法正常償還商業(yè)銀行貸款。最后，法律風(fēng)險。為了對經(jīng)濟體制進行管控，國家會出臺相應(yīng)的經(jīng)濟法律政策。正是由于經(jīng)濟法律政策制定存在不確定性，隨時都可能為商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融運轉(zhuǎn)帶來負(fù)面影響。

（二）商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險影響因素

在商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融中，信用風(fēng)險是產(chǎn)生次數(shù)最多的一種風(fēng)險。而導(dǎo)致信用風(fēng)險產(chǎn)生的影響因素較多，主要包括以下幾個方面。首先，企業(yè)自身資質(zhì)。在供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險考察中，企業(yè)自身資質(zhì)是考察的重點。和傳統(tǒng)信貸風(fēng)險考察不同，供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險不僅要考察企業(yè)的資質(zhì)，同時還要考察和企業(yè)業(yè)務(wù)存在密切往來企業(yè)的核心素養(yǎng)。因此，當(dāng)企業(yè)的自身資質(zhì)，以及業(yè)務(wù)來往企業(yè)的核心素養(yǎng)開始下降時，很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融出現(xiàn)信用風(fēng)險。其次，行業(yè)因素。在供應(yīng)鏈金融中，上下游往往會出現(xiàn)各行各業(yè)的企業(yè)。而隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，必然會出現(xiàn)部分行業(yè)火熱，而部分行業(yè)萎靡的現(xiàn)象。其中，隨著部分行業(yè)發(fā)展，從事該行業(yè)的企業(yè)就能快速擴大企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模，從而很好地為供應(yīng)鏈資金進行輸送。而對某些從事夕陽行業(yè)的企業(yè)，其企業(yè)規(guī)模以及業(yè)務(wù)規(guī)模將開始停滯不前，同時利潤空間也在不斷被壓縮，由此阻滯了供應(yīng)鏈金融的資金流轉(zhuǎn)，最終為商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險。再次，供應(yīng)鏈運營狀況。在供應(yīng)鏈金融運營過程中，如果某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就容易對供應(yīng)鏈上的各種企業(yè)帶來負(fù)面效應(yīng)，進而對企業(yè)的償還能力帶來影響。最后，融資模式。在供應(yīng)鏈金融的融資模式中，主要受到質(zhì)押物、委托代理、法律風(fēng)險、自然風(fēng)險四種因素的影響。當(dāng)這四種風(fēng)險的任意之一在供應(yīng)鏈金融融資模式中爆發(fā)時，都會引起信用風(fēng)險的產(chǎn)生。

二、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的困境

（一）管理理念及風(fēng)險規(guī)避策略有待創(chuàng)新

當(dāng)前階段，我國許多商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理理念，以及風(fēng)險規(guī)避策略方面存在偏差、滯后現(xiàn)象。造成這種現(xiàn)象的根本原因，主要在于以下幾點：首先，商業(yè)銀行管理者對信用風(fēng)險管理理念存在偏差，依然認(rèn)為通過完善抵押物擔(dān)保手續(xù)就能降低信用風(fēng)險，而沒有兼顧授信主體、物流、信息流方面存在風(fēng)險的可能性。其次，商業(yè)銀行各部門信用風(fēng)險規(guī)避策略缺乏創(chuàng)新。在商業(yè)銀行中，雖然制定了一系列關(guān)于信用風(fēng)險管理的規(guī)章制度，但是對具體落實到各部門執(zhí)行，卻始終缺乏明確要求。同時，商業(yè)銀行也未能在各部門間有效實行內(nèi)部控制，導(dǎo)致信用風(fēng)險上升的概率加大。最后，人力資源水平有待提升。在我國，許多商業(yè)銀行從事供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的人員，多由傳統(tǒng)信貸部門員工擔(dān)任。在此影響下，許多員工不僅在供應(yīng)鏈金融經(jīng)營方面并不熟悉，而且在相關(guān)的信息技術(shù)運用方面也存在不足，多重因素影響下信用風(fēng)險將更加難以管控［2］。

（二）風(fēng)險管理優(yōu)化措施缺乏完善

商業(yè)銀行風(fēng)險管理優(yōu)化措施缺乏完善的表現(xiàn)，主要包括以下幾點：第一，對企業(yè)資質(zhì)的評估過于依賴歷史數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行在對企業(yè)進行資質(zhì)評估過程中，主要評估的是企業(yè)經(jīng)營中的存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、主營業(yè)務(wù)利潤率等。而這些指標(biāo)的獲取，主要通過企業(yè)上一年財報獲得。但是這種單調(diào)的評估方式存在一個弊端，即商業(yè)銀行過于根據(jù)企業(yè)以往行業(yè)的數(shù)據(jù)為資質(zhì)評估依據(jù)，而沒有根據(jù)今年的行業(yè)發(fā)展設(shè)置新的評估指標(biāo)。在此情況下，如果企業(yè)所處行業(yè)在今年發(fā)生動蕩，而商業(yè)銀行過于關(guān)注企業(yè)以往行業(yè)數(shù)據(jù)時，很容易影響商業(yè)銀行的評估判斷。第二，核心企業(yè)資質(zhì)評估信息不對稱。在供應(yīng)鏈金融中，商業(yè)銀行需要及時了解核心企業(yè)的還款來源。但是有部分商業(yè)銀行由于自身知名度不足、資金受限嚴(yán)重，導(dǎo)致授信額度達(dá)不到核心企業(yè)的要求，因此難以掌握核心企業(yè)的還款情況。第三，信息建設(shè)缺乏完善。許多商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時，依然以人工操作為主，而沒有及時應(yīng)盡電子化信息平臺，進而影響供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開展。

（三）缺少供應(yīng)鏈金融風(fēng)險預(yù)警體系

根據(jù)2020年供應(yīng)鏈金融調(diào)研報告中的數(shù)據(jù)指出，我國約有63％的商業(yè)銀行，其供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險預(yù)警體系依然處于進階階段，而尚未徹底完善。由此可見，正是由于缺乏供應(yīng)鏈金融風(fēng)險預(yù)警體系，導(dǎo)致信用風(fēng)險頻繁出現(xiàn)。除此之外，在行業(yè)風(fēng)險控制方面，大多數(shù)商業(yè)銀行也并未建立系統(tǒng)性的控制，同時也沒有設(shè)立專門的行業(yè)經(jīng)濟分析團隊以及部門，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以預(yù)估供應(yīng)鏈企業(yè)的行業(yè)動態(tài)，自然無法做到提前預(yù)警，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行難以對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險進行掌握。

（四）供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格欠缺

當(dāng)前階段，由于商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的授信和其他金融業(yè)務(wù)存在較大差距，因此其供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格依然欠缺，具體表現(xiàn)在以下幾方面：首先，在供應(yīng)鏈金融企業(yè)開展相應(yīng)活動時，商業(yè)銀行無法對企業(yè)的商品、應(yīng)收應(yīng)付賬款、質(zhì)押物等授信提供真實性評估，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈金融所涉及的業(yè)務(wù)無法通過商業(yè)銀行自身的風(fēng)險管理機制進行規(guī)避。因此在供應(yīng)鏈金融中，由于缺乏真實性，導(dǎo)致其資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)阻滯［3］。其次，除了企業(yè)質(zhì)押物的真實性難以評估外，商業(yè)銀行對供應(yīng)鏈企業(yè)的信息也難以提供完善的評價流程。通常情況下，商業(yè)銀行都會基于企業(yè)的財務(wù)狀況、發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品狀況、供應(yīng)鏈間企業(yè)關(guān)聯(lián)度等內(nèi)容，對其準(zhǔn)入資格進行查證。但是，對質(zhì)押物的查證如果沒有深入市場價格、營業(yè)額度占比等方面，則會導(dǎo)致準(zhǔn)入資格的查證過于片面，由此為商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險。

（五）質(zhì)押物風(fēng)險管理水平及程序缺失

和常見的信貸業(yè)務(wù)不同，供應(yīng)鏈金融的流程無論在主體還是程序都更加復(fù)雜，這一點尤其體現(xiàn)在質(zhì)押物的風(fēng)險管理上。當(dāng)前，在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)招工難，質(zhì)押物的風(fēng)險管理主要依托《物權(quán)法》《擔(dān)保法》等法律條款對其操作流程、管理內(nèi)容進行規(guī)范。但是，一旦這種風(fēng)險管理程序出現(xiàn)漏洞，就會影響質(zhì)押物的真實價格變化。隨著質(zhì)押物價格變化，輕則導(dǎo)致質(zhì)押物變質(zhì)，重則使供應(yīng)鏈上下游的企業(yè)不再履行合約，而這些因素爆發(fā)都會給商業(yè)銀行帶來巨大的信用風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的解決對策

（一）創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理理念

首先，商業(yè)銀行需要對傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理理念進行創(chuàng)新，以積極的、進取的、全面的管理理念為主。例如，除了加強對企業(yè)質(zhì)押物的管控外，還需要加強對供應(yīng)鏈經(jīng)營過程中，授信主體、物流、信息流等方面的掌控。通過這種方式，能夠?qū)⒐?yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理理念滲透于整條供應(yīng)鏈中。其次，加強商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制，并細(xì)分工作部門。商業(yè)銀行唯有通過建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，并將該系統(tǒng)落實到銀行各部門中，才能有效降低供應(yīng)鏈金融中信用風(fēng)險的產(chǎn)生。第一，商業(yè)銀行不僅要建立一套完善的內(nèi)部控制制度，同時還要選擇合適的人員從事供應(yīng)鏈金融的運營工作，以期有效控制信用風(fēng)險。第二，商業(yè)銀行為供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理所制定的各項操作規(guī)范，需要依托內(nèi)部控制在各部門中予以落實，進而降低工作人員的失誤。第三，為從事供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的員工，定期開展供應(yīng)鏈金融相關(guān)業(yè)務(wù)及技能培訓(xùn)，強化工作人員的供應(yīng)鏈金融專業(yè)水平，提升工作人員對信用風(fēng)險的控制能力［4］。最后，積極培養(yǎng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)人才，加大對供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)力度。一方面，為了有效地控制供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的產(chǎn)生，商業(yè)銀行可以通過培養(yǎng)或是外部招聘的方式，吸納具有供應(yīng)鏈金融從業(yè)經(jīng)驗的人才。通過這種方式，既能提升商業(yè)銀行的核心競爭力，又能使企業(yè)資質(zhì)調(diào)查等工作更好展開。另一方面，由于供應(yīng)鏈金融中涉及的企業(yè)較多，商業(yè)銀行需要聘請專業(yè)的開發(fā)人員，開發(fā)出一套供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)。借助該系統(tǒng)，能夠?qū)?yīng)鏈中各企業(yè)的信息實時更新，方便商業(yè)銀行隨時掌握企業(yè)動態(tài)。

（二）構(gòu)建動態(tài)化供應(yīng)鏈信用風(fēng)險評價體系

信用風(fēng)險評價體系作為量化供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的基礎(chǔ)，能夠幫助商業(yè)銀行有效對供應(yīng)鏈金融提供評價指標(biāo)，從而更好地防范信用風(fēng)險。一方面，商業(yè)銀行需要構(gòu)建不同類別、不同行業(yè)的供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的特點以及服務(wù)對象，針對不同行業(yè)、不同類別的企業(yè)，建立全新的信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系。另外，商業(yè)銀行還可以引入模糊優(yōu)選以及智能動態(tài)算法等技術(shù)，不斷調(diào)整供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險指標(biāo)體系的權(quán)重，使信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系更加準(zhǔn)確、靈活［5］。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)該制定不同行業(yè)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險等級劃分與客戶群體歸類標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行可以通過開展債項評級的方式，對諸如企業(yè)業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)流程、抵質(zhì)押物、行業(yè)等風(fēng)險進行度量，從而更直觀地反映出企業(yè)在違約之后的債項損失情況。

（三）建立供應(yīng)鏈信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，由于供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間存在信息的非對稱性、市場不確定性等，因此商業(yè)銀行需要通過建立供應(yīng)鏈信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以達(dá)到對信用風(fēng)險的控制。一方面，商業(yè)銀行需要為供應(yīng)鏈信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建節(jié)點，這些節(jié)點主要包括流動性風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)節(jié)點、市場風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)節(jié)點、信用風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)節(jié)點、操作風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)節(jié)點。通過設(shè)置好四項風(fēng)險節(jié)點，能夠幫助商業(yè)銀行更好地關(guān)注供應(yīng)鏈企業(yè)在資金、業(yè)務(wù)、市場等方面的表現(xiàn)［6］。另一方面，構(gòu)建全面風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行可以根據(jù)供應(yīng)鏈上不同企業(yè)的行業(yè)特點，并結(jié)合銀行自身的實際情況，構(gòu)建商業(yè)銀行信用風(fēng)險拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，進而將影響供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的各項因素容納其中，以便更好地開展預(yù)警工作。

（四）制定授信企業(yè)的主體準(zhǔn)入和交易評審機制

在供應(yīng)鏈金融中，授信環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險發(fā)生的主要根源?；诖?，商業(yè)銀行應(yīng)該擺脫傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，僅對企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營、財務(wù)等情況展開評估，而應(yīng)該加強對供應(yīng)鏈企業(yè)財務(wù)的出庫、進庫加強審查。通過這種方式，能夠強化企業(yè)質(zhì)押物的真實性和透明度。除此之外，商業(yè)銀行還需持續(xù)完善供應(yīng)鏈金融平臺企業(yè)準(zhǔn)入資質(zhì)的審查標(biāo)準(zhǔn)，并加強對企業(yè)倉儲、運輸?shù)惹闆r的審核，并將審核情況置于交易評審機制中，方便供應(yīng)鏈上下游企業(yè)快速掌握彼此信息，從而更好地開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

（五）強化質(zhì)押物擔(dān)保風(fēng)險防范規(guī)則

為了強化質(zhì)押物擔(dān)保風(fēng)險防范規(guī)則，商業(yè)銀行可以將《物權(quán)法》《擔(dān)保法》作為基礎(chǔ)，并根據(jù)不同商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)模式情況，制定出風(fēng)險防范規(guī)則。同時，在不同供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式下，商業(yè)銀行需要根據(jù)質(zhì)押物的市場價格、性質(zhì)等展開評估，并通過制定不同質(zhì)押物審核方式的舉措，確保質(zhì)押物的合理變現(xiàn)能力，此舉能夠在加強供應(yīng)鏈企業(yè)穩(wěn)定度的同時，有效防范信用風(fēng)險的產(chǎn)生。

四、結(jié)語

綜上所述，伴隨世界金融的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融模式也逐漸趨于完善。但是這種完善依然沒有達(dá)到萬無一失的水準(zhǔn)，信用風(fēng)險這種最常見的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險依然持續(xù)存在。而為了有效避免供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的產(chǎn)生，以及提升商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理水平，可以通過創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理理念、構(gòu)建動態(tài)化供應(yīng)鏈信用風(fēng)險評價體系、建立供應(yīng)鏈信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、制定授信企業(yè)的主體準(zhǔn)入和交易評審機制、強化質(zhì)押物擔(dān)保風(fēng)險防范規(guī)則的方式實現(xiàn)，最終促進商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理水平獲得持續(xù)性提升。

作者:潘青 單位:日照銀行股份有限公司濟南分行