大型商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

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一、信用風險狀況

不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業(yè)銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監(jiān)會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業(yè)銀行的正常運行。2008年金融危機誘發(fā)金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。中國銀監(jiān)會最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢。從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16％。圖2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率隨著我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54％，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6％，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100％以上。

二、業(yè)務收入結構

利息收入占比高、手續(xù)費和傭金收入占比低是國內大型商業(yè)銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達74.28％，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為20.65％，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營業(yè)收入比重高達78.45％，手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入比重為19.15％，中國銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94％和20.81％，建設銀行分別為75.34％和19.53％，交通銀行分別為75.74％和17％。

三、資本充足性

銀行的資本總額同加權風險資產(chǎn)的總額的比稱之為資本充足率，可以反映出債權人和存款人在財產(chǎn)遭受損失之前，能夠承擔的所發(fā)生的損失的能力，這種能力是銀行業(yè)用于衡量銀行承受風險能力的重要標準。所以這金融自由化發(fā)展程度的加深和發(fā)展越來越快，提高中國商業(yè)銀行的市場競爭力需要中國的金融監(jiān)督機構對銀行的資本充足率達到更為嚴格的監(jiān)管標準，讓金融監(jiān)管機構成為銀行監(jiān)管的核心力量。2010年中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》中要求大型銀行的資本充足率不得低于11%。截至2014年第三季度，我國大型商業(yè)銀行資本充足率為13.57％，高于股份制商業(yè)銀行的11.44％和城市商業(yè)銀行的12.01％，其中，工商銀行的資本充足率為14.2％，農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率為12.38％，中國銀行的資本充足率為13.07％，建設銀行的資本充足率為14.537％，交通銀行的資本充足率為13.8％，都達到了標準，抵御風險能力較強。

作者：黃穎青 單位：湘潭大學商學院