村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新性分析

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【摘要】隨著農(nóng)村金融的發(fā)展和精準(zhǔn)金融扶貧的為穩(wěn)步推進(jìn)，村鎮(zhèn)銀行立足縣域、服務(wù)三農(nóng)，成為發(fā)展普惠金融、振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的一支重要力量。由于農(nóng)村征信體系不健全，且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)參與者具有特殊性，村鎮(zhèn)銀行對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度大，承擔(dān)著較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。論文主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)方面探究村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中有效的管理方法和存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決方案，以推動(dòng)農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；普惠金融

1背景

報(bào)告中提出了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略重大決策部署，解決好三農(nóng)問(wèn)題是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重中之重。在壽光的農(nóng)業(yè)發(fā)展中，專(zhuān)業(yè)化、規(guī)模化、一體化程度較高。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行立足農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)業(yè)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，致力于壽光蔬菜產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在推進(jìn)精準(zhǔn)金融扶貧，發(fā)展普惠金融以及實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中，村鎮(zhèn)銀行推進(jìn)金融精準(zhǔn)扶貧，加強(qiáng)對(duì)三農(nóng)和小微企業(yè)的金融服務(wù)是建設(shè)和發(fā)展普惠金融體系的重要著力點(diǎn)。由于地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的特殊性，農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行違約風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過(guò)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，多渠道防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

①經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的特殊性決定其農(nóng)村經(jīng)濟(jì)具有高風(fēng)險(xiǎn)性。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行主要客戶(hù)為農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民，受自然環(huán)境和市場(chǎng)需求等因素的影響，市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制不能有效地發(fā)揮作用，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)不穩(wěn)定，價(jià)格波動(dòng)大，同時(shí)信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致以經(jīng)營(yíng)蔬菜加工和銷(xiāo)售為主的農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況極易受到市場(chǎng)因素的影響，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不穩(wěn)定。②信用意識(shí)薄弱，村鎮(zhèn)銀行的信用評(píng)級(jí)體系不健全。目前我國(guó)的征信體系尚不足以覆蓋廣大農(nóng)村地區(qū)。人民銀行分支機(jī)構(gòu)建立的銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)也不能夠?qū)r(nóng)戶(hù)和農(nóng)村企業(yè)進(jìn)行全覆蓋。③村鎮(zhèn)銀行的公信力不足，缺乏足夠的商業(yè)信譽(yù)，社會(huì)認(rèn)知度不高。自2007年，我國(guó)第一家村鎮(zhèn)銀行成立以來(lái)，雖然村鎮(zhèn)銀行已成為農(nóng)村金融發(fā)展的推動(dòng)力量，但其社會(huì)公信力認(rèn)知度和商業(yè)信譽(yù)與大型商業(yè)銀行相比存在很大的差距。

3信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3.1.1單一法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在法人客戶(hù)的貸款業(yè)務(wù)中，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該組織有豐富信貸經(jīng)驗(yàn)的人員深入了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，保證正確識(shí)別貸款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的單一法人客戶(hù)主要為經(jīng)營(yíng)蔬菜加工和銷(xiāo)售的農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)性大，導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量具有不穩(wěn)定的特點(diǎn)。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過(guò)現(xiàn)金流量分析評(píng)估農(nóng)村中小企業(yè)未來(lái)的還款能力，在短期借款的業(yè)務(wù)中，時(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人的資金動(dòng)向和資金充足度，確保其能夠有充足資金及時(shí)償還貸款；而在長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)中，要評(píng)估中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)上的變現(xiàn)能力，將違約風(fēng)險(xiǎn)降低至本行可接受的范圍[1]。

3.1.2對(duì)于個(gè)人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的客戶(hù)主要是菜農(nóng)，其貸款具有單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但數(shù)量巨大的特點(diǎn)。對(duì)菜農(nóng)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，首先通過(guò)個(gè)人征信系統(tǒng)和個(gè)人客戶(hù)的信用記錄對(duì)于借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)對(duì)借款人的家庭收支情況、收入結(jié)構(gòu)、人均收入等重要指標(biāo)進(jìn)行量化分析，判斷其是否符合貸款發(fā)放要求[2]。由于菜農(nóng)貸款的主要用途是進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)———修建大棚、種植蔬菜，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行根據(jù)蔬菜市場(chǎng)行情評(píng)估借款人的償債能力，一旦蔬菜市場(chǎng)出現(xiàn)價(jià)格持續(xù)走低和蔬菜減產(chǎn)現(xiàn)象，菜農(nóng)收入減少甚至虧損，會(huì)嚴(yán)重影響其還款意愿和還款能力，違約概率提高，增加壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)[3]。

3.2信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行充分考慮了農(nóng)村中小企業(yè)借款人的資本結(jié)構(gòu)、聲譽(yù)、收益波動(dòng)性的因素，對(duì)杠桿比率較高、資本結(jié)構(gòu)存在不合理、聲譽(yù)較差、收益波動(dòng)性較大的借款人，相應(yīng)的提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，甚至限額向其發(fā)放貸款。根據(jù)調(diào)查和借款人提供的基本信息，貸款業(yè)務(wù)員收整理出借款人的相關(guān)信息，通過(guò)不同的量化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸集，形成相應(yīng)的指標(biāo)值，以便于明確借款人的信用等級(jí)[4]。由于信用評(píng)分模型對(duì)借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)投入更多的資金和技術(shù)，建立和完善一個(gè)包括大多數(shù)農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)民的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。評(píng)分卡方式具有提高貸款審批的高效性和客觀性、優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的特點(diǎn)。對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)客戶(hù)的準(zhǔn)入和核定，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行可以采用評(píng)分卡，以信用狀況、履約能力等非財(cái)務(wù)因素為主，結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表等定量數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，更準(zhǔn)確地反映農(nóng)村中小企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

3.3信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

在風(fēng)險(xiǎn)管理中，將不良貸款率預(yù)期損失率、單一客戶(hù)授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例、關(guān)注類(lèi)貸款占比、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率作為主要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的制定必須滿(mǎn)足銀行內(nèi)部的工作需求，有效配合各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行通過(guò)多部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在全行各職能部門(mén)充分共享，不僅可以高效控制風(fēng)險(xiǎn)，還能更便捷地向外部監(jiān)管部門(mén)提供準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。

3.4信用風(fēng)險(xiǎn)控制

①限額管理。風(fēng)險(xiǎn)限額反映了村鎮(zhèn)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的政策要求和風(fēng)險(xiǎn)資本抵御以及消耗損失的能力，壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行充分考慮客戶(hù)的債務(wù)承受能力，對(duì)客戶(hù)實(shí)行授信限額管理[5]。②關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行遵循統(tǒng)一考慮、審貸分離、展期重審的原則。信貸審批與貸款營(yíng)銷(xiāo)、發(fā)放完全獨(dú)立，對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的所有債項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)一計(jì)量，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露詳細(xì)評(píng)估后再做出信貸決策。壽光張農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行將產(chǎn)品維度和客戶(hù)維度有機(jī)結(jié)合，形成完善的貸后管理制度體系，并通過(guò)農(nóng)村中小企業(yè)貸后管理制度和模式的創(chuàng)新優(yōu)化崗位設(shè)置、明晰管理責(zé)任、量化評(píng)價(jià)考核指標(biāo)、強(qiáng)化貸后激勵(lì)約束考核，提升貸后管理的效率和質(zhì)量，同時(shí)加強(qiáng)了貸款審批與貸后管理的銜接。

4對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

①政府應(yīng)加大政策扶持力度，建立健全農(nóng)村金融發(fā)展體系。國(guó)家在存款準(zhǔn)備金方面應(yīng)該給予村鎮(zhèn)銀行更大的支持，為村鎮(zhèn)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)降低標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)其業(yè)務(wù)結(jié)算的高效性[6]。②提高信用意識(shí)，完善征信體系。政府部門(mén)加大對(duì)農(nóng)村金融征信體系建設(shè)的資金扶持力度，建設(shè)農(nóng)村金融征信平臺(tái)。③探索適合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的道路。推進(jìn)新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織貸款模式，拓寬優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)信貸市場(chǎng)，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)[7]。④強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)。強(qiáng)化復(fù)合型人才隊(duì)伍建設(shè)，提升員工的專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德。同時(shí)通過(guò)優(yōu)良的激勵(lì)機(jī)制吸引更多的高素質(zhì)銀行專(zhuān)業(yè)人員投身于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，推動(dòng)以農(nóng)村金融體系的發(fā)展和完善。

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作者：田憲宇 蘇澤齡 單位：黑龍江科技大學(xué)管理學(xué)院