新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行的影響

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摘要：一切銀行的核心基礎(chǔ)就是資本。2012年，中國銀行監(jiān)管委員會制定頒布了符合中國國情的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，也就是新資本管理方法，為我國銀行各類資本制定了新的指標(biāo)。文章將新資本管理方法與村鎮(zhèn)銀行的實際相結(jié)合，分析了新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)生的影響，并在此基礎(chǔ)上提出村鎮(zhèn)銀行的應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：新資本管理方法；村鎮(zhèn)銀行；影響；應(yīng)對

一、前言

2011年7月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》了相關(guān)性意見，對銀行起到指導(dǎo)作用，提高銀行內(nèi)部的管理能力與核心競爭，對銀行的各項指標(biāo)都提出了新的要求。2012年7月7日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（新資本管理方法）。正式確立相關(guān)指標(biāo)的確切性和系統(tǒng)性，促進(jìn)中國商業(yè)銀行的發(fā)展。

二、新資本管理方法具體內(nèi)容

（一）最低資本要求

新資本管理方法的關(guān)鍵內(nèi)容就是最低資本要求，規(guī)定商業(yè)銀行的核心一級資本充足率需要高于5%，而普通的一級資本充足率需要高于6％，資本充足率需要高于8％。在此基礎(chǔ)上，也明確了儲備資本、逆周期資本：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)最低資本要求積累儲備資本，應(yīng)為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%~2.5％。而計算逆周期資本需要建立在最低資本要求和便被資本的基礎(chǔ)之上，應(yīng)為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%~2.5%。

（二）風(fēng)險計量

風(fēng)險計量是計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，這也是計算資本充足率的重要部分。新資本管理辦法確立了如何對市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、信貸風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行計算：第一、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算可以用內(nèi)部評級法和權(quán)重法對其進(jìn)行計算。而且對明確規(guī)定了內(nèi)評法的使用條件和權(quán)重法相關(guān)系數(shù)；第二、市場風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)可以通過內(nèi)部模型和標(biāo)準(zhǔn)方法對其進(jìn)行計算。而且對兩種方法的適用規(guī)則和相關(guān)規(guī)則提出了相關(guān)要求。第三、在風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)中加入了操作風(fēng)險，要求規(guī)定商業(yè)銀行用高級計量法進(jìn)行計算，達(dá)到相關(guān)指標(biāo)要求。

（三）監(jiān)管約束

商業(yè)銀行資本管理的重要手段之一就是監(jiān)管約束。明確監(jiān)管部門的監(jiān)管項目和相關(guān)指標(biāo)，關(guān)鍵在于賦予監(jiān)管部門足夠的權(quán)力，引進(jìn)國外的先進(jìn)手段，使商業(yè)銀行的資本充足率維持在最低水平之上，在中國，這也是銀監(jiān)會的責(zé)任和義務(wù)。同時，它明確界定了資本充足率檢查內(nèi)容、程序和措施，而且還具有針對部分資產(chǎn)組合銀行以及單家銀行提出了特定資本要求的權(quán)利。

（四）市場約束

新資本管理方法也把市場約束引入其中，成為了銀行資本監(jiān)管又一重要手段。旨在是運用市場的力量來對銀行的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行指導(dǎo)，以便在銀行可以一直在穩(wěn)定有效的軌道上發(fā)展且保持足夠的資本比率。新資本管理方法要求銀行積極披露信息、提高信息透明度，確保這些信息能夠為投資者和其他參與方做出判斷提供真實有效的依據(jù)。也明文規(guī)定對銀監(jiān)會機(jī)構(gòu)對銀行披露信息的真實性、有效性監(jiān)管手段、措施及內(nèi)容。

三、新資本管理方法對村鎮(zhèn)銀行的重要性

首先，為銀行資金和風(fēng)險管理打下堅實的基礎(chǔ)。一是村鎮(zhèn)銀行必須有足夠的資本充足率，并使其抵御風(fēng)險損失的能力得到增強(qiáng)。二是鼓勵銀行建立科學(xué)有效的綜合風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險的應(yīng)對能力；三是鼓勵銀行持續(xù)對風(fēng)險管理方法進(jìn)行改進(jìn)，完善風(fēng)險應(yīng)對措施。四是有效結(jié)合內(nèi)部銀行風(fēng)險控制和外部監(jiān)管，使得外部監(jiān)管能夠有效發(fā)揮作用。五是使得銀行披露資金和風(fēng)險信息盡可能真實、客觀，利用市場對其業(yè)務(wù)進(jìn)行約束和改善。其次，能夠大大降低金融危機(jī)造成的損失。一是銀行的資本流動風(fēng)險降低。研究表明，資本充足率越穩(wěn)定，日常經(jīng)營越穩(wěn)定，出現(xiàn)流動性危機(jī)的可能性也會越小。二是防止集中風(fēng)險。在監(jiān)督檢查中，新資本協(xié)議明文規(guī)定了集中風(fēng)險的計量和管理相關(guān)內(nèi)容。三是指定壓力測試。這是為了測試銀行對外界風(fēng)險的抵抗能力。四是加強(qiáng)資產(chǎn)證券化管理。

四、新資本管理方法對村鎮(zhèn)銀行影響

（一）影響資本充足率

根據(jù)實際情況，如果根據(jù)新資本管理方法提出的計算方法，通常所得到資本充足率比原有的結(jié)果低。因此，針對村鎮(zhèn)銀行來說，很多農(nóng)村地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行不能夠達(dá)到新資本管理方法的指標(biāo)要求。

（二）影響發(fā)展方式

村鎮(zhèn)銀行實施新資本管理辦法后，在業(yè)務(wù)活動時會更偏向于選擇低運營成本、高穩(wěn)定性的資金業(yè)務(wù)，而且村鎮(zhèn)銀行自己的結(jié)構(gòu)和相關(guān)指標(biāo)也需要發(fā)生變化，還應(yīng)該對自己的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

（三）影響風(fēng)險管理

從表面上看，村鎮(zhèn)銀行是對貨幣在經(jīng)營，但是真正意義上是在對風(fēng)險進(jìn)行經(jīng)營。因此，村鎮(zhèn)銀行需要對各種風(fēng)險進(jìn)行充分識別、預(yù)防、應(yīng)對等相關(guān)措施。新資本管理方法明確對最低資本要求進(jìn)行規(guī)定，也使得村鎮(zhèn)銀行抵御風(fēng)險能力增加。新資本管理方法通過占用信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，使得銀行風(fēng)險管理意識得到全面提高；在這種情況下，村鎮(zhèn)銀行會積極探索和開發(fā)適合自身情況的風(fēng)險計量技術(shù)和模型，對風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的識別與衡量，使得村鎮(zhèn)銀行構(gòu)建更加全面的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。

（四）影響銀行的信息管理及信息披露

中國村鎮(zhèn)銀行基本不會進(jìn)行信息披露，而且保存歷史數(shù)據(jù)的措施過于落后。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行的資本結(jié)構(gòu)，管理和運營真實性尚未按要求向公眾充分披露。就導(dǎo)致市場約束在銀行資本管理和風(fēng)險控制中作用大大減小，而且不利于參與投資人和參與方做出正確的判斷。為另一方面，歷史數(shù)據(jù)的保管措施落后，還使得一些陳年數(shù)據(jù)丟失，將使銀行對未來發(fā)展戰(zhàn)略做出錯誤的判斷。但是，新資本管理方法明確提出了各銀行的會計、統(tǒng)計、報告等制度，而且應(yīng)該與國際慣例貼合，執(zhí)行相關(guān)信息披露義務(wù)。此時，所有的問題都會暴露出來。村鎮(zhèn)銀行會在實施新資本管理方法后改變信息管理模式以及信息披露程序。

五、村鎮(zhèn)銀行實施新資本管理辦法的應(yīng)對策略

（一）增加資本來源渠道

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)自身實際情況，積極拓展資金來源渠道：比如，一些村鎮(zhèn)銀行可以采用股份制改革、不良資產(chǎn)證券化和國家金融資本等政策，引得相關(guān)資本流入；還可以吸引資本投資者進(jìn)行投資。解決一些村鎮(zhèn)銀行資金匱乏的問題；一些達(dá)到新資本管理方法要求村鎮(zhèn)銀行，可選擇更多的資金補(bǔ)充方式，有股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。通過增加資本來源渠道，使得村鎮(zhèn)銀行達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)指標(biāo)要求。

（二）完善村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展水平本來處于一個較低水準(zhǔn)。雖然新資本管理方法設(shè)立六年資本充足率過渡期，但是留給村鎮(zhèn)銀行時間仍然不多。要想盡早達(dá)到新資本管理方法的相關(guān)要求，可以通過優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)，主要有四個主要方面：第一、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，重視中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)的開展，增加類似活動的展開；第二、客戶關(guān)系結(jié)構(gòu)，積極拓展高價值客戶；第三、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，與國家政策相結(jié)合，與農(nóng)村的新能源、原生態(tài)、特色產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，實現(xiàn)共贏；第四、優(yōu)化自身經(jīng)營模式，制定符合實際情況的資本計劃，通過多個方面的共同努力，早日達(dá)到新資本管理方法的要求。

（三）構(gòu)建完善的風(fēng)險管理模式

新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對風(fēng)險能力有提高作用，而村鎮(zhèn)銀行想要適應(yīng)這種影響，早日達(dá)到新資本管理方法的風(fēng)險應(yīng)對指標(biāo)要求，必須建立完善的風(fēng)險管理模式，可以根據(jù)新的資本管理措施的要求，積極推動內(nèi)部評級體系的發(fā)展。采用市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險計量法，以及其他衡量商業(yè)銀行資本計量的先進(jìn)方法，使的在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析上更加規(guī)范、科學(xué)、動態(tài)。從村鎮(zhèn)銀行自身的實際出發(fā)，制定信用、市場和操作等方向的相關(guān)計量模型，而且在實際使用中，可以對模型的預(yù)測性和穩(wěn)定性進(jìn)行進(jìn)一步晚完善，提高村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險識別和預(yù)防能力，準(zhǔn)確的對資本占用率進(jìn)行計量。

（四）建立數(shù)據(jù)平臺，規(guī)范信息紕漏

村鎮(zhèn)銀行可以使用內(nèi)部評級法對信用風(fēng)險資本進(jìn)行計算，使用內(nèi)部模型法對市場風(fēng)險資本進(jìn)行計算，使用先進(jìn)的方法計算對操作風(fēng)險進(jìn)行計算。然而，無論是內(nèi)部評估方法，內(nèi)部模型方法還是先進(jìn)方法，都需要高質(zhì)量、真實、準(zhǔn)確和完整村鎮(zhèn)銀行的歷史書據(jù)。新資本管理方法還對著一方面進(jìn)行相關(guān)要求，村鎮(zhèn)銀行需要對各種風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)地收集，整理，跟蹤和分析，建立一個專門的數(shù)據(jù)存儲倉庫，以滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估需求。通過建立一個完善數(shù)據(jù)平臺，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時性，完整性和一致性，一方面村鎮(zhèn)銀行不僅可以滿足新資本管理方法的相關(guān)要求。另一方面，它可以幫助村鎮(zhèn)銀行把握自身發(fā)展戰(zhàn)略，不斷修正企業(yè)每一階段的有目標(biāo)。而對我國商業(yè)銀行信息披露的措施主要根據(jù)新資本協(xié)管理辦法的具體要求，保證能夠準(zhǔn)確對銀行風(fēng)險管理體系進(jìn)行計算，以及對相關(guān)投資人做出正確決定產(chǎn)生幫助，首先，需要對資本構(gòu)成、風(fēng)險管理程序和措施、資本充足率等領(lǐng)域的信息進(jìn)行披露。其次，嚴(yán)格確保披露信息的真實性、準(zhǔn)確性，嚴(yán)厲懲處違規(guī)者。最后，加大信息披露頻率，嚴(yán)格披露程序，規(guī)范披露指標(biāo)，防止市場誤解。

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作者：鄧?yán)蚰?單位：圍場滿族蒙古族自治縣華商村鎮(zhèn)銀行股份有限公司