中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防控研究

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摘要:國(guó)家強(qiáng)調(diào)加大運(yùn)用云計(jì)算、大數(shù)據(jù)幫助中小企業(yè)進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)，以期贏得“大未來(lái)”。本文通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，目前中小企業(yè)信用現(xiàn)狀存在信息資源匱乏、征信機(jī)構(gòu)未成規(guī)模和小微企業(yè)自身財(cái)務(wù)信息不全等問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了，完善中小企業(yè)信用信息征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系等具體解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);信用風(fēng)險(xiǎn);防控

國(guó)務(wù)院總理在近幾年政府工作報(bào)告中，在談及金融體制改革問(wèn)題時(shí)，多次強(qiáng)調(diào)要“大力發(fā)展普惠金融”?？梢?jiàn)最高決策層對(duì)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是金融服務(wù)中小企業(yè)的關(guān)注。用金融服務(wù)中小企業(yè)，其核心問(wèn)題便是解決中小企業(yè)的信用情況。由于中小企業(yè)自身財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全等特點(diǎn)，銀行等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法通過(guò)與大中型企業(yè)相同的借貸方式向中小企業(yè)提供金融服務(wù)。因此，對(duì)中小企業(yè)征信問(wèn)題的研究至關(guān)重要。

一、沈陽(yáng)市中小企業(yè)信用情況分析

(一)國(guó)家征信系統(tǒng)信息資源匱乏

我國(guó)征信系統(tǒng)現(xiàn)有發(fā)展水平仍然較落后，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，差距仍然不可小覷。在研究整理11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)網(wǎng)站上中小企業(yè)信用信息時(shí)發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)匱乏，信息覆蓋面小，信用體系不完整。本文研究分別抓取了沈陽(yáng)市制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、商業(yè)服務(wù)、餐飲業(yè)各近200家中小企業(yè)在11315全國(guó)征信系統(tǒng)網(wǎng)站上的數(shù)據(jù)信息，在11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)網(wǎng)站上，中小企業(yè)的信息缺失十分嚴(yán)重。在各類(lèi)信息當(dāng)中，政府監(jiān)管信息相對(duì)完整，但最高信息填充比率也只有19．67%。行業(yè)評(píng)價(jià)信息除制造業(yè)極個(gè)別企業(yè)有信息之外，絕大部分企業(yè)都是空白。企業(yè)運(yùn)營(yíng)信息中，水電煤氣電話(huà)費(fèi)和納稅信息均未有數(shù)據(jù)。企業(yè)工商年報(bào)信息填充相對(duì)較完整。其中批發(fā)零售業(yè)填充比率最高，占到36%，也就是有半數(shù)以上批發(fā)零售業(yè)中小企業(yè)缺乏此類(lèi)信息。餐飲業(yè)、制造業(yè)和商業(yè)服務(wù)業(yè)在該類(lèi)的信息填充比率依次為19．67%、15．63%和12%。媒體評(píng)價(jià)信息、金融信貸信息和市場(chǎng)反饋信息這三種對(duì)于中小企業(yè)征信而言有價(jià)值的信息均為空白。大面積的數(shù)據(jù)空白是目前我國(guó)中小企業(yè)征信系統(tǒng)存在的最主要的問(wèn)題。

(二)征信機(jī)構(gòu)未成規(guī)模

除了信息資源匱乏外，中小企業(yè)征信現(xiàn)狀存在的另一個(gè)問(wèn)題是，目前市場(chǎng)上沒(méi)有形成規(guī)模效應(yīng)的征信機(jī)構(gòu)。為從多方面反映中小企業(yè)目前的信用狀況，本文研究選取了幾個(gè)有代表性的社會(huì)征信平臺(tái)公司，對(duì)他們各自的征信系統(tǒng)進(jìn)行分析。

1、企查查

企查查網(wǎng)站主要提供企業(yè)的數(shù)據(jù)信息。通過(guò)搜索公司名稱(chēng)可進(jìn)入公司信用詳情頁(yè)，詳情頁(yè)包括企業(yè)基本信息、法律訴訟、經(jīng)營(yíng)狀況、對(duì)外投資、企業(yè)年報(bào)、無(wú)形資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息和新聞?shì)浨榘藗€(gè)板塊內(nèi)容。和11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)網(wǎng)站類(lèi)似，除少數(shù)企業(yè)填充了基本信息、企業(yè)年報(bào)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息等部分信息以外，其余信息均為空白，信息缺失嚴(yán)重。

2、啟信寶

啟信寶網(wǎng)站通過(guò)自己的征信系統(tǒng)向客戶(hù)提供信用報(bào)告、企業(yè)鏈圖和關(guān)聯(lián)族譜等信息。其中，關(guān)聯(lián)族譜能夠顯示企業(yè)實(shí)際操作者和企業(yè)所有者等人員之間的關(guān)系;企業(yè)鏈圖展示出企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人之間的關(guān)系;信用報(bào)告中五個(gè)維度綜合評(píng)估企業(yè)評(píng)分:從經(jīng)營(yíng)狀況、創(chuàng)新能力、信息完備度、信用歷史、組織背景五個(gè)維度綜合評(píng)估。啟信寶網(wǎng)站也提供企業(yè)信息查詢(xún)服務(wù)，該網(wǎng)站將企業(yè)信息分為基本信息、對(duì)外投資、企業(yè)年報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)信息、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)信息六個(gè)部分。在信息填充程度上與11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)網(wǎng)站和企查查網(wǎng)站很一致，信息存在大面積空白。

3、考拉征信

考拉征信網(wǎng)站通過(guò)自己的征信系統(tǒng)向客戶(hù)提供考拉客戶(hù)信用分?？祭蛻?hù)信用分是面向中小企業(yè)客戶(hù)的信用評(píng)分，源于客觀(guān)、真實(shí)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，采用國(guó)際通用的信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，分值從300到850分不等，從企業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、履約能力、信用記錄和成長(zhǎng)能力五個(gè)維度進(jìn)行商戶(hù)信用評(píng)估?？祭蛻?hù)信用分是基于企業(yè)基本信息、社會(huì)誠(chéng)信、企業(yè)文化誠(chéng)信、金融誠(chéng)信、商業(yè)誠(chéng)信等客觀(guān)的多方維度，運(yùn)用云計(jì)算及大數(shù)據(jù)技術(shù)，得出的信用基準(zhǔn)評(píng)分。企業(yè)可以通過(guò)登錄拉卡拉微信商服平臺(tái)查詢(xún)自己的企業(yè)信用分，進(jìn)而直接向其他合作伙伴或拉卡拉小額貸款公司申請(qǐng)信用貸款，無(wú)需抵押。據(jù)其稱(chēng)，這是中國(guó)第一個(gè)面向中小企業(yè)的征信系統(tǒng)。

綜合上述社會(huì)征信平臺(tái)公司和它們的征信系統(tǒng)情況，不難看出，目前我國(guó)征信機(jī)構(gòu)還沒(méi)有形成規(guī)模，逐漸向“去中心化”方向發(fā)展。征信信息系統(tǒng)中的信息覆蓋面小，信用數(shù)據(jù)匱乏;覆蓋人群窄、信息維度單一。另外，中小企業(yè)征信數(shù)據(jù)來(lái)源的多樣化、多維化和非機(jī)構(gòu)化導(dǎo)致數(shù)據(jù)的進(jìn)一步集中和數(shù)據(jù)量的急劇增長(zhǎng)，而大數(shù)據(jù)的采集、存儲(chǔ)、整合與分析等方面均存在安全風(fēng)險(xiǎn)，使得數(shù)據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)增加。

(三)中小企業(yè)自身財(cái)務(wù)信息不全

在征信機(jī)構(gòu)和征信系統(tǒng)問(wèn)題存在的同時(shí)，中小企業(yè)自身的財(cái)務(wù)問(wèn)題也是目前我國(guó)中小企業(yè)征信面臨的主要問(wèn)題之一。從管理模式來(lái)看，中小企業(yè)大多為合伙經(jīng)營(yíng)或民營(yíng)，經(jīng)濟(jì)管理不科學(xué)也不規(guī)范，管理模式為高度集權(quán)制，經(jīng)營(yíng)決策依靠領(lǐng)導(dǎo)主觀(guān)意識(shí)判斷。很多中小企業(yè)存在資金配置不合理、資金管理混亂、資金調(diào)配困難等問(wèn)題。常常由于流動(dòng)資金緊張，無(wú)力償還短期到期債務(wù)，造成違約，企業(yè)商業(yè)信譽(yù)受到影響。

從會(huì)計(jì)制度的角度來(lái)看，很多中小企業(yè)的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有完善，貨幣資金管理混亂，內(nèi)部控制制度建設(shè)不全面，牽制制度形同虛設(shè)，債權(quán)管理工作薄弱，償款期限混亂，過(guò)期債權(quán)也不能及時(shí)追繳。

從人員方面來(lái)看，中小企業(yè)由于個(gè)別財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、個(gè)別管理者專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足等因素，在對(duì)外投資時(shí)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析不夠，誤判經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策把握不準(zhǔn)等情形，從而導(dǎo)致對(duì)外投資決策失誤，造成一些資金不能如期收回，從而影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。中小企業(yè)會(huì)計(jì)工作穩(wěn)定性差，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才不足。綜合上述問(wèn)題可以看出，目前我國(guó)中小企業(yè)自身也存在很多問(wèn)題，這也在一定程度上影響了中小企業(yè)的征信。

二、信用不足的原因分析

綜合上述中小企業(yè)信用現(xiàn)狀，不難發(fā)現(xiàn)沈陽(yáng)市中小企業(yè)目前存在諸多問(wèn)題

(一)中小企業(yè)信用征集機(jī)制不健全

中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)時(shí)間比較短，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不夠完善，也沒(méi)有獨(dú)立的資產(chǎn)管理能力，一般無(wú)法提供比較詳細(xì)的數(shù)據(jù)資料。同時(shí)，政府各相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制也不健全，對(duì)信用信息采集工作的積極性并不高，使得中小企業(yè)信用信息的全面采集和信息的共享難度很大。

(二)針對(duì)中小企業(yè)的征信機(jī)構(gòu)不完善

目前市場(chǎng)上的征信機(jī)構(gòu)企業(yè)更多的商務(wù)服務(wù)的服務(wù)對(duì)象是大型企業(yè)，而目標(biāo)客戶(hù)群是中小企業(yè)的征信機(jī)構(gòu)，其信用維度沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各個(gè)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)也不盡相同。同時(shí)目前的征信機(jī)構(gòu)企業(yè)也都存在中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)不全的情況。

(三)中小企業(yè)本身對(duì)互聯(lián)網(wǎng)征信與管理有待提升

中小企業(yè)信用意識(shí)淡漠、信息披露意識(shí)較差，財(cái)務(wù)管理上普遍存在內(nèi)控制度不嚴(yán)、報(bào)表賬目不全、財(cái)務(wù)信息失真嚴(yán)重等問(wèn)題。這些問(wèn)題的出現(xiàn)使得社會(huì)通過(guò)一般的渠道很難獲得中小企業(yè)的真實(shí)信息，無(wú)從判斷中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況。眾多中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，公司治理方面不完善，財(cái)報(bào)信息不充分、抵押資源不充足和信用積累不夠，中小企業(yè)征信評(píng)價(jià)體系從企業(yè)本身角度來(lái)講，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)征信與管理有待提升。

三、完善中小企業(yè)信用不足的建議

(一)完善中小企業(yè)信用信息征集機(jī)制和評(píng)價(jià)體系

各地方政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)共同發(fā)揮作用，創(chuàng)新中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型，以中小企業(yè)的現(xiàn)有信用信息為基礎(chǔ)，在技術(shù)和數(shù)據(jù)的支撐下，識(shí)別出有助于提高評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性的變量，建立起科學(xué)、合理的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。同時(shí)也應(yīng)進(jìn)一步加快落實(shí)信息公開(kāi)制度，形成與完善社會(huì)信用標(biāo)準(zhǔn)體系和法規(guī)制度，形成比較完善的中小企業(yè)信用服務(wù)體系、互聯(lián)共享的公共信用信息系統(tǒng)，全面推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。

(二)支持鼓勵(lì)多元化征信機(jī)構(gòu)建設(shè)，提供多樣化征信服務(wù)

征信機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)大數(shù)據(jù)支撐互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，并促成建立全新的中小企業(yè)信用體系，使征信機(jī)構(gòu)向精細(xì)化管理和有效監(jiān)管轉(zhuǎn)變。應(yīng)通過(guò)多維度征信公司及多種互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的整合，提供精準(zhǔn)、高效的信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。政府應(yīng)鼓勵(lì)和推動(dòng)個(gè)人、第三方機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行開(kāi)發(fā)和挖掘創(chuàng)新應(yīng)用，鼓勵(lì)不同類(lèi)別的征信機(jī)構(gòu)在維護(hù)信息安全、完善制度和有效監(jiān)管的前提下實(shí)現(xiàn)信用數(shù)據(jù)方面的互聯(lián)互通。

(三)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信息監(jiān)管，消除中小企業(yè)信用信息孤島

政府應(yīng)加快數(shù)據(jù)統(tǒng)一開(kāi)放平臺(tái)建設(shè)，增強(qiáng)政府公信力度，促進(jìn)完善社會(huì)信用體系建設(shè)。政府應(yīng)積極引導(dǎo)企業(yè)和社會(huì)機(jī)構(gòu)主動(dòng)采集并開(kāi)放數(shù)據(jù)，政府在鼓勵(lì)引導(dǎo)的同時(shí)也要為公共資源合理適度開(kāi)放建立制度保障，盡快統(tǒng)一征信數(shù)據(jù)格式和標(biāo)準(zhǔn)，打破各信息資源間的信息孤島，以便于進(jìn)行規(guī)范化的數(shù)據(jù)融合，實(shí)現(xiàn)全方位的數(shù)據(jù)共享，提升大數(shù)據(jù)的整合能力，真正打造出可靠、全面的信用體系。理想的中小企業(yè)信用體系應(yīng)集信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)平臺(tái)、金融信息服務(wù)平臺(tái)、征信服務(wù)平臺(tái)和信用信息云服務(wù)平臺(tái)于一體，并能夠讓多環(huán)節(jié)產(chǎn)生數(shù)據(jù)交織融合，產(chǎn)生以中小企業(yè)信用為核心的新型監(jiān)管機(jī)制。與此同時(shí)更要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，對(duì)征信機(jī)構(gòu)市場(chǎng)進(jìn)行嚴(yán)格把控，制定明確規(guī)則，營(yíng)造良好的社會(huì)信用生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。

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作者：吳智勇 單位：遼寧經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院