風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制信息化建設(shè)

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中國水利電力對(duì)外有限公司（以下簡稱“中水電公司”）響應(yīng)政府監(jiān)管部門要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息化數(shù)據(jù)庫，將風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控動(dòng)態(tài)化，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制水平，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供可靠性保障。搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制信息化平臺(tái)

一、風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫模塊

風(fēng)控信息化平臺(tái)以中水電公司綜合業(yè)務(wù)數(shù)字化內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)日常辦公模塊為基礎(chǔ)，將各類風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控信息數(shù)據(jù)資料重新編排上傳，全面聚合風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，分類檢索，方便了風(fēng)險(xiǎn)信息的統(tǒng)一管理，加快了風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞速度，提高了日常工作效率。

1.分類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫

中水電公司分類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫包括風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述、關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)案例、責(zé)任部門等。在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上，以公司治理結(jié)構(gòu)為框架，分為頂層治理類、核心業(yè)務(wù)類（工程承包和投資業(yè)務(wù)）、管理支持類。公司2020版分類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)庫共包含65項(xiàng)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、上百項(xiàng)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)以及千余項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)描述。公司員工可以直接點(diǎn)擊查看相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，也可以在內(nèi)部通過風(fēng)險(xiǎn)名稱進(jìn)行檢索，操作簡捷，便于動(dòng)態(tài)更新。既能滿足對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的要求，也能滿足公司整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。

2.風(fēng)險(xiǎn)案例數(shù)據(jù)庫

風(fēng)控信息化平臺(tái)中的風(fēng)險(xiǎn)案例數(shù)據(jù)庫，收納了公司上百項(xiàng)境內(nèi)外風(fēng)控案例，內(nèi)容涉及市場開發(fā)、投融資、招投標(biāo)、項(xiàng)目經(jīng)營管理、設(shè)備物資采購、財(cái)務(wù)、法律、勘察設(shè)計(jì)、人力資源、信息網(wǎng)絡(luò)、綜合管理等各種類型。風(fēng)險(xiǎn)案例數(shù)據(jù)庫將公司分散在不同地區(qū)、不同項(xiàng)目、不同時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)匯集到信息系統(tǒng)中，以規(guī)范的模板將實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及管控措施總結(jié)出來。公司員工可以通過公司業(yè)務(wù)地區(qū)進(jìn)行案例檢索，還可以通過國別、案例名稱、風(fēng)險(xiǎn)名稱、年份、作者等類別精細(xì)檢索。通過網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，將案例數(shù)據(jù)庫與分類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫關(guān)聯(lián)起來更是方便員工在查閱風(fēng)險(xiǎn)描述時(shí)關(guān)注到已經(jīng)發(fā)生過的風(fēng)險(xiǎn)案例，加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解，實(shí)現(xiàn)了公司各地區(qū)、各單位風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的共享，加快了風(fēng)險(xiǎn)管理文化的傳播，提升了公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

3.內(nèi)控流程數(shù)據(jù)庫

數(shù)據(jù)庫采用分目錄超鏈接模式，共17大版塊，覆蓋了公司投資管理、項(xiàng)目經(jīng)營管理、招投標(biāo)采購管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、法律管理、黨務(wù)、綜合事務(wù)管理等98項(xiàng)主要業(yè)務(wù)流程。每一項(xiàng)流程均包含“三表一圖”，即流程基本信息表、權(quán)限指引表、流程圖和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表。其中，流程圖是展示各部門、各單位之間業(yè)務(wù)關(guān)系、工作順序和管理信息流向的圖表，其他“三表”則是明確權(quán)責(zé)界限，規(guī)范工作程序、工作要求，提示工作環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等內(nèi)容的具體描述。公司員工可在數(shù)據(jù)庫內(nèi)自行檢索、查閱相關(guān)內(nèi)容，了解業(yè)務(wù)流程、責(zé)任權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)提示及規(guī)避措施。內(nèi)控流程數(shù)據(jù)庫的建立降低了工作環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，極大提升了內(nèi)控手冊(cè)的實(shí)用性和使用效率。

4.風(fēng)控文件數(shù)據(jù)庫

利用風(fēng)控信息化平臺(tái)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與共享功能可以將國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、制度文件、各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)管理文章及咨訊、風(fēng)控培訓(xùn)材料等文件分門別類的向公司員工開放展示，員工也可以根據(jù)自身權(quán)限瀏覽下載學(xué)習(xí)，有力推動(dòng)了公司風(fēng)控文化的傳播。

二、內(nèi)控評(píng)價(jià)缺陷整改系統(tǒng)模塊

為了提升內(nèi)部控制水平，推動(dòng)內(nèi)部控制體系持續(xù)優(yōu)化和完善，中水電公司在風(fēng)控信息化平臺(tái)中建立了內(nèi)控評(píng)價(jià)缺陷整改系統(tǒng)模塊。該系統(tǒng)擁有兩項(xiàng)功能，一是缺陷整改動(dòng)態(tài)流轉(zhuǎn)與審批，首先由內(nèi)控體系建設(shè)部門錄入評(píng)估出來的內(nèi)控缺陷信息，提交之后系統(tǒng)會(huì)通過微信及短信形式提示相關(guān)部門責(zé)任人整改，然后整改部門負(fù)責(zé)完成整改并根據(jù)整改情況上傳整改材料及證明文件，系統(tǒng)同樣會(huì)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)部門責(zé)任人發(fā)出信息提示，之后由內(nèi)控體系建設(shè)部門及評(píng)價(jià)部門審核，報(bào)公司審批，最后完成內(nèi)控缺陷整改認(rèn)定。該系統(tǒng)的建立完善了缺陷整改流程，整改環(huán)節(jié)上下打通，材料便于填報(bào)，進(jìn)度一目了然，且每一步驟均落實(shí)到人，時(shí)時(shí)監(jiān)控，有據(jù)可查，整體提升缺陷整改工作提示、上報(bào)、審批工作效率，實(shí)現(xiàn)了缺陷整改的動(dòng)態(tài)監(jiān)管及閉合管理。缺陷整改模塊第二項(xiàng)功能是歷年缺陷整改的存檔功能，公司員工可以通過年份或缺陷評(píng)價(jià)來源來檢索相關(guān)內(nèi)容，學(xué)習(xí)整改措施及案例。

三、年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)模塊

2019年度，中水電公司首次采用網(wǎng)絡(luò)電子問卷形式，以公司分類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，在風(fēng)控信息化平臺(tái)生成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問卷，以內(nèi)網(wǎng)飄窗、網(wǎng)址路徑、快捷導(dǎo)航等多種形式提供鏈接。通過鎖定訪問權(quán)限，問卷目標(biāo)人群可直接在網(wǎng)上填寫問卷，有利于調(diào)查問卷基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的加工、分析、傳遞，也便于對(duì)問卷的追蹤、提醒、人數(shù)統(tǒng)計(jì)等工作。之后電子問卷系統(tǒng)可以根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，自動(dòng)繪制公司年度重大風(fēng)險(xiǎn)圖譜、生成評(píng)估數(shù)據(jù)方差分析，極大地提高了工作效率。

四、公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理信息模塊

根據(jù)中水電公司年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為了能夠清晰地反映出公司歷年重大風(fēng)險(xiǎn)以及其變化趨勢，風(fēng)控信息化平臺(tái)可以根據(jù)數(shù)據(jù)生成公司近5年的重大風(fēng)險(xiǎn)圖譜，直觀地反映出風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和可能性，不僅便于分析人員使用，而且便于公司決策層參考。該模塊的風(fēng)險(xiǎn)圖譜中每一風(fēng)險(xiǎn)都有對(duì)應(yīng)管控措施與之關(guān)聯(lián)，公司員工點(diǎn)擊圖譜中風(fēng)險(xiǎn)名稱即可跳轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控清單頁面，了解詳細(xì)管控措施。為了促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作前移，中水電公司在風(fēng)控信息化平臺(tái)中建立了重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。工作人員通過抓取境外單位月快報(bào)、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、生產(chǎn)經(jīng)營例會(huì)等信息來源中的年度重大風(fēng)險(xiǎn)信息或者新增重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并向相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)控提示函，預(yù)警可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并督促相關(guān)部門給出管控方案，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)信息采集、錄入、流轉(zhuǎn)、研判、應(yīng)對(duì)等一體化運(yùn)作，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理效能。

五、境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分布信息模塊

為了促進(jìn)境外風(fēng)控體系建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管理理念更好地指導(dǎo)境外業(yè)務(wù)，中水電公司創(chuàng)造性地以世界地圖形式將各個(gè)境外單位坐標(biāo)展示出來，使公司員工更直觀地了解公司境外項(xiàng)目分布。并且根據(jù)境外單位年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在點(diǎn)擊進(jìn)入后，可放大地圖查看具體項(xiàng)目信息和該項(xiàng)目的年度重大風(fēng)險(xiǎn)信息，如風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)管控措施。該板塊支持兩個(gè)維度的精細(xì)查詢，一是根據(jù)項(xiàng)目國別查看，二可以點(diǎn)擊風(fēng)險(xiǎn)分布名稱，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)名稱篩選出風(fēng)險(xiǎn)，查看該風(fēng)險(xiǎn)本年度在公司境外的具體分布。

實(shí)施效果

一、風(fēng)控資料共享化

自2019年采用信息化數(shù)據(jù)庫形式后，公司員工可以根據(jù)自身權(quán)限瀏覽、下載風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)控報(bào)告、外部風(fēng)控咨詢、培訓(xùn)講座等諸多風(fēng)險(xiǎn)管理資料，促進(jìn)了風(fēng)控文化的傳播，提高了工作效率。

二、信息檢索便捷化

為了更好地檢索各類風(fēng)險(xiǎn)信息，該信息化平臺(tái)為使用者提供了多維度分類便捷查詢功能，公司員工可以通過國別、地區(qū)、年度、風(fēng)險(xiǎn)名稱等多維度，檢索到風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)具體描述、管控措施、風(fēng)險(xiǎn)防控案例、風(fēng)險(xiǎn)事件以及缺陷整改是否完成等內(nèi)容，全方位滿足工作需要，降低了時(shí)間成本。特別是公司各部門、各境外項(xiàng)目風(fēng)控案例的便捷檢索與關(guān)聯(lián)提示功能極大地推動(dòng)了公司風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的傳播和分享。

三、工作參與全員化

在2019年中水電公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作中，公司首次采用網(wǎng)絡(luò)問卷形式進(jìn)行評(píng)估，公司員工點(diǎn)擊內(nèi)網(wǎng)飄窗或訪問網(wǎng)址鏈接直接進(jìn)入問卷，參與人數(shù)共達(dá)118人（員工113人+公司領(lǐng)導(dǎo)層5人），是公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以來參與人數(shù)最多、范圍最廣、評(píng)估數(shù)據(jù)匯總最準(zhǔn)確、最快捷的一次。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)字化

中水電公司作為國際知名工程企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)積累和傳承尤為重要。風(fēng)控信息化平臺(tái)不僅可以替代人工完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、生成圖表，多維度、可視化、圖形化地展示公司境內(nèi)外重大風(fēng)險(xiǎn)，更是將公司分散在不同地區(qū)、不同項(xiàng)目、不同時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)匯集到信息系統(tǒng)中，通過網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)集成，實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和共享，加快公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的傳播，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

五、風(fēng)控工作協(xié)同化

為了避免風(fēng)控工作脫離生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與日常工作相結(jié)合，中水電公司通過在風(fēng)控信息化平臺(tái)建立風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)信息提示系統(tǒng)，有效地將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)合起來，預(yù)警可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；通過生成各種圖表直觀地展示公司境內(nèi)外重大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)公司與項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)及管控措施等信息的傳遞，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供數(shù)據(jù)支持；通過建立缺陷整改平臺(tái)，使整改工作按權(quán)責(zé)自動(dòng)流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理和內(nèi)部控制體系的有機(jī)融合與落地。

作者:胡浩捷 陳宇輝 耿娜 單位:中國水利電力對(duì)外有限公司