商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制思考

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摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不斷提供，金融業(yè)得到了前所未有的發(fā)展，而在這個(gè)背景下，商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷提升，如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，讓其發(fā)展與管理模式更為健全，成為行業(yè)人員的重點(diǎn)關(guān)注話(huà)題。為了實(shí)現(xiàn)這一目的，必須要強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)要素的了解程度，并對(duì)其進(jìn)行深入研究，同時(shí)，對(duì)各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有著足夠的認(rèn)知，并制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，消除各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可能無(wú)限延伸的潛在威脅。在本文中將會(huì)以各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，找到各類(lèi)控制風(fēng)險(xiǎn)的操作模式，希望對(duì)改善我國(guó)金融環(huán)境，促進(jìn)金融行業(yè)健康發(fā)展起到一定的推動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制

在我國(guó)金融體系架構(gòu)中，商業(yè)銀行擁有著十分重要的地位，其發(fā)展過(guò)程與我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展水平緊密相關(guān)，推動(dòng)了人們對(duì)資金管理過(guò)程認(rèn)知度的進(jìn)一步提升，因此，強(qiáng)化商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保其健康高效發(fā)展，對(duì)于提升我國(guó)金融體系的穩(wěn)定有著極其重要的意義。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）流動(dòng)性指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性指標(biāo)直接影響金融管理過(guò)程的效能。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)的認(rèn)知匱乏，在開(kāi)展金融活動(dòng)前，沒(méi)有制定詳細(xì)的流動(dòng)性指標(biāo)數(shù)據(jù)，這就導(dǎo)致其在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺少對(duì)應(yīng)的參考資源，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)無(wú)序性。在沒(méi)有流動(dòng)性指標(biāo)的前提下，一旦商業(yè)銀行的金融活動(dòng)出現(xiàn)意外，其對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)及管理人員將無(wú)法有效處理，更不能及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而讓管理缺陷不斷深入，逐漸影響了其長(zhǎng)期發(fā)展?jié)摿σ约霸诮?jīng)濟(jì)方面所能起到的作用。雖然部分銀行也開(kāi)始重視流動(dòng)性指標(biāo)對(duì)于其金融管理工作的作用，并制定了對(duì)應(yīng)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，但是，相關(guān)操作人員卻沒(méi)有在各項(xiàng)管理工作中讓流動(dòng)性指標(biāo)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些現(xiàn)象對(duì)于商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展，有著十分不利的負(fù)面作用。（二）盈利性管理風(fēng)險(xiǎn)。盈利是商業(yè)銀行得以發(fā)展的核心基礎(chǔ)，作為一種常見(jiàn)的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行在各類(lèi)經(jīng)濟(jì)類(lèi)活動(dòng)中，盈利與損失均有可能存在，而這一現(xiàn)實(shí)場(chǎng)景，就要求銀行對(duì)那些可以盈利的活動(dòng)進(jìn)行相關(guān)管理工作，使其不出現(xiàn)其他問(wèn)題。但是，在商業(yè)銀行的對(duì)其盈利項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，各類(lèi)外界因素會(huì)對(duì)其產(chǎn)生不可預(yù)知的干擾，這不僅僅讓商業(yè)銀行的盈利空間被縮減，同時(shí)也大幅度提升其金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，各個(gè)商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)管理工作時(shí)，對(duì)于其利潤(rùn)本身數(shù)據(jù)過(guò)于重視，而盈利性管理工作卻很少進(jìn)行，即影響了其綜合發(fā)展，又在無(wú)形中提升了金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能，為整個(gè)金融提下埋下安全隱患。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。近些年，互聯(lián)網(wǎng)與信息化成為時(shí)代的主題，其高效快捷的場(chǎng)景應(yīng)用模式，更是受到各商業(yè)銀行的歡迎與好評(píng)，為金融行業(yè)的發(fā)展提供了更多的途徑與動(dòng)力。在這一進(jìn)程中，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)模式下的各類(lèi)金融業(yè)務(wù)，也需要進(jìn)行強(qiáng)化管理。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行在基于互聯(lián)網(wǎng)模式開(kāi)展各類(lèi)金融活動(dòng)時(shí)，沒(méi)有重視其管理工作，導(dǎo)致問(wèn)題頻發(fā)，金融風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻出現(xiàn)，同時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員也沒(méi)有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)處理，導(dǎo)致這些問(wèn)題被迅速放大，這不僅僅會(huì)影響其當(dāng)下各項(xiàng)業(yè)務(wù)的展開(kāi)，更會(huì)削減其長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展?jié)摿?。（四）?cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于其綜合發(fā)展有著十分重要的地位，一旦在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中出現(xiàn)某些問(wèn)題，就很容易導(dǎo)致其所對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行爆發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。影響財(cái)務(wù)管理工作的核心因素在于人，相關(guān)管理以及財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)并沒(méi)有跟上當(dāng)前社會(huì)金融活動(dòng)的發(fā)展步伐，而且也沒(méi)有嚴(yán)格按照各項(xiàng)要求開(kāi)展其管理工作，缺少相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)觀，完全憑借本身的意識(shí)進(jìn)行其日常工作。在這種情況下，財(cái)務(wù)管理人員的態(tài)度無(wú)限放大了金融風(fēng)險(xiǎn)，使其極容易出現(xiàn)非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

二、對(duì)于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制方式

（一）強(qiáng)化流動(dòng)性指標(biāo)的指定并嚴(yán)格實(shí)施。在商業(yè)銀行的日常金融運(yùn)營(yíng)中，會(huì)出現(xiàn)大批量的資金轉(zhuǎn)移，而這些資金通常被稱(chēng)為流動(dòng)資金，其對(duì)于銀行日常運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定有著極其重要的作用。為了有效應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的綜合發(fā)展水準(zhǔn)，相關(guān)金融管理人員需要制定詳細(xì)的流動(dòng)性指標(biāo)，為流動(dòng)資金的合理運(yùn)用提供支持與參考。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其盈虧狀況需要其自行承擔(dān)，其貸款比例以及資產(chǎn)負(fù)債狀況對(duì)其發(fā)展的影響更為明顯，所以，對(duì)于流動(dòng)性指標(biāo)的確立也更為緊迫。流動(dòng)性指標(biāo)需要對(duì)商業(yè)銀行的各類(lèi)資金流轉(zhuǎn)狀況有著詳細(xì)的展示與規(guī)定，重視貸款總數(shù)與存款總數(shù)之間的對(duì)比狀況，為確保盈利的提供有力的支撐。與西方國(guó)家完善的金融體系相比，我國(guó)商業(yè)銀行領(lǐng)域仍然有著很大的不足，尤其是在金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員在確定其流動(dòng)性指標(biāo)時(shí)，需要綜合西方發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，制定更為科學(xué)有效的流動(dòng)性指標(biāo)規(guī)范。（二）提高對(duì)盈利性管理的管理力度。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，其信息化金融體系業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸超過(guò)了傳統(tǒng)金融行業(yè)，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的根本原因，并不是信息化自身的作用，而是商業(yè)銀行在全力提升其盈利水平的工作中，出現(xiàn)了大量財(cái)管管理問(wèn)題，所以才讓互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢(shì)更為突出。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，各個(gè)行業(yè)面臨著體系升級(jí)的時(shí)代需求，這也直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行的盈利空間出現(xiàn)縮減，改變?cè)写址攀焦芾砟Ｊ?，積極尋找更有有效的金融業(yè)務(wù)手段，豐富盈利方式，最終確保其整體利潤(rùn)不受到影響。并且，在這一過(guò)程中，商業(yè)銀行需要對(duì)其成本支出，尤其是信息化業(yè)務(wù)方面，需要在穩(wěn)定發(fā)展的前提下，予以有效的控制。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，不能單純依靠財(cái)務(wù)部門(mén)，商業(yè)銀行在明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理作用的前提下，調(diào)動(dòng)各個(gè)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，從各個(gè)方面降低各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)成本，明確相關(guān)責(zé)任人，對(duì)于信息化成本控制方面，組成專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé)團(tuán)體，實(shí)現(xiàn)對(duì)其全面了解與掌握，如果出現(xiàn)相關(guān)成本損失的金融事故，對(duì)應(yīng)的責(zé)任團(tuán)隊(duì)需要承擔(dān)責(zé)任，將責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人，進(jìn)而推動(dòng)并確保商業(yè)銀行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)成本的控制工作。健全的規(guī)章制度是體系健康運(yùn)行的關(guān)鍵，有法可依更是確保金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提。商業(yè)銀行在參照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，以及西方發(fā)達(dá)國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)的前提下，制定完善健全的管理制度，并不斷學(xué)習(xí)，推動(dòng)其相關(guān)制度的優(yōu)化與升級(jí)，讓相關(guān)制度可以更好的保障金融管理工作，真正起到削減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)，商業(yè)銀行還要對(duì)其客戶(hù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，確保其流動(dòng)資金的穩(wěn)定與高效。（三）強(qiáng)化對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。互聯(lián)網(wǎng)金融雖然極大刺激了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，也提高了各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)幾率。各類(lèi)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)給整個(gè)市場(chǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，更是不可估量，例如P2P類(lèi)網(wǎng)站，雖然在投資前，對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行也會(huì)對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查，但是，這類(lèi)網(wǎng)站數(shù)量非常龐大，大小不一，內(nèi)容更有著隨機(jī)性，給工商部門(mén)進(jìn)行相關(guān)記錄工作帶來(lái)了很大的麻煩，讓一些不法之徒鉆了這些隨時(shí)都存在的漏洞，嚴(yán)重破壞了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，對(duì)社會(huì)也造成了很大的沖擊。因此，商業(yè)銀行需要提高互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，對(duì)相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的信譽(yù)與口碑等等各項(xiàng)因素，進(jìn)行全面細(xì)致的考核，讓不法之徒失去其活動(dòng)空間，確保商業(yè)銀行自身的金融安全。（四）培養(yǎng)并建立具有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)。人才隊(duì)伍的作用，在整個(gè)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，處于核心地位，相關(guān)管理人員的素養(yǎng)與水平，將會(huì)直接決定其是否擁有處理各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，更是決定著商業(yè)銀行自身是否擁有完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在傳統(tǒng)模式中，很多商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行重點(diǎn)建設(shè)，相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)能力更是嚴(yán)重匱乏，無(wú)論是銀行自身還是對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員，均無(wú)法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分而有效的掌控與預(yù)防。在當(dāng)今社會(huì)，互聯(lián)網(wǎng)金融極速擴(kuò)充，商業(yè)銀行所要面臨的各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)更是上升到一個(gè)新的高度，培養(yǎng)并創(chuàng)建具備專(zhuān)業(yè)技能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人員，對(duì)于商業(yè)銀行自身規(guī)避各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)，有著極其重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性，銀行認(rèn)識(shí)到這些人才的意義，只有這樣才能不斷提高商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力與未來(lái)發(fā)展的潛力。

三、結(jié)語(yǔ)

根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在自身發(fā)展過(guò)程中，需要時(shí)刻面臨金融風(fēng)險(xiǎn)，如果不能對(duì)其進(jìn)行及時(shí)處理，將會(huì)直接影響銀行的長(zhǎng)期發(fā)展?jié)摿?。因此，商業(yè)銀行需要真正認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于其金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，完善相關(guān)制度體系，建立擁有專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化處理，改善其金融體系健康程度，最終不斷提升其盈利空間與發(fā)展?jié)摿Α?/p>

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作者:胡冰 單位:吉林銀行