城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控

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摘要：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“城鄉(xiāng)居民保”）是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分，城鄉(xiāng)居民保基金的安全性對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)具有重要意義。然而近年來(lái)我國(guó)的城鄉(xiāng)居民保基金在運(yùn)行管理過(guò)程頻頻發(fā)生冒領(lǐng)、騙保、挪用城鄉(xiāng)居民?；鸬然鹆魇КF(xiàn)象，本文就城鄉(xiāng)居民保基金運(yùn)行管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)內(nèi)外部原因進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的幾點(diǎn)建議，希望可以為保障城鄉(xiāng)居民保基金安全，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民保制度的可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)幫助。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民保；基金運(yùn)行管理；風(fēng)險(xiǎn)防控

從2009年開(kāi)展全國(guó)第一批新農(nóng)保試點(diǎn)工作開(kāi)始，到2012年基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，至今城鄉(xiāng)居民保歷經(jīng)了十多年的發(fā)展歷程。隨著城鄉(xiāng)居民保制度的不斷完善，許多惠民利民的好政策吸引了越來(lái)越多的人參加城鄉(xiāng)居民保，參保人數(shù)的增多使城鄉(xiāng)居民?；鹗罩б?guī)模迅速擴(kuò)大，在城鄉(xiāng)居民?；鸹I集、支付、管理等環(huán)節(jié)逐漸暴露出許多安全隱患，若不加以管理和防控，將會(huì)損害廣大參保人員與待遇領(lǐng)取人員的合法權(quán)益。所以，加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民保基金管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)居民保制度的可持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的提高有著重要意義。

一、城鄉(xiāng)居民保基金運(yùn)行管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員不足，崗位設(shè)置不合理各地城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)雖都有按要求設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理等崗位，并明確了崗位責(zé)任人，建立崗位責(zé)任制度，但由于各地人員編制和經(jīng)費(fèi)有限，存在既是業(yè)務(wù)經(jīng)辦又是業(yè)務(wù)復(fù)核或是又有業(yè)務(wù)經(jīng)辦號(hào)又有業(yè)務(wù)復(fù)核號(hào)等一人多崗、一人多號(hào)現(xiàn)象；由于工作人員不足，且城鄉(xiāng)居民保工作繁重，為方便工作、提高效率，存在沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相互分離的規(guī)定，同事間的盲目信任，導(dǎo)致一人可同時(shí)獲取多種操作權(quán)限，從而發(fā)生違法違規(guī)行為；由于人員不足、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等問(wèn)題，對(duì)于財(cái)務(wù)、待遇發(fā)放等高風(fēng)險(xiǎn)崗位很難實(shí)行輪崗制度，此現(xiàn)象的存在也易滋生違法違規(guī)行為。

（二）城鄉(xiāng)居民保基金監(jiān)管不夠重視城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)起步較晚，缺乏相關(guān)的法律法規(guī)和基金監(jiān)管條例，目前大部分城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)把工作的重心放在精準(zhǔn)擴(kuò)面參保和養(yǎng)老金發(fā)放等具體業(yè)務(wù)方面，而對(duì)城鄉(xiāng)居民保基金監(jiān)管有所忽視，因缺乏明確的基金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)即使對(duì)城鄉(xiāng)居民保基金開(kāi)展監(jiān)管工作也只能憑經(jīng)驗(yàn)辦事[1]；城鄉(xiāng)居民保監(jiān)管體系不完善，大部分城鄉(xiāng)居民保基金主要是由行政機(jī)關(guān)監(jiān)督為主，雖然城鄉(xiāng)居民保參保人數(shù)最多，但由于信息傳達(dá)不及時(shí)部分參保人員對(duì)自身參保情況都不清楚，對(duì)自己所參保的基金監(jiān)管更是沒(méi)有意識(shí)，所以基層群眾監(jiān)督幾乎缺失，城鄉(xiāng)居民?；鹑狈ι鐣?huì)監(jiān)督；城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一般沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，設(shè)立的稽核崗位也主要是針對(duì)死亡冒領(lǐng)、重復(fù)領(lǐng)取等業(yè)務(wù)進(jìn)行待遇追回，沒(méi)有系統(tǒng)地對(duì)城鄉(xiāng)居民?；疬M(jìn)行監(jiān)管，且相關(guān)的監(jiān)管人員大都是非專(zhuān)業(yè)人員專(zhuān)業(yè)能力偏低；城鄉(xiāng)居民?；鸨O(jiān)管模式單一，主要由本級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期或不定期進(jìn)行自查或上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)城鄉(xiāng)居民?；疬M(jìn)行內(nèi)控檢查，而上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)又沒(méi)有具體經(jīng)辦城鄉(xiāng)居民保業(yè)務(wù)，檢查時(shí)不能夠很好地聯(lián)系實(shí)際工作有時(shí)會(huì)存在疏漏。

（三）城鄉(xiāng)居民保基金保值增值能力較差城鄉(xiāng)居民?；馂榭h級(jí)統(tǒng)籌管理，基金管理較為分散，不具有規(guī)模效益；城鄉(xiāng)居民?；鹜顿Y渠道較為單一，主要用于購(gòu)買(mǎi)國(guó)債或存入銀行，加上受地方政府行政干預(yù)，一般都是把基金存入銀行，存入銀行的基金受利率下調(diào)及通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)因素的影響保值增值的效果很難填補(bǔ)人口老齡化帶來(lái)的缺口[2]；城鄉(xiāng)居民?；鹑狈ν顿Y方面的立法保護(hù)，投資體系不完善，加大了居民?；鸬耐顿Y風(fēng)險(xiǎn)，減少了實(shí)際的投資收益，不利于城鄉(xiāng)居民?；鸬谋Ｖ翟鲋?；城鄉(xiāng)居民?；鹑狈?zhuān)門(mén)的基金投資管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，不能最大限度地提升城鄉(xiāng)居民保基金的投資收益[3]。

（四）重復(fù)領(lǐng)取和死亡冒領(lǐng)等現(xiàn)象屢禁不止造成基金流失城鄉(xiāng)居民保待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證方式落后、認(rèn)證制度不完善，缺乏考核獎(jiǎng)懲制度、冒領(lǐng)養(yǎng)老金追回及責(zé)任追究制度，且城鄉(xiāng)居民保資格認(rèn)證沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的認(rèn)證隊(duì)伍，主要依托村協(xié)理員進(jìn)行認(rèn)證，而對(duì)于村協(xié)理員來(lái)說(shuō)村里有小部分都是鄰里或親戚等各種人情關(guān)系，由于沒(méi)有明確的考核獎(jiǎng)懲制度，經(jīng)辦人員往往礙于情面沒(méi)有按照要求嚴(yán)格執(zhí)行認(rèn)證制度，這就導(dǎo)致了“人情”認(rèn)證，存在冒領(lǐng)養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)；公安、民政（殯儀館）、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)及機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等有關(guān)部門(mén)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，往往是出現(xiàn)重復(fù)領(lǐng)取或死亡冒領(lǐng)現(xiàn)象后進(jìn)行待遇追回，而城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)沒(méi)有強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)和處罰權(quán)，對(duì)重復(fù)領(lǐng)取和死亡冒領(lǐng)行為缺乏約束性，一般很難全額追回養(yǎng)老金，易造成基金流失。

二、對(duì)城鄉(xiāng)居民?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控的幾點(diǎn)建議

（一）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度不相容崗位實(shí)行人員分設(shè)，形成責(zé)任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。在編制和經(jīng)費(fèi)受限的情況下，允許存在一人多崗或一人多號(hào)情況，但要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，同一業(yè)務(wù)的不同環(huán)節(jié)要由不同人員完成，采取替代性措施進(jìn)行控制，如定期或不定期抽查檔案，以避免出現(xiàn)舞弊或欺詐性行為；將內(nèi)部控制的執(zhí)行情況納入平時(shí)的績(jī)效考核中，發(fā)現(xiàn)一例嚴(yán)肅查處，以杜絕盲目信任帶來(lái)的違法違規(guī)行為；對(duì)于財(cái)務(wù)、待遇發(fā)放等高風(fēng)險(xiǎn)崗位要實(shí)行輪崗制度，明確輪崗周期，部分由于人員不足、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等原因不具備輪崗條件的城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要采取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施，以保證城鄉(xiāng)居民?；鸬陌踩?。

（二）加強(qiáng)對(duì)城鄉(xiāng)居民?；鸬谋O(jiān)管完善城鄉(xiāng)居民?；鸨O(jiān)管的法律法規(guī)，建立城鄉(xiāng)居民?；鸨O(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)相關(guān)監(jiān)管人員的職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)能力進(jìn)行規(guī)范，避免監(jiān)管人員因?qū)?biāo)準(zhǔn)模糊而造成城鄉(xiāng)居民?；鹆魇?；強(qiáng)加城鄉(xiāng)居民保基金外部監(jiān)督，通過(guò)社會(huì)新聞媒體定期或不定期對(duì)外有關(guān)城鄉(xiāng)居民?；疬\(yùn)行管理情況，使廣大參保人員享有知情權(quán)，通過(guò)基層群眾進(jìn)行社會(huì)監(jiān)督；設(shè)立獨(dú)立的基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，每年安排基金監(jiān)管人員進(jìn)行各種形式的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高相關(guān)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)能力和綜合素質(zhì)，更好地完成基金監(jiān)管工作；利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，改善城鄉(xiāng)居民?；鸨O(jiān)管模式，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立城鄉(xiāng)居民?；饠?shù)據(jù)庫(kù)，完善信息化基金監(jiān)管系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)信息共享，提高基金監(jiān)管效率，增加了基金監(jiān)管的透明度，參保人員獲得知情權(quán)參與城鄉(xiāng)居民?；鸨O(jiān)管[4]。

（三）推進(jìn)投資運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民?；鸨Ｖ翟鲋堤岣叱青l(xiāng)居民保基金統(tǒng)籌層次，建議在保證資金安全的前提下，留有足夠周轉(zhuǎn)資金后把基金歸集到省級(jí)統(tǒng)籌，擴(kuò)大資金運(yùn)營(yíng)的規(guī)模，也降低管理成本；可以借鑒其他國(guó)家的相關(guān)投資運(yùn)營(yíng)政策，適度的擴(kuò)寬投資渠道，使城鄉(xiāng)居民?；鹜顿Y多元化，強(qiáng)化城鄉(xiāng)居民?；鸬牧鲃?dòng)性、盈利性；完善城鄉(xiāng)居民?；鹪谕顿Y方面的法律法規(guī)，使居民保基金投資有章可循、有法可依，確保居民?；鹜顿Y行為規(guī)范化，避免不規(guī)范投資造成的不必要損失；構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的城鄉(xiāng)居民?；鹜顿Y管理和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人的投資管理人員，針對(duì)城鄉(xiāng)居民?；鸬奶攸c(diǎn)制定符合自身?xiàng)l件的投資管理計(jì)劃，并建立城鄉(xiāng)居民保基金投資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)城鄉(xiāng)居民保基金投資進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，在保證城鄉(xiāng)居民基金安全的前提下，進(jìn)一步提升城鄉(xiāng)居民?；鸬耐顿Y收益，使城鄉(xiāng)居民保基金投資管理工作更加的公開(kāi)化、透明化。

（四）利用大數(shù)據(jù)共享及網(wǎng)上認(rèn)證相結(jié)合，杜絕重復(fù)領(lǐng)取和死亡冒領(lǐng)現(xiàn)象完善認(rèn)證手段，利用政府部門(mén)正式提供的有效數(shù)據(jù)對(duì)城鄉(xiāng)居民保待遇領(lǐng)取人員生存狀態(tài)及參加養(yǎng)老保險(xiǎn)情況進(jìn)行認(rèn)證,如醫(yī)保部門(mén)提供的本年度正常繳納參保人員名單、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)及機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等人員參保信息，利用大數(shù)據(jù)信息共享開(kāi)展認(rèn)證工作，逐步建立健全“寓認(rèn)證于無(wú)形”的認(rèn)證服務(wù)體系；對(duì)于大數(shù)據(jù)以外的人員采取自助網(wǎng)上資格認(rèn)證或經(jīng)辦人員上門(mén)網(wǎng)上認(rèn)證，既方便了群眾，又避免了“人情”認(rèn)證，解決了城鄉(xiāng)居民保認(rèn)證難的頑疾減少基金流失；完善冒領(lǐng)、騙保等行為的懲罰制度以及有執(zhí)法權(quán)的部門(mén)協(xié)助追回養(yǎng)老金制度，使工作人員有法可依、有章可循，確保城鄉(xiāng)居民保基金安全。

三、結(jié)語(yǔ)

城鄉(xiāng)居民保基金的管理不僅關(guān)系到廣大參保人員的合法權(quán)益，還關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定與進(jìn)步，因此城鄉(xiāng)居民?；鸸芾砼c風(fēng)險(xiǎn)防控工作意義非常重大。城鄉(xiāng)居民?；鸸芾砼c風(fēng)險(xiǎn)防控不僅僅一個(gè)人或一個(gè)部門(mén)的事情，要求單位的所有部門(mén)、崗位及相關(guān)工作人員全部參與，貫穿于城鄉(xiāng)居民保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程。各地城鄉(xiāng)居民保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民?；疬\(yùn)行管理過(guò)程中探尋存在問(wèn)題的原因，并及時(shí)提出有效的解決辦法，以規(guī)避城鄉(xiāng)居民?；痫L(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)居民?；鸸芾淼南嚓P(guān)制度，為保證全民參保計(jì)劃的全面實(shí)施及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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作者：丁嵐燕 單位：福建省南平市建陽(yáng)區(qū)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心