優(yōu)化企業(yè)資金管理的思路

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摘要:資金管理作為企業(yè)管理的的核心點(diǎn)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展具有關(guān)鍵性作用。隨著改革開(kāi)放40多年我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也發(fā)生了很大的變化。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，為了保持自身的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)資金管理形式進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，從而在有效資金管理調(diào)整的基礎(chǔ)上促進(jìn)企業(yè)管理質(zhì)量的提升。本文首先對(duì)資金管理的重要性進(jìn)行了探討，其次對(duì)現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)資金管理的問(wèn)題提出針對(duì)性措施。

關(guān)鍵詞:新常態(tài)企業(yè)資金管理重要性問(wèn)題優(yōu)化策略

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下促進(jìn)資金管理的必要性

企業(yè)資金管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理過(guò)程，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，任何企業(yè)的生存與發(fā)展都離不開(kāi)資金運(yùn)動(dòng)。資金的管理情況與一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益的好壞有著直接的關(guān)系。資金管理首先是企業(yè)管理中的核心部分，其次是企業(yè)管理中的困難環(huán)節(jié)。隨著全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)企面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，因此，為了提升企業(yè)的地位促進(jìn)企業(yè)效益的提升，應(yīng)以資金管理為切入點(diǎn)，通過(guò)對(duì)企業(yè)聚財(cái)、生財(cái)?shù)扔^念方式進(jìn)行有效研究，通過(guò)采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)對(duì)資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的控制是我們目前的一個(gè)關(guān)鍵策略，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

二、國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下資金管理工作的現(xiàn)狀和問(wèn)題

(一)存在信息失真?zhèn)鬟f的狀況

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，信息管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的一個(gè)重要部分，因此企業(yè)應(yīng)進(jìn)行信息資源的把握，通過(guò)采用真實(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行資金流等的控制，同時(shí)加強(qiáng)物流的控制也是一個(gè)必要措施。我國(guó)現(xiàn)階段下企業(yè)存在信息失真的狀況，同時(shí)透明度較小。對(duì)于一部分企業(yè)的高層決策者來(lái)說(shuō)，難以獲取準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)信息，因此各方面都有可能存在虛假信息虛報(bào)的情況，使得現(xiàn)代企業(yè)的信息都存在失真的狀況。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以及企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的情況時(shí)有發(fā)生，同時(shí)一些部門(mén)為了自身的利益都存在掩飾下屬部分真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的現(xiàn)象。信息失真導(dǎo)致不能進(jìn)行真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)的管理人員看不到企業(yè)存在的問(wèn)題，因此難以進(jìn)行國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃的調(diào)整，從而不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

(二)資金監(jiān)管力度不夠，同時(shí)缺乏有效資金風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金流向是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。通過(guò)資金流向的有效管理控制，才能保障資金管理的有效運(yùn)用。很多企業(yè)在資金管理中，沒(méi)有有效的監(jiān)管措施，盡管部分存在監(jiān)督機(jī)制，但是受外部或自身因素的影響也難以發(fā)揮監(jiān)督機(jī)制的作用。一些企業(yè)在重大投資問(wèn)題上也存在局限性，沒(méi)有有效的決策約束機(jī)制是我們現(xiàn)階段的一個(gè)重要問(wèn)題。這種情況下，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的資金流向和資金控制的雙向流動(dòng)。總公司不能真實(shí)的了解子公司的財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況，同時(shí)企業(yè)資金不能夠維持生產(chǎn)的情況大有存在，增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一部分企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有對(duì)自己公司的財(cái)務(wù)狀況、人員狀況、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，就進(jìn)行決策。因此企業(yè)員工在工作時(shí)職能依照領(lǐng)導(dǎo)的思想和意圖進(jìn)行賬務(wù)的處理，造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。

(三)資金存在散亂現(xiàn)象，效益較低

現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中的重點(diǎn)問(wèn)題是國(guó)有企業(yè)資金管理過(guò)程中內(nèi)需和資金分散的矛盾。第一，首先是大多國(guó)有企業(yè)以子公司進(jìn)行項(xiàng)目的戶(hù)頭開(kāi)設(shè)，同時(shí)賬戶(hù)開(kāi)設(shè)較多致使公司的資金管理出現(xiàn)了失控的現(xiàn)象。第二，企業(yè)存在隨意投資的現(xiàn)象。部分企業(yè)沒(méi)有依照自身的實(shí)際狀況和能力進(jìn)行項(xiàng)目的分析，進(jìn)行盲目投資，因此不少企業(yè)存在投資失誤的情況，投資失誤對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)具有一定的損失。一部分企業(yè)可能就存在效益低下的狀況，在投資失敗的情況下會(huì)影響整個(gè)企業(yè)。第三，企業(yè)的欠款是目前造成企業(yè)資金管理中的一個(gè)突出問(wèn)題，由于企業(yè)存在庫(kù)存物資，同時(shí)缺乏流動(dòng)資金，因此對(duì)企業(yè)的信用造成了一定的影響，在信用下降的同時(shí)會(huì)對(duì)企業(yè)的盈利造成影響。為了留住客戶(hù)，企業(yè)的促銷(xiāo)手段也日益多樣化，商品的賒銷(xiāo)現(xiàn)象越來(lái)越多，造成貨款難以及時(shí)回籠，資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重受阻。與此同時(shí)企業(yè)產(chǎn)品滯銷(xiāo)造成積壓，降低了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，在低效率下造成了資金的緊張局面。

三、新常態(tài)下提升國(guó)有企業(yè)資金管理的有效策略

(一)結(jié)合信息化技術(shù)，推進(jìn)國(guó)企資金運(yùn)行模式的優(yōu)化

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，信息技術(shù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。企業(yè)應(yīng)從薄弱地方開(kāi)始，以財(cái)務(wù)資金管理作為管理系統(tǒng)的核心，對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)資金信息管理中的局限性進(jìn)行突破。通過(guò)采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理手段，對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行整合，通過(guò)計(jì)算機(jī)軟件對(duì)以往的方式進(jìn)行取代。通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)處理及數(shù)據(jù)分析中的管理工作進(jìn)行摒棄，減少人為方式帶來(lái)的局限性。運(yùn)用科學(xué)技術(shù)進(jìn)行管理弊端的解決，促進(jìn)信息及時(shí)良好的完成。因此，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行一體化管理軟件的開(kāi)發(fā)，以此來(lái)促成企業(yè)生產(chǎn)管理中信息、資金的數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)管理工作的規(guī)范化發(fā)展。

(二)通過(guò)強(qiáng)化資金效果考核，提升資金使用效率

通過(guò)強(qiáng)化資金運(yùn)用過(guò)程，提升考核力度，使資金管理過(guò)程做到準(zhǔn)確、細(xì)致和嚴(yán)格。通過(guò)以資金強(qiáng)化的質(zhì)量為目標(biāo)，提升資料獲取過(guò)程的準(zhǔn)確性。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要的資金應(yīng)采取誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)擔(dān)費(fèi)用的辦法，另外，應(yīng)加強(qiáng)資金使用效果的考核，對(duì)一些雖未超定額但無(wú)效益使用或使用效益差的單位考核，有利于提高各單位的資金使用效率意識(shí)。通過(guò)對(duì)考核過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，從而有效提升各企業(yè)的資金使用意識(shí)，以此來(lái)發(fā)揮資金管理過(guò)程中的考核效果。

(三)有序控制資金流動(dòng)過(guò)程，對(duì)資金支出進(jìn)行控制

企業(yè)通過(guò)建立預(yù)算控制系統(tǒng)，對(duì)其中的預(yù)算編制和審批環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。資金預(yù)算的編制采取逐級(jí)編報(bào)、集中匯總、逐級(jí)審批的辦法，公司根據(jù)“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原則，對(duì)企業(yè)資金采用平衡形式，在彈性與剛性預(yù)算相結(jié)合的情況下保障企業(yè)資金的有效流動(dòng)。在預(yù)算確定后，應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ)，進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的組織。從而達(dá)到資金管理高效、快速有序流動(dòng)。

(四)樹(shù)立正確的資金管理理念

對(duì)于資金管理來(lái)說(shuō)，正確的資金管理理念是企業(yè)正常運(yùn)行的關(guān)鍵。通過(guò)采用科學(xué)有效的措施，在滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的同時(shí)保障企業(yè)良好發(fā)展，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)分析，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，應(yīng)對(duì)資金流向進(jìn)行監(jiān)管，保證資金的合理支出。在加強(qiáng)管理力度的同時(shí)對(duì)資金使用的全過(guò)程進(jìn)行把握，從而防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)員工也應(yīng)保證自身資金管理理念的正確性，其管理層和決策層應(yīng)對(duì)現(xiàn)金流量的地位進(jìn)行正確認(rèn)知。

四、結(jié)束語(yǔ)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，應(yīng)適時(shí)轉(zhuǎn)變資金管理理念，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)模式進(jìn)行分析，尋找適合的管理方式促進(jìn)資金管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，在拓寬渠道的基礎(chǔ)上促進(jìn)資金的融通，在有效控制企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提升企業(yè)資金的使用率，保證企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下穩(wěn)定發(fā)展。

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作者：鄭躍堂 單位：西北鋁業(yè)有限責(zé)任公司